Jaarrekening VSO Nederland 2013 – 2014 1.1 Balans per 31 maart

Jaarrekening VSO Nederland 2013 – 2014
1.1
Balans per 31 maart 2014
Activa
31.03.2014
€
31.03.2013
€
Vaste activa
Materiële vaste activa
Vlottende activa
Rekening-courant VSO International
Overige vorderingen en overlopende activa
59.798
11.989
241.196
52.351
161.510
253.184
Liquide middelen
161.510
1.513.034
1.389.202
1.826.016
1.603.063
Passiva
Reserves
Continuïteitsreserves
Bestemmingsfonds
1.173.142
0
Egalisatiereserve vaste activa
Kortlopende schulden
Crediteuren
Belastingen en sociale verzekeringen
Rekening-courant VSO International
Overige schulden en overlopende passiva
1.065.658
0
1.173.142
1.065.658
31.724
42.531
196.979
62.704
0
361.467
71.224
63.577
50.954
309.119
621.150
1.826.016
Jaarrekening VSO Nederland
1
494.874
1.603.063
Boekjaar 2013-2014
1.2
Staat van Baten en Lasten over het boekjaar 2013-2014
Baten
Boekjaar
01.04.2013
31.03.2014
Budget
01.04.2013
31.03.2014
€
Baten uit eigen fondsenwerving
Subsidies van overheden
Inkomsten uit beleggingen
(rente)
Overige baten
Boekjaar
01.04.2012
31.03.2013
€
€
3.666.143
212.411
3.800.179
141.259
3.600.537
630.589
10.663
96.764
5.000
25.000
15.101
919.844
Som der baten
3.985.981
3.971.438
5.166.071
Lasten
Besteed aan doelstellingen
1. Onderwijs
2. Gezondheidszorg
3. Bestaanszekerheid
4. Participatie en bestuur
5. MVO-partnerschappen
6. Voorlichting
998.763
277.518
268.830
297.505
221.894
774.453
1.140.334
353.665
240.604
216.544
184.145
695.937
2.838.962
Werving baten
Kosten eigen fondsenwerving
Kosten verkrijging subsidies van
overheden
Kosten van beleggingen
Kosten overige baten
2.831.229
Som der lasten
684.773
907.318
0
0
0
50.000
0
0
29.314
0
0
327.438
734.773
382.937
936.632
369.567
327.438
382.937
369.567
3.878.497
3.948.939
4.853.328
107.484
22.499
312.743
107.484
22.499
312.743
0
107.484
0
22.499
0
312.743
2013-2014
2012-2013
71%
69%
19%
25%
8%
8%
Resultaat
Toevoeging / onttrekking aan
continuïteitsreserve
Toevoeging aan
bestemmingsfonds
De kosten besteed aan doelstellingen als
percentage van de totale inkomsten
De kosten eigen fondsenwerving als percentage van
inkomsten eigen fondsenwerving
De kosten beheer en administratie als
percentage van som der lasten
Jaarrekening VSO Nederland
3.547.129
712.096
712.096
Beheer en administratie
Kosten beheer en administratie
997.783
789.207
227.473
204.725
353.722
974.219
2
Boekjaar 2013-2014
1.3
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode
2013-2014
2012-2013
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat
Afschrijvingen
Mutaties werkkapitaal
107.484
24.463
34.602
312.743
19.631
94.986
166.549
427.360
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen
Egalisatiereserve materiële vaste activa
-31.910
-10.807
Toename liquide middelen
Liquide middelen per 1 april 2012 resp. 2011
Liquide middelen per 31 maart 2013 resp. 2012
-42.717
-6.589
123.832
420.771
1.389.202
1.513.034
Toename liquide middelen
1.4
-27.516
20.927
968.431
1.389.202
123.832
420.771
Waarderingsgrondslagen
Algemeen
VSO Nederland heeft de jaarrekening ingericht conform de Richtlijn 650 voor de verslaggeving door
fondsenwervende instellingen. De financiële gegevens van Stichting VSO Fonds worden ook in deze
jaarrekening betrokken. De samenstelling van het bestuur van VSO Fonds is dezelfde als die van Stichting VSO
Nederland.
Activa en passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd op basis van historische kosten.
Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld.
Baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten nemen we alleen op voor
zover we deze op de balansdatum hebben gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór
het einde van het verslagjaar, nemen we mee als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De
baten uit legaten worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden
vastgesteld.
Jaarrekening VSO Nederland
3
Boekjaar 2013-2014
Algemene grondslagen van de jaarrekening
Omrekening van vreemde valuta
Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta rekenen we om tegen de koers per balansdatum.
