（ EPA特定原産地証明書発給セミナー資料） ＥＰＡとビジネスチャンス （繊維分野を例にしたＥＰＡの活用について） ２０１１－２－１４ 日本繊維産業連盟 常任幹事 （東レ（株）経営企画室 部長） 伊集院 秀樹 1 Ⅰ．世界の繊維貿易の動向 Ⅱ．繊維貿易を巡る通商交渉の現状 ・ＷＴＯ ・ＦＴＡ/ＥＰＡ Ⅲ．我が国の経済連携（ＦＴＡ/ＥＰＡ）の 進捗状況と繊維業界の取り組み Ⅳ．ＦＴＡ/ＥＰＡの活用 繊維分野の関税自由化と原産地 規則の理解と活用 2 Ⅰ．世界の繊維貿易の動向 3 戦後のブレトンウッズ体制とＧＡＴＴの発足 ＩＭＦ 国際通貨基金 ブレトンウッズ体制の 重要な枠組み 世界銀行 ＧＡＴＴ 関税と貿易に関する一般協定 １．貿易の無差別の原則：最恵国待遇（ＭＦＮ）と内国民待遇 * ２．国内産業保護のためには関税化のみ認める（数量制限を認めない） ３．国際貿易問題はできる限り協議によって決定する ４．関税と非関税障壁を軽減するための交渉を行い、その結果を条約文書に収める * 最恵国待遇 ：全ての加盟国に同等の貿易条件を与えること 内国民待遇 ：輸入品を国産品と同様に扱うこと 4 ＧＡＴＴの下での「繊維に関する国際取極め」 １９６１年 STA：Short-Term Arrangement regarding in the international trade in cotton textiles （国際綿製品短期取極め） １９６２年 LTA：Long-Term Arrangement ・・・・ GATTの 例外条項を開いた 輸入数量制限 （国際綿製品長期取極め） この過程で「日米繊維紛争」勃発 １９７４年 ＜４１ヶ国参加＞ MFA：Multi-Fiber Arrangement （綿・毛・化合繊を包括する多国間繊維取極め） 米国、EC主導でGATTの例外としての数量制限＝輸入枠（QUOTA）取極め 5 ＧＡＴＴからＷＴＯへ GATTとWTOの違い ①GATTは暫定的な国際貿易フレームワーク WTOは条約上の国際組織。 ②GATTは主にモノについて扱っていたが、 WTOは加えてｻｰﾋﾞｽ、知的所有権等も扱う。 ③ WTO加盟国はWTO協定を批准することにより 法的責任が生じる。 GATT３原則＝WTOも継承 ①自由（関税率の削減） ②無差別（最恵国待遇、内国民待遇） ③多角（ラウンド交渉） （WTO協定に反する国内法令は改正しなければならない） ｳﾙｸﾞｱｲﾗｳﾝﾄﾞにおいて、繊維の国際貿易はＭＦＡのルールからＧＡＴＴの 貿易円滑化 環境 一般ルールの管理下に戻すことが最大の目標とされた 農業、サービス、 知的所有権、紛争解決処理 補助金、 アンチダンピング 鉱工業品 1947 GATT発足 23ヶ国 出所：外務省、WTO事務局 1964-67 ｹﾈﾃﾞｨ･ﾗｳﾝﾄﾞ 47ヶ国 1973-79 東京ﾗｳﾝﾄﾞ 100ヶ国 1986-94 ｳﾙｸﾞｱｲ･ﾗｳﾝﾄﾞ 125ヶ国 1995 WTO設立 128ヶ国 2001ﾄﾞｰﾊ･ﾗｳﾝﾄﾞ 現在152ヶ国 6 ＷＴＯにおける繊維取極め 1995年 1月 WTO発足 ＭＦＡ（多国間繊維取極め） ＡＴＣ（新繊維協定Agreement on Textile and clothing） 輸入枠はＭＦＡから引き継がれたが、１０年間で段階的に削減 ＜３段階に分けられた繊維製品のＧＡＴＴルール統合へのｽｹｼﾞｭｰﾙ決定＞ 2001年12月 中国のWTO加盟 2005年 1月 QUOTAフリー体制へ ２００６年～２００７年：中欧の繊維協定（覚え書きに基づく輸出自主規制） ２００６年～２００８年：中米の繊維協定（覚え書きに基づく輸出自主規制） ２００８年末には最大の非関税障壁であったＱＵＯＴＡが完全に撤廃 繊維貿易を規律する国際ルールの歴史的転換期 7 世界の繊維製品貿易額推移（輸出額ベース） 単位：億US$ 7,000 6,000 5,000 4,000 衣類 紡織品 3,000 2,000 1,000 0 1990 1990 2000 2003 2000 2004 2004 2005 2006 2005 2007 2006 2008 2009 2007 2008 2009 紡織品 1,044 1,574 1,968 2,046 2,204 2,413 25,34 2,111 衣類 1,081 1,976 2,610 2,784 3,092 3,471 3,649 3,156 2,125 3,550 4,579 4,830 5, 297 5,884 6,183 5,267 計 出所：東レ株式会社、原出所：WTO 『International Trade Statistics』 8 世界の繊維貿易（紡織品+衣類）主要国別輸出額推移 （億US＄） 1990 中国 2000 2005 2006 2007 2008 2009 前年 比 90 ｼｪｱ 00 ｼｪｱ 09 ｼｪｱ 169 522 1,152 1,441 1,715 1,858 1,671 -10% 8% 15% 32% EU - 1,130 1,559 1,653 1,873 1,954 1,590 -19% - 32% 30% 域内輸出 - 845 1,165 1,228 1,387 1,435 1,185 -17% - - - 域外輸出 - 285 395 424 486 519 405 -22% - - - 236 377 411 423 422 402 328 -18% 11% 11% 6% 国産品輸出 122 265 78 73 367 369 319 -13% - - - 再輸出 114 111 333 350 54 33 9 -74% - - - インド 47 115 169 184 197 219 206 -6% 2% 3% 4% トルコ 48 102 189 196 228 230 193 -16% 2% 3% 4% 米国 56 196 174 176 176 174 141 -19% 3% 6% 3% バングラディ シュ 10 55 77 98 97 120 118 -2% 0% 2% 2% 140 177 130 123 123 121 106 -13% 7% 5% 2% - 21 55 66 87 103 104 2% - 1% 2% 37 67 107 114 112 111 99 -11% 2% 2% 2% 香港 韓国 ベトナム パキスタン 出所：東レ株式会社、原出所：WTO 『International Trade Statistics』 9 世界の繊維貿易（紡織品+衣類）主要国別輸入額推移 （億US＄） 90 ｼｪｱ 00 ｼｪｱ 09 ｼｪｱ 1990 2000 2005 2006 2007 2008 2009 前年比 - 1,406 2,031 2,208 2,509 2,649 2,262 -15% - 40% 43% - 564 872 983 1,121 1,214 1,076 -11% - - - 米国 337 831 1,026 1,065 1,089 1,056 913 -14% 16% 23% 17% 日本 129 246 284 300 303 328 323 -2% 6% 7% 6% 香港 171 297 322 328 327 309 255 -17% 8% 8% 5% 中国 53 140 171 181 186 186 172 -7% 3% 4% 3% カナダ 47 78 103 115 120 126 111 -11% 2% 2% 2% ロシア - 40 108 117 189 175 108 -39% - 1% 2% スイス 53 45 61 60 72 80 71 -11% 2% 1% 1% 韓国 21 47 65 77 85 83 69 -17% 1% 1% 1% トルコ 6 24 52 58 76 79 69 -13% 0% 1% 1% EU 域外輸入 出所：東レ株式会社、原出所：WTO 『International Trade Statistics』 10 日・欧・米の中国からの輸入額推移 （億US$） 2000 世界 日本 紡織 衣類 米国 紡織 衣類 ＥＵ 紡織 衣類 2004 中国 49 197 160 671 498 859 ｼｪｱ 20 147 19 88 19 81 世界 41% 56 75% 217 12% 207 13% 757 4% 680 9% 1,217 中国 ｼｪｱ 28 175 46 144 39 161 50% 81% 22% 19% 6% 13% 2005 世界 中国 金額 金額 前年比 前年比 2007 世界 日本 紡織 衣類 米国 紡織 衣類 ＥＵ 紡織 衣類 63 240 241 849 856 1,653 中国 34 214 77 285 74 323 ｼｪｱ 55% 83% 32% 34% 9% 20% 11% 11% 13% 6% 29% 20% 世界 15% 58 12% 225 27% 225 20% 801 41% 658 30% 1,287 中国 ｼｪｱ 30 182 61 211 49 230 52% 81% 27% 26% 7% 18% 2008 世界 中国 金額 金額 前年比 前年比 8% 6% 7% 6% 30% 28% 世界 10% 69 17% 259 27% 231 35% 825 51% 849 40% 1,800 中国 39 214 79 286 83 398 ｼｪｱ 56% 83% 34% 35% 10% 22% 世界 中国 金額 金額 前年比 前年比 4% 4% 9% 6% -3% 6% 7% 4% 33% 47% 26% 43% 2009 世界 中国 金額 金額 前年比 前年比 10% 8% -4% -3% -1% 9% 世界 16% 68 0% 255 3% 192 0% 721 12% 660 23% 1,601 中国 42 212 68 282 70 381 ｼｪｱ 63% 83% 35% 39% 11% 24% 世界 中国 金額 金額 前年比 前年比 -1% 8% -2% -1% -17% -14% -13% -1.4% -22% -16% -11% -4% 出所：東レ株式会社、原出所：WTO 『International Trade Statistics』 11 世界の繊維貿易の構造 （2009年実績） 欧州 アジアからの輸入大 北米 単位：億ドル 域内 域内貿易比率大 146 1488 輸入 輸出 1488 62 146 20 輸出 輸入 226 2358 20 738 1840 22 33 5 31 89 1005 62 88 112 78 125 677 CIS アジア 中南米 域内 877 877 世界の繊維貿易額(輸出額ベース） 紡織品 2,111億ドル 衣 類 3,156 計 〃 5,267億ドル Copyright 2010 Toray Industries, Inc. All rights reserved. 