Jaarverslag 2013 Brand New Day Vermogensbeheer N.V. Inhoud Directieverslag 2 Jaarrekening 2013 Balans 5 6 Winst- en verliesrekening Kasstroomoverzicht 7 8 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Overige gegevens Resultaatbestemming 15 15 Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 15 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Directieverslag Inleiding Brand New Day Vermogensbeheer N.V. (’Brand New Day VB’) is een onderdeel van de Brand New Day groep met aan het hoofd Brand New Day Houdstermaatschappij N.V. Brand New Day VB richt zich op het aanbieden van individueel vermogensbeheer. De belangrijkste doelgroepen zijn ondernemers en andere professionals die op dit moment te hoge kosten betalen bij hun huidige bank of vermogensbeheerder en onvoldoende doelgericht beleggen. Het vermogen wordt tegen zéér lage kosten belegd in aandelen en kredietwaardige obligaties middels indexfondsen. Ontwikkelingen 2013 Het jaar 2013 was een dynamisch beleggingsjaar waarin de koersen van vele aandelenbeurzen tot recordhoogten stegen. Hieronder ziet u per maand wat de grote macro-economische ontwikkelingen waren en hoe de koersen van het BND Wereldindexfonds (aandelen) en het BND Staatsobligatiefonds Kort en – Kort Inflatie daarop reageerden. De belangrijkste ontwikkeling was de vooraankondiging en de daadwerkelijke afbouw van maandelijkse steunaankopen door de Amerikaanse centrale bank. Op de binnenlandse markt heeft de afwaardering van AAA naar AA+ van Nederlands schuldpapier niet tot grote veranderingen in de marktrente geleid. 130 NL van AAA naar AA+ 127,41 125 ECB renteverlaging 120 115 110 105 ECB voorziet herstel Eurozone in 2013 NL uit recessie (Q3 + 0,2%) Dreiging Syrië FED bevestigt afbouw steunaankopen FED begint met afbouw steunaankopen VS overheid op slot Ondergang en redding Cyprus Amerikaanse beurzen op recordhoogte 100 95 90 98,66 Deal begroting Griekenland dec ’12 jan ’13 95,89 feb ’13 mrt ’13 apr ’13 mei ’13 jun ’13 jul ’13 aug ’13 sep ’13 okt ’13 nov ’13 dec ’13 BND Wereld Indexfonds (+27,41%) BND Euro Staatsobligatiefonds Kort (-1,34%) BND Euro Staatsobligatiefonds Kort Inflatie(-4,11%) Resultaat en vermogen In 2013 is verder gewerkt aan het ontwikkelen van een nieuwe vermogensbeheerpropositie. Deze is pas aan het eind van 2013 gereed gekomen. Hierdoor zijn er evenals in 2012 weinig commerciële inspanningen verricht om het aantal klanten en vermogen binnen Brand New Day VB te vergroten. De activiteiten hebben zich vooral gericht op het bedienen van bestaande klanten én het ontwikkelen van de nieuwe vermogensbeheerpropositie. Om die reden is het toevertrouwde vermogen iets afgenomen: van circa € 20,0 miljoen eind 2012 naar circa € 14,5 miljoen eind 2013. Ook de omzet daalde licht van € 76.000 in 2012 naar € 59.000 in 2013. Als gevolg van de licht gestegen kosten en de licht gedaalde omzet is over 2013 het resultaat € 10.100 negatief. In 2013 waren bij Brand New Day VB geen medewerkers in dienst. Alle werkzaamheden zijn uitbesteed aan Brand New Day Diensten B.V. Een toelichting betreffende de risico`s van Brand New Day VB is opgenomen in de jaarrekening. Brand New Day VB heeft geen schulden, anders dan handelskredieten en overlopende posten. Daardoor heeft de organisatie een uitstekende solvabiliteit. Het grootste deel van de activa van Brand New Day VB bestaat uit liquide middelen. Deze middelen zijn per direct opvraagbaar waardoor ook de liquiditeit van de organisatie ruim voldoende is om de toekomstige activiteiten van de organisatie verder te ontplooien. De verwachting is dan ook niet dat er behoefte is aan het aantrekken van externe financiering. 