JAARREKENING 2013 - Tennisvereniging Starkenborgh

JAARREKENING 2013
GRONINGER TENNISVERENIGING VAN STARKENBORGH
De jaarrekening bestaat uit:
De exploitatierekening over 2013
Een toelichting bij de exploitatierekening
De balans per 31 december 2013
Een toelichting bij de balans.
Opgesteld januari 2014 door Johnny Riekert.
1
Jaarrekeninz 2012 G.T.V.van Starkenborkh.
Akenteen
Tot de jaarrekening 2013 behoren de exploitatierekening over 2013, de balans per 31 december
2013 en de toefichtingen bij de balans en exploitatierekening.
De cijfers van het afgesloten boekjaar 2013 worden getoond met de overeenkornstige cijfers van
enkele voorafgaande boekjaren.
De exploitatierekening over 2013 is met een positiefresultaat van C 291 afgesloten.
De totale werkelijke opbrengsten zijn hoger € 7.073 dan de begrote opbrengsten. Dit wordt
voomamelijk veroorzaakt door:
• Hogere opbrengsten E 3.964 van de kantine als gevolg van een hogere gerealiseerde onizet. Dit is
mede te danken aan de omzet tijdens het Kuilman Open in juli.
• De subsidie van de groundsman is hoger E 2.109 uitgevallen dan begroot vanwege het vrijvallen
van een gereserveerd bedrag € 2.178,73 uit 2009.
• De bijdrage voor de huur van de banen voor niet leden die les krijgen van de Groninger
Termissehool is hoger uitgevallen € 565.
• Tot slot zijn als gevolg van incidentele verhuur van banen extra inkomsten gerealiseerd € 275.
• De rente inkomsten zijn lager € 212 uitgevallen omdat een deel van de rente over 2013 in 2014 is
ontvangen.
De werkelijke uitgaven zijn hoger uitgevallen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
• Het overschot op de PR activiteiten wordt mede veroorzaakt als gevolg van het opzeggen van de
advertentie in het wijkblad. Daarnaast heeft er geen onderhoud plaatsgevonden aan de internet
pagina.
• De post telefoon/internet is overschreden vanwege een onvoorziene afkoopsom van de KPN.
• Op de post huur kunstgrasbanen kent een positief saldo als gevolg van lagere energiekosten.
• De baan- en gebouwencommissie laat een overschrijding zien doordat extra onderhoud (snoeien
bomen, aanleg ten-as kunstgrasbanen, onderhoud parkeerplaats, netten en vervangen sloten na
inbraak) heeft plaats gevonden. Daarnaast is toch vastgehouden aan een geringe storting in het
fonds groot onderhoud.
• De kosten van de Technische Commissie zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name
veroorzaakt door het overschot € 450 op het Kuilman Open.
Het positieve resultaat 291 is toegevoegd aan de reserve(kapitaal) van de vereniging.
De balanspositie per 31 december 2013 van de vereniging is verbeterd.
Het saldo liquiditeiten (bank en kassaldo) is ten opzichte van 2012 met ruim € 20.800 toegenornen
tot ca. €39.950. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de afschrijvingen op eerdere investeringen
en kantine opbrengsten. Hierdoor is voor de komende jaren weer fors ruimte ontstaan om
achterstallig (groot) onderhoud uit te voeren.
Hierna worden eerst de balans en de resultatenrekening met de bijbehorende toelichtingen
weergegeven, vervolgens worden deze verder toegelicht.