88 22 9 274 輸入 輸出 996 2789 129 95 677 中国を中心とする 世界への供給基地 域内貿易も活発 738 12 出所：WTO International Trade Statistics 2010 Ⅱ．繊維貿易を巡る通商交渉の現状 ・ＷＴＯ ・ＦＴＡ/ＥＰＡ 13 ＷＴＯ（世界貿易機関）とFTAの関係 ○ＷＴＯ（世界貿易機関）は、世界全体で等しく関税の削減を目指すもの。 ○並行して、更にＦＴＡにより、締約国間のみで関税の削減・撤廃を行う。 FTA/EPA ＷＴＯ 他の全ての加盟国に対し、 関税を等しく削減し、適用 する（最恵国待遇）。 ＷＴＯにおける原則 全ての国に 同じ関税率 テレビ 日本 5% 5% 法的には、ＷＴＯ協定における 「最恵国待遇」の例外として、 「実質上全ての貿易を自由化」 することを条件に認められる。 日本がタイとＦＴＡを結び、 米・中は結んでいない場合 日本に対しての み関税を撤廃 5% タイ 締約国間のみで、関 税を削減・撤廃する。 中国 米国 自 由 化 日本 0% 5% タイ テレビ 中国 5% 米国 14 ＦＴＡとＥＰＡについて 経済連携協定（EPA）、自由貿易協定（FTA）とは 自由貿易協定 （FTA : Free Trade Agreement） 経済連携協定 (EPA : Economic Partnership Agreement) 特定の国や地域の間で、物品 の関税やサービス貿易の障壁 を削減・撤廃することを目的と する協定。経済連携協定の主 要な内容の一つ。 特定の二国間又は複数国間で、 域内の貿易・投資の自由化・円 滑化を促進し、国境及び国内の 規制の撤廃・各種経済制度の調 和や協力等、幅広い経済関係 の強化を目的をする協定。 関税の撤廃 サービスへ の外資規制 撤廃 など 投資規制撤廃、 投資ルールの 整備 知的財産制度、 競争政策の 調和 人的交流の 拡大 各分野での 協力 など 出典：外務省ホームページ 15 ＷＴＯ交渉における関税削減＜スイス・フォーミュラ＞ フォーミュラ適用後 関税率(t1) 25.00 外衣類の関税率を比較 係数 25 係数 22 係数 20 係数 8 20.00 日本の場合（係数 8で計算） 途上国 係数 [20-25] 15.00 スイスフォーミュラ適用前 ↓ スイスフォーミュラ適用後 10％ 4.44％ 中国の場合（係数22で計算） スイスフォーミュラ適用前 ↓ スイスフォーミュラ適用後 10.00 中国 先進国 係数[8] 5.00 米国 日本 0.00 0 20 40 60 80 100 フォーミュラ 適用前 関税率(t1) 16％ 9.26％ 米国の場合（係数 8で計算） スイスフォーミュラ適用前 ↓ スイスフォーミュラ適用後 30％ 6.32％ 中国が途上国に分類されるため、先進国と比較し相対的に高い関税が残る 16 ＮＡＭＡ 途上国向けの柔軟性（関税削減の例外） 非農産品市場アクセス フォーミュラ削減のイメージ 30.0 現行税率（30%） 21.0 フォーミュラ削減 削減免除 12.0 削減幅を 半分に緩和 (%) 0.0 柔軟性なし Ｐａｒａ７（ａ）（ｉ） Ｐａｒａ７（ａ）（ｉi） 係数と柔軟性の組合せ（１２月改訂テキスト） 係数 20 柔軟性（ⅰ） 引き下げ幅の半減 柔軟性（ⅱ） 削減を免除 品目数制限 輸入額制限 品目数制限 輸入額制限 14% 16% 6.5% 7.5% 22 10% 5％ 25 （柔軟性なし） （柔軟性なし） ※以上に加え、メルコスール、南部アフリカ関税同盟の特別扱いの記述あり。 ※新規加盟国（中国等）については、実施期間を３年延長（関税削減の開始時期の猶予についての記述は削除。） 途上国には更に各種の関税削減例外措置あり 17 ＷＴＯ交渉における分野を特定した自主的関税撤廃検討 分野別交渉 •特定分野の関税の（原則として）撤廃を行うもの。 •参加は非義務的。 •分野ごとの提案国が中心となり、加盟各国に参加を働きかけ。 •米国はフォーミュラによる関税削減を補完するものとして重視。 •2008年7月に、ＥＵから繊維・履物の分野別関税撤廃の提案あり。 ・対象品目は、繊維・履物の全品目（HS50～64類） ・最終譲許税率は、可能な限り無税 ・全加盟国の参加が必要 •上記提案は発出されたものの、これまでにEUによる、当該関税撤 廃成立のための活動は見られない。 18 FTA/EPAの拡大 貿易自由化交渉の場がWTOからFTA/EPAにシフト WTOラウンドは 加盟国の増加により 長期化の傾向 GATT/WTOラウンドの歴史 参加国数 23 第１回 32 第２回 34 第３回 22 第４回 26 第５回（ディロン） 47 第６回（ケネディ） 100 第７回（東京） 125 第８回（ウルグアイ） 152 第９回（ドーハ） 時期 1947年 1949年 1950～51年 1956年 1960～62年 1964～67年 1973～79年 1986～94年 2001～??? ＦＴＡ／ＥＰＡの数（ＷＴＯ通報ベース） 90年代からＦＴＡ／ＥＰＡの締結数は急増して おり、その数は2009年末時点で 279件にの ぼる。 