Als we het koersrisico hebben afgedekt, waarderen we tegen de overeengekomen termijnkoersen. Transacties
in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van
afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen staan in de Staat van
Baten en Lasten.
Materiële vaste activa
We waarderen materiële vaste activa tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Investeringen
worden gedaan met de middelen die VSO daarvoor beschikbaar heeft gesteld. Deze middelen zijn door middel
van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. Deze egalisatiereserve verminderen we met de jaarlijkse
afschrijvingen. De investeringen zijn geactiveerd tegen de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen. De
actuele waarde van de materiële vaste activa is gelijk aan de boekwaarde.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid zijn
daarop in mindering gebracht.
1.5
Toelichting op de jaarrekening
Oprichting en doelstelling
Stichting VSO Nederland is opgericht op 22 september 1989 en heeft tot doel armoede, achterstand en
maatschappelijke uitsluiting in ontwikkelingslanden te bestrijden. De stichting wil dit onder andere bereiken
door het versterken van kennis en capaciteit van mensen, organisaties en overheden die zich inzetten voor dit
doel, en door het geven van voorlichting en het doen van onderzoek.
Adres
Stichting VSO Nederland
Herculesplein 8
3584 AA UTRECHT
Voor Stichting VSO Fonds gelden dezelfde adresgegevens.
Middelen
De stichting haalt haar middelen uit:




subsidies;
schenkingen, giften, erfstellingen en legaten;
bijdragen en donaties van derden en begunstigers;
andere baten.
Winst maken is geen doelstelling van de stichting.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Op 1 januari 2009 is VSO Nederland een nieuw huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte op
Herculesplein 8 te Utrecht voor een periode van vijf jaar. De jaarhuur voor het komend boekjaar bedraagt
ongeveer € 147.000. VSO Nederland heeft het huurcontract inmiddels opgezegd per 31 december 2014. Verder
heeft VSO Nederland voor het komende jaar een huurverplichting met betrekking tot de kopieerapparaten van
€ 11.500.
Jaarrekening VSO Nederland
4
Boekjaar 2013-2014
1.6
Toelichting op de balans per 31 maart 2014
Activa (in euro's)
Vaste activa
Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 april
Investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 maart
31.03.2014
€
52.351
31.910
84.261
24.463
59.798
31.03.2013
€
44.466
27.516
71.982
19.631
52.351
De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt € 163.625. De cumulatieve afschrijvingen
bedragen € 103.825. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is € 282.900.
Vlottende activa
Rekening-courant VSO Internationaal
Vordering op VSO Internationaal
31.03.2014
11.989
31.03.2013
€
0
Over de vordering in rekening-courant is geen rente berekend.
Overige vorderingen en overlopende
activa
Vooruitbetaald aan programmakantoren
Waarborg huur
Nog te ontvangen programmagelden
MVO partnerschap fondsen
Particulierenfondsen
Rente
Huur
Vooruitbetaalde pensioenpremie
Overige
Liquide middelen
Spaartegoeden ING Bank
Rekening-courant bank
Kas
31.03.2014
€
31.03.2013
€
41.951
46.953
26.328
48.907
2.507
53.048
404
21.098
241.196
9.081
46.954
19.439
8.500
10.906
3.704
50.996
11.930
161.510
31.03.2014
€
1.383.954
128.661
419
1.513.034
31.03.2013
€
1.362.213
26.950
39
1.389.202
De liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Jaarrekening VSO Nederland
5
Boekjaar 2013-2014
Passiva (in euro's)
Reserves
Continuïteitsreserve
Per 1 april
Mutaties bestemmingsfonds
Resultaat
Per 31 maart
31.03.2014
€
31.03.2013
€
1.065.658
0
107.484
1.173.142
752.915
0
312.743
1.065.658
31.03.2014
€
31.03.2013
€
42.531
42.531
10.807
31.724
21.604
27.516
49.120
6.589
42.531
Egalisatiereserve materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 april
Investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 maart
De egalisatiereserve is gevormd voor investeringen die door VSO Internationaal beschikbaar zijn gesteld. Deze
investeringen zijn in de vorm van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. De egalisatiereserve valt
jaarlijks vrij met de afschrijvingen ten gunste van de staat van baten en lasten.
Kortlopende schulden
Belastingen en sociale verzekeringen
Belastingen
Sociale verzekeringen
Pensioen
31.03.2014
€
37.768
24.936
0
62.704
31.03.2013
€
37.063
25.479
1.036
63.578
31.03.2014
31.03.2013
€
50.954
Rekening-courant VSO Internationaal
Schuld aan VSO Internationaal
0
Over de schuld in rekening-courant is geen rente berekend.
