Kostprijzen AWBZ naar WMO regio noord-veluwe e.a.

12-06-2014
Kostprijzen AWBZ naar WMO
Regio Noord-Veluwe
Resultaten
12-6-2014
Jan Gerben Verzijl & Joep van Dijk
1
12-06-2014
Terugblik
Wat hebben we besproken in de eerste bijeenkomst?
o Beleidsvisie gemeenten
o Visie op inkoop
Kostprijzen: klaar in 5 stappen
o Basisschema opstellen
o Functionarissen aanwijzen
o Uurprijs bepalen
o Verhouding functionarissen bepalen
o Opslagen vaststellen
Terugblik
Beleidsvisie gemeenten
o De burger staat centraal. Doelgroep benadering loslaten, meer
met minder
o Een laagdrempelige toegang gevolgd door Het Gesprek met
gekantelde werkwijze (wat kun je zelf, wat kun je leren, wat kan
je netwerk, welke algemene voorzieningen kun je gebruiken en
zo nodig Hulp op Maat
o We faciliteren integrale samenwerking
o Geen volume opdrijvende prikkels, maar afrekenen op
inhoudelijk resultaat en maatschappelijk effect
o Keuzevrijheid voor de burger
2
12-06-2014
Terugblik
Kostprijzen: klaar in vijf stappen?!?
o Verschillende brainstormsessies met zowel Regio NoordVeluwe als met verschillende zorgaanbieders
o Terugvallen op elementen die wel al bekend zijn
o Eerdere ervaring vanuit andere kostprijstrajecten,
uitganspunten:
o Pragmatisch
o Herleidbaar tot bekend bedrag (jaarrekening 2013)
o Moet handvatten bieden om te kunnen sturen
o Over wát gaan we precies een kostprijs berekenen en hoe
pakken we dat aan?
Overzicht aanlevering
37 zorgaanbieders hebben data aangeleverd, waarvan 28 datasets
bruikbaar bleken. Ontbrekende gegevens in:
o ZZP-ers: FTE, productiviteit, doorgaans alle opslagen
o PGB: registreren geen AWBZ codes en/of de inzet van
functionarissen; afwijkende financiering
o Zorgboerderijen: draaien vaak op vrijwillige basis en/of hebben
geen eigen gegevens; onderdeel van groter geheel (Coöperatie
Boer & Zorg)
o Excel sjabloon: ontbreekt totaal
o
Per sector
o VVT: 11
o GHZ: 8
o GGZ: 9
3
12-06-2014
Aanlevering per module per sector
25
20
6
7
15
10
11
7
4
3
3
5
6
6
5
6
3
2
2
Module
Module
hulp bij ADL hulp bij ADL Basisproduct
jeugd
volwassenen dagactiviteit
Module
Gedrag
2
2
0
Basisproduct
Begeleiding
Module
Gedrag
4
4
3
3
8
GGZ
VVT
3
0
2
3
1
2
Module
hulp bij ADL Basisproduct Basisproduct
begeleiding Begeleiding
bij werk bij Onderwijs
GHZ
Totstandkoming tarieven
Er zijn correcties uitgevoerd op de aangeleverde data:
o Per module is gekeken naar afwijkende waarden. Bij waarden
waar correcte interpretatie onzeker was is navraag bij de
zorgaanbieder gedaan
o In overleg met zorgaanbieders zijn uitschietende waarden
gewijzigd
o Extreem hoge of lage onverklaarbare waarden zijn niet
meegenomen
o Indien groepsgrootte = 1, niet meegenomen
4
12-06-2014
Statistieken van de uurprijzen per
module
Meeste aanbieders leveren ‘basisproduct begeleiding’, waar
‘begeleiding bij werk’ de minst aangeleverde WMO module is
De tarieven van de individuele activiteiten hebben een kleinere
spreiding dan de dagactiviteiten
o We gebruiken hiervoor de CV-waarde (variatiecoëfficiënt) die
aangeeft hoe groot de spreiding is tussen een reeks aan
getallen.