WTOラウンド交渉がなかなか進展しない中、 ＦＴＡ／ＥＰＡ交渉が活発化している。 300 250 200 150 100 50 0 1948 279 1968 1988 2008 関税同盟を含む。貿易協定の拡大を別途に数える。停止した協定を除かず。 出所：WTOホームページ 19 東アジアでの経済連携(FTA)の動き 各国の経済連携の動きが活発化 →ASEAN+３、+６ といった 広域経済連携への取組が課題 韓・EU 09年9月仮署名 韓・印 韓・米 07年6月署名 CEPEA (ASEAN+6) EAFTA (ASEAN+3) -産学官研究中 09年8月署名 日・韓 04年11月以降 交渉中断 日・印 日韓中 O7年1月～交渉中 -産学官研究会 の開始に合意 中・ＡＳＥＡＮ 韓・ＡＳＥＡＮ 05年7月 物品貿易協定発効 07年7月 サービス分野発効 09年8月 投資分野署名 07年6月 物品貿易協定発効 09年05月 サービス分野発効 09年06月 投資分野署名 日・ＡＳＥＡＮ 08年12月 発効 日・豪 O7年4月～交渉中 印・ＡＳＥＡＮ 09年8月 物品貿易協定署名 AFTA 印・NZ -93年 発効 -ASEAN6は2010年までに、残り 4ヶ国も2015年までに域内貿易 関税を原則撤廃 09年3月 交渉開始に合意 出所：経済産業省 韓・豪 韓・NZ 09年3月 交渉開始に合意 09年3月 交渉開始に合意 中・豪 中・ＮＺ 05年5月～交渉 中 08年10月 発効 豪・ＮＺ・ＡＳＥＡＮ 豪・ＮＺ 09年2月署名 83年 発効 20 東アジアを取り巻く広域経済連携（構想） APEC(21)：FTAAP ロシア カナダ ASEAN+6(16)：CEPEA アメリカ ASEAN+3(13)：EAFTA 日韓中FTA 韓国 中国 メキシコ 日本 ASEAN(10) インド ミャンマー ラオス タイ カンボジア 台湾 香港 ペルー ベトナ ム フィリピン TPP マレーシア ブルネイ シンガポール インドネシア パプアニューギニア チリ オーストラリア ニュージーランド 21 Ⅲ．我が国の経済連携（ＦＴＡ/ＥＰＡ）の 進捗状況と繊維業界の取り組み 22 日本の繊維貿易の推移 （10億\） ニ ク ソ ン シ ョ ッ ク 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 -500 -1000 -1500 -2000 -2500 -3000 400 プ ラ ザ 合 意 （右軸） 為替レート （\/$） 350 輸入 （左軸） 300 250 輸出（左軸） 200 バブル崩壊と 第２次円高ショック オ イ ル シ ョ ッ ク 150 100 50 輸出－輸入（左軸） 0 ’６５ ’７０ ’７５ ’８０ ’８５ ’９０ ’９５ ’００ ’０５ （年） 停滞し続ける輸出の拡大は繊維産業の最大の課題の一つ⇒FTA/EPAの活用は重要な課題 出所：日銀、化繊ハンドブック、国連統計(1965-1969) 23 日本の繊維貿易額推移 億円 40,000 40,000 輸出 35,000 35,000 30,000 30,000 25,000 25,000 20,000 20,000 輸入 その他 二次製品 二次製品 15,000 15,000 ﾆｯﾄ生地 衣類 10,000 10,000 織物 織物 5,000 糸 5,000 糸 0 繊維原料 85 87 89 繊維原料 0 91 93 95 繊維原料：綿花、羊毛、化繊短繊維等 97 99 01 03 05 07 09 85 87 89 91 93 95 97 99 01 03 05 07 09 出所：日本化学繊維協会「繊維ﾊﾝﾄﾞﾌﾞｯｸ」「化繊貿易月報速報」 24 日本の繊維貿易収支推移 億円 円/US$ 10,000 ﾆｯﾄ生地 5,000 350 300 織物 糸 0 繊維原料 250 -5,000 200 為替レート 二次製品 -10,000 150 -15,000 100 -20,000 50 -25,000 87年以降輸入超過 -30,000 0 75 78 81 84 87 90 93 96 99 02 05 08 09 出所：日本化学繊維協会「繊維ﾊﾝﾄﾞﾌﾞｯｸ」「化繊貿易月報速報」 25 日本繊維産業連盟の組織と活動 １．設立とその背景 1970年1月に設立。1968年頃から米国の繊維品輸入規 制の動きが高まる中で、政・官、財界および国民に対し て、繊維業界が一丸となって総合的な対応を講ずる必 要との判断により設立された。 ２．組織 会員２7団体 ・日本紡績協会 ・日本化学繊維協会 工業組合連合会 ・日本羊毛紡績会 ・日本被服工業組合連合会 ・日本綿スフ織物工業連合会 ・(株)大阪繊維ﾘｿｰｽｾﾝﾀｰ ・日本絹人繊織物工業組合連合会 ・日本ｱﾊﾟﾚﾙｿｰｲﾝｸﾞ工業組合 連合会 （１）会員 主要繊維関係団体２６団体及び主要繊維 産地２０支部、顧問３団体、賛助会員５２社 ・日本毛織物等工業組合連合会 （２）会長 ・日本毛整理協会 下村 彬一（2009年1月就任） ・全日本婦人子供服 ・日本染色協会 ・日本百貨店協会 ・(社)繊維評価技術協議会 （注）下線は常任委員９団体 （３）総会（年１回） 主要全団体による年度活動方針、 予算、人事などの決議機関 ・日本ニット工業組合連合会 （４）常任委員会 会長と常任委員９団体長、顧問で構成し、 重要課題を討議。 ・日本輸出縫製品工業組合 ・日本織物中央卸商業組合連合会 ・日本百貨店協会 ３．基本指針 ・日本撚糸工業組合連合会 ・日本ﾁｪｰﾝｽﾄｱ協会 ・日本麻紡績協会 ・繊維産業流通構造改革 －創造と信頼－ “提言と実行” ４．主な活動 （１）政府、国会などに対する政策の提言 （２）民間による通商交渉（ＦＴＡ/ＥＰＡ）の推進 （３）海外の繊維業界、団体との交流および 産業協力の推進 ・日本靴下工業組合連合会 ・日本繊維輸出組合 ・日本繊維染色連合会 ・日本タオル工業組合連合会 ・日本製網工業組合 ・日本繊維輸入組合 ・日本アパレル産業協会 顧問団体 推進協議会 賛助会員５２社 全国で３万社近い事業者 ５０万近い従業者が傘下に ・日本ｲﾝﾃﾘｱﾌｧﾌﾞﾘｸｽ協会 26 日本繊維産業連盟の2011年度活動方針 １．繊維産業の構造改革の推進 ２．新素材・新商品・新技術・新用途 の開発、新市場の創出 ３．環境問題、製品安全問題への 取り組み ４．情報発信力・ブランド力強化 ５．通商問題への積極的な対応と 工商一体の貿易拡大 （１） 需要構造の変化に対応した国内生産基盤の再構築 （２） 国際的な環境変化に対応したグローバルな事業構造改革 （３） 国内の流通構造改革の推進（取引慣行の改善） （４） 産地活性化と中小企業の自立化推進 （５） 業界団体再編による活動基盤強化 （６） 国内事業基盤の維持強化 （１） 新素材・新商品・新技術・新用途の開発促進 （２） 繊維クラスターによる産学官連携の研究、開発促進 （１） 環境問題への取り組み （２） 製品安全問題への取り組み （１） 技術と感性を融合させた日本素材の徹底訴求 （２） ジャパン・ファッション・ウィークをコアとする日本ファッション振興イベントの 積極的展開 （３） クール・ジャパン戦略と連携した日本の繊維・ファッション商品の徹底訴求 （１） ＦＴＡ／ＥＰＡの積極活用とアジアとの連携強化 （２） 業界ベースの ＦＴＡ／ＥＰＡ交渉への積極的関与 （３） 海外市場の積極的な開拓 （４）知的財産問題への対応 （５）貿易救済措置の機動的な発動の働きかけ （６） 国際化への積極的対応 ６．人材の確保と育成 （１） 必要な人材の確保・育成と人が育つ環境の整備 （２） 外国人労働問題への対応 ７．税制問題への対応 （１）法人実効税率の引下げ （２） 研究開発促進税制の・拡充 （３）中小企業対策税制の抜本強化（４） 事業所税改正 （５） 特恵関税制度改正、 加工再輸入減税制度（関税暫定措置法第８条）への取り組み 27 日本の経済連携協定に関わる交渉経過 ２００６年 （２０１１年１月現在） ２００７年 ３月 改正議定書 署名 シンガポール ０１年１月交渉開始 ０２年１月署名、同年１１月発効 メキシコ ０２年１１月交渉開始 ０４年９月署名、同年４月発効 マレーシア ０４年１月交渉開始 同年１２月署名 フィリピン ０４年２月交渉開始 ０４年１１月大筋合意 ９月 改正議定書 発効 ２０１０年 ５年目 再協議 １２月発効 ９月署名 交渉 ３月署名 ２月 ９月発効 交渉 ４月署名 ０４年２月交渉開始 ０５年９月大筋合意 ２月 ７月発効 ６月署名 ６月 準備会合 交渉 ７月発効 ８月署名 ０５年７月交渉開始 スイス １１月発効 交渉 ブルネイ インドネシア ２００９年 ７月発効 チリ タイ ２００８年 交渉 政府間研究（05年10月～） ２月署名 ５月 ９月発効 交渉 １０月発効 １２月署名 ベトナム ２月 検討会合 １月 交渉 １１月妥結 ０４年２月政府間協議開始 アセアン全体０４年１１月交渉開始合意 交渉 １２月発効※ ４月署名 ７月 （持ち回り方式） 交渉再開に向けた 実務者協議（審議官級） インド 共同研究会（05年7月～06年7月） １月 民間（ＪＥＴＲＯ） 研究会 ペルー 韓国 ５月 交渉 11月交渉完了 ０３年１２月交渉開始 ０４年１１月以降交渉中断 ＧＣＣ（湾岸協力会議） 豪州 9月大筋合意 交渉 ５月準備会合 ９月 政府間研究 （05年11月～06年12月） 交渉 ４月 交渉 ※AJCEPは、効力発生の通知を行った国から順次発効。 （2011年1月時点では、日本、シンガポール、ラオス、ミャンマー、ベトナム、ブルネイ、マレーシア、タイ、カンンボジア、及びフィリピンの１０カ国 出所：経済産業省 28 日本の繊維業界のＦＴＡ／ＥＰＡに対する 基本理念と重要な枠組み 基本理念 相互の繊維産業 の将来の発展 ＋ 第三国の Free Rideの回避 重要な枠組み 相互国の 繊維主要工程の 連携、活用 糸・綿 テキスタイル 縫 製 ２工程 原産地規則 （２工程基準を 基本とするPSR） ２工程 繊維産業は工程間の連携が付加価値を生む‘摺り合わせ型産業’ 相互国の繊維産業発展のために工程間連携を促進する仕組みが重要 ともすれば途上国は縫製１工程の原産地に固執するが、労働集約型の 縫製のみならず技術集積型装置産業であるテキスタイル産業の発展を 促進する仕組みが重要 現状の 貿易関係を 乗り越えた ハイレベルなFTA 相互の商品の 強みを活かした 貿易の拡大 全品目 即時関税撤廃 29 繊産連のFTA/EPA交渉への取り組み 両国の繊維産業に資することを目的とする 官民一体での取り組み 2003 1. 