Jaarrekening VSO Nederland
6
Boekjaar 2013-2014
Overige schulden en overlopende passiva
31.03.2014
€
31.03.2013
€
Vooruitontvangen subsidie overheid
Overige verplichtingen aan
programmakantoren
114.405
51.343
6.656
21.335
Vakantiegeld, -dagen en eindejaarsuitkering
140.368
Vooruitontvangen programmagelden
Huisvestingskosten
53.030
Accountantskosten
13.950
Voorziening herstructurering
22.393
Overige
10.664
20.511
361.467
309.119
Voorziening herstructurering
Boekwaarde per 1 april
Dotaties in het boekjaar
Boekwaarde per 31 maart
147.330
0
30.750
20.000
17.850
0
0
22.393
22.393
0
0
0
In 2013-2014 is het wervings- en matchingsproces van vakdeskundigen verder geoptimaliseerd, waardoor de
functie van trainer kwam te vervallen. De mogelijke toekomstige kosten van doorbetaling van salaris van het
sociaal plan zijn opgenomen onder de voorziening herstructurering. De dotatie is opgenomen onder de
salariskosten.
1.7
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten per 31-3-2014
Baten (in euro's)
Baten uit eigen fondsenwerving
Bijdrage particuliere donateurs
Bijdrage MVO-partnerschappen
Bijdrage bedrijfsfondsen
Bijdrage particulierenfondsen
Legaten
Overige bijdragen
Totaal
Jaarrekening VSO Nederland
Boekjaar
2013-2014
€
Budget
2013-2014
€
Boekjaar
2012-2013
€
3.139.770
250.672
161.289
89.755
24.657
3.054.679
364.500
281.000
100.000
-
2.654.499
352.211
154.705
70.450
316.971
51.701
3.666.143
3.800.179
3.600.537
7
Boekjaar 2013-2014
Boekjaar
2013-2014
€
Budget
2013-2014
€
Boekjaar
2012-2013
€
Subsidies van overheden
Bijdrage PSO
Bijdrage Europese Unie
Bijdrage SBOS
52.675
159.736
141.259
346.279
123.470
160.840
Totaal
212.411
141.259
630.589
Boekjaar
2013-2014
€
Budget
2013-2014
€
Boekjaar
2012-2013
€
Inkomsten uit beleggingen (rente)
Rente op banktegoeden
10.663
5.000
15.101
Overige baten
Bijdrage VSO International
96.764
25.000
919.844
Boekjaar
2013-2014
Budget
2013-2014
Boekjaar
2012-2013
Lasten (in euro's)
Totale lasten
1. Personeelskosten
2. Directe bijdrage
3. Communicatie
4. Huisvestingskosten
5. Overige kosten
1.455.232
2.098.418
24.241
188.462
112.143
1.421.392
2.103.080
35.000
200.163
189.305
1.373.091
3.110.177
48.698
195.353
126.009
3.878.497
3.948.940
4.853.328
Hieronder volgt een specificatie van alle bovengenoemde lasten. De personeelskosten ad € 1.455.232 zijn
opgenomen, inclusief de directe personeelskosten voor de realisatie van uitzendingen en programma’s. Deze
bedragen respectievelijk € 625.750 en € 392.912.
De directe kosten betreffen alle overige directe kosten, niet zijnde personeelskosten. In het totaalbedrag van
€ 2.098.418 zijn opgenomen de kosten voor uitzendingen ad € 175.472 en kosten ad € 421.089 voor het
(blijven) bijdragen aan de capaciteitsversterking van partnerorganisaties van VSO en eventueel, in
samenwerking met VSO, van andere lokale organisaties. De totale kosten van uitzendingen bedragen
€ 940.906 en de totale kosten van de capaciteitsversterking van organisaties € 901.710. Voor de verdeling van
deze lasten over de doelstellingen verwijzen wij u naar paragraaf 7a.
Jaarrekening VSO Nederland
8
Boekjaar 2013-2014
1.8
Toelichting op de lastenverdeling
Boekjaar
2013-2014
€
1. Personeelskosten
Salariskosten en inhuur personeel
Doorbelaste salaris programma's en VSO I
Sociale lasten
Pensioenlasten
Totaal personeelskosten
1.368.407
-214.638
181.075
120.388
1.455.232
Budget
2013-2014
€
1.421.392
Boekjaar
2012-2013
€
1.309.358
-239.780
182.609
120.904
1.373.091
In het boekjaar waren gemiddeld 22 FTE's in dienst van de stichting (2012-2013: 22 FTE's).