2 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Nieuwe propositie Door veranderingen in de markt en een toenemende transparantie en kostenbewustzijn zien wij goede mogelijkheden om met vermogensbeheer te groeien in de toekomst. Eind 2013 is de nieuwe propositie gelanceerd. De beleggingsfilosofie is ongewijzigd, maar vanaf eind 2013 wordt er gebruik gemaakt van een depotbank waar klanten een rekening kunnen openen. Tot dusverre werd er gebruik gemaakt van beleggingsfondsen die door Brand New Day Vermogensopbouw worden beheerd. Binckbank N.V. is gekozen als depotbank vanwege de hoge kwaliteit van dienstverlening en lage kosten. Via de depotbank kunnen indexfondsen van een groot aantal aanbieders gekozen worden. Brand New Day VB monitort doorlopend het aanbod van indexfondsen om steeds de beste indexfondsen te selecteren voor de verschillende belegging categorieën. In 2014 zullen we commerciële inspanningen verrichten om het aantal klanten en vermogen onder beheer te laten groeien. Amsterdam, 17 april 2014 De directie Kalo Bagijn Arend Jan Velsink 3 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Jaarrekening 2013 4 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Balans Voor resultaatbestemming, alle bedragen zijn in €. Activa Toelichting 31 december 2013 31 december 2012 210.500 207.200 210.500 207.200 Vaste activa Financiële vaste activa Vordering uit hoofde van belastingen 1 Som van de vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 2 25.188 25.166 Liquide middelen 3 173.187 300.041 198.375 325.207 408.875 532.407 Som van de vlottende activa PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst en volgestort kapitaal 4 67.164 67.164 Agioreserve 4 1.077.836 1.077.836 Overige reserves 4 (761.496) (667.743) Onverdeeld resultaat 4 (10.100) 6.247 373.404 483.504 35.471 48.903 408.875 532.407 Kortlopende schulden Overige schulden 5 5 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Winst- en verliesrekening Alle bedragen zijn in €. Toelichting 2013 2012 Omzet 6 94.019 118.186 Kostprijs van de omzet 7 (34.635) (42.324) 59.384 75.862 (43.266) Opbrengsten Bruto-omzetresultaat Kosten organisatie Personeelskosten 8 (42.000) Verkoopkosten 9 (905) (1.683) 10 (31.799) (26.919) Som der kosten (74.704) (71.868) Netto-omzetresultaat (15.320) 3.994 1.920 4.253 (13.400) 8.247 3.300 (2.000) (10.100) 6.247 Overige beheerkosten Rentebaten 11 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting Vennootschapsbelasting Resultaat ná belasting 6 12 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Kasstroomoverzicht Alle bedragen zijn in €. Toelichting 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belasting (10.100) 6.247 2.000 > veranderingen in werkkapitaal • mutatie vordering u.h.v. belastingen 1 (3.300) • mutatie kortlopende vorderingen 2 (22) 5.746 • mutatie kortlopende schulden 5 (13.432) 8.545 (16.754) 16.291 (26.854) 22.538 - - Kasstroom uit financieringsactiviteiten (100.000) (100.000) - Netto kasstroom (126.854) 22.538 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Dividenduitkering Stand liquide middelen begin boekjaar Stand liquide middelen einde boekjaar Mutatie geldmiddelen 7 3 3 300.041 277.503 173.187 300.041 (126.854) 22.538 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening overeengekomen. Alle bedragen zijn in €. plaatsgevonden: De volgende transacties met verbonden partijen hebben 2013 Algemeen Doelstelling Brand New Day Vermogensbeheer N.V. (Brand New Day VB) statutair gevestigd te Utrecht, kantoor houdende aan Hoogoorddreef 15, 1101 BA te Amsterdam is op 13 maart 2009 opgericht en heeft als doel het verrichten van werkzaamheden op het gebied van financiële dienstverlening, waaronder vermogensbeheer. Vergunning De vennootschap beschikt over een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten als bedoeld in artikel 2:96 van de Wet op het financieel toezicht. Fiscale eenheid Vanaf 1 mei 2012 vormt Brand New Day VB een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met als moedermaatschappij Brand New Day Houdstermaatschappij N.V. Binnen deze fiscale eenheid vallen ook Brand New Day Vermogensopbouw N.V., Brand New Day Levensverzekeringen N.V. en Brand New Day Diensten B.V. Met dezelfde maatschappijen wordt ook een fiscale eenheid voor de omzetbelasting gevormd. Groepsverhoudingen Brand New Day VB behoort tot de Brand New Day groep. Aan het hoofd van deze groep staat Brand New Day Houdstermaatschappij N.V. De jaarrekening van Brand New Day VB is tevens opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Brand New Day Houdstermaatschappij N.V. Stelselwijzigingen In 2013 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. Teksten kunnen zijn aangepast om een beter inzicht in consistentie te verkrijgen. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Verbonden partijen Omzet uit beleggingen Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste huisvestingskosten 2012 77.971 100.686 (42.000) (42.000) (6.000) (6.000) Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van Brand New Day VB zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Grondslagen van waardering van activa en passiva en voor bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, de Wet op het financieel toezicht en het Besluit Gedragstoezicht ondernemingen en voldoet aan de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De in deze jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap. Als verbonden partijen worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrij- zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoe- gings- of vervaardigingsprijs of de reële waarde. Indien geen fend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. plaats tegen de verkrijgingsprijs. Ook de statutaire directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de Brand New Day VB besteedt een aantal taken, waaronder opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten secretariaat, administratie en IT werkzaamheden, uit aan en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties Brand New Day Diensten B.V. (in 2012 was dit uitbesteed aan worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Brand New Day Vermogensopbouw N.V.) Deze taken worden Kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. verricht tegen marktconforme tarieven en zijn contractueel 8 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Financiële vaste activa deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Reke- De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorde- ning-courantschulden bij banken worden opgenomen onder ringen omvat de latente belastingvordering. Latente belas- schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. tingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva waarde. volgens fiscale voorschriften enerzijds en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd worden anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde. geschiedt tegen de belastingtarieven die op het einde van het verslagjaar gelden, of tegen de tarieven die in de komende jaren gelden, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen uit hoofde van verrekenbare verschillen en beschikbare voorwaartse verliescompensatie worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden Omzet Omzet bestaat uit een vaste beheerfee die aan klanten wordt gerekend, alsmede uit instapvergoeding en beheerfee over het voor klanten belegde vermogen. Zowel de vaste beheerfee als de opbrengst uit beleggingen wordt verantwoord vanaf het moment dat de klant het voor haar te beleggen vermogen heeft gestort bij Brand New Day. kunnen worden benut. Belastinglatenties worden gewaardeerd Kostprijs van de omzet op reële waarde. Onder kostprijs van de omzet worden aan klanten vergoede Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst- en verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de bedragen verantwoord die zijn gerelateerd aan opbrengsten uit het door klanten belegde vermogen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Verkoopkosten en algemene beheerkosten Onder verkoopkosten en algemeen beheerkosten worden die kosten verstaan die ten laste van het jaar komen, en die niet direct aan de kostprijs van de geleverde goederen zijn toe te rekenen. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend tegen het nominale percentage, rekening houdend met fiscale faciliteiten. De voorwaartse verliescompensatie wordt gewaardeerd voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee de verliezen kunnen worden gecompenseerd. Risico’s Prijsrisico Onder prijsrisico worden rente- en kasstroom risico, marktrisico en valutarisico begrepen. -- Rente- en kasstroomrisico Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en direct opeisbare 9 Brand New Day VB loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder liquide middelen). Brand Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV New Day VB heeft geen rentedragende langlopende