EU-BTW melding doen met MOSS in King

King Business Software
© 2014 Quadrant Software
EU-BTW melding doen met MOSS in King
In dit document wordt uitgelegd hoe u de EU-BTW melding via MOSS in King implementeert in King. Vanaf 1
januari 2015 biedt de belastingdienst u deze regeling aan.
Overleg met uw accountant welke aanpassingen in uw administratie noodzakelijk zijn.
Wat houd de regeling EU-BTW melding doen met MOSS in.
Wanneer u telecommunicatie-, omroep- of elektronische diensten levert aan particulieren in andere EUlidstaten, dan kunt u gebruikmaken van de mini One Stop Shop-regeling (MOSS).
Vanaf 1 januari 2015 biedt de belastingdienst u deze regeling met de mogelijkheid om BTW die u over deze
diensten moet betalen aan te geven via één land: de lidstaat waar u hiervoor geregistreerd staat. Zowel in de
EU gevestigde als niet in de EU gevestigde ondernemers kunnen aan deze regeling meedoen. Het is niet
verplicht. Maakt u geen gebruik van deze regeling? Dan moet u zich in alle lidstaten waar uw afnemers wonen,
registreren, aangifte doen en BTW betalen.
Wijziging vanaf 1 januari 2015
Vanaf 1 januari 2015 worden telecommunicatie-, omroep- en elektronische diensten altijd belast in het land waar
uw klant gevestigd is. Het maakt daarbij niet uit of uw klant een particulier of ondernemer is. En ook niet of
deze binnen of buiten de Europese Unie is gevestigd.
De volgende situaties kunnen zich dus voordoen vanaf 1 januari 2015:
1.Uw klant is ondernemer in
een ander EU-land dan
Nederland.
U hoeft geen btw te betalen.
Uw klant betaalt de btw in eigen
land (dit heet de
verleggingsregeling).
2*.Uw klant is particulier in
een ander EU-land dan
Nederland.
U betaalt btw in het EU-land waar
deze particulier woont.
3.Uw klant is een
ondernemer of particulier
buiten de EU.
U hoeft geen EU-btw te betalen.
* In dit document geven wij vooral uitleg hoe u uw administratie hiervoor kunt inrichten in King met behulp van
een stappenplan inzake de extra aandachtspunten ten aanzien van situatie 2.
Per kwartaal BTW-melding doen
U moet elk kwartaal digitaal uw BTW-melding/aangifte doen via het beveiligde gedeelte van de internetsite van
de belastingdienst. Het maakt daarbij niet uit of u in die periode telecommunicatie-, omroep- of elektronische
diensten geleverd hebt. Ook al hebt u niets geleverd, u moet dan toch uw melding doen. Hetzelfde geldt
trouwens eveneens ten aanzien van de correcties hieromtrent.
Let op! Het is niet mogelijk om vanuit King hiervoor elektronisch aangifte te doen, vooralsnog zal dit ook zo
blijven.
Hoe werkt deze regeling precies?
Onderstaand de link naar de website van de belastingdienst waarin nauwkeurig staat beschreven hoe deze
regeling werkt en hoe u daarvoor in aanmerking komt:
EU-BTW melding via MOSS in King v1.0
03-12-2014
pagina 1 van 4
King Business Software
© 2014 Quadrant Software
http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/BTW/zakendoen_met_h
et_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/BTW_berekenen_bij_diensten/eu_BTW_melding_
doen_met_moss
Eisen administratie
U moet in uw administratie alle informatie bewaren over digitale diensten die u aan particulieren levert. Dit kan
algemene informatie zijn, zoals:






