Bijlagen
Bijlage 1: Stand en verloop reserves
Begroot Saldo
01-01-2015
algemene reserve
mutatie 2015
Begroot Saldo
01-01-2016
mutatie 2016
Begroot Saldo
01-01-2017
mutatie 2017
Begroot Saldo
01-01-2018
52.716
-244
52.472
-244
52.228
-244
51.984
algemene dekkingsreserve
2.081
2.514
4.596
1.618
6.214
1.079
7.293
Algemene reserve totaal
54.797
2.271
57.068
1.374
58.442
835
59.277
Stedelijke Ontwikkeling
63.498
83.027
-7.306
75.721
-7.286
68.434
-4.936
Duurzaamheid
8.797
0
8.797
0
8.797
0
8.797
Bereikbaarheid
27.549
-18.925
8.624
-1.085
7.539
7.820
15.358
Openbare Ruimte en Groen
28.311
-2.793
25.518
0
25.518
0
25.518
Werk en Inkomen
17.890
0
17.890
0
17.890
0
17.890
Onderwijs
24.393
-766
23.627
-3.215
20.412
785
21.197
5.743
-80
5.663
-40
5.623
0
5.623
Volksgezondheid
178
0
178
0
178
0
178
Veiligheid
252
0
252
0
252
0
252
Cultuur
2.697
-1.021
1.676
-1.021
655
-521
134
Sport
3.417
-291
3.126
-291
2.836
48
2.884
Maatschappelijke Ondersteuning
Vastgoed
7.292
-801
6.491
-580
5.911
0
5.911
Algemene Middelen
35.855
-403
35.452
3.662
39.114
3.716
42.829
Algemene Ondersteuning
17.582
0
17.582
0
17.582
0
17.582
Totaal programmareserves
262.983
-32.386
230.597
-9.856
220.741
6.912
227.651
Vaste activareserve
213.575
-7.116
206.459
-6.114
200.345
-5.547
194.798
Totaal
531.355
-37.231
494.124
-14.596
479.528
2.200
481.726
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Bijlage 2: Stand en verloop voorzieningen
Begroot Saldo
01-01-2015
Mutatie 2015
Begroot Saldo
01-01-2016
Mutatie 2016
Begroot Saldo
01-01-2017
Mutatie 2017
Begroot Saldo
01-01-2018
52.799
0
52.799
0
52.799
0
52.799
4.632
0
4.632
0
4.632
0
4.632
Werk en Inkomen
866
0
866
0
866
0
866
Volksgezondheid
250
0
250
0
250
0
250
Algemene Middelen
495
0
495
0
495
0
495
7.764
0
7.764
0
7.764
0
7.764
Risicovoorzieningen
66.806
0
66.806
0
66.806
0
66.806
Bewoners en Bestuur
4.026
190
4.216
190
4.406
0
4.406
Stedelijke Ontwikkeling
Openbare Ruimte en Groen
Algemene Ondersteuning
Bereikbaarheid
187
0
187
0
187
0
187
2.652
0
2.652
0
2.652
0
2.652
Volksgezondheid
682
0
682
0
682
0
682
Algemene Ondersteuning
377
0
377
0
377
0
377
Egalisatievoorzieningen
7.924
190
8.114
190
8.304
0
8.304
Stedelijke Ontwikkeling
9.744
Openbare Ruimte en Groen
9.744
0
9.744
0
9.744
0
Duurzaamheid
159
0
159
0
159
0
159
Bereikbaarheid
2.457
-699
1.758
0
1.758
0
1.758
Van derden ontvangen bestemmingsbedragen
12.360
699
11.661
0
11.661
0
11.661
Totaal Voorzieningen
87.091
-509
86.582
190
86.772
0
86.772
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Bijlage 2a Toelichting reserves
Algemene reserves
Omschrijving
Stand
1-1-2015
Algemene reserve
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
52.716
-244
2.081
2.514
54.797
2.271
Algemene dekkingsreserve
Totaal
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
52.472
-244
4.596
1.618
52.228
-244
51.984
6.214
1.079
7.293
57.068
1.374
58.442
835
59.277
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Algemene reserve
De Algemene reserve maakt deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit en is uiterste achtervang om de gevolgen
van optredende risico’s op te vangen. De noodzakelijke hoogte van de Algemene reserve wordt jaarlijks bepaald op
basis van de geactualiseerde risicoberekening. Voor een uitgebreide toelichting hierop wordt verwezen naar de
paragraaf Weerstandsvermogen. De rentebaten over het saldo van de algemene reserve worden aangewend als
algemeen dekkingsmiddel van de programmabegroting.
Algemene dekkingsreserve
De Algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor concernbrede reserveringen zoals egalisatie tussen de jaren van de
meerjarenraming. De rentebaten over het saldo van de algemene dekkingsreserve zijn structureel opgenomen in de
exploitatie.
Programmareserve Stedelijke Ontwikkeling
Omschrijving
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
13.544
0
13.544
0
13.544
0
13.544
Woonruimteonttrekkingsreserve
1.429
0
1.429
0
1.429
0
1.429
Woonfonds
2.287
0
2.287
0
2.287
0
2.287
45
0
45
0
45
0
45
Project ruimtelijke informatie
Reserve Utrechts restauratiefonds
(URF)
4.502
0
4.502
0
4.502
0
4.502
Archeologisch museum Leidsche Rijn
2.492
180
2.672
180
2.852
180
3.032
Krachtwijken
6.699
0
6.699
0
6.699
0
6.699
762
0
762
0
762
0
762
Reserve grondexploitatie
12.404
-4.318
8.086
-4.318
3.767
-2.957
810
Stedelijke herontwikkeling
16.427
0
16.427
0
16.427
0
16.427
revolverend fonds woningrenovatie
Reserve Geluidswal
Reserve taakstelling inkoop LR
Taakstelling inkoop POS
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
3.000
0
3.000
0
3.000
0
3.000
17.438
-2.159
15.279
-2.159
13.120
-2.159
10.961
1.998
-1.009
989
-989
0
0
0
83.027
-7.306
75.721
-7.286
68.434
-4.936
63.498
Toelichting
Stimuleringsfonds volkshuisvesting (revolverend)
Ingesteld op: 01-01-1997 GV 16-1997. Eindigt op: 2020 (naar verwachting bij herinrichting). Vanuit het
stimuleringsfonds volkshuisvesting (SVN) worden startersleningen en laagrentende leningen verstrekt ter stimulering
van de woningmarkt. Het revolverende fonds wordt gevoed uit de opbrengst van rente op uitstaande leningen na aftrek
van beheerkosten. Verstrekte leningen staan verantwoord op de balans onder Financiële vaste activa - Overige
langlopende leningen.
Woonruimteonttrekkingsreserve
Bij het onttrekken van woonruimte worden compensatie bedragen in rekening gebracht. Deze gelden mogen enkel
worden aangewend om nieuwe woonruimte te creëren, zoals het project 'wonen boven winkels' en subsidie regeling
van het fonds toevoegen woonruimte.
Woonfonds
Ingesteld op: 03-04-2003 / GV96 – 2003. Eindigt op: 2020 (afhankelijk van afwikkeling VH-leningen). Het woonfonds
wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen die niet in het reguliere
pakket zijn opgenomen. De voeding van en onttrekkingen aan het fonds geschiedt door de afwikkeling van oude
volkshuisvestingstelijke regelingen. Naar de aard van het fonds worden voorstellen gedaan voor besteding van daarbij
vrijvallende middelen.
Project ruimtelijke informatie
In het kader van informatie management is een aantal ruimtelijke informatievoorziening projecten (zoals digitalisering
bestemmingsplannen) gedefinieerd. Deze worden met middelen uit deze voorziening gerealiseerd. In het kader van de
opheffing van de dienst StadsOntwikkeling wordt de reserve bij de Jaarverantwoording 2014 opgeheven.
Reserve Utrechts restauratiefonds (URF)
Uit het Utrechts restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren.
Het restauratiefonds richt zich op de gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden.
Archeologisch museum Leidsche Rijn
Deze reserve is ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd; onder meer gericht op
archeologische presentatie, educatie en cultuurhistorie en specifiek ter dekking van een deel van de toekomstige
kapitaalslasten. Jaarlijks wordt een bedrag van 0,180 miljoen euro gereserveerd ter dekking van de exploitatielasten.
Krachtwijken
De reservering is ingesteld bij de Bestuursrapportage 2008. Op basis van de beschikbare financiële middelen (van Rijk,
Provincie, corporaties en gemeente) zijn projecten ontwikkeld en uitgevoerd gericht op duurzame verbeteringen in de
Utrechtse Krachtwijken. De restende middelen in de reserve zullen worden ingezet voor de afbouw van het programma
Krachtwijken in 2016 en 2017
Revolverend fonds woningrenovatie
Ingesteld bij: Verantwoording 2008. Geen einddatum vanwege revolverend karakter.
Het fonds is in het leven geroepen (november 2007) voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaar/bewoners
die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. Sinds 2010 zijn er ook daadwerkelijk gelden gereserveerd en
verplichtingen aangegaan.
Reserve Grondexploitatie
De reservering is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten
en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling
van de stad. De noodzakelijke omvang wordt jaarlijks bij het opstellen van het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties
bijgesteld. Daarin worden twee normen gehanteerd:
a) de omvang van de reserve minus de omvang van de claims op de reserve is minimaal gelijk aan niet begrote
negatieve financiële risico's in de grondexploitatieprojecten;
b) de omvang van de reserve is minimaal gelijk aan 10% van de verwachte toekomstige investeringen in
grondexploitatieprojecten.
•
•
In 2015 wordt een bedrag van 4,318 miljoen euro onttrokken uit de reserve in verband met de jaarlijkse afdracht aan
het concern (3,486 miljoen euro), promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro) en dekking product gebiedsmanagement
(0,752 miljoen euro).
Stedelijke herontwikkeling
Op 24 juni 2014 heeft u de integrale programmering van de afzonderlijke budgetten van het Impulsbudget,
Investeringsbudgetten Stedelijke Vernieuwing (ISV) 2 en 3, Dynamisch Stedelijke Masterplan (DSM), Besluit
Locatiegebonden Subsidies (BLS) en Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) vastgesteld. In aanloop naar deze
integrale programmering heeft u bij de verantwoording 2013 besloten een reserve Stedelijke Herprogrammering te
openen en hierin de restant budgetten ISV 3 en DSM te storten.
Geluidswal Woerden
Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2005 is een bedrag beschikbaar gesteld van 5,5 miljoen euro ter
gedeeltelijke dekking van de uitgaven van de geluidswal Woerden (Verlenging geluidswal Veldhuizen). Bij de
Voorjaarsnota 2013 is de reserve verlaagd met 2,5 miljoen euro. De bestemmingsreserve zullen we na realisatie van de
geluidswal aanwenden. Onttrekkingen mogen alleen plaatsvinden in verband met de kosten van de geluidswal.
Reserve taakstelling inkoop Leidsche Rijn
Met de Programmabegroting 2013 is de uitwerking van de gemeentebrede besparing op inkoop door de gemeenteraad
vastgesteld. Voor het Leidsche Rijn gaat het om een te besparen bedrag van 21,5 miljoen euro. Voor de dekking van
deze taakstelling is bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen Verantwoording 2012 21,5 miljoen euro gestort in de
nieuw ingestelde reserve taakstelling inkoop Leidsche Rijn. In 2013 is de eerste tranche van 1,939 miljoen euro aan
deze reserve onttrokken. De overige tranches komende jaren worden onttrokken. Voor 2015 wordt een onttrekking
geraamd van 2,159 miljoen euro
Taakstelling inkoop POS
Met de Programmabegroting 2013 is de uitwerking van de gemeentebrede besparing op inkoop door de gemeenteraad
vastgesteld. Voor het Stationsgebied gaat het om een te besparen bedrag van 4,075 miljoen euro voor vier jaar (van
2013 tot en met 2016). Voor de dekking van deze taakstelling is bij de bestedings-en dekkingsvoorstellen
Verantwoording 2012 4,075 miljoen euro gestort in de nieuw ingestelde reserve taakstelling inkoop Projectorganisatie
Stationsgebied. Inmiddels zijn de eerste 2 tranches (2013 en 2014) aan deze reserve onttrokken. De overige tranches
zullen in de jaren 2015 tot en met 2016 conform bovenstaand overzicht worden onttrokken.
Programmareserve Duurzaamheid
Omschrijving
Reserve Energiemaatregelen Utrechtse
scholen
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
185
0
185
0
185
0
185
Utrechtse Energie
8.612
0
8.612
0
8.612
0
8.612
Totaal
8.797
0
8.797
0
8.797
0
8.797
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Reserve Energiemaatregelen Utrechtse scholen.
Bij de berekening van de verwachte voordelen als gevolg van energiemaatregelen aan Utrechtse scholen in het kader
van Utrechtse Energie is uitgegaan van bepaalde parameters (bijvoorbeeld verwachte toename van energiekosten). Met
de schoolbesturen zijn overeenkomsten gesloten waarin hun aandeel in de investering is vastgelegd op basis van de
verwachte besparingen. Als nadien zal blijken dat de verwachte besparing onvoldoende zijn behaald als gevolg van
afwijkingen in de contractueel vastgelegde parameters, dan zijn wij als gemeente gehouden de schoolbesturen
daarvoor financieel te compenseren
Utrechtse Energie
Deze reserve is bestemd voor de uitvoering van het programma Utrechtse Energie! 2011-2014. Eind mei 2011 stemde
de gemeenteraad met dit programma in en met het Uitvoeringsprogramma Utrechtse Energie! 2011-2012. Om tot
uitvoering te kunnen komen zijn er instrumenten ontwikkeld, samenwerkingsafspraken gemaakt met maatschappelijke
en private partners, verschillende haalbaarheidsonderzoeken en scans gemaakt op bedrijfs- en gebiedsniveau,
verschillende varianten van ( revolverende ) financiering en garantstellingen ontwikkeld. Het uitvoeringsprogramma is
in 2014 nog volop in gang. Van het saldo per 1-1-2015 dient nog een bedrag van 4,5 miljoen euro te worden
afgesplitst als risicodekking voor een verstrekte renteloze lening en de dekking van de rentelasten op deze lening.
Indien deze lening aan het einde van de looptijd (2023) ineens wordt afgelost, zal, conform de besluitvorming, dit
bedrag vrijvallen.
Programmareserve Bereikbaarheid
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Meerjarige Investeringen
bereikbaarheid
-20.141
-16.051
-36.192
-4.293
-40.485
1.834
-38.652
Pakketstudie Ring Utrecht
43.552
-2.579
40.973
3.481
44.454
6.016
50.470
Onderhoud Parkeer
voorzieningen
2.067
0
2.067
0
2.067
0
2.067
Parkeerexploitatie
1.486
0
1.486
-30
1.456
-30
1.456
585
-295
290
-243
47
0
47
27.549
-18.925
8.624
-1.085
7.539
7.820
15.358
Omschrijving
Fietsparkeren
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Reserve Meerjarige Investeringen Bereikbaarheid.
Doel: Bevorderen van de doorstroming op hoofdwegen
Saldo bestemd voor financiering van het Meerjaren Perspectief Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit.
Toelichting mutaties: De reserve wordt gevoed uit het beschikbaar gestelde jaarlijkse budget tot en met 2033. Na
verrekening van de bijdrage in de reserve pakketstudie Ring (4,417 miljoen euro tot en met 2020, besluitvorming bij
Programmabegroting 2010), de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie fietsparkeren (0,420 miljoen euro; besluitvorming
conform het MPB)) en de dekking van de begrote jaarlijkse uitgaven op de investeringsprojecten blijft er per saldo een
storting in de reserve over. Voor 2015, 2016 en 2017 wordt dit begroot op respectievelijk 2,388 miljoen euro,
5,047 miljoen euro en 5,405 miljoen euro. De rest van de mutaties komen voort uit de besluitvorming van de
Voorjaarnota’s 2011 tot en met 2013 (zie hieronder).