en kortlopende schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Brand New Day VB risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd. -- Marktrisico Omdat Brand New Day VB niet belegt in financiële waarden loopt de vennootschap geen direct marktrisico. -- Valutarisico Brand New Day VB is uitsluitend werkzaam in de Europese Unie. Het valutarisico beperkt zich daarom tot inkoop transacties voor zover die buiten de eurozone zijn verricht. Deze transacties hebben zich niet voorgedaan. Strategisch risico Zoals iedere organisatie kent ook Brand New Day VB risico’s die kunnen voorkomen in de bedrijfsvoering. Het strategische risico dat gepaard gaat met het opzetten van nieuwe activiteiten wordt door Brand New Day VB beperkt door nieuwe activiteiten grondig voor te bereiden en nieuwe technologische ontwikkelingen uitgebreid te testen. Operationeel risico Aangezien Brand New Day VB een kleine organisatie is, kent Brand New Day VB ook een operationeel risico op het gebied van kennis en beschikbaarheid van personeel. Dit risico is ondervangen door het uitbesteden van taken. Een aantal werkzaamheden, onder andere op het gebied van ICT, Administratie, Secretariaat en Personeelszaken, zijn uitbesteed aan Brand New Day Diensten B.V. Het (kwaliteits)risico dat in het algemeen kan voortvloeien uit het uitbesteden van activiteiten is slechts zeer beperkt aanwezig omdat de uitbesteding aan verbonden partijen is toevertrouwd. De met de uitbesteding gepaard gaande kosten zijn per kostensoort verantwoord in de winst- en verliesrekening. Kredietrisico Brand New Day VB heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Het kredietrisico op vorderingen, waaronder liquiditeiten, is zeer laag, omdat de vorderingen uitstaan bij gerenommeerde tegenpartijen (banken). De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal een ‘Investment grade – rating’ hebben. Brand New Day VB heeft geen vorderingen verstrekt aan groepsmaatschappijen, anders dan een kortlopend rekening courant krediet dat maandelijks wordt vereffend. Er zijn geen leningen verstrekt aan aandeelhouders. Liquiditeitsrisico Dankzij de aanwezige direct opneembare liquide middelen is een eventueel liquiditeitsrisico voor Brand New Day VB minimaal te noemen. 10 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Toelichting balans Alle bedragen zijn in €. Activa 1. Vorderingen uit hoofde van belastingen De nominale belastingdruk over 2013 bedraagt 20% over de belastbare winst tot een bedrag van € 200.000 (2012: 20%) en 25% (2012: 25%) over het meerdere. De effectieve belastingdruk voor Brand New Day VB is gelijk aan de nominale belastingdruk. De vorderingen uit hoofde van belastingen betreft te vorderen vennootschapsbelasting uit hoofde van verwachte voorwaartse verliesverrekening. Deze verliesverrekening is berekend tegen het huidige nominale Nederlandse belastingtarief. Bij deze berekening is een eventueel te ontvangen rente over deze vordering buiten beschouwing gelaten. Aangezien verwacht wordt dat de vennootschap over het jaar 2014 slechts een beperkt positief resultaat zal kunnen realiseren, is de volledige belastinglatentie gerubriceerd als vordering met een looptijd die langer is dan één jaar. Op basis van de verwachte te behalen resultaten verwacht de directie de verliescompensatie in de toekomst te kunnen realiseren. 2013 2012 Verliescompensatie 2009 101.312 101.312 Verliescompensatie 2010 90.988 90.988 Verliescompensatie 2011 14.900 14.900 Verliescompensatie 2013 3.300 - 210.500 207.200 2. Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2013 Vordering op Brand New Day Vermogensopbouw N.V. Nog te ontvangen beheer fee Nog te ontvangen rente liquide middelen 2012 7.702 - 15.566 20.913 1.920 4.253 25.188 25.166 De overige vorderingen hebben een looptijd die korter is dan één jaar. De reële waarde van de vorderingen is gelijk aan de boekwaarde. Over aflossing en zekerheden met betrekking tot de overige vorderingen is niets overeengekomen. Over het gemiddeld saldo op de rekening courantverhoudingen met groepsmaatschappijen wordt geen rente gerekend, omdat dit saldo kort na het ontstaan wordt vereffend. 