PARTNERTOESLAG VERVALT IN 2015

Al in 1996 werd in de AOW opgenomen dat vanaf 2015 geen recht op
partnertoeslag meer zou bestaan. Reden voor deze lange aanloop was om
mensen de mogelijkheid te geven om bij te sparen. Vanaf 1 juli 2015 zullen ook bestaande gevallen met een hoger inkomen te maken krijgen met
afbouw van de partnertoeslag.
Martin Gast
PE Vermogen/Pensioen is powered by
PARTNERTOESLAG VERVALT IN 2015
(Toetstermen PE-Plus K 1b.9, C 3b.3, 3c.3, 3c4, 3d.2)
A
ls iemand 65 jaar wordt en de
partner van de 65-jarige is jonger,
kan de 65-jarige recht hebben op een
partnertoeslag ter grootte van 100 procent
van de AOW uitkering voor een gehuwde.
Het inkomen dat de jongere partner nog
verdient, wordt echter gekort op deze
partnertoeslag.
KORTING VAN INKOMEN
De wijze waarop gekort wordt is per
inkomenssoort verschillend. Er wordt in
dit geval onderscheid gemaakt tussen inkomen ‘uit arbeid’ en inkomen ‘in verband
met arbeid’.
Inkomen uit arbeid is helder. Iemand werkt
en heeft daaruit een inkomen. Daarnaast
telt een ziektewetuitkering die een werkgever tijdens het dienstverband betaalt
ook als rechtstreekse inkomsten uit arbeid
gezien. Met inkomsten in verband met
arbeid worden de inkomsten uit pensioen
en/of sociale verzekering (WW,WIA,WAO)
bedoeld.
Beide soorten inkomen worden ieder op
hun eigen wijze gekort op de partnertoeslag. Daarbij is de laatste categorie
– inkomsten in verband met arbeid – weer
een stuk eenvoudiger dan de eerste. Deze
inkomsten worden volledig gekort. Rechtstreekse inkomsten uit arbeid kennen een
bijna identieke rekenwijze als bij de ANW.
De korting vindt als volgt plaats. Vrij blijft
15 procent van het minimumloon en een
derde van het meerdere. Wat hieruit overblijft wordt op de partnertoeslag gekort.
VANAF 2015
In de eerdergenoemde wetgeving uit 1996
werd als datum 01-01-2015 genoemd. Om-
dat vanwege de Wet VAP de AOW-leeftijd
al vanaf 2013 met één maand per jaar
wordt opgeschoven, zou dat betekenen
dat mensen die geboren zijn in 1948, 65 +
1 maand en 1949, 65 jaar + 2 maanden tussen wal en schip zouden vallen. Daarom is
er voor deze groep overgangsrecht van toepassing. Beide geboortejaren kunnen nog
aanspraak maken op de partnertoeslag.
Dit overgangsrecht houdt simpelweg in
dat de invoering van de afschaffing van de
partnertoeslag niet per 01-01-2015 ingaat,
maar pas per 01-04-2015.
maar beneden ongeveer € 54.000 wordt
de partnertoeslag in fasen tussen 2015 en
2018 naar een lager niveau teruggebracht,
afhankelijk van de hoogte van het gezamenlijke inkomen. Het niveau voor deze
groep zal dan 40 procent van de huidige
partnertoeslag bedragen. Als de partners
een gezamenlijk inkomen boven ongeveer
€ 54.000 genieten, wordt de partnertoeslag
tot 2018 in stappen van 25 procent per jaar
naar nul teruggebracht.
Conclusie
Mensen met een hoger inkomen die inmiddels AOW ontvangen terwijl de partner
nog geen 65 jaar is, krijgen in de komende
jaren te maken met een behoorlijke inkomensachteruitgang. Uiteraard is hier een
taak weggelegd voor de financieel adviseur
om samen met de betreffende consumenten
naar wegen te zoeken die deze inkomensachteruitgang kunnen opvangen.
AFBOUW BESTAANDE GEVALLEN
In oktober 2013 is een wetsvoorstel om
de partnertoeslag voor bestaande gevallen met een hoog inkomen af te bouwen
aangenomen door de Tweede Kamer. Het
wetsvoorstel houdt in dat er niets verandert voor AOW’ers met een gezamenlijk
inkomen tot ongeveer € 46.000. Voor
mensen met een inkomen boven € 46.000
VOORBEELD PARTNERTOESLAG AOW
AOW-uitkering gehuwd
Minimumloon
Belastbaar inkomen partner
Partnertoeslag voor korting inkomen
Inkomen nabestaande
Vrij blijft:
15 % minimumloon
1/3 meerdere
Totaal
Te korten inkomen
Partnertoeslag wordt
€ 9.844
€ 19.254
€ 15.000
per jaar
per jaar
per jaar
€ 9.844
€ 15.000
€ 2.888
€ 4.037
€ 6.925
€ 8.075
€ 1.769
PE-katern 24 | 27 mei 2014

Download Report