De reserve zal conform de begroting per 1-1-2015 sterk negatief worden; dit loopt verder op tot 2017 waarna dit in de
jaren daarna langzaam weer wordt aangevuld.
De reden hiervan komt voort uit de diverse besluiten uit de Voorjaarnota’s 2011 tot en met 2013, waarbij toekomstige
stortingen tot en met 2033 vanaf 2012 zijn ingezet voor problematiek binnen het gehele fysiek domein. De diverse
onttrekkingen zijn:
Bij VJN 2011: van 2012 tot en met 2014 werd totaal 9,1 miljoen euro onttrokken voor de verevening
bereikbaarheid; dit wordt vanaf 2015 in 5 jaar terug gestort. In 2013 werd 7,5 miljoen euro onttrokken wegens
latere realisatie van P+R west tweede fase; dit bedrag wordt in jaarsnede 2033 weer toegevoegd.
Bij VJN 2012: door de lagere noodzaak van de ontwikkeling P+R West en Noordwest wordt van 2012 tot en met
2016 56,6 miljoen euro onttrokken en voor verlaging maatregelen Utrecht West werd in 2012 10,0 miljoen euro
onttrokken. Hier tegenover staat dat er in 2012 voor investeringen voor bereikbaarheid voor 25,2 miljoen euro
extra werd vrijgemaakt.
Bij VJN 2013: voor kostenbesparing NOUW2 wordt in 2015 5,0 miljoen euro onttrokken. Tevens wordt er
structureel vanaf 2015 0,700 miljoen euro onttrokken in verband met de investering voor P+R Hooggelegen.
•
•
•
Per saldo betekent voor 2012 tot en met 2016 een extra onttrekking van 85,945 miljoen euro; hiervan is 25,2 miljoen
euro ingezet voor extra investeringen bereikbaarheid.
Het totaal van de reserves binnen het programma Bereikbaarheid zal positief blijven: echter volgens de regels van de
BBV mag een reserve niet negatief zijn bij aanvang van een boekjaar. Om dit probleem op te lossen zal er jaarlijks bij
de bestedings- en dekkingsvoorstellen bij de verantwoording worden voorgesteld om het tekort op de reserve aan te
vullen uit het saldo van de reserve pakketstudie Ring, met dien verstanden dat in latere jaren het onttrokken saldo in
de reserve pakketstudie zal worden teruggestort.
Reserve pakketstudie Ring Utrecht.
Betreft het gemeentelijk aandeel voor de financiering van het aanvullende pakket VERDER maatregelen, bestemd voor
financiering van investeringsprojecten Bereikbaarheid, gebaseerd op raadsvoorstel SO09.095378. De totale maximale
gemeentelijke inzet bedraagt 95 miljoen euro voor de periode tot en met 2020. De inzet van deze reserve is
vastgelegd in het Meerjaren Perspectief Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit 2014.
Toelichting mutaties:
Naast de voeding van de reserve conform de besluitvorming in Programmabegroting 2010 wordt er onttrokken
voor de dekking van de te verwachten kosten van de investeringsprojecten in de komende jaren.
•
Reserve Onderhoud Parkeervoorzieningen.
Doel: Het gegarandeerd kunnen uitvoeren van groot onderhoud belanghebbenden garages, parkeergarages, transferia
en fietsparkeervoorzieningen.
Saldo bestemd voor: dekking voor de afwisselende noodzaak tot onderhoud van de voorzieningen die beheerd worden
binnen de parkeerexploitatie.
Toelichting mutaties: geen mutaties.
Reserve Parkeerexploitatie.
Doel: het opvangen van de risico's in de Parkeerexploitatie. Op deze wijze kan beter worden voldaan aan de
taakstelling jaarlijks vastgestelde afdrachten aan de Algemene Dienst, ook in de situatie waarin de opbrengsten
daarvoor in enig jaar onvoldoende blijken te zijn.
Saldo bestemd voor: dekking fluctuaties in resultaten op de parkeerexploitatie.
Toelichting mutaties: vanaf 2016 wordt er jaarlijks 0,030 miljoen euro onttrokken ter compensatie van lager
exploitatieresultaat door de opheffing van parkeerplaatsen aan de Mariaplaats.
Reserve fietsparkeren.
Doel: Intensivering beleid fietsparkeren vanaf 2008
Saldo bestemd voor: het financieren van de intensivering fietsparkeren.
Toelichting mutaties: de onttrekkingen zijn nodig ter dekking van het structurele exploitatietekort op de exploitatie
fietsparkeren als gevolg van de intensivering. Voor 2017 en verder wordt nog gezocht naar een structurelere dekking.
Programmareserve Openbare Ruimte en Groen
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Egalisatiefonds rioleringen
3.666
-1.800
1.866
0
1.866
0
1.866
Ophaaldienst
9.194
-993
8.201
0
8.201
0
8.201
Projectreserve langcyclisch beheer
400
0
400
0
400
0
400
Projectreserve Wal- en kluismuren
15.051
0
15.051
0
15.051
0
15.051
Totaal
28.311
-2.793
25.518
0
25.518
0
25.518
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Egalisatiefonds rioleringen
Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing op te vangen. Bij
de tariefvaststelling voor het jaar t +1 wordt bij de VJN in jaar t besloten om eventueel bedragen aan de reserve te
onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te
storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve. Bij het vaststellen van het tarief 2015 voor de
rioolheffing is besloten 1,800 miljoen euro te onttrekken aan de reserve om versneld af te kunnen schrijven op in
eerdere jaren gedane investeringen. Hiermee is bereikt dat het tarief 2015 met niet meer dan de index verhoogd
hoefde te worden.
Ophaaldienst
Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven op te vangen. Bij de tariefvaststelling
voor het jaar t +1 wordt bij de VJN in jaar t besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt
bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en
eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve. Bij het vaststellen van het tarief 2015 bij de VJN 2014 voor de
afvalstoffenheffing is besloten 0,993 miljoen euro te onttrekken aan de reserve. Gedeeltelijk hiermee is het mogelijk
geweest het tarief 2015 met 7,5% te verlagen.
Nadat bij de behandeling van de Voorjaarsnota 2014 de tarieven al waren vastgesteld door uw college, kondigde het
Ministerie van Financiën een nieuwe afvalstoffenbelasting aan voor 2015. Dit is niet in dit overzicht verwerkt.
Projectreserve lang cyclisch beheer
Bij de Verantwoording 2014 zal worden afgewogen worden in hoeverre deze middelen ten behoeve van het
achterstallig onderhoud ingezet dienen te worden ter dekking van eventuele overschrijdingen.
Projectreserve wal – en kluismuren
Aangezien het project wal – en kluismuren is vertraagd is het restant 2013 toegevoegd aan deze reserve voor
uitvoering in 2014 en later. Naar verwachting zal bij de Verantwoording 2014 voorgesteld worden een bedrag van
2 miljoen euro te storten in deze reserve.
Programmareserve Werk en Inkomen
Omschrijving
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Werk en inkomen
5.130
0
5.130
0
5.130
0
5.130
Risicofonds Wmo
5.272
0
5.272
0
5.272
0
5.272
Revolverend fonds Werk en
Inkomen
5.000
0
5.000
0
5.000
0
5.000
Reserve cofinanciering
Pieken WI
1.291
0
1.291
0
1.291
0
1.291
Reserve cofinanciering
Science Park WI
45
0
45
0
45
0
45
Project Wijk in bedrijf
Utrecht WI
175
0
175
0
175
0
175
Domplein 13
919
0
919
0
919
0
919
58
0
58
0
58
0
58
17.890
0
17.890
0
17.890
0
17.890
Toeristische stadspromotie
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Werk en Inkomen
Conform het Masterplan worden overschotten op het Inkomensdeel Wet werk en bijstand (Wwb) aangewend voor
voeding van de reserve Werk en Inkomen. Wij stellen voor de middelen in de reserve te bestemmen voor de dekking
van mogelijke tekorten op het Inkomensdeel Wwb en de kosten van overplaatsbaren bij Werk en inkomen.
Risicofonds Wmo
Het risicofonds Wmo heeft als doel het reserveren van overschotten om mogelijk toekomstige tekorten op te vangen.
Revolverend fonds
Bij het besluit Kadernota Participatie en Inkomen van 6 maart 2014 is een revolverend fonds ingesteld.
Het fonds is bestemd voor de financiering van kortdurende instrumenten voor de plaatsing op werk van klanten van
Werk en Inkomen met een loonwaarde van 80% en meer, met een maximum van 1,5 miljoen euro per jaar.
Reserve cofinanciering Pieken
Met de cofinanciering bij de (rijks)subsidieregeling Pieken in de Delta worden economische innovatieprojecten
ondersteund die de (innovatieve) concurrentiekracht van Utrecht versterken. Daarnaast is een gedeelte van de
cofinanciering Pieken in de Delta gereserveerd voor uitvoering van de Economische Agenda Utrecht.
Reserve cofinanciering Science Park
Restant reserve cofinanciering. Via deze cofinanciering wordt het Utrecht Valorisation Centrum (UVC) ondersteund.
Project Wijk in bedrijf Utrecht
Het programma rust op 3 pijlers, waaronder de activiteiten zijn te scharen die resulteren in een bevordering van de
wijkeconomie en het kleinschalig ondernemerschap. De pijlers zijn 1. Vakmanschap. 2. Vestigingsklimaat. 3.
Verbinding. Het grootste deel van het budget gaat op in de basisvoorziening, wijk in bedrijf en het straatmanagement
voor schoon, heel, veilig en attractief ondernemers – en vestigingsklimaat en bevorderen samenwerking tussen
ondernemers. Dit betreft cofinanciering voor een europees subsidieproject.
Domplein 2013
De reserve heeft twee doeleinden:
in 2009 is een bedrag van 0,2 miljoen euro beschikbaar gesteld voor onderzoek van het Domplein. De resultaten
van het onderzoek vormen de basis voor de uit te voeren projecten van Domplein 2013. De stand van deze reserve
per 2014 bedraagt 0,19 miljoen euro.
Garantstelling voor een hypothecaire lening van het Nationaal Restauratiefonds aan de Stichting Domplein 2013 ter
realisatie van het archeologisch erfgoed 'Schatkamer II', Domplein. Deze gelden worden in 2 termijnen in de reserve
gestort: in 2013 0,63 miljoen euro en in 2014 0,27 miljoen euro.
•
•
Toeristische stadspromotie
De reserve is een bestemmingsreserve voor tegenvallende toeristenbelasting, en bij voldoende buffer om uitvoering te
geven aan ambities op het terrein van toerisme en stadspromotie.
Programmareserve Onderwijs
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Stroyenborchdreef brand
18
0
18
0
18
0
18
Overschrijdingsvergoeding
46
0
46
0
46
0
46
Masterplan voortgezet onderwijs
3.528
0
3.528
0
3.528
0
3.528
Masterplan primair onderwijs
4.153
-629
3.524
0
3.524
0
3.524
Huisvestingsprogramma
4.228
0
4.228
0
4.228
0
4.228
Reserve piekopvang onderwijs
Leidsche Rijn
Omschrijving
1.538
0
1.538
0
1.538
0
1.538
Voorschool
927
0
927
0
927
0
927
Onderhoud en kapitaallasten BSO
650
0
650
0
650
0
650
64
0
64
0
64
0
64
9.242
-137
9.105
-3.215
5.890
785
6.675
24.393
-766
23.627
-3.215
20.412
785
21.197
Inrichtingskosten Smakkelaarsveld
Nieuwbouw Centrale Bibliotheek
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Stroyenborchdreef brand
Reservering in verband met Stroyenborchdreef brand.
Overschrijdingsvergoeding
De reserve wordt ingezet voor uitgaven van de Masterplannen PO en VO (raadsbesluit 2010.212).
Masterplan voortgezet onderwijs
We hebben per 1.1.2015 3,528 miljoen euro gereserveerd voor de uitvoering van het Masterplan Voortgezet
Onderwijs. De begrote mutaties conform masterplan zijn in dit overzicht verwerkt.
Masterplan primair onderwijs
We hebben per 1.1.2015 4,153 miljoen euro gereserveerd voor de uitvoering van het Masterplan primair onderwijs. De
begrote mutaties zijn conform masterplan.
Huisvestingsprogramma's
Bestemd voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma's onderwijs.
Piekopvang onderwijs Leidsche Rijn
De reservering wordt ingezet voor de Piekopvang in Leidsche Rijn.
Voorschool
Deze reservering is bestemd voor de voorschool.
Onderhoud en kapitaallasten Buitenschoolse opvang (BSO)
De reservering is bestemd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de BSO.
Centrale bibliotheek Utrecht
De reservering is bestemd voor de eenmalige kosten voor het betrekken van een nieuwe locatie voor de centrale
bibliotheek. De verwachte eenmalige kosten bestaan naar verwachting uit dubbele huur tijdens afbouw, het afbouwen
en inrichten van het nieuwe gebouw en verhuizen. In de commissiebrief van 2 juni jl. is als beschikbaar bedrag per
1 januari 2017 voor de incidentele kosten 6,1 miljoen euro genoemd. Het verschil van 0,2 miljoen euro met de
5,9 miljoen euro in bovenstaande tabel betreft een nog niet begrote storting. Het voorstel hiervoor volgt bij de
resultaatsbestemming 2014. Voor de kosten voor de planvoorbereiding is een separate reservering gedaan van
0,7 miljoen euro. Op basis van plannen met de centrale bibliotheek ontvangt u een passend voorstel voor de hoogte en
bestemming van deze reserve.
Voorbereidingskosten nieuwbouw/verbouw centrale bibliotheek
Dit is een reservering voor de kosten van planvoorbereiding voor de nieuwbouw van de centrale bibliotheek. Deze
reserve is conform raadsbesluit de dato 11 februari 2011 gevormd uit de reserve Centrale bibliotheek Utrecht. Het
totaal beschikbaar gestelde bedrag voor voorbereiding is 0,7 miljoen euro. Hieraan is 0,6 miljoen euro onttrokken voor
gemaakte kosten tot en met 2013. Bij de resultaatsbestemming 2014 stellen we voor de gemaakte kosten 2014 te
onttrekken.
Programmareserve Volksgezondheid
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Integrale huisvesting 019 jeugdgezondheid
178
0
178
0
178
0
178
Totaal
178
0
178
0
178
0
178
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Integrale huisvesting 0-19
De jeugdgezondheidszorg 0-4 jarigen (consultatiebureaus) en de jeugdgezondheidszorg 4-19 jarigen (GG en GD) zijn
ondergebracht in verschillende panden. Voor de integratie van de Jeugdgezondheidszorg 0-19 jarigen is het
noodzakelijk dat beide partijen zoveel mogelijk in dezelfde panden komen te werken. De reserve is hiervoor bestemd
Programmareserve Maatschappelijke ontwikkeling
Omschrijving
Plan van Aanpak MO
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
5.379
-80
5.299
-40
5.259
0
5.259
59
0
59
0
59
0
59
305
0
305
0
305
0
305
5.743
-80
5.663
-40
5.623
0
5.623
Leefbaarheid en sociale
samenhang
Verbouwing
Oudwijkerveldstraat
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Plan van Aanpak Maatschappelijke Opvang
In het college van B en W van 1 april 2008 is een geactualiseerde meerjarenbegroting van het PvA MO vastgesteld. Om
de ambities van het college van B en W te kunnen uitvoeren worden zijn overschotten vòòr 2009 toegevoegd aan de
reserve Plan van Aanpak MO. Hiermee wordt voldaan aan de financieringsafspraken met het Rijk dat de geoormerkte
OGGz-middelen voor deze doeleinden ingezet worden conform collegebesluit van 27-01-2006, kenmerk 06.025267.