官民共同でのFTA勉強会の開始 2. 国内産業へのFTAに関する説明・周知 2004-05 相手国の業界間との民間交渉（特に原産地規則について） 2006 相手国の業界間との民間交渉（特に産業協力について） 2007 産業協力の計画立案（例：市場視察、トレンドセミナーなど） 2008-09 産業協力の実行（例：市場視察、トレンドセミナーなど） 2009-11 産業協力の実行（例：生地開発支援、染色技術支援など） 交渉の主な柱 産業協力のおもな柱 •品目別の関税削減 •原産地規則 •市場アクセス （例：市場視察、セミナー、 展示会支援 等) •研究・開発の能力向上 30 Ⅳ．ＦＴＡ/ＥＰＡの活用 繊維分野の関税自由化と原産地 規則の理解と活用 31 EPAの活用１：企業グループ内素材国際調達の競争力強化 ＜ASEAN主要国との２国間EPAの活用＞ 日系合繊ﾒｰｶでは日馬EPA、日泰EPA、日尼EPA ともに発効当初から活用 韓国 日本 EPA特恵税率（０％）による免税効果を活かした素 材のグループ内国際調達、生産の棲み分け推進 （繊維分野は基本的に関税即時撤廃） 中国 収益向上、新規ビジネス開拓の両面から貢献 タイ マレーシア インドネシア 出所：東レ経営企画室作成 32 EPAの活用２：繊維PSR（原産地規則）を活かした商流構築 ＜２国間EPAの活用（日本素材の加工持ち帰り）、AJCEPの活用＞ ＜２国間EPA＞日本素材輸出＋ASEAN製品 持ち帰り輸入オペレーションの競争力が向上 韓国 日本 中国、韓国素材では原産地規則を満たさず、 商品によっては日本素材の競争力が復活 中国 × 素材 ＜AJCEP＞ASEAN複数国を跨ぐ最適サプラ イチェーン構築（馬、尼などの素材競争力＋ CLMVの労務費（縫製ｺｽﾄ））も可能に。 × 日本市場へ 製品 ASEAN累積の原産地規則活用メリット。 タイ 素材 素材 素材 ベトナム 素材 マレーシア 素材 インドネシア 出所：東レ経営企画室作成 33 EPAにおける関税自由化（EPA特恵関税) WTOにおける原則 EPAを結んだ場合 全ての加盟国に同じ関税率 タイ 特恵税率 0% 10.9% 日本 10.9% 中国 10.9% 15% タイ 日本 10.9% 中国 10.9% 米国 非加盟国 米国 出典：外務省ホームページ等から東レ作成（資料中の関税の数字は概念を わかりやすく説明する為のものあり実例は品目毎に確認が必要です） EPA特恵関税については、EPA発効後即時撤廃（０％に）の場合、５年間や１０年間かけて段階的に０％に削 減していく（ステージング）があるが、日本のＥＰＡにおける繊維分野は即時撤廃を原則としている。 34 （抜粋ｻﾝﾌﾟﾙ）実行関税率表 第61類 第61類 衣類及び衣類附属品（メリヤス編み又はクロセ編みのものに限る。） 統計番号 品名 Statistical code Description 番号 基本 暫定 WTO協定 General Temporary WTO H.S. code 男子用のオーバー コート、カーコート、 ケープ、クローク、アノ ラック（スキージャケッ トを含む。）、ウインド チーター、ウインドジャ ケットその他これらに 類する製品（メリヤス 編み又はクロセ編み のものに限るものと し、第61.03項のものを 除く。） 61.01 特恵 GSP 関税率（経済連携協定） Tariff rate (EPA) 特別特恵 ・・ マレーシア ・・ タイ インドネシア LDC ・・ Malaysia ・・ Thailand Indonesia 無税 無税 無税 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ 010 1 ししゆうしたも の、レースを使用 したもの及び模 様編みの組織を 有するもの 020 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ 0% 綿製のもの 6101.20 ・ ・ ・ ・ 関税率 Tariff rate 16.8% 10.9% 10.9% 無税 2 その他のもの 14% 10.9% 10.9% 無税 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ 35 FTA/EPAにおける原産地規則 FTA/EPAによる免税を享受するためには、原産地規則をクリアする必要あり 原産地規則とは ○国際的に取り引きされる商品の国籍（原産地）を認定するためのルール ○「非特恵原産地規則」と「特恵原産地規則」の２つに大きく分類できる。 FTA/EPAの 原産地規則は こちら 非特恵原産地規則 特恵原産地規則 貿易統計上どの国の産品とするか、原産地表示 をどうするか、というときに用いる規則。通常は最 終的な加工が行われた国が原産国 特恵関税制度やＦＴＡによる免税など、特別な待 遇を受けるための適格性の有無を決定するとき に用いる規則。迂回輸入を防止し、協定に基づく 特恵貿易を適切に運用することを目的としており、 ＦＴＡごとに内容が異なる。非特恵原産地規則よ り厳格な場合が多い。 