ABN AMRO Basic Funds NV Jaarrekening 2013

ABN AMRO Basic Funds N.V.
Jaarrekening
2013
Pagina 1 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
INHOUD
Pagina
Directieverslag
3
Balans per 31 december 2013
4
Winst- en verliesrekening 2013
5
Toelichting algemeen
6
Toelichting op de balans per 31 december 2013
8
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013
10
Overige gegevens
12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
Statutair adres Gustav Mahlerlaan 10, 1082 PP Amsterdam
Ingeschreven bij het Handelsregister te Amsterdam onder nummer 55.90.40.33
Pagina 2 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
De directie presenteert hierbij de jaarrekening van ABN AMRO Basic Funds N.V.
(hierna: ''de Vennootschap'') over de periode 23 augustus 2012 t/m 31 december 2013.
Algemeen
De Vennootschap is opgericht op 23 augustus 2012 en is een rechtspersoon naar Nederlands recht.
De Vennootschap heeft uitsluitend ten doel het doen van beleggingen in financiële instrumenten als bedoeld in de Wft,
die als zodanig zijn toegestaan voor een beleggingsinstelling als bedoeld in artikel 28 van de Vpb of daarvoor in de
plaats komende regelgeving, en wel zodanig dat de risico's daarvan worden gespreid, teneinde de aandeelhouders in
de opbrengst te doen delen, zulks met inachtneming van de Vpb, de Wft en het BGfo en in het bijzonder de
bepalingen van toepassing op beleggingsinstellingen zoals bedoeld in artikel 2:65 lid 2 van de Wft.
ABN AMRO Basic Funds N.V. is opgericht onder de FBI structuur en daarmee vrijgesteld van de Vennootschapsbelasting.
De jaarrekening van de Vennootschap is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Ten aanzien van de continuïteitsveronderstelling is in paragraaf "gebeurtenissen na balansdatum" een extra
toelichting hierop gegeven.
Ontwikkelingen gedurende het boekjaar:
Activiteiten en opbrengsten
Het eerste boekjaar heeft in het teken gestaan van de voorbereidingen op de introductie van de twee eerste
Exchange Traded Funds, te weten de ABN AMRO Basic AEX UCITS ETF en de ABN AMRO Basic Euro Stoxx 50
UCITS ETF. Aangezien deze fondsen geïntroduceerd zijn op 6 Februari 2014, zijn er geen opbrengsten
gerealiseerd in het eerste boekjaar.
Kosten
De uitgaven verantwoord in het eerste boekjaar zijn beperkt, omdat er geen activiteiten zijn geweest.
Er zijn geen werknemers in dienst bij ABN AMRO Basic Funds N.V., omdat deze gemanaged wordt vanuit
ABN AMRO Investment Management.
Resultaten
Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2013 EUR
39.842
(Dit is gestort kapitaal vanuit
ABN AMRO Investment Management). Over het boekjaar eindigend op 31 december 2013 behaalde de
Vennootschap een verlies van EUR -10.158dat met name wordt veroorzaakt door accountant kosten.
Financiële instrumenten
De Vennootschap maakte in het jaar onder verslaggeving geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten
(derivaten).
Toekomstverwachting
De toekomst van ABN AMRO Basic Funds N.V. is afhankelijk van het besluit om de ABN AMRO Basic Funds N.V.
te liquideren of te verkopen, zoals ook is toegelicht onder de overige gegevens. Indien wordt besloten tot verkoop,
zal ABN AMRO Basic Funds N.V. na verkoop met de nieuwe eigenaar een nieuwe strategie gaan ontwikkelen.
Amsterdam, 29 september 2014
De Directie
drs. A. Kootstra en drs. B. Mantje
Pagina 3 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
BALANS PER 31 DECEMBER 2013, voor winstverdeling
(EUR x 1)
Liquide middelen
- Liquide middelen
Note
2013
1
49.842
TOTAAL ACTIVA
49.842
PASSIVA
Eigen vermogen
- Aandelenkapitaal
- Agio reserve
- Algemene reserve
- Resultaat lopend boekjaar
2
3
4
5
45.000
5.000
0
-10.158
39.842
Vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen
- Nog te betalen kosten
6
- Belastingen
7
10.000
0
10.000
TOTAAL PASSIVA
49.842
Pagina 4 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
WINST- EN VERLIESREKENING
(EUR x 1)
23-8-2012
t/m 31-12-2013
Baten
-
Interest baten
8
0
-
Provisies
9
0
0
Lasten
- Interest lasten
- Accountantskosten
- Andere beheerskosten
-10
-10.000
-148
10
10
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
voor belastingen
-10.158
Belasting over het resultaat uit gewone
bedrijfsvoering
11
0
RESULTAAT NA BELASTINGEN
-10.158
Pagina 5 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
TOELICHTING ALGEMEEN
Algemeen
De Vennootschap is opgericht per 23 augustus 2012 voor onbepaalde tijd en is gevestigd te Amsterdam.
