Stichting Isaac Da Costa Fonds Houttuinlaan 7 3447 GM Woerden Rapport inzake de jaarrekening 2013 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Beoordelingsverklaring Algemeen 1 2 Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Concept d.d. 27 juni 2014 4 6 7 8 9 15 Stichting Isaac Da Costa Fonds Houttuinlaan 7 3447 GM Woerden Doorn, 17 juni 2014 Geacht bestuur, Beoordelingsverklaring Aangezien onze beoordelingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen beoordelingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Concept d.d. 27 juni 2014 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Algemeen Grondslag De grondslag van de stichting is de Heilige Schrift als het onfeilbaar Woord van God en de stichting aanvaardt als daarop gegrond de Drie Formulieren van Enigheid, vastgesteld in de Nationale Synode, gehouden te Dordrecht in de jaren 1618 en 1619. Doelomschrijving De stichting heeft ten doel: a. Het scheppen van voorwaarden waardoor de verkondiging van het Evangelie onder het Joodse volk kan geschieden en dat wel in het bijzonder en in de eerste plaats in het land Israël en richt zich binnen dat kader op: - Het financieel ondersteunen van de kerkbouw van Messiasbelijdende gemeenten in Israël. - Het financieel ondersteunen van activiteiten gericht op de toerusting en vorming in de gereformeerde leer van ambtsdragers van Messiasbelijdende gemeenten. - Het financieel ondersteunen van de uitgave van periodieken ter bevordering van de kennis van de gereformeerde leer onder het Joodse volk. - En voorts al hetgeen met de hiervoor genoemde doelen rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. b. De bezinning op de relatie van de kerk en Israël. Middelen De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: a. Het verwerven van inkomsten bij leden van de in artikel 4 lid 2a van de statuten genoemde kerkgenootschappen. b. Het met het oog op de verkrijging van deze inkomsten verstrekken van voorlichting door middel van spreekbeurten of anderszins. c. Het aanwenden van alle andere wettige middelen die onder de zegen des Heeren dienstbaar kunnen zijn aan het bereiken van de doelstelling. Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting graag bereid. Met vriendelijke groet, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV G.P. de Ronde Registeraccountant Concept d.d. 27 juni 2014 2 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Bestuursverslag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting en is tegen kostprijs te verkrijgen. Concept d.d. 27 juni 2014 3 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Balans per 31 december 2013 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € 300.000 300.000 305 2.381 46.204 102.474 346.509 404.855 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal Concept d.d. 27 juni 2014 31 december 2013 € € 31 december 2012 € € -37.742 41.002 360.000 340.000 PASSIVA Stichtingsvermogen Overige reserves Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Leningen o/g Overige schulden 10.000 14.251 Totaal Concept d.d. 27 juni 2014 76 23.777 24.251 23.853 346.509 404.855 5 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Staat van baten en lasten over 2013 € Baten Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Lasten Bestedingen aan de doelstelling Publiciteit en voorlichtingskosten Kantoorkosten Algemene kosten 2013 € € 2012 € 165.403 304 199.582 2.381 165.707 201.963 217.600 10.628 2.806 13.417 217.022 10.866 1.887 12.365 Som der lasten 244.451 242.140 Resultaat -78.744 -40.177 2013 € 2012 € -78.744 -38.869 -1.308 -78.744 -40.177 Resultaatbestemming Reserve nieuwbouw kerk Israël Overige reserves Concept d.d. 27 juni 2014 6 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Kasstroomoverzicht over 2013 € Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Veranderingen in werkkapitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) € -78.744 2.076 398 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verstrekking langlopende lening Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verhoging langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden 2013 € -40.177 636 1.477 2.474 2.113 - -300.000 50.000 -30.