2
G.T.V. van Starkenborgh
Resultaat 2013
premmm
resultaatresultaat
20112012
Baten
Contributie/cornpetitieNdrage78.838.2879.387,25
begroting
2013
80.245
resultaat
2013
80 457
Batig saldo kantine
12 439.059.306,24
9.200
13.164
Subsidie loonkosten
Diversen
23.055.8519.961,72
2.260
4.369
777,00539.00
500
525
bijdrage niet-leden gts850.00745,00
800
1.365
1.437 792.922,241
'1.300
1.711
subsIdie jeugd
diversen
deposito-rente bank
Totaal Baten
afname reserves
Totaal
644.37430.82
118.042.34113.292,27
500
94.805
288
101.878
Lasten
Bestuuriled.adm
1.288.701.611,99
PR activiteiten
2.601,01683,06
KNLTB
9.080.168865.71
Telefoon/Internet
1.236.021.354,07
6.266,557.158,72
Hour grasbanen
Pers.kst, Groundsman
27_314,7626.281,20
Verzekeringen
1.952,651.868,57
Baanen-Gebouwencommissie36.832.5834.859.44
jeugdacbvitei/en
1.672,301.841,16
Recreatiecornrnissie
480.70526,36
Technische cornrnissie 12_820.1714_523.83
Rente+ kosten betalingsverkeer 412,75181,23
Aflossing leningen
Afschrijving Banen
3.630,243.630,24
Afschrijving Clubhuis
2.268,902.268,90
Afsc hrijving Iic htinstallatie
500,00500,00
443..47
Afschrijving inventarissen
afschrijving keukeninrichting2.400.002_400.00
afschrijving toiletten
500.00500.00
afschrijving goten kunstgrasbanen 21724.70724,70
Afschrijving inventaris Nieuwe kantine 1.000,00
1.908,26
afschrijving nieuwe kantine
correctiebetalingen
diverse exploitatie kosten 1.133,401.444,62
3.520.13
jubileumkosten
117.079,19114.132,06
totaat lasten
opbouw reserves
839,79
118.042,34114.132,06
resuitaatResultaat
20112012
101.878
Totaal
begroting
2013
I
1.0
Resultaat
2013
800
8.600
1.000
7.200
4.470
1.900
42.000
1.400
400
12.000
200
1.133
360
8.624
1.359
6.728
4.349
1 996
44.232
1.353
409
11.513
337
3.630
2.269
500
9 130
2 269
500
2.400
500
725
1.000
1.908
762
94.805
963,15
118.042,34114.132.06 -7.94.805
101.587
291
101.878
ToeHating bii de Exploitatierekening 2013
Baten
Contributie (begroot € 80.245)
Eind december 2013 telde de vereniging ongeveer 430 seniorleden, 34 juniorleden en 24
pupillen. Het aantal leden is een lager dan 2012. De gerealiseerde opbrengst bedraagt
afgerond € 80.457. In deze opbrengst zijn begrepen de vrijval van de vooruit ontvangen
contributie van de leden voor het leven ( € 1.000) en de ontvangen competitiebijdragen. De
bijdrage van de gemeente Groningen voor ingeleverde Stadjerspassen wordt eveneens bij de
opbrengst van de contributie geboekt.
Batig saldo kantine (begroot € 9.200)
De kantine heeft in het afgelopen jaar een omzet behaald van ca. E 63.422. Hierin zijn de
interne verrekeningen van bestuur en commissies, afkoop van de kantinediensten en een
toegerekende vergoeding van Smashing voor het openstellen van de kantine in het
winterseizoen meegenornen. Na verrekening van voorraadrnutaties is het resultaat
uitgekornen op E 13.164 (in 2012 E 9.306).
Het resultaat is hoger uitgevallen als gevolg van een mooie zomer en uiteraard een zeer
geslaagd Kuilman open.
Loonkostensubsidie gemeente Groningen (begroot € 2.260)
De ontvangen subsidie over het boekjaar bedraagt E 2.189. Daarnaast is de opgenomen nog te
betalen post uit 2009 E 2.179 vrijgevallen.
Diversen baten (begroot € 2.800)
In 2013 zijn de volgende baten gerealiseerd:
Jeugdsubsidie van de gemeente Groningen: E 525, de bijdrage van niet-leden die van onze
banen gebruik maken van de tennislessen van de Groninger Tennissehool(GTS): E 1.365, de
via de KNLTB ontvangen subsidie voor de op de energierekening betaalde ecotaks is € 1.436
en incidentele verhuur van de banen E 275.
Rente baten (begroot € 500)
Het grootste deel van de liquiditeit van de vereniging staat op een spaarrekening bij de ABNAMR() Bank. De ontvangen rente is € 288. Een deel van de rente over 2013 is in 2014
bijgeschreven.
4
Lasten
Bestuurskosten (begroot € 1.000)
Aan bestuurskosten (declaraties, jaarlijks etentje bestuur, vergaderkosten, briefpapier en
enveloppen c.d.) is € 1.133 besteed.
PR-activiteiten (begroot C 800)
De uitgaven voor PR € 360 betreffen de kosten voor onderhoud van de website en
advertentiekosten in het wijkblad. De kosten vallen lager uit omdat geen onderhoud aan de
website heeft plaatsgevonden en de advertentie in het wijkblad halverwege 2013 is opgezegd.