o Hoe hoger de CV waarde, hoe groter de spreiding in getallen
o CV-waarde > 0,5 geeft aan dat spreiding te hoog is
Overzicht module aanlevering – alleen
directe personele kosten
Modules
Aantallen
Min
Max
Mediaan
Gemiddelde
NZA
CV/ tarief
gemiddelde Waarde
Basisproduct Begeleiding
23
€ 34,95 € 49,56
€ 40,04
€ 40,19
€ 57,31
0,09
Module Gedrag
13
€ 35,88 € 55,12
€ 41,91
€ 45,31
€ 94,02
0,15
Module hulp bij ADL
volwassenen
9
€ 30,32 € 42,40
€ 38,95
€ 38,35
€ 51,41
0,09
Basisproduct dagactiviteit
22
€ 3,35
€ 17,62
€ 6,39
€ 7,37
€ 10,74
0,47
Module Gedrag
11
€ 6,95
€ 13,69
€ 9,76
€ 10,47
€ 14,26
0,23
Module hulp bij ADL
11
€ 2,59
€ 12,48
€ 4,79
€ 6,42
€ 14,26
0,50
3
€ 3,59
€ 10,77
€ 5,17
€ 6,51
€ 14,26
0,47
3
€ 4,49
€ 13,80
€ 9,76
€ 9,35
€ 14,26
0,41
Basisproduct begeleiding bij
werk
Basisproduct Begeleiding bij
Onderwijs
5
12-06-2014
Groepsgrootte
Basisproduct dagactiviteit is het meest aangeleverd
De overige 4 modules zijn minder aangeleverd en kennen een
grotere spreiding en dus grotere onzekerheid
Groepsgrootte aanlevering
Aantal
Gemiddeld
e
Min
Max
Mediaan
CV
waarde
Basisproduct
dagactiviteit
22
6,4
2,3
10,0
6,7
0,37
Module gedrag
11
6,0
2,3
10,0
6,0
0,44
Module hulp bij ADL
12
7,0
2,3
15,0
8,0
0,49
Begeleiding bij werk
5
4,7
1,0
10,0
4,0
0,79
Begeleiding bij
Onderwijs
6
3,0
1,0
8,0
2,7
0,85
Modules
6
12-06-2014
Groepsgrootte na correctie
(groepsgrootte 1 niet meegenomen)
Aantal
Gemiddel
de
Min
Max
Basisproduct
dagactiviteit
22
6,4
2,3
10,0
6,5
0,37
Module gedrag
11
6,0
2,3
10,0
6,0
0,44
Module hulp bij ADL
12
7,0
2,3
15,0
8,0
0,49
Begeleiding bij werk
3
7,1
3,4
10,0
8,0
0,39
Begeleiding bij
Onderwijs
3
4,9
2,7
8,0
4,0
0,46
Modules
Mediaan CV waarde
Functionaris mix “basis begeleiding”
Functionarissen zijn ingedeeld in 5 categorieën:
1.
WO
2.
HBO
3.
MBO niv 3
4.
MBO niv 4
5.
Overig
Daarnaast is gekeken naar de verschillen tussen de sectoren
In de analyse is gekeken naar de uurprijs van functionarissen (dus
zonder opgeslagen) voor het basisproduct ‘begeleiding
individueel’
7
12-06-2014
Functionaris prijzen
€80,00
€70,58
€70,00
€60,00
€56,09
€50,00
€43,30
€40,00
€35,85
€30,72
€30,00
€20,00
€10,00
€MBO niv 3
MBO niv 4
HBO
WO
Overig
Verhouding inzet functionarissen voor
‘basisproduct individueel’
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
MBO niv 4
MBO niv 3
Overig
HBO
WO
8
12-06-2014
Verhouding inzet functionarissen voor
‘basisproduct dagactiviteit’
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
MBO niv 4
MBO niv 3
Overig
HBO
WO
Opslagen
Er zijn bepaalde keuzes gemaakt in de opslagen vanwege de
volgende constateringen:
Overheadkosten: Opslagen van loon, materiële kosten,
huisvestingskosten etc. worden ongestructureerd bij het overhead
percentage opgeteld
o Soms werd verkeerd gerefereerd naar het Berenschot
sectorgemiddelde
o Overige redenen voor afwijkende overheadpercentages zoals:
eenmalige bijzondere uitgaven, of samenwerking met andere
organisaties
9
12-06-2014
Opslagen
Overhead: Hierop is besloten het Berenschot sector gemiddelde te
gebruiken
o Q-Consult heeft bij de initiële inschatting gebruik gemaakt
van de Berenschot norm
Sector
VVT
GHZ
GGZ
o
Percentage
14,20%
15,00%
20,40%
Deze percentages betreffen echter het aandeel ten opzichte
van de totale kosten, in plaats van een opslag op directe