de lidstaat van verbruik waar u de dienst levert;
het soort dienst;
de datum waarop u de dienst levert;
de BTW die verschuldigd is(afstandsverkopen);
gegevens over eventuele vooruitbetalingen;
gegevens over de plaats waar de afnemer gevestigd is of zijn woonplaats of gebruikelijke verblijfplaats
heeft.
Deze gegevens moeten 10 jaar worden bewaard na afloop van het jaar waarin de diensten zijn geleverd. Op
verzoek van de Nederlandse of een buitenlandse belastingdienst moeten deze gegevens digitaal worden
verstrekt.
Stappenplan inrichting King
Stap 1. Toevoegen van BTW-codes per EU-land, per percentage
(menu :>Stamgegevens > BTW-codes > knop Wijzigen/Toevoegen)
BTW-codes aanmaken per EU-land, waarbij aan elke BTW-code een (unieke) grootboekrekening wordt
gekoppeld. Let op: in het veld Rubriek aangifte selecteert u: geen rubriek.
Stap 2a. handmatig verkooporders invoeren
(menu:>Verkopen > Invoeren orders > knop Selecteren > tab Orderregel)
Per orderregel kunt u handmatig de gewenste BTW-code invoeren.
Stap 2b. verkooporders importeren of automatisch met koppeling Webwinkel
Bij deze methode is het noodzakelijk om gebruik te maken van de KTC-taak voor afstandsverkopen, zie
onderstaande toelichting/werkwijze.
Stap 3. Overzicht/totaalbedragen BTW-aangifte
(menu:>Financieel > Afdrukken mutaties > Afdrukken grootboekmutaties per rekening)
Afdrukken totaalbedragen t.b.v. de BTW-aangifte .
Stap 4. BTW-aangifte
BTW-aangifte doen via het beveiligde gedeelte van de internetsite van de belastingdienst.
NB. Stap 2a en 2b zijn niet van toepassing voor de licentie King Financieel en King Factureren.
EU-BTW melding via MOSS in King v1.0
03-12-2014
pagina 2 van 4
King Business Software
© 2014 Quadrant Software
Toelichting
Stap1:
Maak zoveel BTW-codes aan als nodig voor alle relevante EU-landen, waarvan u denkt dat u BTW-aangifte zal
moeten doen. Denk eraan dat sommige landen meerdere BTW-percentages hebben, dus indien nodig kunt u
ook per land meerdere BTW-codes aanmaken. Aan elke BTW-code moet een (unieke) grootboekrekening
worden gekoppeld. Aan de hand van de gekoppelde grootboekrekening kunt u eenvoudig achteraf de
totaalbedragen per aangiftetijdvak laten genereren.
Aangezien de bedragen van deze BTW-codes niet mogen worden vermeld op de Nederlandse BTW-aangifte
wordt in het veld Rubriek aangifte gekozen voor de instelling: geen rubriek.
Stap 2a:
Als u gebruik maakt van het handmatig invoeren van verkooporders, dan kunt u in dit geval per orderregel
handmatig de gewenste BTW-code opgeven dan wel vervangen.
Stap 2b:
Als u gebruik maakt van het importeren van een aanzienlijke hoeveelheid verkooporders dan adviseren wij om
de betreffende orderregels na het importeren alsnog automatisch te laten voorzien van de gewenste BTWcode.
Bij deze methode is het noodzakelijk om gebruik te maken van maatwerk voor BTW afstandsverkopen, zoals
onderstaand wordt toegelicht.
Stap 3:
Als alle verkoopfacturen van een bepaald kwartaal(aangiftetijdvak) zijn geboekt dan kunt u een overzicht van de
totaalbedragen laten afdrukken per BTW-code(lees:grootboekrekening)
voor dit aangiftetijdvak en dit overzicht desgewenst laten exporteren naar Excel en/of digitaliseren.
Stap 4:
U kunt BTW-aangifte doen per EU-land met de gegenereerde bedragen van stap 3, via het beveiligde gedeelte
van de internetsite van de belastingdienst met behulp van de inloggegevens die u van de belastingdienst hebt
ontvangen.
Maatwerk: BTW Afstandsverkopen
Hoe kan ik ervoor zorgen dat in mijn verkooporders automatisch de juiste BTW-code voor het betreffende
land wordt geselecteerd?”
Als u levert aan bedrijven in het buitenland is deze vraag eenvoudig: als het BTW-percentage bij de debiteur 0%
is, wordt automatisch die BTW-code in de orderregel geselecteerd. Bij verkoop aan particulieren ligt dit
complexer: de BTW-code is afhankelijk van land waaraan wordt geleverd en of het artikel in het betreffende
land onder hoge of lage BTW valt. Sommige landen hebben zelfs 3 of 4 BTW-percentages.
Om al die percentages juist vast te kunnen leggen, werken we met vrije rubrieken van de artikelen. In dit geval
zult u voor uw diensten ook gebruik moeten maken van artikelen i.p.v. tarieven. Per land waar BTW-aangifte
moet worden gedaan, wordt een vrije rubriek aangemaakt. In de betreffende rubriek wordt de BTW-code
vastgelegd die voor die combinatie van artikel/land geldt. Via Onderhoud kunnen deze percentages voor meer
artikelen tegelijk worden onderhouden.
EU-BTW melding via MOSS in King v1.0
03-12-2014
pagina 3 van 4
King Business Software
© 2014 Quadrant Software
Afbeelding 3
Per order kan door middel van een vrije rubriek worden bepaald of de BTW-controle moet plaatsvinden. De
default-waarde voor deze rubriek wordt ontleend aan de debiteur. Als bijvoorbeeld een buitenlandse debiteur
een keer langskomt in uw winkel, dan kan het vinkje in de order worden uitgezet en geldt gewoon Nederlandse
BTW.
Afbeelding 4
Het maatwerk treedt in werking op het moment dat een orderregel wordt opgeslagen: dan wordt de BTW-code
van die regel direct gecontroleerd en indien nodig automatisch gecorrigeerd.
We gaan dan als volgt te werk:
1.
2.
3.
4.
We maken een ontwerp van het maatwerk, afgestemd op uw situatie;
Na uw akkoord wordt het maatwerk ontwikkeld;
U ontvangt van ons een bestandje (script), wat u in King per administratie eenvoudig kunt doorvoeren;
Het maatwerk is nu actief.
Hebt u interesse in bovenstaande oplossing? Neemt u dan contact op met een van onze consultants via
[email protected].
EU-BTW melding via MOSS in King v1.0
03-12-2014
pagina 4 van 4

Download Report