KNLTB (begroot C 8.600)
Dit betreft verplichte afdrachten voor de leden en de inschrijvingskosten van de vereniging C
8.624.
Telefoon/internet ( begroot € 1.000)
Gerealiseerde kosten voor telefoonaansluiting en internet: C 1.359. Door een onvoorziene
afkoopsom van KPN zijn de werkelijke kosten hoger uitgevallen.
Huur grasbanen (begroot € 7.800)
De kunstgrasbanen zijn eigendom van Smashing. Hiervoor is huur betaald (€ 3.950).
Hiervoor heeft de vereniging gedurende de winterperiode elke zaterdagavond de hal gehuurd.
Daarnaast betalen we de kosten van het energieverbruik (baanverlichting) in de zomer (C
1.714). Verder is een bedrag van € 1.400 geboekt als interne kostentoerekening voor de
openstelling van de kantine gedurende de winter.
Personeelskosten (begroot € 4.470)
De personeelskosten voor de groundsman via de gerneente bedroeg in 2013 € 4.349.
Verzekeringen (begroot C 1.900)
Voor verzekeringen is C 1.996 aan premies betaald.
Baan- en gebouwencommissie (begroot € 42.000)
De exploitatiekosten voor de banen, gebouwen en verlichtingsinstallatie zijn in 2013
uitgekomen op een bedrag van € 44.232. De bestedingen zijn als volgt onder te verdelen
(afgeronde bedragen).
Nutsbedrijven
Afvalcontainer-service
Waterinstallatie
Aansehaf Cannada-ten
Onderhoud Banen (groundsman GTS)
Verlichting
Diversen
Schoonrnaak
Belastingen(OZB, zuiveringsheffmg)
Storting fonds groot onderhoud
Totaal
Gerealiseerd
begroot
€ 11.259
€1.668
€1.201
€3.828
€ 11.144
€1.376
€7.855
€750
€3.151
€2.000
€ 44.232
€ 10.000
€900
€1.100
€3.300
€ 12.000
€1.000
€5.450
€750
€3.300
€ 4.200
€ 42.000
Voor de energiekosten zijn in 2013 voorschotten in rekening gebracht, de afrekening van de
werkelijke energiekosten vindt in 2014 plaats. In 2013 is vaker een container gehuurd ten
5
behoeve van het afval tijdens de klusdagen. Verder is het volledig begrote bedrag voor de
inzet van de Groundsman niet volledig besteed omdat de vooraf ingeschatte uren niet volledig
zijn gemaakt. Tot slot is er op de post diversen een overschrijding als gevolg van extra
onderhoud (snoeien bomen, aanleg terras kunstgrasbanen, onderhoud parkeerplaats,
tennisnetten en vervangen sloten na inbraak). Toch is wel vastgehouden aan een geringe
stoning in het fonds groot onderhoud € 2.200 waardoor het totale budget voor de banen- en
gebouwenconimissie is overschreden.
Jeugdactiviteiten (begroot € 1.400)
De kosten voor de diverse jeugdactiviteiten (toernooitjes en extra activiteiten) in 2013
bedroegen € 1.353.
Recreatiecommissie (begroot E 400)
De uitgaven voor de RC activiteiten bedroegen € 409.
Technisehe commissie (begroot € 12.000)
Ten laste van het budget voor de TC komt de subsidie voor de jeugd E 3.325, bijdragen voor
stimulering wedstrijdtennis € 2.200, kosten competitie E 5.400 en overige kosten E 960. De
organisatiekosten van het Kuilman open lager uitgevallen dan de gerealiseerde inkornsten €
450. In totaal is voor TC-activiteiten een bedrag van E 11.513 besteed.
Rente en kosten betalingsverkeer (begroot € 200)
De kosten van betalingsverkeer en automatische incasso bedroegen in 2013 E 337. De
overschrijding wordt veroorzaakt doordat we over zijn gegaan van de Deutsche Bank naar de
ABN-AMRO. Hierdoor hebben we meerdere rekeningen tegelijkertijd gehad. Hierdoor
hebben we extra kosten gernaakt.
Afschrijvingskosten banen, clubgebouw, keukeninrichting, verlichting en inventaris
(totaal begroot € 18.432)
De verbouwing van de keuken is in 2013 geheel afgeschreven. Daarnaast heeft er een extra
afschrijving plaatsgevonden bij de afschrijving van de banen omdat wordt verwacht dat de
banen over 5 jaar moeten worden vervangen.