loonkosten. Om het juiste opslagpercentage te berekenen,
is de volgende formule gebruikt = X / (1-X)
Sector
VVT
GHZ
GGZ
Percentage
16,55%
17,65%
25,63%
Opslagen
Huisvesting en materiële kosten: net als bij overhead hebben
organisaties een brede verantwoording in de berekeningen
gebruikt, met een grote spreiding van data tot gevolg
o O.a. schoonmaakkosten en beveiliging wel/niet meenemen in
huisvestingscomponent
o O.a. voedingskosten wel/niet meenemen in materiele kosten
Beide CV-waarden zijn hierdoor hoog
Materiële
kosten
Huisvesting
Aantal
Gemiddelde
Min
Max
Mediaan
CV-waarde
20
€
€
€
€
0,67
19
2,55
0,18
7,51
1,92
€
€
€
€
1,15
1,23
0,01
6,03
0,83
10
12-06-2014
Opslagen
Naar aanleiding van het marginale resultaat van voorgaande correcties is
besloten landelijke normen te handhaven voor deze opslagen
Soort opslag
Keuze
Percentage
Overhead
Berenschot norm opslag overhead
personeel
VVT 16,6%
GHZ 17,7%
GGZ 25,6%
Huisvesting
KPMG norm, alleen voor
dagactiviteiten, alleen
kapitaalslasten
12,4%
Materiële zorggebonden kosten
KPMG norm, alleen voor
dagactiviteiten
2,7%
Vervoer
Geen opslag, aparte financiering
-
Overige materiële kosten
O.a. reiskosten, schoonmaak,
voeding, beveiliging: geen opslag
-
Risico opslag
O.a. ter dekking van overige
materiele kosten en veranderingen
10%
Productie uitvraag 2013: conclusies
Met de huidige data kan helaas geen betrouwbare analyse worden
gedaan ten behoeve van de regio RNV
o Aanbieders kunnen vaak niet hun volumes per gemeente
uitsplitsen
o Landelijke database is onvolledig
o De AWBZ naar WMO vertaling is op dit moment nog niet
stabiel
Consequenties zijn verwaarloosbaar. Weging aanbrengen zou
weinig effect hebben omdat de spreiding in de modules klein is
Daarom is gekozen om een ongewogen gemiddelde te berekenen
en kritisch te kijken naar CV-waarden voor betrouwbaarheid.
11
12-06-2014
Overzicht module aanlevering – inclusief
alle opslagen
Modules
Aantallen
Min
Max
Mediaan
Gemiddelde /
tarief
NZA
gemiddelde CV-Waarde
Basisproduct Begeleiding
23
€ 45,24 € 68,49 € 51,61
€ 52,78
€ 57,31
0,11
Module Gedrag
13
€ 46,44 € 76,18 € 56,54
€ 60,35
€ 94,02
0,15
Module hulp bij ADL
volwassenen
9
€ 39,23 € 56,54 € 50,51
€ 50,65
€ 51,41
Basisproduct dagactiviteit
22
€ 4,89 € 27,28
€ 9,89
€ 11,05
€ 10,74
0,49
Module Gedrag
11
€ 10,14 € 19,99 € 14,25
€ 15,49
€ 14,26
0,24
Module hulp bij ADL
Basisproduct begeleiding
bij werk
Basisproduct Begeleiding
bij Onderwijs
11
€ 3,78 € 19,31
€ 6,93
€ 9,44
€ 14,26
0,52
3
€ 5,24 € 15,73
€ 7,55
€ 9,51
€ 14,26
3
€ 6,55 € 20,15 € 14,25
€ 13,65
€ 14,26
0,10
0,47
0,41
Opbouw tarieven in Euro’s
Opbouw tarieven WMO 2015
Gemiddelde
Overhead
Huisvesting
12,4%
Materiële
kosten
2,7%
Risico
opslag
10%
Totaal
NZA
Basisproduct Begeleiding
€ 40,19
€ 7,79
€ 0,00
€ 0,00
€ 4,80
€ 52,78
€ 57,31
Module Gedrag
€ 45,31
€ 9,55
€ 0,00
€ 0,00
€ 5,49
€ 60,35
€ 94,02
Module hulp bij ADL jeugd
€ 38,99
€ 7,65
€ 0,00
€ 0,00
€ 4,66
€ 51,31
€ 51,41
Module hulp bij ADL volwassenen
€ 38,35
€ 7,69
€ 0,00
€ 0,00
€ 4,60
€ 50,65
€ 51,41
Basisproduct dagactiviteit
€ 7,37
€ 1,57
€ 0,91
€ 0,20
€ 1,00
€ 11,05
€ 10,74
Module Gedrag
€ 10,47
€ 2,03
€ 1,30
€ 0,28
€ 1,41
€ 15,49
€ 14,26
Module hulp bij ADL
€ 6,42
€ 1,19
€ 0,80
€ 0,17
€ 0,86
€ 9,44
€ 14,26