In de meerjarenbegroting PvA MO is rekening gehouden met een aantal incidentele investeringen en knelpunten. De
reserve wordt de komende jaren nog ingezet voor onder andere:
Eenmalig woonfonds met als doel realisatie extra woningen voor de OGGz doelgroep in het kader van het actieplan
wonen en woonvoorzieningen OGGz (binnenplaats 2).
Uitvoering verhuizing de Singel en de Stadsbrug en Bureau Dagloon.
Realisatie van het tiende hostel op het mesosterrein. Deze locatie is nog steeds niet beschikbaar en daarom zijn
middelen nog niet uitgegeven.
•
•
•
De onttrekking in 2015 en 2016 is voor de kosten van het programma VoorZorg vanwege het wegvallen van de
provinciale subsidie.
Leefbaarheid en sociale samenhang
De in de reserve opgenomen middelen zijn bestemd voor dekking van frictiekosten bij accommodaties in Vleuten-De
Meern en Leidsche Rijn.
Verbouwing Oudwijkerveldstraat
De voor de verbouwing benodigde middelen zijn inmiddels toegekend aan het Leger des Heils. Bij de dekkings- en
bestedingsvoorstellen bij de programmaverantwoording 2014 wordt voorgesteld de middelen te laten vrijvallen en de
reserve op te heffen.
Programmareserve Veiligheid
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Projecten
cameratoezicht
252
0
252
0
252
0
252
Totaal
252
0
252
0
252
0
252
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Deze reserve is bestemd voor projecten betreffende cameratoezicht. In verband met de werkzaamheden in het
stationsgebied moeten kabels en camera’s tijdelijk worden verplaatst, en op een termijn van 3 tot 5 jaar weer
teruggeplaatst. De inzet van de reserve wordt lopende het jaar bepaald. In de derde technische wijziging 2014 stellen
wij voor om 0,080 miljoen euro te onttrekken aan deze reserve in verband met het verleggen van kabels aan de Van
Sijpesteijnkade.
Programmareserve Cultuur
Omschrijving
MCV frictiekosten 2009
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
1.004
0
1.004
0
1.004
0
1.004
22
0
22
0
22
0
22
27
Fonds Stadsverfraaiing
Besteding Utrechtse
Programmaraad
Cultuurconvenant
90
-21
69
-21
48
-21
2.500
-1.000
1.500
-1.000
500
-500
0
-918
0
-918
0
-918
0
-918
2.697
-1.021
1.676
-1.021
655
-521
134
Afwikkeling VA CM
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
MCV frictiekosten 2009
Deze reserve dekt de frictiekosten die voortgekomen zijn uit de reorganisatie 2009 van Muziekcentrum Vredenburg.
De frictiekosten zullen nog gedurende enkele jaren voor rekening van Gemeente Utrecht komen en kunnen door
onttrekking uit deze reserve gedekt worden.
Fonds Stadsverfraaiing
Sinds 1948 hebben wij middelen gereserveerd voor stadsverfraaiing. Deze middelen zijn bedoeld om kunstwerken in
de openbare ruimte te kunnen plaatsen. Projecten duren gemiddeld genomen langer dan een jaar en zijn vaak
gekoppeld aan stedenbouwkundige ontwikkelingen. Om flexibel met die ontwikkelingen te kunnen meebewegen is
deze reserve ingesteld. Eind 2013 bedraagt de reservering 0,022 miljoen euro.
Besteding Utrechtse Programmaraad
Wij hebben 0,090 miljoen euro gereserveerd om de uitgaven in het kader van de Utrechtse Programmaraad te
financieren, die conform de Mediawet is ingesteld bij raadsbesluit 2001. De jaarlijkse onttrekking was vastgesteld op
0,021 miljoen euro. Op 5 november 2013 heeft de eerste kamer ingestemd met het afschaffen van de programmaraad
in januari 2014. Bij de verantwoording 2014 zal de Utrechtse Programmaraad opgeheven worden. Bij de opheffing
zullen de afwikkelingskosten en het overblijvende saldo in beeld worden gebracht.
Cultuurconvenant
Bij de Voorjaarsnota 2012 is besloten om de collegeambities te halveren waardoor het cultuurbudget met 1 miljoen
euro afneemt vanaf 2015. Om het budgetniveau in de gehele cultuurnotaperiode van 2013-2016 gelijk te houden is er
besloten om het impulscultuurbudget van 2,5 miljoen euro te storten in de reserve cultuurnota. Hieruit zal 1 miljoen
euro worden onttrokken in de jaren 2015 en 2016 en 0,5 miljoen euro in 2017.
Afwikkeling VA reserve CM
Het Centraal Museum is op 1 januari 2013 verzelfstandigd. Met de verzelfstandiging is onder andere de vaste activa
reserve die betrekking heeft op de beveiligingsinstallatie van het Centraal Museum uitbetaald. Dit bedrag is onttrokken
uit de reserve ‘Afwikkeling VA reserve CM’ en is hierdoor 0,918 miljoen euro negatief komen te staan.
Tegenover de negatieve reserve staat de vaste activa reserve CM van 0,918 miljoen euro. In 2014 zal dit bedrag
worden overgeheveld zodat het saldo van beide reserves nihil wordt en kunnen worden opgeheven.
Programmareserve Sport
Omschrijving
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Zwembaden
Sportpark Zoudenbalch
503
23
526
23
550
23
573
Buitenaccommodaties
521
-181
340
-339
1
0
1
Binnenaccommodaties
158
-158
0
0
0
0
0
Sportstimulering
196
196
392
196
588
25
613
Topsportevenementen
-171
-171
-342
-171
-513
0
-513
Reserve nota
kapitaalgoederen sport
2.211
0
2.211
0
2.211
0
2.211
Totaal
3.417
-291
3.126
-291
2.836
48
2.885
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Sportpark Zoudenbalch
Wij reserveren jaarlijks 0,023 miljoen euro voor de vervanging van de toplaag als gevolg van zeer intensief gebruik van
de velden op het sportcomplex Zoudenbalch. Hier staat een huurprijs van de velden op commerciële huurprijs
tegenover.
Buitenaccommodaties
Wij onttrekken 0,181 miljoen euro in 2015 en 0,34 miljoen euro in 2016 voor de uitvoering van de Voorjaarsnota
2013.
Binnenaccommodaties
Wij onttrekken 0,158 miljoen euro in 2015 voor de uitvoering van de Voorjaarsnota 2013.
Nota kapitaalgoederen Sport
De reserve is bestemd voor toekomstig groot onderhoud aan sportaccommodaties, zoals in het MPUV 2014 inclusief
de nota kapitaalgoederen 2015-2018 is aangegeven.
Sportstimulering
De in de reserve opgenomen middelen waren bestemd voor uitvoering van het laatste deel van het Nationaal Actieplan
Sport en Bewegen (NASB). In 2014 is een onttrekking aan de reserve begroot voor 0,051 miljoen euro en daarmee is de
reserve volledig benut. De stand van de reserve per 1-1-2015 is nihil. De bovenstaande meerjarige mutaties van de
reserve zijn onjuist en worden gecorrigeerd. Bij de Programmaverantwoording 2014 stellen we voor de reserve op te
heffen.
Topsportevenementen
De in de reserve opgenomen middelen waren bestemd voor afwikkelingskosten EYOF. In 2014 is een onttrekking aan
de reserve begroot voor 0,031 miljoen euro en daarmee is de reserve volledig benut. De stand van de reserve per 1-12015 nihil. De bovenstaande meerjarige mutaties van de reserve zijn onjuist en worden gecorrigeerd. Bij de
Programmaverantwoording 2014 stellen we voor de reserve op te heffen.
Programmareserve Vastgoed
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
5.764
-801
4.963
-580
4.383
0
4.383
48
0
48
0
48
0
48
Nota kapitaalgoederen
637
0
637
0
637
0
637
Reserve Groot Onderhoud
maatschappelijk vastgoed
843
0
843
0
843
0
843
7.292
-801
6.491
-580
5.911
0
5.911
Omschrijving
Reserve vastgoedbeheer
Staatsliedenbuurt
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Reserve Vastgoedbeheer
De reserve dient ter dekking van bedrijfsrisico's (bijvoorbeeld onverwachte tekorten op de exploitatie en de
ontwikkeling van panden/percelen) en tevens als egalisatie van het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille. De
exploitatie per perceel is over de levensduur sluitend, maar er blijven faseringsverschillen per jaar. Vooral bij nieuw
gebouwde accommodaties is er in het begin een tekort doordat de jaarlijkse huurstijging pas na een aantal jaren groot
genoeg is om de (gelijk blijvende) kapitaallasten te dekken. De benodigde omvang en verloop van de reserve worden in
het Meerjaren Perspectief Utrechts Vastgoed (MPUV) vastgesteld. Hierbij wordt rekening gehouden met toekomstig op
te leveren grote accommodaties die in de beginjaren een faseringstekort opleveren. De onttrekkingen in 2015 en 2016
zijn conform het MPUV 2014.
Staatsliedenbuurt
Deze reserve is bestemd voor de uitvoering van het Project Staatsliedenbuurt.
Nota Kapitaalgoederen
Saldo is bestemd ter dekking van de kosten achterstallig onderhoud Welzijnsaccommodaties en voor maatregelen
Toegankelijkheid Gebouwen conform de Agenda 22.
Reserve Groot Onderhoud Maatschappelijk Vastgoed
Reserve is bestemd voor groot onderhoud Multifunctionele accommodatie, zoals in het MPUV 2014 inclusief de nota
kapitaalgoederen 2015-2018 aangegeven is.
Programmareserve Algemene middelen en onvoorzien
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
22.377
0
883
-118
Gezondheid ruimtelijke ontwikkeling
1.223
Decentralisatie Sociaal Domein
Omschrijving
Budgetstructuur Leidsche Rijn
Reserve MCV / Muziekpaleis
Reserve toeristische stadspromotie
BCS
Reserve Grand Depart Tour de
France
MCV frictiekosten 2009
Totaal
Stand
1-1-2015
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
22.377
0
22.377
0
22.377
765
-54
711
0
711
-285
938
-285
654
-285
369
6.705
0
6.705
4.000
10.705
4.000
14.705
163
0
163
0
163
0
163
4.817
0
4.817
0
4.817
0
4.817
-312
0
-312
0
-312
0
-312
35.855
-403
35.452
3.662
39.114
3.716
42.829
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Reserve budgetstructuur Leidsche Rijn
De reserve Budgetstructuur Leidsche Rijn is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de
realisatie van (voorzieningen in) Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten voor tijdelijke voorzieningen, eerste
inrichting van scholen en het opvangen van tijdelijke tekorten op de stelpost kapitaallasten Leidsche Rijn (product
Budgetstructuur Leidsche Rijn). Jaarlijks wordt het resultaat op het product Budgetstructuur Leidsche Rijn bij de
bestedings- en dekkingsvoorstellen met deze reserve verrekend. Na de realisatie van (de voorzieningen in) Leidsche
Rijn wordt de reserve opgeheven.
Reserve MCV/Muziekpaleis
De bestemmingsreserve MCV/Muziekpaleis is in 2012 ingesteld ter dekking van het opheffen van Muziekcentrum
Vredenburg en de knelpunten Muziekpaleis.
Gezondheid ruimtelijke ontwikkeling
De reserve Gezondheid ruimtelijke ontwikkeling is in 2012 ingesteld ten behoeve van het intensiveren van de
advisering op het terrein van de gezondheid in de ruimtelijke ontwikkeling. De begrote jaarlijkse onttrekking met dit
doel bedraagt 0,285 miljoen euro.
Decentralisatie sociaal domein
Het doel van de reserve Decentralisatie sociaal domein is om bij te dragen aan zorgvuldige transities. Hiermee wordt
bedoeld dat Utrecht op tijd gereed is voor de nieuwe taken en verantwoordelijkheden en dat er tijd en ruimte is om
inwoners/cliënten zorgvuldig over te laten gaan richting het Utrechtse model zoals dat is vastgelegd in de Kadernota’s.
Het startbedrag is bij de verantwoording 2013 gestort ten laste van het resultaat van het programma Welzijn, Jeugd en
Volksgezondheid. Indien nodig kan met middelen uit de reserve worden geïnvesteerd in maatregelen om gesignaleerde
risico’s en knelpunten te voorkomen of op te heffen. We denken hierbij onder andere aan (tijdelijke) extra menskracht,
preventieve activiteiten, het tegengaan van wachtlijsten en het stimuleren van innovatie en burgerinitiatieven die de
beoogde ambities versterken. De uitgangspunten voor aanwending van de reserve zijn opgenomen in de
uitvoeringsnota. Conform besluit bij de Voorjaarsnota 2014 wordt twee maal 4 miljoen euro toegevoegd in de jaren
2016 respectievelijk 2017.
Toeristische stadspromotie BCS
De reserve toeristische stadspromotie BCS dient om schommelingen in het budget voor toeristische stadspromotie op
te vangen. De helft van de geïnde toeristenbelasting wordt in de reserve gestort. Bij een lagere opbrengst wordt de
helft onttrokken aan de reserve.
Reserve Grand Depart Tour de France
De Reserve Grand Depart Tour de France hebben wij bij de Voorjaarsnota 2013 ingesteld voor reservering van de
gemeentelijke bijdrage in de startkosten van de Tour de France. Dit bedrag wordt ingezet in de periode 2013-2015.
Programmareserve algemene ondersteuning
Omschrijving
Europese subsidies
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
3.190
0
3.190
0
3.190
0
3.190
Reserve ICT Investeringsprogramma
14.392
0
14.392
0
14.392
0
14.392
Totaal
17.582
0
17.582
0
17.582
0
17.582
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Europese subsidies
De uitvoering van de Europese subsidieprogramma's lopen over de jaargrenzen heen. Door een reserve in te stellen,
kunnen de schommelingen in uitgaven en inkomsten worden ondervangen. Mutaties zijn afhankelijk van de
gerealiseerde projecten en zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd
worden.
ICT investeringsprogramma
In de Voorjaarsnota 2011 zijn er voor het meerjarige ICT Investeringsprogramma (2011 – 2014) incidentele en
structurele budgetten toegekend. Omdat de uitvoering van de projecten in het kader van dit programma niet altijd
synchroon loopt met de jaarsnedes van de toegekende budgetten, is er een reserve ICT Investeringsprogramma
ingesteld. Zo kunnen schommelingen opgevangen worden. Mutaties zijn afhankelijk van de gerealiseerde projecten en
zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd worden.
In de eerste jaren van het programma is er een positief resultaat op het structurele budget ontstaan omdat er
gedurende deze periode nog geen budget voor afschrijvingskosten nodig was. Het incidentele budget van het ICT
Investeringsprogramma is primair bedoeld voor het realiseren van investeringen. Omdat er aan het oorspronkelijke ICT
Investeringsprogramma intussen additionele projecten zijn toegevoegd, is de prognose dat de investeringskosten
gedurende de totale looptijd van het programma veel hoger zullen uitvallen dan aanvankelijk gebudgetteerd.
Daarom is er bij de Verantwoording 2013 besloten om de voordelen op het structurele budget in te zetten ter dekking
van de nadelen op het incidentele budget en om de restanten van het voordeel op het structurele budget voortaan te
storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige
budget van het ICT Investeringsprogramma.