【日本の場合】 糸・・・紡績又は紡糸された国 織物・・・織布された国、又は染色加工された国 衣類・・・縫製された国 FTAの原産地規則について、 国内産業を保護する立場 は「厳格なルール」を希望、 貿易促進を目指す立場は 「緩やかなルール」を希望。 出所：東レ経営企画室作成 ＦＴＡを結ぶ国の 産業競争力の 違いにより、 原産地規則は 様々 FTA/EPA毎に異なる原産地規 則が錯綜しており、運用が煩雑 になる懸念あり （スパゲティボウル現象と呼ばれ ている） 36 ＦＴＡ／ＥＰＡにおける原産地規則について FTA/EPAにおける原産地規則の意義 特恵関税受益 第三国のFree Ride排除 域内投資・進出促進 締約国を原産地とする産品について 特恵関税を受益しようとする他国 当該FTA域内での生産メリット 通常関税よりも低率または無税の特 産品を排除する が増加するため、投資・進出 恵関税が適用される が促進される場合あり 原産地決定方法の比較 具体例（プリント織物の場合） ①関税分類（番号）変更基準 産品と使用原材料の関税分類（番号） が異なること 関税番号が１回変更すればよいというルールの場合、 糸から製造すればよい（＝域内で織布すればよい） ②加工工程基準 重要と認められる加工が行われること プリントが「重要と認められる加工」とされるルールの場合、 白生地から製造すればよい（＝域内でプリント加工すればよい） ③付加価値基準 一定比率以上の付加価値が加わること 40%以上の付加価値というルールの場合、 （域内原材料・部品価格＋人件費＋一般諸経費＋利益＋その 他コスト）÷FOB価格≧40%であればよい 上記具体例は概念の説明用であり実例ではありません。 上記①、②、③を応用、あるいは組み合わせて、個別品目ルール（Product Specific Rule：ＰＳＲ）が定められる場合も多い 出所：財務省資料に基づき東レ経営企画室作成 37 日本のEPAの繊維分野の妥結内容（関税/原産地規則） 関税撤廃 アジア諸国とのEPA 発 効：シンガポール マレーシア タイ インドネシア ブルネイ フィリピン アセアン全体* ベトナム 合 意：インド その他のEPA 日本側 繊維品の全品目で即時撤廃 ・原則、関税番号変更基準に基づく ２工程 相手側 ・織/編物については染色ルールを導入 ・アセアン先進６カ国は大半の ・アセアン各国とのEPAではアセアン累積 品目で即時撤廃 導入 ・アセアン後発４ヵ国（CLMV：カンボ ジア、ラオス、ミャンマー、ベトナム） はステージング（段階的撤廃） ･インドは、多くの合繊品目は10年で 撤廃、その他は即時撤廃。 大半品目で双方が即時撤廃 発 効：チリ、スイス （参考）メキシコ 原産地規則 ・衣類・家庭用品２工程 ・繊維原料・紡織品、一部産業資材等１工程 即時撤廃とステージング（最長9年） が混在 原則ヤーンフォワード （メキシコ側に例外措置あり） アセアン全体（アセアンマルチ）とのＦＴＡとアセアン各国毎（バイ）のＦＴＡとの関係 ⇒両協定は発効後、併用される ⇒有利な方を活用可能 38 FTA/EPAにおける原産地規則とEPA特恵関税の関係 （日タイEPAを例としたイメージ図） 原産地表示は 日本製となるが 染 織 EPA特恵関税は 適用されない 第３国 （中国等からの生地輸入） 縫製 30 % 日本 日 タ 本 イ EPAの原産地 規則を満たし （織・染＋縫製） EPA関税が 適用される 染 織 日本 縫製 0% 日本 ＥＰＡ特定原産地証明書でＥＰＡの原産地規則を満たしていることを証明 EPA特恵関税については、EPA発効後即時撤廃（０％に）の場合、５年間や１０年間かけて段階的に０％に削 減していく（ステージング）があるが、日本のＥＰＡにおける繊維分野は即時撤廃を原則としている。 出所：東レ経営企画室作成 39 日本とＡＳＥＡＮとのEPAにおける繊維品原産地規則 加工工程を重視した関税分類（番号）変更基準(2工程基準を基本としたＰＳＲ） 関税分類（番号）の変わるところが、工程が変わるところが合致しており、実ビジネスで使いやすい。 （但し、染色加工工程の前後では、関税分類（番号）が変更されないことに注意） HS 29, 39, 紡糸 4701～4706 HS 5401 ～5406 化合繊 フィラメント 化成品 品目 生機はヤーンフォワード （糸段階からの製造） 染織物・染編物は、*一定 の染色仕上を域内で行う 場合は、ヤーンフォワード が緩和される（輸入糸使 いのテキスタイルでも原 産承認される） 織布 染色 プリント HS 5407 5408 化合繊F織物 HS 6201 ～6217 縫製 加工 アパレル ＝原産地が付与されるために 域内（ＦＴＡ締約国内）で行うことが必須の工程 製糸or紡績 織布or編立 染色仕上 縫製 糸 生機 染織物・染編物 布帛製衣類 ニット製衣類 *１つの染色工程と２つ以上の準備仕上工程を経ること （１＋２ルール） 染色工程とは「糸染め、浸染または捺染」 準備工程とは「漂白、マーセライズ加工、減量加工 等」 出所：東レ経営企画室作成仕上工程とは「ｶﾚﾝﾀﾞ仕上げ、ﾌﾞﾗｯｼﾝｸﾞ、せん毛、圧縮縮重仕上げ、撥水加工、抗菌防臭加工 等」 40 日本とアセアンとのＥＰＡ（繊維分野）の合意内容 （注）関税譲許（自由化）欄の記載は相手国の輸入関税に関するもの。日本の輸入は即時撤廃。 