Basisproduct begeleiding bij werk
€ 6,51
€ 1,15
€ 0,81
€ 0,18
€ 0,86
€ 9,51
€ 14,26
Basisproduct Begeleiding bij
Onderwijs
€ 9,35
€ 1,65
€ 1,16
€ 0,25
€ 1,24
€ 13,65
€ 14,26
Module
Individueel
Dagactiviteit
12
12-06-2014
Module gedrag specificatie analyse
Dit onderzoek heeft in de analyse alle modules statistisch op dezelfde
wijze behandeld en ‘module gedrag individueel’ blijkt als enige
module sterk af te wijken van de NZA norm
o Het verschil tussen de NZA norm en het gevonden tarief (incl. alle
opslagen) is € 33,67
o In geen van zowel de analyses als de aanleveringen van
zorgaanbieders komt naar voren dat een uurtarief van € 94 een
waarschijnlijk of representatief tarief is
Het verschil van € 33 per uur is dermate groot dat het niet verklaart
kan worden door een andere inzet van functionarissen. Het
gemiddelde uurtarief van de hoogste categorie functionarissen (WO)
was € 70, nog steeds € 24 lager dan de NZA norm
De gemiddelde prijs van € 61 die dit onderzoek presenteert komt wel
in overeenstemming met de KPMG mediaan van €57
Module gedrag specificatie analyse
Q-Consult concludeert dat het gevonden uurtarief, ondanks het
verschil met de NZA norm, betrouwbaar is, vanwege:
o De inhoudelijke consistentie van aanleveringen van de
zorgaanbieders in de regio
o De statistisch gevonden consistentie in de analyse zelf
o Vergelijkbaar onderzoek van Q-Consult in een andere regio
o Overige modules zijn allen in overeenstemming met de NZA
norm
o De overeenkomst met de KPMG mediaan
13
12-06-2014
Wat kunt u doen voor 2015?
De volgende tips kunnen u wellicht helpen:
Functionarismix: Kijk kritisch naar uw functionarismix (is het mogelijk om lager
geschoolde functionarissen in te zetten?)
o
Hebben doorgaans hogere productiviteit en lager tarief
Productiviteit en ziekteverzuim: Op welke manieren kunt u de productiviteit
verhogen en ziekteverzuim verlagen?
Groepsgrootte: Is het mogelijk om de groepen efficiënter in te richten en dus
groter te maken?
Boekhoudkundig:
o Zorg dat u uw cijfers kan splitsen per regio zodat u weet hoe u ervoor
staat per locatie
o Zorg dat u op de hoogte bent van welke kosten u wel of niet kunt scharen
onder bijv. overhead, materiële kosten, huisvesting etc.
o ZZP’ers en PGB: houd ook consequent bij wat voor zorg u biedt en hoe
vaak u die levert
Monitoring & sturing (1)
Bedrijfseconomische verschillen analyse:
• profiel verschillen (uren per product)
• Prijsverschillen (Uurtarief)
• Efficiëncy verschillen
Overige:
Flexibel budgetteren?
Ontwikkelen van dashboards
14
12-06-2014
Monitoring & sturing (2)
Productiviteit
Groepsgrootte
Mix van functionarissen
Nb: resultaat conform afspraak? Vastlegging? Bijsturing
tussentijds?
Bedrijfseconomie: verschillen analyse opbouw uurtarief
VC (voorcalculatorisch) ….
uurtarieven
verhouding
Tarief VC
Activiteiten
begeleider
0,5
Verzorgende
0,3
Gemiddeld uurtarief
mix van
functionarissen:
Psycholoog
0,1
1 uur = €
… therapeut
0,1
15
12-06-2014
Versus opbouw uurtarief NC
(nacalculatorisch)
In contact blijven?
www.qconsultzorg.nl
[email protected]
Facebook.com/QConsultBA
Joep van Dijk
[email protected]
06 1195 1323
Linkedin.com/in/joepvdijk
@QConsult
Q-Consult
Schrijf je in voor onze digitale nieuwsbrief via
www.qconsultzorg.nl/contact
16

Download Report