Reserves ten bate van vaste activa
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Vaste activa
213.575
-7.116
206.459
-6.114
200.345
-5.547
194.798
Totaal
213.575
-7.116
206.459
-6.114
200.345
-5.547
194.798
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Als een vast actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste
activareserve gestort. Vanuit deze reserve worden vervolgens jaarlijks de bijbehorende kapitaallasten betaald.
Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving.
Bijlage 2b Toelichting voorzieningen
Programma Bewoners en Bestuur
Categorie: egalisatievoorziening
Omschrijving
Wethouderspensioenen
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
3.899
190
4.089
190
4.279
0
4.279
127
0
127
0
127
0
127
4.026
190
4.216
190
4.406
0
4.406
Wachtgelden oudwethouders
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Wethouderspensioenen
De Gemeente Utrecht houdt een voorziening aan voor de pensioenaanspraken van de wethouders. Aan deze
Voorziening Wethouderspensioenen wordt jaarlijks 0,19 miljoen euro toegevoegd om de voorziening op peil te
houden. Onttrekkingen vinden plaats op het moment dat er pensioenoverdrachten plaats vinden.
Wachtgelden oud-wethouders
De voorziening is ingesteld om aan de wachtgeldverplichtingen aan oud-wethouders te kunnen voldoen. De
voorziening wordt incidenteel gevoed.
Programmavoorziening Stedelijke Ontwikkeling
Categorie: risicovoorziening
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Voorziening negatieve
grondexploitatie
12.552
0
12.552
0
12.552
0
12.552
Risicovoorziening POS
40.248
0
40.248
0
40.248
0
40.248
Totaal
52.799
0
52.799
0
52.799
0
52.799
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Voorziening Negatieve Grondexploitaties.
De voorziening negatieve grondexploitaties is bedoeld om te verwachten negatieve resultaten op grondexploitaties op
te kunnen vangen. De hoogte van de risicovoorziening is conform het Meerjarenperspectief Grondexploitaties.
Risicovoorziening POS
Op grond van de voorschriften BBV (artikel 44) is een voorziening getroffen ter grootte van het verwachte tekort van de
grondexploitatie Stationsgebied. Jaarlijks actualiseren we de grondexploitatie en brengen we de stand van de
voorziening in overeenstemming met het verwachte resultaat. Voor een toelichting op de actuele stand van de
grondexploitatie verwijzen wij naar de Bestuursrapportage Stationsgebied 2014.
Categorie: van derden ontvangen bestemmingsbedragen
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Voorziening ISV II
5.642
0
5.642
0
5.642
0
5.642
Voorziening
Impulsregeling ISV
2.089
0
2.089
0
2.089
0
2.089
Voorziening BLS-gelden
2.013
0
2.013
0
2.013
0
2.013
Totaal
9.744
0
9.744
0
9.744
0
9.744
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
ISV II, Impulsregeling ISV en BLS-gelden
Op 24 juni 2014 heeft u de integrale programmering van de afzonderlijke budgetten van het Impulsbudget,
Investeringsbudgetten Stedelijke Vernieuwing (ISV) 2 en 3, Dynamisch Stedelijke Masterplan (DSM), Besluit
Locatiegebonden Subsidies (BLS) en Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) vastgesteld. Voor de resterende
budgetten Impulsbudget, ISV 2 en BLS is een voorziening.
Programmavoorziening Duurzaamheid
Categorie: van derden ontvangen bestemmingsbedragen
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Bodemsanering griftpark
4
0
4
0
4
0
4
Bodemsanering
9
0
9
0
9
0
9
Amev milieuprijs
54
0
54
0
54
0
54
Verkeerslawaai Stad
92
0
92
0
92
0
92
159
0
159
0
159
0
159
Omschrijving
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
AMEV Milieuprijs
In 1976 is door de gemeenteraad een schenking aanvaard van 0,045 miljoen euro. Aan de voorziening wordt jaarlijks
rente toegerekend en wordt een prijs uitgekeerd.
Bodemsanering Griftpark
De voorziening wordt gebruikt voor de nazorg Griftpark.
Bodemsanering.
De voorziening is ingesteld ter dekking van de kosten die zijn voorzien in de uitvoering van het
bodemsaneringsprogramma.
Verkeerslawaai Stad
De voorziening is ingesteld voor de dekking van de kosten van de werkzaamheden Geluid. De voorziening dient te
worden aangehouden daar definitieve vaststelling over de lopende jaren nog zal plaatsvinden en daarmee finale
afrekening van de verstrekte bijdragen (terugbetalingsverplichting) in het kader van bovengenoemd
(project)financieringsprogramma.
Programmavoorziening Bereikbaarheid
Categorie: egalisatievoorziening
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Onderhoud Grifthoek
187
0
187
0
187
0
187
Totaal
187
0
187
0
187
0
187
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Onderhoud Grifthoek
Betreft een éénmalige afkoop van het onderhoud door eigenaren van parkeerplaatsen in de Grifthoek garage, volledige
betaling/storting in 2006 van 0,237 miljoen euro. De looptijd is 20 jaar (2006 tot en met 2025) waarbij een éénmalige
vervanging was gepland na 10 jaar (2016); hiervoor is 0,070 miljoen euro beschikbaar. De jaarlijkse onttrekking ten
behoeve van onderhoud garage is geraamd op 0,010 miljoen euro. Deze onttrekking moet nog in de begroting vanaf
2015 worden geregeld.
Categorie Van derden ontvangen bestemmingsbedragen
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Voorziening
Luchtkwaliteit FES 3
2.457
-699
1.758
0
1.758
0
1.758
Totaal
2.457
-699
1.758
0
1.758
0
1.758
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Luchtkwaliteit
De voorziening voorziet in de dekking van de te maken kosten voor de meerjaren uitvoering van de Nationale
Samenwerking Luchtkwaliteit (NSL). Het saldo is in het Meerjaren programma Bereikbaarheid 2014 opnieuw
geprogrammeerd.
Programmavoorziening programma Openbare Ruimte en Groen
Categorie: risicovoorziening
Omschrijving
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Achterstallige
archivering
19
0
19
0
19
0
19
Voormalig personeel
(FPU-wachtgeld)
3.315
0
3.315
0
3.315
0
3.315
stagnatiekosten
100
0
100
0
100
0
100
Voorziening frictie
contourenschets SW
917
0
917
0
917
0
917
Leegstand
280
0
280
0
280
0
280
4.632
0
4.632
0
4.632
0
4.632
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Voormalig personeel
Conform de huidige BBV-regelgeving is in 2010 een voorziening gevormd in verband met toegezegde en contractueel
vastgelegde uitkeringen aan voormalig personeel betreffende met vervroegd pensioen gaan (FPU en suppletie FPU),
reorganisatie of disfunctioneren (wachtgeld, overplaatsbaar, non actief). Er is sprake van een niet jaarlijks vergelijkbaar
volume gedurende meerdere jaren. De onttrekkingen betreffen de uitkeringen op basis van de gemaakte afspraken. Bij
de Verantwoording van ieder jaar wordt bekeken of het nodig is de voorziening op peil te brengen door de prognoses
te actualiseren.
Frictie Contourenschets Stadswerken
Gezien de verwachte kosten samenhangend met de uitvoering van de Contourenschets Stap voor Stap Beter van
Stadswerken is bij de Verantwoording 2012 een voorziening gevormd van 1,0 miljoen euro. Afhankelijk van de
onttrekkingen in 2014 zal de werkelijke stand van de voorziening per 1-1-2015 wijzigen.
Achterstallige archivering
De voorziening dient ter dekking van achterstallige archivering, die in 2014 zal worden uitgevoerd.
Voorziening Projectkosten
In verband met her risico van te verwachten extra kosten in een lopend project is in 2013 een voorziening gevormd. De
voorziening zal worden benut in 2014.
Gederfde opbrengsten leegstand
In verband met vertrek van een aantal onderdelen ontstaat leegstand in de gebouwen van SW. Conform wet BBV is een
voorziening gevormd voor de duur van de verwachte leegstand.
Programmavoorziening Openbare Ruimte en Groen
Categorie: egalisatievoorziening
Omschrijving
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Onderhoudskosten
panden NMC
Voorziening Grondbank
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
200
0
200
0
200
0
200
2.320
0
2.320
0
2.320
0
2.320
132
0
132
0
132
0
132
2.652
0
2.652
0
2.652
0
2.652
Groot onderhoud
begraafplaatsen
Totaal
Stand
1-1-2016
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Grondbank
De voorziening is gevormd ter dekking van:
geschatte saneringskosten vervuilde grond in depot
geschatte saneringskosten bij opheffing depot
risico dat milieu-eisen worden aangescherpt
risico van nagekomen claims.
•
•
•
•
De stand per 1-1-2015 bedraagt 2, 320 miljoen euro. Afhankelijk van nu niet te voorspellen stortingen en/of
onttrekkingen in 2014 zal dit de stand van de voorziening per 1-1-2015 beïnvloeden.
Onderhoudskosten panden NMC
In de meerjarige onderhoudsbegroting gemeentelijke panden NMC 2007-2021 is de maximale omvang van deze
voorziening gesteld op 0,200 miljoen euro.
Groot onderhoud begraafplaatsen
Bij de Programmabegroting 2014 is besloten deze voorziening te vormen om jaarlijks sterk wisselende kosten voor
groot onderhoud op te kunnen vangen en de hoogte van de grafrechten te stabiliseren.
Programmavoorziening Werk en Inkomen
Categorie: Risicovoorziening
Omschrijving
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Entreegeld vordering
coöperatie
Reorganisatie W&I
UW Holding
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
25
0
25
0
25
0
25
750
0
750
0
750
0
750
91
0
91
0
91
0
91
866
0
866
0
866
0
866
Toelichting
Entreegeld vordering coöperatie Wigo4it
Op 7 september 2007 is de Coöperatie Wigo4it (uitgesloten aansprakelijkheid) opgericht. Volgens de statuten dienen
de deelnemers een entreegeld te betalen van 0,025 miljoen euro. Bij uittreding wordt dit entreegeld verrekend met de
uittredingsvergoeding als gevolg van het afwikkelen van verplichtingen van de coöperatie. Daarom wordt de vordering
op nihil gewaardeerd
Reorganisatie personele kosten.
Voor de kosten van flankerend beleid voor overplaatsbare medewerkers is gemeentebreed een voorziening gevormd.
Bij de vorming van die voorziening zijn de kosten voor Werk en Inkomen niet meegenomen. Met de voorziening
‘reorganisatie personele kosten’ sluit Werk en Inkomen aan bij het gemeentebrede beleid.
Deelneming in UW Holding BV
De Gemeente Utrecht is 100% aandeelhouder in UW Holding BV. Bij een eventuele opheffing van de BV kan een
uitkering volgen. Maar de kans erop wordt klein geacht. De deelneming wordt op nihil gewaardeerd
Programmavoorziening Volksgezondheid.
Categorie: risicovoorziening
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Risicovoorziening
Overbruggingsplan
250
0
250
0
250
0
250
Totaal
250
0
250
0
250
0
250
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Overbruggingsplan
Er is onzekerheid over een vergoeding met betrekking tot het project overbruggingsplan terugdringen van overgewicht
bij jeugd. Hiervoor is een voorziening gevormd van 0,25 miljoen euro. Afwikkeling zal in 2014 plaatsvinden.
Categorie: egalisatievoorziening
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Frictiekosten Personeel
682
0
682
0
682
0
682
Totaal
682
0
682
0
682
0
682
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Frictiekosten Personeel
Bestemd voor frictiekosten als gevolg van de reorganisatie.
Programmavoorziening Algemene middelen
Categorie: risicovoorziening
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Voorziening claim
licentiekosten belasting
systeem
495
0
495
0
495
0
495
Totaal
495
0
495
0
495
0
495
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Voorziening claim licentiekosten belasting systeem
Besloten is in november 2012 door de gemeenteraad tot het aangaan op 1 januari 2014 van een
Belastingsamenwerking met de Gemeente De Bilt en het Hoogheemraadschap Stichtse Rijnlanden. Voor Utrecht
betekent dat contractuele verplichtingen met leveranciers vervroegd worden opgezegd. Voor de lasten die daaruit
voortvloeien is een voorziening gevormd.
Algemene ondersteuning
Categorie: risicovoorziening
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
Voorziening frictiekosten
7.764
0
7.764
0
7.764
0
7.764
Totaal
7.764
0
7.764
0
7.764
0
7.764
Omschrijving
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Voorziening frictiekosten
Voorziening ten behoeve van de frictiekosten als gevolg van de reorganisatie in 2012.
Categorie: egalisatievoorziening
Omschrijving
Pensioenfonds Bijzonder
Kleuteronderwijs
Stand
1-1-2015
Mutatie
2015
Stand
1-1-2016
Mutatie
2016
Stand
1-1-2017
Mutatie
2017
Stand
1-1-2018
195
0
195
0
195
0
195
Liquidatiefonds Interimdienst
1
0
1
0
1
0
1
Liquidatiefonds Openbaar Slachthuis
1
0
1
0
1
0
1
Stichting Pensioenfonds Ozebi
2
0
2
0
2
0
2
Liquidatiefonds Vleuten_De Meern
28
0
28
0
28
0
28
Liquidatiefonds woonruimtezaken
150
0
150
0
150
0
150
Totaal
377
0
377
0
377
0
377
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Toelichting
Liquidatiefondsen/pensioenfondsen
De liquidatiefondsen/pensioenfondsen zijn ingesteld om betalingen van pensioenen en wachtgeld aan de deelnemers
van deze fondsen uit te kunnen keren. Onttrekkingen aan de voorzieningen zijn niet structureel begroot, maar vinden
plaats op het moment dat de Gemeente Utrecht pensioenen en wachtgelden uitbetaalt aan de deelnemers.
Bijlage 3: EMU-saldo
Omschrijving
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking aan reserves (zie BBV,
artikel 17c)
2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
4. Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden
geactiveerd
2014
2015
2016
-77.537
-36.138
-13.259
35.237
35.707
35.690
3.955
16.809
14.708
-145.919
-60.610
-46.536
-2.002
-43.355
-41.577
21.266
-3.413
-1.026
nee
nee
nee
-165.000
-91.000
-52.000
5. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die
niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij
post 5
6. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs),
voor zover niet op exploitatie verantwoord
7. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken en dergelijke
(alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
8. Baten bouwgrondexploitatie:
Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord
•
9. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden
betreffen
10. Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de onder post 1
genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves
(inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder
één van bovenstaande posten
11. Verkoop van effecten:
A. Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
B. Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU-saldo
Bedragen zijn in duizenden euro's.
Bijlage 4: Lokale heffingen en belastingen
Tarief 2014
Tarief 2015
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
81.878 1
80.029 2
n.v.t.
n.v.t.
1.586
1.566
n.v.t.
n.v.t.
542
552
n.v.t.
n.v.t.
544
544
n.v.t.
n.v.t.