Doelstelling
De Vennootschap heeft uitsluitend ten doel het doen van beleggingen in financiële instrumenten als bedoeld in de Wft,
die als zodanig zijn toegestaan voor een beleggingsinstelling als bedoeld in artikel 28 van de Vpb of daarvoor in de
plaats komende regelgeving, en wel zodanig dat de risico's daarvan worden gespreid, teneinde de aandeelhouders in
de opbrengst te doen delen, zulks met inachtneming van de Vpb, de Wft en het BGfo en in het bijzonder de
bepalingen van toepassing op beleggingsinstellingen zoals bedoeld in artikel 2:65 lid 2 van de Wft.
Pagina 6 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
Jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.
De jaarrekening is opgesteld voor de periode 23-08-2012 t/m 31-12-2013 omdat de Vennootschap
er voor heeft gekozen om het eerste boekjaar een verlengd boekjaar te laten zijn. Aangezien deze
jaarrekening een eerste boekjaar betreft, zijn er geen vergelijkende cijfers aanwezig.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen
De activa en passiva luiden in euro's en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij hierna
een andere grondslag wordt vermeld.
Overige vorderingen en nog te ontvangen bedragen worden na eerste opname gewaardeerd tegen
geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere
waardeverminderingsverliezen.
Nog te betalen kosten worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis
van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
De baten worden verwerkt op het moment van realisatie. De lasten worden verwerkt in het boekjaar
waarop zij betrekking hebben.
ABN AMRO Bank N.V. heeft besloten om in het tweede kwartaal van 2014 te stoppen met het zelf maken van
private Investors Producten zoals ETF's met als gevolg dat de ETF's niet meer zullen worden uitgegeven door
ABN AMRO Basic Funds N.V.. Een mogelijke liquidatie van ABN AMRO Basic Funds N.V. zou betekenen dat de activa
van het fonds verkocht zullen worden ter voldoening van de schulden van het fonds en het restant zal worden
aangewend voor terugbetaling van de participaties (aandelen). Indien wordt besloten tot verkoop van ABN AMRO
Basic Funds N.V., dan houdt dit naar alle waarschijnlijkheid in dat de bestaande ETF's en het fonds door een derde
partij beheerd gaan worden.
Deze situatie duidt op een zekerheid van materieel belang die gerede twijfel kan doen ontstaan over de mate
waarin ABN AMRO Basic Funds N.V. in staat is om haar continuïteit te kunnen blijven handhaven.
Het management (ABN AMRO Investment Management) van ABN AMRO Basic Funds N.V. onderzoekt hiertoe de
mogelijke toekomstscenario's voor ABN AMRO Basic Funds N.V.. De mogelijke scenario's zijn:
- Het verkopen van ABN AMRO Basic Funds N.V. aan een derde partij of het management
- Het liquideren van ABN AMRO Basic Funds N.V.
De keuze voor een scenario en d uitvoering daarvan moet naar verwachting binnen 1 jaar na datum van de
jaarrekening uitgevoerd zijn.
Management van ABN AMRO Basic Funds N.V. concludeert dat er een materiele onzekerheid bestaat met
betrekking tot de continuiteitsveronderstelling; echter aangezien liquidatie op dit moment nog niet onomkeerbaar is,
vindt het management het aanvaardbaar dat de jaarrekening op continiuteitsveronderstelling wordt opgesteld.
Pagina 7 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(in EUR * 1 tenzij anders vermeld)
2013
1 Liquide middelen
49.842
Dit betreft de bankrekening aangehouden bij ABN AMRO Bank N.V. Het saldo is direct opvraagbaar.
Pagina 8 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
2013
2 Aandelenkapitaal
45.000
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt per rapportagedatum EUR 225.000,05. Het geplaatst kapitaal
bedraagt 45.000,01 en dat is verdeeld in 4.500.000 gewone aandelen met een nominale waarde van
EUR 0,01 en 1 prioriteitsaandeel met een nominale waarde van 0,01 volgestort in de vorm van liquide
middelen. Op rapportagedatum worden alle aandelen gehouden door ABN AMRO Investment
Management B.V. te Amsterdam. In het boekjaar hebben geen wijzigingen plaatsgevonden.
3 Agio Reserve
5.000
Dit betreft een kapitaalstorting boven de nominale waarde van het aandelenkapitaal die heeft
plaatsgevonden in de vorm van liquide middelen.