Diverse exploitatiekosten (begroot € 903)
Het betreft hier onder meer kosten € 762 van het afhangbord, het verenigingsboekje en
dergelijke.
Het positieve resultaat over 2013 E 291 is toegevoegd aan het eigen vermogen(kapitaal) van de
vereniging.
6
G.T.V. van Starkenborgh
Baians
31 december31 december31 december31 december
Activa
2010201120122013
31 december 31 december 31 december 31 december
Passiva
2010201120122013
Clubhuis
32.527,38
30.258.4827.989,58
25.720,68 1
Kapitaal
Canada-tenn banen
60.353,00
56.722,7653.092,52
43.962,28
Algemene reserve
5.512,37
Verlichtingsmstallatie
3.453,00
2.953,002.453,00
1.953,00
voorziening jeugd
2,642.971.866.491.866,49
1 866,49
Keukeninrichting
7.200.00
4.800,002,400.00
Lid voor het leven (reserve)
6 000 005.000.004.000.00
3 000.00
vernieuwing toiletten
4.500.00
4.000.003.500.00
3 000 00
goten grasbanen
7.241,92
6.517,225.792,52
5.067,82
Verbouwing Kantine
57,247,9255.339.66
53.431,40
Inventaris t.b.v verbouwing Kantine
10.000,009,000.00
8.000,00
2.750,00
Inventanssen
2.960.70
2.878,703.436.00
debiteuren (kort Iopende vorderingen)
1.752,14
2.000.00539.00
242,88
158.30
4.390,01
8.168.306.890,08
4.908.10
Rekening courant ABN-AMRO
2.981 21
1.456,64582,75
682,28
Spaarrekeningen ABN-AMRO
57.111,31
43,3111.574,13
34.323,72
364.10
22,8068.50
36,30
185,521,12187.226,43182,657,74
183.835,58
Totaal
111
Fonds groat onderhoud
Crediteuren
Bank/1<as kantine
Kas
148 879,83
443,47
Voorraden kantine
Girorekening Postbank
148.465,90149.429.05148.589.26
Totaal
18.730.8219.689,2625.689,26
it
4.169.0611.241.632 512,73
185.521,12187.226,43182.657,74
27
689,26
2.400,00
183.835,58
Toelichting bij de balans per 31 december 2013
Activa.
Clubhuis, nieuwe toiletten, banen en verlichting, inventarissen, grasbanen, verbouwing kantine en
invent axis kantine. (E 141.135,18)
De vaste activa zijn verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen. Hierin komt de
waardeverrnindering van deze activa tot uitdrukking.
Voorraden kantine ( E 2.750)
De voorraad is opgenomen door de kantinecommissie. De mutatie is verantwoord in het
exploitatieresultaat van de kantine.
Bank/kas kantine. ( 4.908,10)
Hier is opgenomen de kas- en banksaldi van de kantinecommissie aan het einde van het
boekjaar 2013.
Rekening courant (C 682,28)
Dit is het rekening courant banksaldo van de vereniging per 31 december 2013 dat is
aangehouden bij de ABN-AMRO Bank.
Spaarrekening (E 34.323,72)
Het saldo van de depositorekening is ten opzichte van 2012 toegenornen als gevolg van de
jaarlijkse afschrijvingen.
Kas (C 36,30)
Het kassaldo bedraagt per 31 december 2013 C 36,30.
Passiva
Kapitaal ( C 148.879,83)
Het kapitaal van de vereniging is toegenomen met het positieve resultaat in 2013.
Voorziening jeugd
Dit vermogen is gevormd uit een in 2008 ontvangen bedrag ter grootte van 1.866,49 van de
Stichting tennisschool Groningen.
Reserve Lid voor het leven ( 3.000)
Deze reserve is gevormd door de vooruit betaalde contributie van degenen die lid voor het
leven zijn geworden. In het boekjaar is € 1.000 van deze reserve vrijgevallen ten gunste van
de contributieopbrengsten.
Crediteuren (€ 2.400)
De post crediteuren bestaat uit een bedrag van 2.400 voor de nog te betalen onroerendzaak
belasting.
Fonds groot onderhoud ( C 27.689,26)
Dit fonds is opgenomen ten behoeve van groot onderhoudswerkzaamheden aan het
clubgebouw, de banen, parkeerterrein of de verlichting. Het fonds wordt gevoed door een
jaarlijkse dotatie ten laste van het budget voor de baan- en gebouwencommissie 2.000.
8

Download Report