Publiekrechtelijke heffingen: belastingen
ALGEMENE MIDDELEN
Onroerende-zaakbelasting:
Eigendom woningen
•
• Gebruik niet-woningen
• eigendom niet-woningen
0,1016%
Volgt
0,2207%
Volgt
0,2732%
Volgt
5% van overnachtingsprijs
5% van overnachtingsprijs
Per hond
70,56
71,76
Per kennel
212,40
216
Precario:
Algemeen tarief per m2 (dag/ week/maand/jaar)
0,28/1,12/3,36/40,32
0,29/1,15/3,45/41,40
Toeristenbelasting
Hondenbelasting:
•
• Luifels en balkons per voorwerp per m
(maand/jaar)
• Uitstallingen per m (dag/week/maand/jaar)
• Verkopingen per m (dag/week)
• Noodwinkel per m (week/maand)
• Voorstellingen (≤ 3.000 m />3.000 m )
• Terras gebied A per m
(dag/week/maand/seizoen)
• Terras gebied B per m
2
0,76/9,12
0,77/9,24
2
0,28/1,12/3,36/40,32
0,29/1,15/3,45/41,40
2
1,97/7,87
2,00/8,00
2,68/7,87
2,72/8,00
363,84/560,91
369,66/569,88
0,66/2,63/7,90/47,40
0,67/2,68/8,03/48,18
0,51/2,03/6,08/36,48
0,51/2,06/6,17/37,02
2
2
2
2
2
Exclusief opbrengst uit het Ondernemersfonds.
Voor de onroerende-zaakbelastingen worden de tarieven later in het jaar vastgesteld. De tarieven zijn daarom niet opgenomen. Voor het financiële beeld heeft dit echter geen
gevolgen waardoor de begrote kosten en opbrengsten wel worden vermeld.
1
2
Tarief 2014
Tarief 2015
0,41/1,62/4,86/29,16
0,42/1,67/5,00/30,00
0,28/1,12/3,35/40,20
0,29/1,15/3,45/41,40
0,28/1,12/3,35/40,20
0,29/1,15/3,45/41,40
2,22/26,64
2,25/27,00
2,22/26,64
2,25/27,00
0,89/10,68
0,90/10,80
42,43/509,16
43,11/517,32
84,82/1.017,84
86,18/1.034,16
13,67/164,04
13,89/166,68
2,60/31,20
2,65/31,80
4,86/58,32
4,94/59,28
2,13/25,56
2,16/25,92
0,33/3,96
0,34/4,08
1,52/18,24
1,55/18,60
0,28/1,12/3,36/40,32
0,29/1,15/3,45/41,40
(dag/week/maand/seizoen)
• Terras gebied C per m
(dag/week/maand/seizoen)
Loswal
per m1 (dag/week/maand/jaar)
•
Hijskraan
per m (dag/week/maand/jaar)
•
Waterput
per
stuk (maand/jaar)
•
Vetput
per
stuk
(maand/jaar)
•
Reclame-uitingen
per m (maand/jaar)
•
Pomp
motorbrandstof
per stuk (maand/jaar)
•
Pomp
>
1
soort
motorbrandstof
per stuk
•
(maand/jaar)
• Pomp mengsmeringsbrandstof per stuk
(maand/jaar)
• Brandstoftank per m (maand/jaar)
• Pompeiland per m (maand/jaar)
• Water- en luchtaftappunten per stuk (maand/jaar)
• Leiding voor motorbrandstof per m1 (maand/jaar)
• Vul- en peilpunt per stuk (maand/jaar)
• Bouwmaterialen per m (dag/week/maand/jaar)
2
2
2
2
2
2
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
Tarief 2014
Tarief 2015
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
11.948
12.168
24.093
24.673
n.v.t.
n.v.t.
28.830
28.174
28.830
28.174
100%
100%
36.030
37.126
36.030
37.126
100%
100%
BEREIKBAARHEID
Parkeerbelastingen
Tarieven 3:
Kort parkeren (per uur/automatenplaatsen)
zone A1/A2/B1
•
• Dagkaart zone A1/A2/B1
• Avondkaart zone A1/A2/B1
• Bewonersvergunning (per maand): zone
A1/A2/B1
• Bedrijvenvergunning (per maand):
zone A1/A2/B1
• Tarieven bezoekers:
• Bezoekersparkeren zone A1/A2/B1
4,41/3,41/2,41
4,48/3,47/2,45
30,91/23,78/16,98
31,41/24,16/17,25
15,46/8,13/n.v.t.
15,70/8,26/7,35
20,17/7,97/6,76
21,22/8,87/17,74
61,74/37,69/32,35
64,90/41,67/34,82
2,21/1,71/1,21
2,24/1,74/1,23
BEHEER OPENBARE RUIMTE
Afvalstoffenheffing:
Tarief éénpersoonshuishouden
213,60
202,92
Tarief meerpersoonshuishoudens
252,96
240,31
227,37
231,08
1,78
1,81
1,71
1,74
1,58
1,61
1,45
1,47
Rioolheffingen:
Aansluitrecht eigenaar
Afvoerrecht Grootverbruik:
251 tot en met 50.000 m3
•
• 50.001 tot en met 100.000 m
• 100.001 tot en met 150.000 m
• meer dan 150.000 m
3
3
3
Totaal belastingen
Publiekrechtelijke heffingen: retributies
3
Van 1 januari 2013 tot 1 juli 2013 kende stad drie parkeergebieden. Met ingang van 1 juli 2013 is dit veranderd in drie parkeerzones.
Tarief 2014
Tarief 2015
Diverse
Diverse
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
0,1
0,1
0,1
0,1
100%
100%
6.036
7.283
5.556
6.332
92,4%
86,9%
469
599
358
499
78,7%
83,3%
374
317
343
421
91,8%
132,8%
3.299
4.40
3.014
3.871
91,4%
87,9%
ALGEMEEN
Leges
PUBLIEKSDIENSTVERLENING
Leges Burgerzaken 4
Huwelijk en partnerschap:
Huwelijk of registratie
•
• Huwelijk of registratie verhoging voor
339,00 t/m 476,00
452,00 t/m 635,00
ongebruikelijke tijden of voor locatie Stadhuis of
Wijkservicecentrum
95,00 t/m 862,00
150, 00 t/m 1164,00
Huwelijk of registratie eenmalige locatie
447,00 t/m 636,00
596,00 t/m 848,00
339,00 t/m 476,00
452,00 t/m 635,00
114,00
150,00
11,40 t/m 14,50
15,20 t/m 19,33
554,65/11,40/86,15
726,50/15,20/114,85
15,85
20,75
2,27
7,50
11,40/14,50
15,20/19,35
30,50
30,50
11,40/14,50
14,95/19,35
11,40/14,50
15,20/19,35
50,35
66,95
31,85/41,90
28,35/52,95
11,40
15,20
37,00
Vervallen per 9 maart 2014
46,60
47,05
•
• Huwelijk of registratie bijzonder huis
• Baliehuwelijk
Gemeentelijke basisadministratie personen:
Verstrekking GBA (aan balie/per post)
•
• Steekproef (≤5.000/>5.000, per volgend 100tal/opslag ongebruikelijke presentatie)
• Persoonslijst
• Wettelijk tarief
• Verklaring van in leven zijn (aan balie/per post)
• Verklaring over gedrag
• Legaliseren handtekening (aan balie/per post)
• Bewijs Nederlanderschap (aan balie/per post)
Reisdocumenten
• Paspoort
• Nederlandse Identiteitskaart (≤17 jaar/≥18 jaar)
• Gewaarmerkt kopie
• Toeslag vermissing
• Toeslag spoedprocedure
4
Het betreffen de kosten en opbrengsten exclusief de kosten voor naturalisaties.
Rijbewijzen
Rijbewijs
•
• Toeslag vermissing
• Toeslag spoed
• Toeslag eigen verklaring
Tarief 2014
Tarief 2015
51,95
38,45
37,00
38,00
34,10
34,10
9,55
0
Overige leges
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
1.005
1.162
1.134
940
115,6%
82,8%
890
854
668
600
75%
70,2%
343
423
82
155
23,9%
36,6%
BEREIKBAARHEID
Leges
Gehandicaptenparkeerkaart
28,90
29,35
332
412
73
146
10%
35%
Verkeersontheffingen
15,80 tot en met 58,90
16,05 tot en met 58,90
84
78
42
42
49,7%
54,0%
Aanvraag vergunning voetbalwedstrijd
693
704
17
19
14
14
82,2%
75,9%
Aanvraag vergunning evenement in gebouw
2.377,45
4.500
45
45
24
45
53,3
100%
Aanvraag vergunning drank en horeca
165,65 tot en met 1.077,80
128,65 tot en met
1.095,00
457
474
281
271
61,5%
57,2%
Aanvraag Wet Bibob
2.663
2.706
3
3
3
3
97,8%
100%
986
1.473
1.071
1.178
108,5%
79,9%
Vergunningen kabels en leidingen en opbrekingen
64,85 tot en met 1.035,25
65,85 tot en met 1.051,80
446
626
620
646
139%
103,2%
Vergunningen standplaatsen
86,30 tot en met 404,05
87,70 tot en met 410,50
54
75
63
62
117%
82,8%
Vergunningen evenementen
140,10 tot en met 3.281,70
171,45 tot en met
4.274,55
375
637
273
342
73%
53,7%
Rioolvergunningen
41,35 tot en met 225,35
42,00 tot en met 228,95
21
30
25
26
119%
84,9%
Inname Openbare grond
33,70 tot en met 69,30
34,20 tot en met 70,40
90
105
90
102
100%
96,9
VEILIGHEID
Leges:
OPENBARE RUIMTE EN GROEN
Leges:
WONEN EN MONUMENTEN
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Leges:
13.015
12.049
12.598
11.572
96,8%
96,0%
Omgevingsvergunningen
Monumentenvergunning
12.614
11.515
12.300
11.219
97,5%
97,4%
401
534
298
353
74,3%
66,1%
456
1.167
451
483
98,90%
41,39%
Tarief 2014
•
• Bouwvergunning
• Sloopvergunning (per plan)
• Gebruiksvergunning gebouwen
• Ververgunningen
Overige leges: wonen en monumenten
• Verklaring bestemming en gebruik
• Splitsingsvergunning huisvestingswet
• Onttrekking huisvestingswet (per woning)
• Samenvoegingsvergunning huisvestingswet
• Omzettingsvergunning
Tarief 2015
1,13% aanneemsom
1,13% aanneemsom
0,17 tot 2,26%
aanneemsom
0,17 tot 2,26%
aanneemsom
2,20% van sloopkosten
2,20% van sloopkosten
Per m2 gedifferentieerd
Per m2 gedifferentieerd
14,35 tot en met 515,25
14,60 tot en met 523,50
136,25
138,40
900,10 (max 18.002,60)
914,50 (max. 18.290,60)
900,10 (max. 4.500,60)
914.50 (max. 18.290,60)
900,10
914,50
900,10
914,50
Kostendekkendheid
2014
2015
Totaal retributies (leges)
Publiekrechtelijke heffingen: overige retributies
BEHEER OPENBARE RUIMTE
Brug-, schut- en havengeld:
Brug- en schutgeld:
Bruggeld per opening buiten diensturen
•
• Schutgeld binnen de diensturen per vaartuig
Havengeld:
Vrachtschepen per ton laadvermogen, per week
per reis
•
• Vrachtschepen per ton laadvermogen, per
kwartaal
• Vrachtschepen per ton laadvermogen, per jaar
• Vrachtschepen per ton laadvermogen, per week
per reis met Green Award
65
66
98
100
0,09
0,09
1,05
1,07
3,56
3,62
0,06
0,06
• Vrachtschepen per ton laadvermogen, per
kwartaal met Green Award
• Vrachtschepen per ton laadvermogen, per jaar
met Green Award
• Vrachtschepen per move
• Passagiersschepen, per persoon capaciteit, per
week per reis
• Passagiersschepen, per persoon capaciteit, per
kwartaal
• Passagiersschepen, per persoon capaciteit, per
jaar
• Recreatievaartuigen met een lengte tot en met 10
meter, per vaartuig, per dag per reis
• Recreatievaartuigen met een lengte tot en met 10
meter, per vaartuig, per jaar
• Recreatievaartuigen met een lengte groter dan 10
meter, per meter, per dag, per reis
• Recreatievaartuigen met een lengte groter dan 10
meter, per meter, per jaar
• Verhuurboten, per vaartuig, per kwartaal
• Verhuurboten, per vaartuig, per jaar
• Woonschepen, per m oppervlak, per jaar
• Overige vaartuigen, per m oppervlak, per week
per reis
• Overige vaartuigen, per m oppervlak, per kw.
• Overige vaartuigen, per m oppervlak, per jaar
2
Tarief 2014
Tarief 2015
0,73
0,75
2,49
2,54
0,39
0,39
0,31
0,31
2,70
2,74
9,93
10,10
12,20
12,5
142,89
145,5
1,17
1,20
14,44
14,70
40,43
41,13
130,25
132,53
5,59
6,51
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
2
0,09
0,09
2
1,05
1,07
2
3,56
3,62
Marktgelden:
Wijk- en warenmarkt per maand
•
• Wijk- en warenmarkt per dag
• Tarief inschrijving wachtlijst (nieuw)
• Tarief inschrijving voor wachtlijst (jaarlijks
per 1-1)
742
12,35 tot 20,40
12,57 tot 20,73
4,15 tot en met 7,55
4,25 tot en met
7,70
30
30
10
10
706
742
706
100%
100%
Tarief 2014
Tarief 2015
Begraafplaatsrechten 5
• Begraving in een nieuw particulier graf inclusief
10-jarig recht
• Begraving in een nieuw particulier urnengraf/nis/-zuil inclusief 10-jarig recht
• Bijzetting in een urnengraf/-nis/-zuil
• Bijzetting in een bestaand particulier graf
• Begraving in een nieuw particulier kindergraf
inclusief een 10-jarig recht
• Begraving van een menselijke foetus voor een
tijdvak van 10 jaar
• Begraving in een algemeen graf gedurende 10 jr.
• Begraving in een algemeen kindergraf gedurende
10 jaar
• Gebruik van aula gedurende maximaal anderhalf
uur
• Verlenging van een particulier graf met 10 jaar
• Verlenging van een particulier graf met 5 jaar
(nieuw vanaf 2015)
• Verlenging van een particulier kindergraf met 10
jaar
• Verlening van een particulier urnengraf/-nis/-zuil
• Overboeking recht particulier
• Regiewerk advisering per uur
• Regiewerk bij bijzondere begravingen per uur
• Aanbrengen gedenkplaatje en gedurende 10 jaar
onderhouden
• Ontheffing om met motorvoertuig
begraafplaatsterrein te berijden
• Grafonderhoud per jaar particulier graf van voor
2013 bij niet afkoop
5
2014
1.077
2.646,00
2.689,00
1.155,00
1.174,00
137
139
1.348,00
1.370,00
1.125,00
1.143,00
149
151
1.105,00
1.123,00
423
430
286
350
1.505,00
1.529,00
814,50
676
687
1.018,00
1.035,00
149
151
125
127
57
58
58
59
44
45
52,9
54
Het betreft hier alleen de via de begraafplaats verhaalbare kosten.
1.090
Kosten
2015
1.067
2014
Opbrengst
2015
967
Kostendekkendheid
2014
2015
99,1%
88,7%
Tarief 2014
Totaal overige retributies
Totaal retributies (leges) + overige retributies
Totaal belastingen en retributies (leges + overige
leges)
Bedragen zijn in duizenden euro's, tarieven zijn in euro's.