4 Algemene Reserve
Het verloop van deze post is als volgt:
- Saldo per 1 januari
- Mutatie vanuit onverdeeld resultaat vorig boekjaar
Saldo per 31 december
5 Resultaat lopend boekjaar
0
0
0
-10.158
Dit betreft de netto behaalde resultaten over het boekjaar.
6 Nog te betalen kosten
-
Overige kosten *
Saldo per 31 december
10.000
10.000
* In ABN AMRO Basic Funds N.V. zijn geen werknemers in dienst.
7 Belastingen
Deze post is als volgt samengesteld:
- Omzetbelasting
- Vennootschapsbelasting **
Saldo per 31 december
0
0
0
** ABN AMRO Basic Funds N.V. heeft de status van FBI en is daarvoor vrijgesteld voor de VPB.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
De vennootschap is geen niet uit de balans blijkende verplichtingen aangegaan.
Pagina 9 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013
(EUR x 1)
2013
8 Interest
-10
Deze post is als volgt samengesteld:
- interestbaten rekening courant
- interestlasten rekening courant
-10
9 provisies
0
10 Andere beheerskosten
Hieronder zijn vermeld de overige kosten uit hoofde van de bedrijfsvoering
Deze post is als volgt samengesteld:
- Toets AFM
- Juridische advieskosten
- Accountantskosten
- Overige algemene beheerskosten
Totale andere beheerskosten
0
0
-10.000
-148
-10.148
Transacties met gelieerde partijen
Er hebben zich geen transacties met gelieerde partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.
Pagina 10 van 12
ABN AMRO Basic Funds N.V.
2013
11 Belastingen over het resultaat uit gewone bedrijfsvoering
De belastingen over het boekjaar zijn berekend op basis van het
verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten of gedeeltelijk niet
aftrekbare kosten.
Amsterdam, 29 september 2014
De Directie
drs. A. Kootstra en drs. B. Mantje
Pagina 11 van 12
0
ABN AMRO Basic Funds N.V.
OVERIGE GEGEVENS
Prioriteitsaandelen
Prioriteitsaandelen hebben o.a het recht om aan de algemene vergadering bindende voordrachten te doen
van twee of meer kandidaten per positie binnen het bestuur, voorstellen te doen met betrekking tot bezoldiging
en schorsing van bestuurders en besluiten te nemen met betrekking tot het aantal bestuurders. Daarnaast
heeft een prioriteitsaandeel het recht om bij vereffening van de entiteit bij voorrang het nominale bedrag terug
te ontvangen (voor zover dit nog aanwezig is na het voldoen van de schulden).
Statutaire bepalingen inzake de winstverdeling
De winstverdeling vindt plaats overeenkomstig artikel 21 van de statuten getiteld: Winst en uitkeringen:
21.1 Van de winst behaald in enig boekjaar zal binnen acht maanden na afsluiting van het boekjaar een
zodanig gedeelte aan de houders van gewone aandelen van een bepaald subfonds worden uitgekeerd
als nodig is om de status van fiscale beleggingsinstelling in de zin van artikel 28 Vpb te handhaven.
Voorstel voor verdeling van het resultaat.
Door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt voorgesteld om het netto resultaat als volgt te
verdelen:
Netto resultaat
-10.158
Voorstel tot dividenduitkering
0
Onttrekking aan de Algemene Reserve
-10.158
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die de situatie per balansdatum beïnvloeden. Wel heeft
ABN AMRO Bank N.V. in het tweede kwartaal van 2014 besloten te stoppen met het zelf maken van Private
Investors Productenzoals ETF's. Dit betekent concreet dat de ETF's uitgegeven onder ABN AMRO Basic Funds N.V.
zullen worden beëindigd.Het management (ABN AMRO Investment Management) van ABN AMRO Basic Funds N.V.
onderzoekt de mogelijke toekomst-scenario's voor ABN AMRO Basic Funds N.V.. De mogelijke scenario's zijn:
. Het verkopen van ABN AMRO Basic Funds N.V. aan een derde partij of het management
. Het liquideren van ABN AMRO Basic Funds N.V.
De keuze voor een scenario en de uitvoering daarvan moet naar verwachting binnen 1 jaar na datum van de jaarrekening uitgevoerd zijn.
Een mogelijke liquidatie van ABN AMRO Basic funds N.V. zou betekenen dat de activa van het fonds verkocht zullen
worden ter voldoening van de schulden van het fonds en het restant zal worden aangewend voor terugbetaling van de
participaties (aandelen)Indien wordt besloten tot verkoop van ABN AMRO Basic Funds N.V., dan houdt dit naar alle
waarschijnlijkheid in, dat de bestaande ETF's en het fonds door een derde partij beheerd gaan worden.
Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 12 van 12

Download Report