3. Liquide middelen De liquide middelen betreffen bij Rabobank aangehouden rekening-courant tegoeden. De long term credit rating (S&P) van Rabobank is ultimo 2013 AA-. Het saldo is direct opeisbaar. Met banken is geen kredietfaciliteit overeengekomen. 11 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Passiva 4. Eigen Vermogen De mutaties in het eigen vermogen gedurende het jaar 2012 zijn als volgt weer te geven: Aantal aandelen Aandelenkapitaal Agioreserve Overige reserves 671.642 Resultaat voorgaand boekjaar Resultaat boekjaar Onverdeeld resultaat 67.164 1.077.836 (622.977) (44.766) - - - (44.766) 44.766 - - - - - 6.247 6.247 671.642 67.164 1.077.836 (667.743) 6.247 483.504 Totaal Stand per 1 januari 2012 vóór winstbestemming 477.257 Stand per 31 december 2012 vóór resultaatbestemming De mutaties in het eigen vermogen gedurende het jaar 2013 zijn als volgt weer te geven: Aantal aandelen Aandelenkapitaal Agioreserve Overige reserves 671.642 Resultaat voorgaand boekjaar Onverdeeld resultaat 67.164 1.077.836 (667.743) 6.247 483.504 - - - 6.247 (6.247) - Resultaat voorgaand boekjaar - - - (100.000) - (100.000) Resultaat boekjaar - - - - (10.100) (10.100) 671.642 67.164 1.077.836 (761.496) (10.100) 373.404 Totaal Stand per 1 januari 2013 vóór winstbestemming Stand per 31 december 2013 vóór resultaatbestemming Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bestaat per 31 december 2013 en 31 december 2012 uit 2.250.000 gewone aandelen van nominaal € 0,10 waarvan 671.642 aandelen zijn geplaatst en volgestort. 5. Kortlopende schulden De overige schulden en overlopende passiva kunnen als volgt gespecificeerd worden: Te vergoeden omzet aan derden Accountantskosten Schuld aan Brand New Day Houdstermaatschappij N.V. 2013 2012 25.202 42.298 9.600 5.500 669 992 - 113 35.471 48.903 Schuld aan Brand New Day Vermogensopbouw N.V. De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. Over aflossing en zekerheden met betrekking tot kortlopende schulden is niets overeengekomen. Over het gemiddeld saldo op de rekening courantverhoudingen met groepsmaatschappijen wordt geen rente gerekend, omdat dit saldo kort na het ontstaan wordt vereffend. Onder ‘Te vergoeden omzet aan derden’ wordt verantwoord het nog niet uitgekeerde deel van de omzet dat wordt teruggegeven aan klanten. 12 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Toelichting winst- en verliesrekening Alle bedragen zijn in €. 6. Omzet 2013 Instapvergoedingen 2012 8.311 25 Fondsbeheerfee 69.660 100.661 Vermogensbeheer fee 16.048 17.500 Omzet 94.019 118.186 Klanten van Brand New Day VB beleggen in beleggingsfondsen die worden beheerd door haar zustermaatschappij Brand New Day Vermogensopbouw N.V. De omzet uit instapvergoedingen en fondsbeheerfee heeft betrekking op het aan Brand New Day VB toekomende deel van de door haar klanten betaalde vergoeding aan het fonds waarin wordt belegd. De vermogensbeheerfee betreft een vaste beheervergoeding die rechtstreeks aan klanten van Brand New Day VB in rekening wordt gebracht. 7. Kostprijs van de omzet Dit betreft omzet uit beleggingen die deels wordt teruggegeven aan klanten van Brand New Day VB. 8. Personeelskosten Deze kosten zijn als volgt te specificeren: 2013 Management fee Doorbelaste personeelskosten 2012 - 1.266 42.000 42.000 42.000 43.266 Per 31 december 2013 heeft Brand New Day VB geen werknemers (2012: 0) in dienst. In het gehele jaar 2013 waren geen (gemiddelde 2012: 0) medewerkers werkzaam in de organisatie. De bezoldiging van de bestuurders van Brand New Day VB vindt plaats via de administratie van Brand New Day Diensten B.V. (in 2012 gebeurde dit door Brand New Day Vermogensopbouw N.V.) In de totale doorbelaste personeelskosten is begrepen de ten laste van Brand New Day VB komende kosten van de bestuurders van de vennootschap voor een bedrag van € 36.000 (2012: € 36.000). 