Tarief 2015
2014
Kosten
2015
2014
Opbrengst
2015
Kostendekkendheid
2014
2015
Bijlage 5: Gewaarborgde geldleningen
Borgstelling verleend voor (naam instelling)
Oorspronkelijk
bedrag
gewaarborgde
lening
percentage
Verwacht
Verwacht
van de lening restant van restant van restant van
de lening
de lening
de lening
waarvoor
borgstelling
geldt 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2015
Totalen Bo-Ex
380.596
0
380.596
380.596
380.596
Totalen Portaal
480.234
0
469.055
469.055
469.055
Totalen Mitros
852.906
0
801.842
801.842
801.842
Totalen SSHU
249.033
0
247.697
247.697
247.697
99.497
0
99.485
99.485
99.485
2.810
0
1.819
1.819
1.819
Totalen Lekstede (voorheen Bouwvereniging
Volksbelang Vianen)
10.000
0
10.000
10.000
10.000
Totalen Vestia groep (voorheen SGBB)
31.289
0
31.012
31.012
31.012
4.992
0
3.732
3.732
3.732
Totalen Woonzorg
19.025
0
18.406
18.406
18.406
Provides (voorheen IJsselsteinse
Woningbouwvereniging)
12.000
0
12.000
12.000
12.000
1.405
100
352
352
352
850
50
225
0
0
0
Totalen Groenwest (voorheen GroenRandWonen)
Totalen woningbouwvereniging Utrecht
Totalen Habion
Totalen Stichting Den Bouwacker
Stichting Tijdelijk Wonen - Archimedeslaan 1e fase
Stichting Tijdelijk Wonen - Archimedeslaan 2e fase
1.300
100
722
0
205.997
50
5.545
3.211
0
12.054
100
1.848
1.069
366
SVN Garantie op extra ruimte
3.535
100
1.000
1.000
1.000
NRF RGSVH/BWS
3.759
100
2.232
1.900
1.602
10.625
100
7.827
6.937
6.047
720
49
720
619
518
1.000
100
1.000
978
955
Stichting Wijkgezondheidscentrum Lunetten
381
100
206
198
192
Stichting Wijkgezondheidscentrum Lunetten
318
100
172
172
160
Stichting Wijkgezondheidscentrum Lunetten
104
100
56
54
52
Stichting Wijkgezondheidscentrum Lunetten
816
100
457
441
425
Stichting Tafeltennis Promotie
WEW garanties
Werkgeversgarantie
NRF totaalfinanciering monumenten
Stichting Domplein
Stichting Tussenvoorziening
136
100
41
36
33
Tennisvereniging ULTC-Iduna
79
100
35
32
29
Stichting Beheer Tennispark Rhijnauwen
45
100
14
11
10
Stichting Beheer Tennispark Rhijnauwen
34
100
10
8
6
Tennisvereniging ULTC-Iduna
125
100
60
55
50
Nederlandse Bridgebond
454
100
24
0
0
Stichting Financieel Beheer Kampong Hockey
272
100
69
69
41
Stichting Financieel Beheer Kampong Hockey
340
100
156
156
132
Sportvereniging Kampong Hockey
69
100
27
27
21
Sportvereniging Kampong Hockey
69
100
27
27
21
Stichting de Noordpunt
125
100
44
38
29
De Meern Voetbalvereniging
200
100
160
152
144
Stichting Expl. Sportacc. Utrecht Leidsche Rijn
(Desto)
153
225
100
171
162
SV Kampong (hoofdbestuur)
75
100
19
0
0
Korfbalvereniging HKC
28
100
18
11
10
125
100
38
35
0
Stichting Kampong Hockey
Borgstelling verleend voor (naam instelling)
MHC Fletiomare
Oorspronkelijk
bedrag
gewaarborgde
lening
200
percentage
Verwacht
Verwacht
van de lening restant van restant van restant van
de lening
de lening
de lening
waarvoor
borgstelling
geldt 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2015
100
146
142
134
Stichting Expl. Sportacc. Utrecht Leidsche Rijn
(Desto)
100
100
76
72
54
Stichting Beheer Tennispark Rhijnauwen
100
100
70
65
60
90
100
54
45
36
37,5
100
34
29
27
250
100
233
225
215
140
Tennisvereniging ULTC-Iduna
Utrechtse Kano Club
Stichting Vlietkop/UTS
MHC Fletiomare
SV Kampong (hoofdbestuur)
LTC Vleuten-De Meern
LTC Vleuten-De Meern
175
100
154
147
137,5
100
86
69
28
180
100
144
132
120
200
250
100
220
210
37,5
100
33
33
26
Stichting Rijnvliet
250
100
233
220
213
Stichting Rijnvliet
250
100
216
192
175
Utrechtse Rugby Club
125
100
117
112
109
50
100
45
40
35
Paardensportaccommodaties
125
100
117
108
103
De Meern Voetbalvereniging
100
100
95
95
85
Stichting Rijnvliet
64
100
58
58
57
Stichting Kampong Hockey
90
100
84
80
72
140
100
140
131
122
Stichting Kampong Cricket
25
100
25
23
21
Stichting Kampong Hockey
175
100
0
175
170
UW Holding BV (UW-bedrijven)
6.607
100
3.880
1.380
0
Stichting Trajectum Novum
2.269
100
964
908
850
Stichting Kampong Voetbal
Utrecht Disaster
Tennisvereniging ULTC-Iduna
Stichting Axion Continu (voorheen Stichting
Continu)
544
100
155
91
77
Stichting HABION (Land. Herv. Bouw- Bejaarden)
4.992
100
3732
3.684
3564
St. Vecht en IJssel (v/h SHBU)
4.181
100
1126
965
806
Stichting Axion Continu (voorheen Stichting
Continu)
673
100
52
0
0
St. Vieja Utrecht (voorheen St. Vrouwenopvang
Utrecht)
150
100
55
50
45
70
100
24
23
22
Stichting Axion Continu (voorheen Stichting
Continu)
167
100
43
0
25
St. Vecht en IJssel (v/h SHBU)
113
100
17
11
5
St. Vieja Utrecht (voorheen St. Vrouwenopvang
Utrecht)
817
100
286
245
204
2618
100
723
587
375
250
100
122
64
0
2.112.478
2.103.804
2.096.167
Kinderdagverblijf 'De Poppenzolder'
St. Woon-Zorgcentra De Rijnhoven (waaronder St.
De Zonnewijzer)
Stichting De Heem
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro's.
2.414.050
Bijlage 6: Corresponderende posten
Afwikkelen met de algemene middelen
Taakmutaties
2014
2015
2016
2017
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
Maatschappelijke opvang en OGGZ (DU)
De middelen voor de decentralisatie-uitkering
Maatschappelijke opvang, verslavingsbeleid en openbare
geestelijke gezondheidszorg (MO/VB/OGGz) worden
vanaf 2010 objectief verdeeld, met uitzondering van de
zogeheten grensstrook. Vanaf 2015 komt deze
grensstrook te vervallen en worden deze middelen (bijna
12 miljoen euro) toegevoegd aan het objectief verdeelde
macrobudget. Voor Utrecht leidt dit tot een negatieve
post van 0,8 miljoen euro.
76
-816
-816
-816
-816
Totaal mutatie financieel beeld
76
-816
-816
-816
-816
N.v.t.
Het voorzieningenniveau en het bijbehorende budget voor de
Maatschappelijke Opvang zijn in 2010 vastgezet. Het
structurele voordeel van de objectieve verdeling uit 2010 is
destijds niet in het programmabudget verwerkt, maar
toegevoegd aan de algemene middelen. Ook latere (positieve)
mutaties zijn niet vertaald naar het programmabudget. Het
vastgelegde programmabudget is meegenomen in het
financieel kader Meedoen naar Vermogen. Zowel vanuit
historisch oogpunt als vanuit de dekking van de WMO taken
m.i.v. 2015 dient deze mutatie te worden verrekend met de
algemene middelen.
Door te vertalen naar de inhoudelijke programma’s
Taakmutaties
Maatregelen Wet Werk en Bijstand (WWB)
Voor de implementatie- en uitvoeringskosten van de
Wet Maatregelen Wet Werk en Bijstand en enkele
sociale zekerheidswetten. Voor de implementatie- en
uitvoeringskosten van de Wet Maatregelen Wet Werk
en Bijstand en enkele sociale zekerheidswetten
wordt door het Ministerie van SZW een toevoeging
gedaan aan de algemene uitkering.
2014
106
2015
2016
2017
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
Ja
In het kader van de maatregelen WWB moet een
herbeoordeling worden gedaan voor de implementatie van
de wettelijk verplichte kostenverdelingsnorm. Voor Utrecht
komt dit neer op de uitvoering van 2.200 heronderzoeken.
Het budget bij deze corresponderende post is noodzakelijk
om de werkzaamheden uit te voeren.
Taakmutaties
Individuele studietoeslag
In het kader van de Participatiewet is de individuele
studietoeslag geïntroduceerd. Het betreft een nieuwe
vorm van aanvullende inkomensondersteuning voor
bepaalde groepen studerenden. De gemeente toetst
in het individuele geval of de student gelet op zijn
persoonlijke omstandigheden met voltijdsarbeid niet
in staat is het wettelijk minimumloon te verdienen.
Overheveling buitenonderhoud Primair en
Speciaal Onderwijs
Met ingang van 1 januari 2015 gaat de
verantwoordelijkheid voor buitenonderhoud en
aanpassingen van schoolgebouwen voor primair
onderwijs (po) en scholen voor speciaal onderwijs
(so) over van de gemeenten naar de schoolbesturen.
Om die reden wordt een bedrag uit de algemene
uitkering overgeheveld naar de begroting van het
Ministerie van OCW. De schoolbesturen zullen de
middelen voortaan ontvangen van het Ministerie van
OCW.
2014
2015
2016
2017
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
127
364
568
664
-3.500
-3.500
-3.500
-3.500
1.000
1.000
1.000
1.000
-155
-176
-202
-230
Ja
Het budget is noodzakelijk om invulling te geven aan deze
regeling.
N.v.t.
Bij de Voorjaarsnota 2014 is deze korting al voorzien. Er
wordt echter 3,5 miljoen euro uitgenomen terwijl er binnen
de gemeentebegroting 2,5 miljoen euro aanwezig is.
Het nadeel van 1 miljoen euro is bij de Voorjaarsnota reeds
genomen. Per saldo wordt er nu nog 2,5 miljoen euro bij
het inhoudelijke programma weggehaald om de lagere
inkomsten op te vangen.
Reeds geraamd Bij VJN met betrekking tot
Buitenonderhoud
E-boeken
In 2011 is besloten om de inkoop van e-content door
bibliotheken te centraliseren. Daarbij hoort ook een
uitname uit de algemene uitkering, omdat de lokale
bibliotheken deze taak niet meer uit gaan voeren. De
uitname zal plaatsvinden per 2015, als de Wet stelsel
openbare bibliotheekvoorzieningen in werking
treedt.
N.v.t.
Deze korting dient via de subsidie door vertaald te worden
aan de Bibliotheek. Stapelt met andere (efficiency)
taakstellingen in het kader van de verzelfstandiging.
Veronderstelling van het rijk is dat e-books de papieren
boeken zullen verdringen. Het is nog onzeker dat deze
veronderstelling werkelijkheid zal worden.
Taakmutaties
2014
Waterschapsverkiezingen
Per 1 juli 2014 treedt de Wet aanpassing
Waterschapsverkiezingen in werking. Dit betekent
dat de Waterschapsverkiezingen in 2015 tegelijk met
de verkiezingen voor de provinciale staten
plaatsvinden. Gemeenten krijgen door de
wetswijziging voor het eerst een rol bij het
organiseren van de Waterschapsverkiezingen
Mantelzorg
Er worden extra middelen beschikbaar gesteld voor
het ontwikkelen van activiteiten om de
mantelzorgondersteuning naar een hoger niveau te
tillen, zodat op het moment dat het wetsvoorstel
Wmo 2015 in werking treedt, integraal maatwerk in
de praktijk wordt Het is de bedoeling dat met deze
middelen een merkbare verbetering van de
ondersteuning van de individuele mantelzorger in de
gemeente wordt gerealiseerd. Gemeenten kunnen –
rekening houdend met de lokale situatie en gebruik
makend van de aanwezige kennis en expertise hierbij eigen prioriteiten stellen. Incidenteel wordt
een bedrag van 6 miljoen euro via een
decentralisatie-uitkering aan gemeenten ter
beschikking gesteld.
2015
466
77
2016
2017
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
Ja
Nee
In 2014 is bijna 1,3 miljoen euro uitgegeven voor de
organisatie van twee verkiezingen (gemeenteraadsverkiezingen en Europese Verkiezingen). Het bedrag van
466.000 voor de Waterschapsverkiezingen is lager dan de
gemiddelde kosten per verkiezing in 2014.
Valt binnen budget ten behoeve van de voorbereiding
decentralisaties.
Taakmutaties
Wet maatschappelijke ondersteuning (IU)
De integratie-uitkering Wmo stijgt in 2014 met
0,7 miljoen euro. Deze verhoging komt voornamelijk
voort uit een voorlopige nominale indexatie voor
loon- en prijsontwikkeling binnen het deel
Huishoudelijke verzorging. Daarnaast heeft de
verhoging betrekking op aanvullend budget voor de
ontwikkeling van de sociale wijkteams en de
verbinding met de medische sector en voor
uitvoeringskosten.
2014
2015
2016
2017
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
705
-5.236
-5.236
-5.236
-5.236
Nee
115
393
393
393
0
Nee
Vanaf 2015 is er een negatief bedrag zichtbaar als
gevolg van de korting op hulp aan het huishouden.
Gezond in de stad (DU)
In het kader van het stimuleringsprogramma Gezond
in de Stad (GIDS) ontvangen gemeenten met
wijken/buurten met een relatief hoge
achterstandsproblematiek GIDS-gelden. Hiertoe
wordt de huidige decentralisatie-uitkering Gezond in
de Stad verdubbeld naar 10 miljoen euro voor de
periode 2014 tot en met 2017. Vanaf 2014 gaat er
een andere verdeelsleutel gelden. Daardoor komen
ook enkele middelgrote steden en sommige
plattelandsgemeenten in vooral de krimpgebieden
waar sprake is van gezondheidsachterstanden in
aanmerking voor de GIDSgelden
In 2014 wordt een overschot op de Wmo verwacht. Omdat
de extra middelen niet nodig zijn voor reguliere uitgaven in
2014 zou de post, bij het volgen van de nieuwe spelregels,
niet worden toegevoegd aan het budget. Vanuit het
oogpunt van voorzichtigheid en integraliteit stellen we
echter voor om het bedrag toch toe te voegen aan de Wmo.
Bij de jaarrekening – het moment van de integrale afweging
– wordt vervolgens een voorstel gedaan voor het gehele
resterende Wmo budget, waarbij we kijken naar de zachte
landing voor de burger, de ontwikkelingen rond hulp bij
huishouden, de risico's en de relatie met het fonds
decentralisaties.
De korting vanaf 2015 wordt verwerkt.
De gelden uit het GIDS-stimuleringsprogramma van het rijk
dragen bij aan de verdere versterking van de gezonde
wijkaanpak in Utrecht. De nieuwe nota Volksgezondheid
(2015-2018) die begin 2015 bestuurlijk wordt vastgesteld
geeft hiervoor de bestuurlijke kaders en richting. 2014 is
daarom een overgangsjaar, waarin continuering van de
huidige aanpak voorop staat naast verkenning van
mogelijkheden voor versterking van de gezonde
wijkaanpak in Utrecht (.bijvoorbeeld naar andere buurten
met grote gezondheidsachterstanden).
Taakmutaties
2014
2015
2016
2017
Centra voor jeugd en gezin (DU)
De verdeling van deze decentralisatie-uitkering is
gewijzigd omdat ten opzichte van de
septembercirculaire 2013 de maatstaven zijn
geactualiseerd.
173
173
173
173
Bommenregeling
Utrecht heeft beroep gedaan op deze suppletieuitkering en ontvangt een bedrag ten behoeve van
de kosten van de opruiming van explosieven.
Greendeal
Voor de uitvoering van de Green Deal-afspraken met
de gemeente Utrecht wordt in 2014 een bedrag van
0,204 miljoen euro toegevoegd aan het
gemeentefonds. Dit betreft de tweede tranche van de
betaling voor het project met betrekking tot de CO 2 footprint, businesscases verduurzaming Utrechtse
bedrijven en het WKO-loket Energie Bodem.