De personeelskosten betreffen alle directe en indirecte personeelskosten. Vanuit de salariskosten is ten laste
van het programma SBOS (Subsidiefaciliteit voor Burgerschap en Ontwikkelingssamenwerking) een bedrag van
€ 69.388 doorbelast voor salariskosten. Ten behoeve van het programma EVHAC (European Voluntary
Humanitarian Aid Corps) is een bedrag van € 42.049 doorbelast.
Boekjaar
2013-2014
€
2. Directe bijdrage
Kosten gerelateerd aan de uitzendingen
Advertentie- en communicatiekosten
Meet VSO en andere evenementen
Assessment
Training
Medische kosten
Plaatsingskosten
Doorbelaste uitzendkosten aan VSO
Internationaal
Terugkerende vakdeskundige
Overige
subtotaal
Jaarrekening VSO Nederland
9
Budget
2013-2014
€
Boekjaar
2012-2013
€
101.982
9.589
9.619
36.296
72.234
17.980
93.250
8.100
11.940
55.734
71.530
70.911
130.229
5.986
13.512
52.603
73.326
15.800
-79.928
4.827
2.874
175.472
-96.855
5.533
6.800
226.943
-85.562
3.233
4.665
213.792
Boekjaar 2013-2014
Boekjaar
2013-2014
€
Kosten gerelateerd aan de programma's
ASML overige programma's
BFG II-programma
ALP II / I -programma
Kenia Vocational-programma
Turing Kameroen
SBOS
EVHAC
Overige programma's
subtotaal
Budget
2013-2014
€
Boekjaar
2012-2013
€
0
0
0
105.889
0
200.018
69.429
45.753
421.089
15.000
0
0
68.000
3.000
181.752
0
220.001
487.753
10.000
1.704
344.755
106.019
31.530
199.698
136.794
4.682
835.182
52.349
-2.498
3.959
13.545
29.933
97.288
0
12.500
6.000
7.500
34.500
60.500
182.114
9.857
1.144
6.746
36.840
236.701
Voorlichting
667.648
589.955
873.915
Fundraising
Huis-aan-huiswerving
Externe adviseurs
Kosten verkrijging subsidies
Kosten verkrijging bedrijfsfondsen en trust
Donorupgrading en loyalty
Donorwerving DRTV
Donordatabase
Direct mail donors
Eenmalige donaties en legaten
Fondsenwerving via vakdeskundigen
Online donorrecruitment
Donormagazines en brochures
Overige
subtotaal
503.609
14.486
0
4.441
11.041
3.817
30.232
8.344
11.713
1.922
7.835
16.754
8.900
623.093
408.026
20.000
40.000
32.500
18.160
5.510
36.397
11.868
15.050
2.550
38.180
10.000
8.215
646.455
692.772
10.942
29.314
614
15.671
3.385
43.126
35.766
3.841
1.201
418
7.304
8.693
853.047
Beheer en administratie
Bestuurskosten
Accountantskosten
Salarisadministratie
Juridische kosten
Advieskosten
6.990
15.666
5.585
3.233
59.966
6.000
26.700
4.574
8.750
40.450
7.362
30.165
5.197
5.371
37.935
Kosten herstructurering
16.030
0
0
6.359
113.829
5.000
91.474
11.512
97.542
2.098.418
2.103.080
3.110.179
Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen
Externe adviseurs in kind
Events
Communicatiematerialen
Reiskosten
Kosten STA uitzendingen
subtotaal
Overige
subtotaal
Totaal directe bijdragen
Jaarrekening VSO Nederland
10
Boekjaar 2013-2014
In 2013-2014 is het wervings- en matchingsproces van vakdeskundigen verder geoptimaliseerd, waardoor de
functie van trainer kwam te vervallen. De bijbehorende juridische en advieskosten staan onder 'kosten
herstructurering'. De kosten van doorbetaling van salaris en van het sociaal plan, tezamen € 62.500, en de
dotatie aan de voorziening herstructurering ad € 22.393 zijn opgenomen onder 'salariskosten'. Van VSO
Internationaal ontving VSO Nederland een vergoeding van € 70.000 voor deze kosten. Deze vergoeding is
opgenomen onder de overige baten.