9. Verkoopkosten De verkoopkosten kunnen als volgt gespecificeerd worden: 2013 Marketing 905 927 - 756 905 1.683 Overig 13 2012 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV 10. Overige beheerkosten De overige beheerkosten bestaan uit: 2013 2012 Huisvestingskosten 6.000 6.000 Accountantshonoraria 8.801 11.874 14.224 7.584 2.774 1.461 31.799 26.919 Toezichtkosten Algemene kosten Huisvestingskosten bestaan uit door groepsmaatschappij doorbelaste huurkosten van een onroerende zaak. De accountantshonoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De werkzaamheden zijn uitgevoerd door BDO Audit & Assurance B.V. (in 2012 was dit PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.). Onder toezichtkosten vallen alle kosten verband houdende met het toezicht door de Autoriteit Financiële Markten en De Nederlandsche Bank. Onder algemene kosten worden die kosten verantwoord die ten laste van het jaar komen en die niet direct aan de geleverde diensten of aan de overige kosten categorieën zijn toe te rekenen. 11. Rentebaten en -lasten De rentebaten bestaan volledig uit op spaarrekening uitgezette liquide middelen. Er zijn in zowel 2012 als 2013 geen rentelasten. 12. Vennootschapsbelasting De nominale belastingdruk over 2013 bedraagt 20% (2012: 20%) over de belastbare winst tot een bedrag van € 200.000 en 25% (2012: 25%) over het meerdere. De effectieve belastingdruk voor Brand New Day VB is gelijk aan de nominale belastingdruk. De te vorderen vennootschapsbelasting heeft betrekking op resultaten die door Brand New Day VB zijn behaald. Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid Vanaf 1 mei 2012 vormt Brand New Day VB een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met als moedermaatschappij Brand New Day Houdstermaatschappij N.V. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn vennootschappen bij een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Amsterdam, 17 april 2014 De directie K.J. Bagijn Arend Jan Velsink 14 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Overige gegevens Resultaatbestemming Statutaire bepaling inzake het resultaat (art. 17 van de statuten) 1. De winst staat ter vrije beschikking aan de algemene vergadering. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering bestemde winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. Aandelen waarop krachtens het in artikel 13 lid 6 van de statuten bepaalde geen stem kan worden uitgebracht, tellen bij de winstuitkering niet mee, tenzij op de aandelen een recht van vruchtgebruik of een pandrecht was gevestigd voordat het stemrecht kwam te vervallen. 4. De algemene vergadering kan besluiten dat een uitkering geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan in contanten zal geschieden. 5. Winstuitkeringen zijn opeisbaar twee weken na het besluit tot uitkering, tenzij de directie daarvoor een eerdere datum bepaalt. 6. De vordering van een aandeelhouder tot uitkering vervalt door een tijdsverloop van vijf jaar. 7. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. Voorstel resultaatbestemming De directie stelt voor om het over 2013 behaalde negatieve resultaat van € 10.100 te onttrekken aan de Overige reserve. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen voor de jaarrekening over het jaar 2013 van belang zijnde gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan. Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende bladzijden van dit verslag. 15 Jaarverslag 2013 - Brand New Day Vermogensbeheer NV Tel: +31 (0)10 242 46 00 Fax:+31 (0)10 242 46 24 [email protected] www.bdo.nl BDO Audit & Assurance B.V. K.P. van der Mandelelaan 40, 3062 MB Rotterdam Nederland CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Algemene Vergadering en de directie van Brand New Day Vermogensbeheer N.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Brand New Day Vermogensbeheer N.V. te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en met de Wet op het financieel toezicht. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Brand New Day Vermogensbeheer N.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en met de Wet op het financieel toezicht. Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. Tel: +31 (0)10 242 46 00 Fax:+31 (0)10 242 46 24 [email protected] www.bdo.nl BDO Audit & Assurance B.V. K.P. van der Mandelelaan 40, 3062 MB Rotterdam Nederland Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amstelveen, 17 april 2014 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, O. van Agthoven RA Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden.
© Copyright 2024 ExpyDoc