Vrouwenopvang (DU)
het Rijk structureel 12,1 miljoen euro extra ter
beschikking vanaf 2015. Het betreft onder andere
middelen in verband met de kwaliteitsimpuls voor de
aanpak van huiselijk geweld ( 10 miljoen euro).
Daarvan wordt 8,55 miljoen euro verdeeld onder alle
centrumgemeenten.
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
Ja
Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van de
Jeugdgezondheidszorg. Dat is vastgelegd in de Wet
publieke gezondheid. Het aantal kinderen dat in de
gemeente Utrecht geboren wordt stijgt. Daarmee stijgt ook
het aantal kinderen aan wie de jeugdgezondheidzorg zorg
verleent. Deze zorg strekt zich uit over een groot aantal
jaren: hij start rond de geboorte van een kind en loopt door
totdat een jongere 19 jaar wordt. De extra inkomsten zijn
nodig om de kosten van de groei van het aantal kinderen te
dekken.
538
Ja
Gelden voor de bommenregeling worden slechts aan het
gemeentefonds toegevoegd na aanvraag van een
gemeente. Deze aanvraag moet vergezeld zijn van een
raadsbesluit dat de ontvangen middelen ook worden
besteed aan het opruimen van explosieven.
204
Ja
Deze middelen dienen conform gemaakte afspraken
ingezet te worden.
66
66
66
173
66
Nee
Is meegenomen in financieel kader van uitvoeringsplan
Meedoen naar Vermogen, is vooralsnog geen onderdeel van
het sociaal deelfonds (oud geld) maar valt wel onder het
geheel van de taken in het kader van de nieuwe Wmo.
Taakmutaties
2014
2015
2016
2017
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
Correspondeerde posten a.g.v.
decentralisaties
Decentralisatie AWBZ naar WMO (IU)
In 2015 worden de budgetten die samenhangen met
de nieuwe taken behorend bij de Wmo 2015
verdeeld op grond van historische uitgaven. Dit
betekent dat de budgetten worden gerelateerd aan
een reconstructie van feitelijke uitgaven op
gemeentelijk niveau. De budgetten samenhangend
met beschermd wonen en opvang worden verdeeld
over de centrumgemeenten.
111.240 Pm
Vrouwenopvang (DU) vanuit AWBZ
De decentralisatie-uitkering Vrouwenopvang wordt
opgehoogd met de te decentraliseren
middelen uit de AWBZ (het budget dat samenhangt
met de huidige AWBZ-functies begeleiding en
persoonlijke verzorging die in het verlengde wordt
geboden van begeleiding, 5% van het totale budget
in de AWBZ), voor zover deze toe te rekenen zijn aan
instellingen voor vrouwenopvang. In 2015 is sprake
van een historische verdeling van deze middelen en
vanaf 2016 worden de middelen verdeeld via de
objectieve verdeling van de decentralisatie-uitkering
Vrouwenopvang.
177 Pm
PM
PM
Nee
Is meegenomen in financieel kader van uitvoeringsplan
Meedoen naar Vermogen, is vooralsnog geen onderdeel van
het sociaal deelfonds (oud geld) maar valt wel onder het
geheel van de taken in het kader van de nieuwe Wmo.
6.653 Pm
PM
PM
Nee
Is meegenomen in financieel kader van uitvoeringsplan
Meedoen naar Vermogen, is vooralsnog geen onderdeel van
het sociaal deelfonds (oud geld) maar valt wel onder het
geheel van de taken in het kader van de nieuwe WMO
Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) vanuit
AWBZ
De decentralisatie-uitkering wordt ten slotte
opgehoogd met de te decentraliseren middelen uit
de AWBZ (het budget dat samenhangt met de
huidige AWBZ-functies begeleiding en persoonlijke
verzorging die in het verlengde wordt geboden van
begeleiding)
PM
PM
Ja
Maakt onderdeel uit van het sociaal deelfonds. Deze
budgetten worden de eerste jaren gemonitord en dien aan
dit taakveld te worden besteed.
Het bedrag is in de tweede technische wijziging reeds
toegevoegd aan de begroting. Het bedrag 2015 is
structureel toegevoegd. Vanaf 2015 staat er PM omdat dan
het objectief verdeelmodel wordt ingevoerd.
Taakmutaties
2014
Decentralisatie Jeugdzorg (IU)
De verdeling van het beschikbare budget Jeugdwet
voor 2015 vindt plaats op basis van historische
gegevens over het gebruik van jeugdhulp op
gemeentelijk niveau (bron: SCP en Cebeon).
Invoeringskosten Decentralisatie jeugdzorg
In de meicirculaire 2013 is aangekondigd dat voor
invoeringskosten decentralisatie jeugd in 2014
budget beschikbaar komt .
2016
2017
68.380
Pm
PM
2018 Verplicht Toelichting
Ja/Nee
PM
Ja
Maakt onderdeel uit van het sociaal deelfonds. Deze
budgetten worden de eerste jaren gemonitord en dien aan
dit taakveld te worden besteed.
Het bedrag is in de tweede technische wijziging reeds
toegevoegd aan de begroting. Het bedrag 2015 is
structureel toegevoegd. Vanaf 2015 staat er PM omdat dan
het objectief verdeelmodel wordt ingevoerd.
412
Uitvoeringskosten participatiewet
In het kader van de Participatiewet wordt vanaf 2015
de toegang tot de Wajong beperkt. Hierdoor zal de
gemeentelijke doelgroep toenemen, omdat mensen
met arbeidsvermogen - die bij ongewijzigd beleid
onder de (financiële) verantwoordelijkheid van UWV
zouden komen - vanaf 2015 onder de Participatiewet
gaan vallen. Het kabinet voegt voor de
uitvoeringskosten ten behoeve van de genoemde
nieuwe doelgroep middelen toe aan de algemene
uitkering. Voor de periode na 2019 geldt dat de
omvang mede in het licht van de geleidelijke
toename van de doelgroep Participatiewet integraal
zal worden bezien binnen de dan geldende
financieringssystematiek.
Totaal door te vertalen naar de programma’s
Sociaal deelfonds
Overige corresponderende posten
2015
56
2.330
179.620
220
187
311
426
179.620 179.620 179.620
101
403
193
Nee
Is meegerekend in financieel kader Zorg voor Jeugd en bij
het bepalen van het fonds decentralisaties en de benodigde
inzet 2014.
Ja
In het kader van de Participatiewet wordt vanaf 2015 de
toegang tot de Wajong beperkt. De gemeentelijke
doelgroep neemt hierdoor (geleidelijk) toe omdat mensen
die onder de verantwoordelijkheid van het UWV zouden
komen onder de Participatiewet gaan vallen. Voor de
uitvoeringskosten van de nieuwe doelgroep voegt het
kabinet middelen toe aan de algemene uitkering. Dit
bedrag loopt op van 0,056 miljoen euro in 2015 tot
0,426 miljoen euro in 2018. In 2019 zal een nieuwe
financieringsmethodiek worden geïntroduceerd.
Deze uitvoeringskosten zijn noodzakelijk voor de wettelijke
inkomenstaken en de begeleiding van deze doelgroep (die
verhoudingsgewijs meer begeleiding vereist).
Bijlage 7: Investeringsstaten
Bijlage 8: Overzicht verdeling taakstellingen
Taakstelling Inkoop
Programma
Bewoners en Bestuur
Begroting 2015
Begroting 2016
Begroting 2017
Begroting 2018
-96
-96
-96
-96
-2123
-2123
-2123
-2123
Duurzaamheid
-100
-100
-100
-100
Bereikbaarheid
-235
-235
-235
-235
Openbare Ruimte en Groen
-928
-928
-928
-928
Stedelijke Ontwikkeling
Werk en Inkomen
0
0
0
0
Onderwijs
-262
-262
-262
-262
Maatschappelijke Ondersteuning
-601
-601
-601
-601
-38
-38
-38
-38
-113
-113
-113
-113
Veiligheid
-74
-74
-74
-74
Cultuur
-10
-10
-10
-10
Sport
-312
-312
-312
-312
Vastgoed
-409
-409
-409
-409
0
0
0
0
-699
-699
-699
-699
-6.000
-6.000
-6.000
-6.000
Jeugd
Volksgezondheid
Algemene Middelen
Algemene Ondersteuning
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro’s.
Taakstelling Beleid
Programma
Bewoners en Bestuur
Begroting 2015
Begroting 2016
Begroting 2017
Begroting 2018
-77
-153
-153
-153
-184
-453
-453
-453
Duurzaamheid
0
-182
-182
-182
Bereikbaarheid
-137
-188
-188
-188
Openbare Ruimte en Groen
-103
-103
-103
-103
Werk en Inkomen
-12
-12
-12
-12
Onderwijs
-43
-94
-94
-94
-102
-152
-152
-152
Jeugd
-33
-83
-83
-83
Volksgezondheid
-75
-75
-75
-75
Veiligheid
-82
-197
-197
-197
Cultuur
-19
-48
-48
-48
Sport
-50
-101
-101
-101
Vastgoed
-23
-23
-23
-23
0
0
0
0
-74
-147
-147
-147
-1.013
-2.010
-2.010
-2.010
Stedelijke Ontwikkeling
Maatschappelijke Ondersteuning
Algemene Middelen
Algemene Ondersteuning
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro’s.
Taakstelling Innovatie
Organisatie onderdeel
Stadswerken
Bestuurs en concernstaf
Verdeling 2015
Verdeling 2016
Verdeling 2017
Begroting 2018
-264
-329
-395
-395
-93
-116
-139
-139
-168
-210
-251
-251
-3
-3
-4
-4
Utrechtse Vastgoed Organisatie
-243
-304
-365
-365
Werk en Inkomen
Interne Bedrijven
Vergunningen, Toezicht en
Handhaving
-291
-364
-437
-437
Publiekszaken
-25
-31
-37
-37
Volksgezondheid
-88
-111
-133
-133
Ruimtelijke en Economische
Ontwikkeling
-22
-27
-32
-32
0
0
0
0
Projectbureau leidsche Rijn
Projectorganisatie
Stationsgebied
-1
-1
-1
-1
-51
-63
-76
-76
Maatschappelijke Ontwikkeling
-405
-506
-607
-607
Veiligheid
-137
-171
-205
-205
-42
-52
-62
-62
-170
-213
-255
-255
2.000
2.500
3.000
3.000
Milieu en Mobiliteit
Wijken
Culturele Zaken
Totaal
Bedragen zijn in duizenden euro’s.
Bijlage 9: Verklarende woordenlijst
Begrip
Omschrijving
Accres
Jaarlijkse groei van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Op basis van de
normeringssystematiek is deze gekoppeld aan de groei van de netto gecorrigeerde
rijksuitgaven; stijgen de rijksuitgaven, dan stijgt ook het Gemeentefonds, en
andersom.
Actuele begroting
De laatst door de gemeenteraad vastgestelde begroting. Dit betreft de nominale
begroting plus alle door de gemeenteraad vastgestelde begrotingswijzigingen.
Afschrijving
Jaarlijkse afboeking van een deel van de boekwaarde van een geactiveerd goed.
Deze wordt geacht de waardevermindering van het actief tot uitdrukking te
brengen. De afschrijving wordt ten laste gebracht van de rekening van baten en
lasten.
Algemene dekkingsreserves
Reserves waarvan de renteopbrengst wordt aangewend als algemeen
dekkingsmiddel.
Algemene reserves
Alle reserves niet zijnde bestemmingsreserves. Tot de algemene reserves worden
gerekend de algemene reserve in enge zin, de algemene dekkingsreserves, de
reserve grondexploitaties en de dienstbedrijfsreserves.
Algemene uitkering
Uitkering uit het Gemeentefonds door het Rijk aan alle gemeenten op basis van
algemene verdeelmaatstaven, vastgelegd in de Financiële verhoudingswet, met het
karakter van algemene middelen.
Balans
Overzicht van activa en passiva (bezittingen en schulden) van een organisatie op
een bepaald moment.
Baten
De aanduiding volgens de comptabiliteitsvoorschriften voor de
opbrengsten/inkomsten van de gemeente.
Baten-lastenstelsel
In dit stelsel worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan het tijdvak waarin het
verbruik van goederen en diensten plaatsvindt en de baten ontstaan. Dit maakt het
mogelijk om de integrale kosten en opbrengsten af te leiden uit de administratie en
leidt daarmee tot een doelmatiger beheer.
Begrotingswijziging
Een aanpassing van de ramingen tijdens het begrotingsjaar; een dergelijk besluit
wordt door de gemeenteraad genomen.
Behoedzaamheidsreserve
Landelijke reserve binnen het Gemeentefonds die dient om de gevolgen voor de
algemene uitkering van sterke fluctuaties in de gecorrigeerde rijksuitgaven op te
vangen. Hiertoe zet het Rijk op voorhand een deel van de algemene uitkering
landelijk 'apart'. Op basis van de werkelijke rijksuitgaven wordt bezien of (een deel
van) de reserve aan de gemeenten wordt uitgekeerd of dat er nog een bijstorting
door de gemeenten nodig is. Zolang de nomeringssystematiek buiten werking is
gesteld, houdt het Rijk geen geld behoedzaamheidsreserve aan.
Bestuursrapportage
De bestuursrapportage is onderdeel van de voorjaarsnota. Hierin wordt tussentijdse
verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en worden nieuwe
ontwikkelingen gesignaleerd. Op basis van deze informatie kan tussentijds worden
bijgestuurd en vindt bijstelling plaats van de lopende begroting.
Bestemmingsreserves
Reserves waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestedingsrichting heeft
gegeven.
68/73
Begrip
Omschrijving
BTW-Compensatiefonds
Sinds 2003 geldt voor de gemeenten een BTW-regime. Het BTW-compensatiefonds
is ingesteld om de verschillen tussen de verlaging van de programmabegroting en
die van het Gemeentefonds te egaliseren, opdat de invoering van het BTW-regime
budgettair neutraal verloopt.
Budgettair neutraal
Een beleidswijziging die de uitkomst van de programmabegroting per saldo niet
beïnvloedt.
Besluit Begroting en Verantwoording
Provincies en Gemeenten (BBV)
Wettelijke voorschriften voor de inrichting van de programmabegroting en –
jaarstukken.
Contractloonstijging
Stijging van het inkomen per werknemer als gevolg van een afgesloten collectieve
arbeidsovereenkomst (CAO).
Controleverklaring
Schriftelijke mededeling van de accountant waarin deze een oordeel geeft over de
getrouwheid en de rechtmatigheid van de (financiële) verantwoording.
Decentralisatie
Het overdragen van meer verantwoordelijkheden en bevoegdheden naar lagere
overheden. Concreet kan dit leiden tot overheveling van taken (en de daartoe
benodigde middelen) van de centrale overheid naar andere overheden.
Decentralisatie-uitkering
De decentralisatie-uitkering is een variant op de al langer bestaande integratieuitkering. Anders dan bij de integratie-uitkering hoeft het moment van overheveling
naar de algemene uitkering bij de decentralisatie-uitkering nog niet bekend te zijn.
Daarnaast kan het bij een decentralisatie-uitkering om tijdelijke middelen gaan.
Dekkingspercentage
Bepaalde gemeentelijke lasten kunnen aan de burger worden doorberekend
(bijvoorbeeld de kosten van de riolering en afvalinzameling); de mate waarin dit
gebeurt wordt tot uitdrukking gebracht door het dekkingspercentage. Bij een
volledige doorberekening is sprake van een dekkingspercentage van 100%.