Boekjaar
2013-2014
€
Budget
2013-2014
€
Boekjaar
2012-2013
€
3. Communicatie
Externe adviseurs
Informatiematerialen
Overige
635
19.827
3.780
7.000
19.500
8.500
5.569
37.431
5.698
Totaal communicatie
24.241
35.000
48.698
4. Huisvestingskosten
Huur
Overige
145.778
42.684
145.500
54.663
138.390
56.963
Totaal huisvestingskosten
188.462
200.163
195.353
5. Overige kosten
Afschrijvingen
Kantoorinventaris
Egalisatierekening
24.463
-10.807
0
0
19.631
-6.589
Overige personeelskosten
Woon-werkverkeer
Advertentiekosten
Overige reiskosten
Training
Arbodienst
Ziektegelduitkering
Overige
28.989
0
2.103
22.214
1.220
-10.268
1.367
35.745
16.570
4.630
30.000
9.510
0
4.150
31.547
6.288
804
17.481
1.517
-13.908
2.214
6.822
3.970
12.321
9.162
19.547
1.035
-40
45
11.810
3.300
46.080
8.810
15.600
1.000
600
1.500
8.029
3.017
20.618
16.112
15.352
1.311
2.171
414
112.143
189.305
126.009
Kantoorkosten
Kantoorbenodigdheden
Post
Systeembeheer
Telefoonkosten
Fotokopieën
Abonnementen
Bankkosten
Overige
Totaal overige kosten
De 'overige kosten' bedragen € 112.143 en zijn € 77.000 lager dan begroot. De begrote advertentiekosten ad €
16.570 zijn niet uitgegeven. In de begroting van systeembeheer zijn ook de investeringen ad € 30.000
opgenomen. In 2013-2014 ontving VSO Nederland een vergoeding voor ziekteverzuim van € 10.268.
Jaarrekening VSO Nederland
11
Boekjaar 2013-2014
Toelichting op de lastenverdeling (in euro's)
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming
Doelstellingen
1.
2.
3.
4.
5.
Werving
baten
6.
Beheer en
administratie
Boekjaar
Budget
Boekjaar
2013-2014
2013-2014
2012-2013
Personeelskosten
496.848
182.571
178.786
160.458
101.866
87.314
72.762
174.628
1.455.232
1.421.392
1.373.091
Directe bijdragen
391.006
54.192
50.135
101.228
97.288
667.648
623.093
113.829
2.098.418
2.103.080
3.110.177
8.276
3.041
2.978
2.673
1.697
1.454
1.212
2.909
24.241
35.000
48.698
Huisvestingskosten
64.345
23.644
23.154
20.780
13.192
11.308
9.423
22.615
188.462
200.163
195.353
Overige kosten
38.288
14.069
13.778
12.365
7.850
6.729
5.607
13.457
112.143
189.305
126.009
998.763
277.518
268.830
297.505
221.894
774.453
712.096
327.438
3.878.497
3.948.940
4.853.328
Communicatie
Doelstellingen: 1. Onderwijs, 2. Gezondheidszorg, 3. Bestaanszekerheid, 4. Participatie en bestuur, 5. MVO-partnerschappen en 6. Voorlichting.
Toerekeningsmethodiek kosten naar bestemming
VSO Nederland gebruikte voor de toerekening van de kosten naar bestemming de 'Aanbeveling voor toepassing van Richtlijn 650 voor kosten beheer en administratie', die is
opgesteld door de brancheorganisatie VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen). Dit houdt in dat de kosten die vallen onder bestuur, directie, algemeen secretariaat en
financiën, en planning en control voor 100 procent zijn toegerekend aan beheer en administratie. Dit gebeurde niet als er directe inspanningen van bestuur, directie, algemeen
secretariaat en financiën, en planning en control zijn geleverd voor doelstellingen en/of de werving van baten. In dat geval zijn deze naar rato toegerekend. Kosten vallend
onder ICT, huisvesting, facilitair en personeelszaken zijn naar rato toegerekend op basis van de begrote medewerkers. Personeelskosten, juridische kosten en communicatie zijn
zo veel mogelijk toegerekend aan de doelstelling waar deze kosten voor gemaakt zijn, of naar rato van de begrote medewerkers.
1.9
Overige gegevens
Statutaire regeling voor als VSO Nederland wordt opgeheven
Het bestuur bepaalt welke bestemming, na betaling van alle schulden, aan de overgebleven bezittingen van de stichting zal worden gegeven. Het bedrag moet worden besteed
aan een doel dat zo goed mogelijk aansluit bij het werk van de stichting (artikel 12 lid 6).
Bestemming van het resultaat
Het voordelig saldo van € 107.484 over het boekjaar 2013-2014 is toegevoegd aan de continuïteitsreserves.
Controleverklaring
De controleverklaring is in dit jaarverslag opgenomen op pagina XX en XX.
Jaarrekening VSO Nederland
12
Boekjaar 2013-2014
1.10 Controleverklaring
Jaarrekening VSO Nederland
13
Boekjaar 2013-2014
Controleverklaring, pagina 2:
Jaarrekening VSO Nederland
14
Boekjaar 2013-2014

Download Report