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 2012 € 250.000 20.000 250.000 -56.270 -88.064 Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar 102.474 -56.270 190.538 -88.064 Stand per eind boekjaar 46.204 102.474 Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Concept d.d. 27 juni 2014 7 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Giften en baten uit fondsenwerving Als baten worden verantwoord alle giften en schenkingen van particulieren, kerken, bedrijven en andere instellingen die in het verslagjaar worden ontvangen. Nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Bestedingen aan de doelstelling De bestedingen aan de doelstelling worden verantwoord in het jaar waarin deze hebben plaatsgevonden. Kosten eigen organisatie De kosten eigen organisatie worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Concept d.d. 27 juni 2014 8 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Toelichting op de balans Vaste activa Financiële vaste activa 31-12-2013 € 31-12-2012 € 300.000 300.000 2013 € 2012 € Boekwaarde per 1 januari Verstrekking in boekjaar 300.000 - 300.000 Boekwaarde per 31 december 300.000 300.000 Overige vorderingen Truth and Grace Messianic Community Truth and Grace Messianic Community Deze vordering heeft een looptijd van 10 jaar. Er vinden geen aflossingen plaats. De rente bedraagt 0% en is vast. Vlottende activa Vorderingen 31-12-2013 € 31-12-2012 € 305 2.381 1.332 44.471 401 7.409 94.590 475 46.204 102.474 Overige vorderingen Nog te ontvangen rente De vorderingen hebben een resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Liquide middelen Rabobank 3952.19.582 Rabobank 1337.618.713 ABN AMRO Bank 56.05.52.629 Concept d.d. 27 juni 2014 9 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Stichtingsvermogen Overige reserves € Stand per 1 januari 2013 Uit resultaatverdeling 41.002 -78.744 Stand per 31 december 2013 -37.742 2013 € 2012 € Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling - 38.869 -38.869 Stand per 31 december - - Reserve nieuwbouw kerk Israël In 2012 is de nieuwbouw van de kerk in Israël gerealiseerd. Alle ontvangen giften zijn hieraan besteed. Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling 41.002 -78.744 42.310 -1.308 Stand per 31 december -37.742 41.002 Concept d.d. 27 juni 2014 10 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Langlopende schulden 31-12-2013 € 31-12-2012 € 40.000 45.000 45.000 150.000 30.000 50.000 40.000 50.000 50.000 150.000 50.000 360.000 340.000 2013 € 2012 € Stand per 1 januari Hoofdsom 40.000 40.000 Saldo per 1 januari 40.000 40.000 - - Stand per 31 december Hoofdsom 40.000 40.000 Saldo per 31 december 40.000 40.000 Leningen o/g Deputaatschap voor Israël te Woerden Ing. T.C. van Dieren G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2011) G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2012) G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2013) G.J. Roukens Holding BV Deputaatschap voor Israël te Woerden Saldo mutaties Dit betreft een lening die is verstrekt door Deputaatschap voor Israël te Woerden met een vaste rente van 3,75%. Er zijn geen aflossingsverplichtingen overeengekomen. Er zijn geen zekerheden verstrekt. 2013 € 2012 € Stand per 1 januari Hoofdsom 50.000 - Saldo per 1 januari 50.000 - Mutaties Verhoging Aflossing -5.000 50.000 - Saldo mutaties -5.000 50.000 Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing 50.000 -5.000 50.000 - Saldo per 31 december 45.000 50.000 Ing. T.C. van Dieren Dit betreft een lening die in 2012 is verstrekt door ing. T.C. van Dieren met een looptijd van 5 jaar. De rente bedraagt 3% en is vast. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Concept d.d. 27 juni 2014 11 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden 2013 € 2012 € Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing 50.000 - 50.000 Saldo per 1 januari 50.000 50.000 Mutaties Aflossing -5.000 - Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing 50.000 -5.000 50.000 - Saldo per 31 december 45.000 50.000 G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2011) Dit betreft een lening die in 2011 is verstrekt door G.W. Sloof Beheer BV te Moerkapelle met een looptijd van 5 jaar. De rente bedraagt 1,5% en is vast. Er zijn geen zekerheden verstrekt. 2013 € 2012 € Stand per 1 januari Hoofdsom 150.000 - Saldo per 1 januari 150.000 - - 150.000 Stand per 31 december Hoofdsom 150.000 150.000 Saldo per 31 december 150.000 150.000 G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2012) Mutaties Verhoging Dit betreft een achtergestelde lening die in 2012 is verstrekt door G.W. Sloof Beheer BV te Moerkapelle met een onbepaalde looptijd. De rente bedraagt 2% en is vast. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Concept d.d. 27 juni 2014 12 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden 2013 € 2012 € - - 50.000 -10.000 - G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2013) Saldo per 1 januari Mutaties Verhoging Aflossing Saldo mutaties 40.000 - Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel 50.000 -10.000 -10.000 - Saldo per 31 december 30.000 - 2013 € 2012 € Stand per 1 januari Hoofdsom 50.000 - Saldo per 1 januari 50.000 - - 50.000 Stand per 31 december Hoofdsom 50.000 50.000 Saldo per 31 december 50.000 50.000 G.J. Roukens Holding BV Mutaties Verhoging Dit betreft een achtergestelde lening die in 2012 is verstrekt door G.J. Roukens Holding BV te Ridderkerk met een onbepaalde looptijd. De rente bedraagt 4% en is vast. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Concept d.d. 27 juni 2014 13 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Kortlopende schulden 31-12-2013 € 31-12-2012 € 10.000 76 - 10.000 76 Leningen o/g Hersteld Hervormde Gemeente te Opheusden G.W. Sloof Beheer BV (verstrekt in 2013) In 2010 is met de Hersteld Hervormde Gemeente te Opheusden overeengekomen dat de lening in drie jaar, met een bedrag van € 3.000 per jaar, wordt omgezet in een schenking. Overige schulden Accountantskosten Ondersteuning David Zadok Afrekening Deputaatschap voor Israël Rente lening Deputaatschap voor Israël Diversen Rente leningen G.W. Sloof Beheer BV Rente lening G.J. Roukens Holding BV Rente lening ing. T.C. van Dieren 2.200 6.625 1.500 2.372 1.055 499 4.501 6.625 3.904 1.500 3.348 2.345 1.055 499 14.251 23.777 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Overeenkomst CWI Met de organisatie Christian Witness to Israël is een overeenkomst gesloten waarin de stichting zich voor 3 jaar heeft verbonden met een vastgesteld bedrag bij te dragen aan de salariskosten van het veldwerk in Israël. De overeenkomst is aangegaan per 1 juli 2006. De overeenkomst is na 2009 verlengd. De verplichting bedraagt in 2012 € 26.500. Concept d.d. 27 juni 2014 14 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 € 2012 € 165.403 304 199.582 2.381 165.707 201.963 9.155 75.830 30.364 44.459 1.445 4.150 72.477 58.974 47.862 16.920 3.349 - 165.403 199.582 304 2.381 141.533 21.257 20.010 13.250 8.100 5.000 4.150 3.300 1.000 134.280 21.730 14.012 26.500 7.700 12.800 217.600 217.022 Baten Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Giften en baten uit fondsenwerving Nalatenschappen Giften particulieren Giften kerken Giften bedrijven Giften overige instellingen Studiefonds Kaderopleiding Hagafen Financiële baten Rente bank Bestedingen aan de doelstelling Bouwproject Grace and Truth Voorlichting en bewustwording Reis- en verblijfkosten projecten Ondersteuning David Zadok Gebouwenbeheer Yulia Russischtalig magazine Studiefonds Kaderopleiding Hagefen Woordverkondiging universiteit Tel Aviv Purimactie voor Joodse soldaten Conform voorgaand jaar zijn de totale kosten van voorlichting en publiciteit (zonder de kosten van de voorlichter) verdeeld tussen bestedingen aan de doelstelling (voorlichting en bewustwording) en kosten eigen organisatie in de verhouding 2/3 respectievelijk 1/3. Publiciteit en voorlichtingskosten Kosten reclame en drukken nieuwsbrief 10.628 10.866 1.066 1.740 529 1.358 2.806 1.887 Kantoorkosten Drukwerk en overige kantoorkosten Representatie / reis- en verblijfkosten Concept d.d. 27 juni 2014 15 Stichting Isaac Da Costa Fonds te Woerden 2013 € 2012 € 3.777 2.064 2.000 1.500 1.500 1.500 1.076 - 2.417 3.041 1.055 1.500 499 1.500 1.292 997 24 40 13.417 12.365 Algemene kosten Rente leningen G.W. Sloof Beheer BV Administratie- en accountantskosten Rente lening G.J. Roukens Holding BV Rente lening Deputaatschap voor Israël Rente lening ing. T.C. van Dieren Vrijwilligersvergoeding Bankkosten Advieskosten Abonnementen en contributies Overige algemene kosten Woerden, 17 juni 2014 Ds. K. Hoefnagel Voorzitter Ds. A.A. Egas Bestuurslid R.J. Seip Bestuurslid J.J. de Jong Secretaris Ds. N.P.J. Kleiberg Bestuurslid Ds. J.W. Verweij Bestuurslid J. van der Vlies Penningmeester J.H. Mauritz Bestuurslid Ds. A. Vlietstra Bestuurslid M. Dankers Bestuurslid Concept d.d. 27 juni 2014 16
© Copyright 2024 ExpyDoc