Deregulering
Het afschaffen, vereenvoudigen of stroomlijnen van regelingen en wetten die de
overheid oplegt aan bedrijven, instellingen en burgers. Doel hiervan is bevordering
van dynamiek en aanpassingsvermogen aan de economie en het vermijden van
onnodige bureaucratie en onnodig hoge kosten ten gevolge van ondoelmatige of
inefficiënte regelgeving.
Dienstbedrijfsreserve
Vervult binnen de budgetregels de eerste beperkte achtervang voor risico's die de
dienst loopt over de apparaatskosten en vormt daarmee het weerstandsvermogen
van de afzonderlijke dienst.
DigiD
In navolging van DigiD voor burgers is DigiD voor bedrijven ontwikkeld. DigiD voor
bedrijven is een gemeenschappelijk systeem waarmee de overheid op internet de
identiteit van bedrijven kan vaststellen. Met één inlogcode kunnen bedrijven terecht
bij elektronische diensten van steeds meer overheidsinstellingen.
Doelmatigheid (efficiency)
De mate waarin een maximale hoeveelheid prestaties wordt geleverd met een
minimale hoeveelheid middelen of een hogere kwaliteit wordt bereikt bij een
gelijkblijvende hoeveelheid middelen. Onderzoek naar doelmatigheid richt zich
vooral op verbetering van bedrijfsvoering.
Doeltreffendheid (effectiviteit)
De mate waarin de geleverde prestaties bijdragen aan het realiseren van de
gestelde (beleids)doelen. Onderzoek naar doeltreffendheid richt zich op de
vergelijking van het gerealiseerde en het gewenste effect.
Doeluitkering (specifieke uitkering)
Door een ministerie aan de gemeente verstrekte gelden ter uitvoering van een
specifieke taak (bijvoorbeeld onderwijs, bijstand); een doeluitkering is niet vrij
besteedbaar.
Dualisering
Dualisering is strikt genomen de ontvlechting van de taken en bevoegdheden
tussen de gemeenteraad en het college van B en W. De gemeenteraad concentreert
zich op kaderstelling, controle en volksvertegenwoordiging, terwijl het college van
B en W bestuurt.
Egalisatievoorzieningen
Voorzieningen die samenhangen met het in de tijd onregelmatig gespreid zijn van
bepaalde kosten.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is het verschil tussen de activa en het vreemd vermogen. Het
eigen vermogen op de balans bestaat uit de algemene reserves, de
bestemmingsreserves en het saldo van de rekening, van baten en lasten.
69/73
Begrip
Omschrijving
EMU-saldo (Europese Monetaire Unie)
Het kabinet, VNG, IPO en de sociale fondsen hebben een akkoord bereikt over
beheersing van het EMU-saldo van de lokale overheden. Kern van het akkoord is dat
gezamenlijk opgetrokken wordt om ervoor te zorgen dat het vastgestelde
maximumtekort niet wordt overschreden. Ontwikkelingen in de uitvoering van
lokale begrotingen worden nauw gevolgd en er zal worden gezocht naar
mogelijkheden om het lokale EMU-saldo verder te beperken.
Financiering
De wijze waarop de gemeente in de behoefte aan geld (kort) en kapitaal (lang)
voorziet: het geldbeheer. Uitgaven en inkomsten gaan niet altijd gelijk op en voor
investeringen wordt in principe geleend. Daardoor kunnen tijdelijk overschotten of
tekorten ontstaan. Op de geld- en kapitaalmarkt wordt dit glad gestreken.
Functie
Onderdeel en afgeleid van een hoofdfunctie. Een functie komt overeen met een
onderdeel van het gemeentelijk takenpakket en geeft dus een globale groepering
van inkomsten en uitgaven per taakveld, per onderwerp van zorg. Bijvoorbeeld:
bijstandsverlening, sport, handel en ambacht, vastgoed.
Garantie
Zekerheidsstelling door de gemeente ten behoeve van derden die een lening
aantrekken. Bij derden valt te denken aan sportverenigingen of welzijnsinstellingen.
Ingeval van wanbetaling zal de gemeente de resterende schuld dienen af te lossen.
Gemeentefonds
Landelijk fonds onder beheer van het ministerie van Binnenlandse Zaken, waarin
een deel van de opbrengst van de rijksbelastingen wordt gestort. Uit dit fonds
worden jaarlijks (algemene) uitkeringen gedaan aan de gemeenten ter dekking van
een deel van hun uitgaven. Deze gelden zijn, voor zover daar geen wettelijke
verplichtingen tegenover staan, vrij besteedbaar.
Incidenteel
Eenmalig, dat wil zeggen niet jaarlijks terugkerend.
Integratie-uitkering
Uitkering uit het Gemeentefonds van tijdelijke aard ter overbrugging van
gefaseerde overheveling van specifieke rijksuitkeringen.
Investering
De aanschaf of de productie van een kapitaalgoed.
Jaarrekening
Eén van de twee onderdelen van de jaarstukken. De jaarrekening geeft een analyse
van de afwijkingen tussen de begrote en gerealiseerde baten en lasten. Tevens
wordt in de jaarrekening de stand van de gemeentelijke vermogenspositie
opgemaakt.
Jaarverslag
Eén van de twee onderdelen van de jaarstukken. Het jaarverslag bevat de meer
beleidsmatige onderdelen, zoals de programma- en paragraaf verantwoording
Kapitaalgoed
Duurzaam productiemiddel, dat nodig is om de aan de burgers te leveren diensten
en goederen, te produceren. Daarbij gaat het om een productiemiddel dat
meerdere jaren meegaat en veelal veel waarde heeft.
Kapitaallasten
Deze bestaan uit de componenten afschrijving en rente. Het zijn de
exploitatiekosten van vaste activa. Deze volgen de levensduur. De rentekosten
ontstaan omdat beslag op vermogen wordt gelegd. Vanwege jaarlijkse afschrijving
daalt de boekwaarde en nemen de rentekosten af.
Kasgeldlimiet
Deel van het financieringstekort dat maximaal tegen kort geld mag worden
geleend. Is het financieringstekort hoger dan de kasgeldlimiet dan moet dat via
lang geld worden gefinancierd.
Kengetal
Een absoluut getal of een verhoudingsgetal dat is uitgedrukt in fysieke- of in
geldeenheden en dat de toestand van of de ontwikkeling op een programma in
beeld brengt.
Kerngegevens
Opsomming van relevante gegevens met het doel in één oogopslag een indruk te
geven waar het op het desbetreffende werkterrein om gaat.
Kort geld
Middelen die worden aangetrokken op de geldmarkt in de vorm van kortlopende
leningen (looptijd korter dan een jaar).
70/73
Begrip
Omschrijving
Lang geld
Middelen die worden aangetrokken op de kapitaalmarkt in de vorm van
langlopende leningen (looptijd langer dan een jaar).
Leges
Heffing op een publiekrechtelijke grondslag voor een gemeentelijk goed of een
gemeentelijke dienst (bijvoorbeeld leges paspoorten, leges bouwvergunningen).
Het totaal van de gemeentelijke leges mag niet meer dan kostendekkend zijn.
Liquiditeitsplanning
Een liquiditeitsplanning geeft inzicht in tijdstip, omvang en periode waarvoor
financieringsmiddelen moeten worden aangetrokken. Door een tijdig inzicht daarin
wordt voorkomen dat dure ad-hoc maatregelen moeten worden genomen.
Missie
Bestaansrecht (boodschap) van de organisatie, bezien vanuit de maatschappelijke
functie die zij vervult.
Nominale begroting
De raming van baten en lasten die is opgenomen in het boekwerk van de
programmabegroting. Behandeling en vaststelling vinden plaats tijdens de
begrotingsbehandeling in november.
Nominale compensatie
De compensatie van loon- en prijsontwikkelingen.
Normeringssystematiek
Ook wel bekend als 'samen de trap of, samen de trap af'. Volgens deze systematiek
is de hoogte van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds gekoppeld aan de
omvang van de (netto gecorrigeerde) rijksuitgaven. Als de relevante rijksuitgaven
stijgen, dan neemt de omvang van het Gemeentefonds toe; dalen de rijksuitgaven,
dan neemt de omvang van het Gemeentefonds af.
Ombuiging
Verlaging van de uitgaven ten opzichte van een eerder vastgelegd ijkpunt.
Omslagrente
De rekenrente die de Centrale Treasury gebruikt voor het berekenen van de
rentelasten over de gedane investeringen. Deze rente is onderdeel van de
kapitaallasten en wordt doorberekend aan de diensten.
Onderuitputting
Onderbesteding van budgetten in enig jaar.
Openeinderegelingen
Regeling op grond waarvan derden buiten de overheid recht hebben op een
geldelijke bijdrage van de overheid (of van een sociaal fonds). Dit ongeacht of de
overheid hiervoor voldoende budget heeft. Alleen door het aanpassen van de
voorwaarden die in de regeling worden gesteld, kan de overheid het beroep op een
openeinderegeling beheersen.
Output kengetal
Een output kengetal is een kengetal dat aangeeft welke prestatie de gemeente
levert voor het te realiseren maatschappelijk effect.
Precariobelasting
Recht voor het gebruik van openbare grond of water. Het recht kan worden
geheven van degene die voorwerpen onder, op of boven openbare gemeentegrond
of water heeft of van degene voor wie dit gebeurt.
Privatisering
Vorm van verzelfstandiging, waarbij door de overheid verrichte taken hetzij onder
een minder directe vorm van overheidsinvloed worden gesteld, hetzij geheel aan
die overheidsinvloed worden onttrokken.
Programmabegroting
Het overzicht van de verwachte baten en lasten, opgesteld volgens het Besluit
Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). De
programmabegroting is opgebouwd uit de beleidsbegroting en de financiële
begroting, die op hoofdlijnen inzicht geven in het voorgestane beleid en de
daarmee samenhangende financiële middelen voor het komend jaar en de daarop
volgende drie jaren. De programmabegroting wordt door de gemeenteraad
vastgesteld.
Programmaverantwoording
Overzicht van de in een bepaald jaar gerealiseerde lasten en baten. De
programmabegroting is opgebouwd uit het jaarverslag en de jaarrekening. De
programmaverantwoording dient ter verantwoording van het uitvoeren van de
programmabegroting.
Publiekprivate
samenwerkingsconstructie (PPS)
Vorm van samenwerking tussen markt en overheid. Hierbij wordt gezocht naar een
institutionele vormgeving waarin het bereiken van synergie-effecten en een
efficiënte allocatie van schaarse middelen centraal staan.
Recapitulatiestaat (geconsolideerd)
Samenvattend overzicht van de belangrijkste (hoofd)taken van de gemeente en de
daarmee samenhangende uitgaven en inkomsten.
71/73
Begrip
Omschrijving
Recht
Wordt geheven ter dekking van de kosten van gemeentelijke dienstverlening
(bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing). Een recht mag maximaal kostendekkend zijn.
Reserves
Het weerstandsvermogen dat dient als buffer voor de risico's die worden gelopen
bij grondexploitaties.
Dit betreft in beginsel vrij aanwendbare middelen. Daarom behoren ze tot het eigen
vermogen. De reserves worden onderscheiden in algemene reserves en
bestemmingsreserves.
Retributie
Zie recht.
Reserve grondexploitatie
Risicovoorzieningen
Overzicht van risico's zoals bekend bij het aanbieden van de programmabegroting
en de -jaarstukken.
Voorzieningen die betrekking hebben op gekwantificeerde risico's, niet zijnde de
risico's over de apparaatskosten (deze laatste worden gedekt door de algemene
reserve en/of bedrijfsreserves).
Single Informatie Single Audit (SISA)
Project dat tot doel heeft de verantwoordings- en controle-informatie van de
gemeente aan het Rijk te stroomlijnen en te vereenvoudigen/verminderen. Per
specifieke uitkering is geen aparte controleverklaring meer vereist. Volstaan kan
worden met de jaarrekening, met daarbij gevoegd een bijlage met een aantal
gegevens per specifieke uitkering.
Specifieke uitkering
Zie: doeluitkering.
Stelpost
Een begrotingspost waarop bedragen worden geraamd die nog niet specifiek
benoemd kunnen worden of nog te verdelen zijn.
Structureel
Jaarlijks terugkerend. Structurele kosten dienen door structurele opbrengsten te
worden gedekt.
Subsidie
Overdracht van de gemeente aan derden, zowel particuliere instellingen als
natuurlijke personen.
Technische wijziging
Een wijziging van de begroting die ofwel beleidsarm is of een administratieve
verwerking van een al genomen besluit.
Treasury
Dit betreft het geheel van activiteiten in verband met de financiering.
Treasuryparagraaf
De treasuryparagraaf vormt na inwerkingtreding van de Wet financiering Decentrale
Overheden (FIDO) een onderdeel van de programmabegroting en de jaarstukken. In
de programmabegroting wordt ingegaan op de beleidsplannen voor de
treasuryfunctie voor de komende jaren en in het bijzonder voor het eerstkomende
jaar. In de programmaverantwoording wordt ingegaan op de verschillen tussen de
plannen en de realisatie van daarvan.
Treasurystatuut
Hierin worden de uitgangspunten, doelstellingen, beleidsmatige en
organisatorische kaders voor de treasuryfunctie vastgelegd. Tevens bevat het
treasurystatuut regels over de inhoud, vorm en periodiciteit van de
verantwoordingsinformatie over de treasury.
Van derden verkregen middelen
Middelen, die doorgaans onder strikte condities zijn verkregen van derden, veelal
de rijks- of provinciale overheid. Niet bestede middelen waaraan een minder strikte
bestemming is gegeven of waarin een eigen gemeentelijke bijdrage is opgenomen
worden vanwege de ruimere mate van keuzevrijheid gerangschikt onder de
bestemmingsreserves. Indien de gemeente een bijdrage levert aan een in
hoofdzaak met behulp van rijksbijdragen bekostigd programma, dan wordt bij de
jaarrekening verondersteld dat de rijksbijdrage eerst wordt benut. Eventuele
overschotten betreffen dus de gemeentelijke bijdrage en zijn vrij besteedbaar.
Verantwoording
Zie programmaverantwoording.
Verplichting
Contractuele overeenkomst tot het betalen van een vast bedrag aan een bekende
partij.
Voorziening
Verplichting met een voorwaardelijk karakter. Deze wordt op de balans gerekend
tot het vreemd vermogen. Ze wordt getroffen voor toekomstige uitgaven, waarvan
de oorzaak zich al heeft voorgedaan. Een voorziening moet dekkend zijn voor de
achterliggende voorwaardelijke verplichting. Voorzieningen worden onderscheiden
in risico- en egalisatievoorzieningen.
Risicomodel
72/73
Begrip
Omschrijving
Weerstandsvermogen
Maatstaf voor de mate waarin de gemeente in staat is om de gevolgen van risico's
op te vangen zonder dat het beleid of de uitvoering daarvan in gevaar komt. Het
weerstandsvermogen is afhankelijk van de beschikbare weerstandscapaciteit en de
benodigde weerstandscapaciteit (hoeveel middelen zijn nodig om alle risico's op te
kunnen vangen).
73/73

04e-Foarutbuorkje IIBegrotingswijziging

Nieuwe studie voor patienten met CF en S N mutatie

Begroting 2015

Survival indeling 2014

2-Aanwezigheidslijst AV 2014.xlsx

schriftelijke vragen - D66 Zutphen / Warnsveld

141022-sessie-01-rb-begroting 2015 dd 240914.docx

Deelnemers selectiewedstrijd Worldcupcircuit 2-10

Bestuursrapportage 2014

Raadsvoordracht_en_-besluit_Verantwoording_fractie