後発発展途上国（ＬＤＣ）３国：ＣＬＭ アセアン主要７ヶ国（６ヶ国＋ベトナム） シンガ ポール 関税 譲許 マレー シア タイ インド ネシア ブル ネイ フィリ ピン 大半の 品目が 10～12年 後に 関税撤廃 即時撤廃 日本との２国間 経済連携協定 原産地 規則 関税 譲許 ベト ナム 日アセアン包括的 経済連携協定 （ＡＪＣＥＰ） 原産地 規則 出所：経済産業省資料を基に東レ（株）経営企画室作成 ラオス ミャンマー ２国間経済連携協定 は 締結予定なし 日本向け（輸入）は ＬＤＣ特恵関税の適用あ り ２工程基準を基本としたPSR （ファブリックフォワード） 即時撤廃 カンボジア 一部の 品目で 4～10年 後に 関税撤廃 大半の 品目が 10～15年 後に 関税撤廃 大半の品目が １０～１８年後に関税撤廃 （一部関税削減されない品目あり） ２工程基準を基本としたPSR （ファブリックフォワード） 41 日本からASEAN（タイを例に）への輸出の場合（１） 糸 糸＋織の２工程で EPA原産地規則を 満たす 日本 糸 糸 第３国（中国など） 染１工程では日本 原産と認定されない 出所：東レ経営企画室作成 日本 5% 日本 織 日本 日本 染 織 糸 第３国（中国など） 糸 第３国（中国など） 日本 糸染 日本 織 第３国（中国など） 0% 染 タ イ 日本 糸 第３国（中国など） 糸染＋織・仕上げで EPA原産地規則を 満たす 0% 織 糸 織＋染の２工程で EPA原産地規則を 満たす 日本 織 タイ 織１工程ではEPA 原産地規則を 満たさない 0% 織 0% 日本 織+仕上 0% 日本 染 日本 5% 42 日本からASEAN（タイを例に）への輸出の場合（２） 糸 織・染＋縫製２工程を 満たしており EPA原産地規則を 満たす 日本 糸 第３国 （中国など） 糸 第３国 （中国など） 糸 染＋縫製ではEPA 原産地規則を 満たさない 縫製１工程ではEPA 原産地規則を 満たさない 編＋縫製で EPA原産地規則を 満たす 第３国 （中国など） 糸 第３国 （中国など） 糸 織 染 日本 日本 織 染 日本 日本 織 染 インドネシア 日本 織 染 第３国 （中国など） 織 第３国 （中国など） 縫製 日本 縫製 縫製 0% タ 日本 縫製 日本 日本 染 縫製 第３国 （中国など） 日本 糸染 第３国 （中国など） 0% 日本 編み～縫製一貫 第３国 （中国など） 0% 日本 30 % イ 30 % 0% 43 ASEAN（ベトナムを例に）への持ち帰り輸出、輸入の場合 生地輸出 織・染＋縫製２工程で EPA原産地規則を 満たす 糸 第３国（中国など） 染＋縫製２工程では EPA原産地規則を 満たさない 織・染＋縫製２工程で EPA原産地規則を満た す（日越EPA活用） 糸 第３国 （中国など） 縫製1工程では EPA原産地規則を 満たさない （一度第３国に輸出して しまうと累積とは成らず 縫製一工程となる） 出所：東レ経営企画室作成 縫製 0% ベトナ ム 日本 織 染 第３国 （中国など） 日本 縫製 ベトナ ム 10 % 製品輸入 糸 第３国（中国など） 織・染＋縫製２工程で EPA原産地規則を満た す（AJCEP累積活用） 染 織 製品持ち帰り 糸 ベトナム 第３国（中国など） 糸 日本 染 織 第３国（中国など） 糸 染 織 タイ 織 0% 本 ベトナム 縫製 日 0% ベトナム 染 第３国（中国など） 織 縫製 染 第３国（中国など） 縫製 ベトナム 縫製 ベトナム 10 % 10 % 44 ASEAN（ベトナムを例）への持ち帰り輸出、純輸出の場合 の原産地証明書の発給手続き １．純輸出（EPA） 日本 ベトナム 生地（織物）輸出 縫製後、ベトナム国内で消費 日本からの生地輸出：「織布＋染色」又は「紡糸＋織布」の2工程が日本で行われた ことを確認後、商工会議所にて特定原産地証明書を取得する必要あり ２．持ち帰り輸出（EPA） 日本 生地（織物）輸出 ベトナム 縫製品を日本へ持ち帰り 日本からの生地輸出：日本で織布の１工程が行われたことを「宣誓書」により自己証明 すれば良い（原則として商工会議所での原産地発給手続きの必要なし） 45 日ｱｾｱﾝ包括的経済連携協定（AJCEP）での 原産地規則（抜粋） 品目 関税番号 締約国内において規則を満たすために必要な加工 （ＨＳ）変更 工程数 具体的工程 織布生地 絹・毛・綿・麻・合繊長繊維・合繊短繊維 2ｏｒ1 2 ニット生地 絹・毛・綿・麻・合繊長繊維・合繊短繊維 2ｏｒ1 2 ニット衣類・織布衣類(HS61-62類） 2 2 紡糸or紡績＋織布 又は ａ．先染め（糸染色）＋織布 ｂ．織布＋後染め 紡糸or紡績＋編み立て 又は ａ．先染め（糸染色）＋編み立て ｂ．編み立て＋後染め 織布or編み立て＋縫製 家庭用品(HS63類） 2 2 織布／編立＋縫製／組立 2ｏｒ1 2ｏｒ1 紡績＋織布又は原料からの加工 ロープ、ひも、網（HS5604-5609) 2 2 カーペット、じゅうたん（HS57類） 3ｏｒ１ 衣類／二次製品 （HS61-63) 衛生用品・フェルト・不織布(HS5601-03） 産業用資材等 特殊織物、テリータオル、レース、刺繍布 (HS58類） 画用ｶﾝﾊﾞｽ等(HS5901） タイヤコード(HS5902) ｺｰﾃｨｯﾄﾞﾌｧﾌﾞﾘｯｸ、壁画被覆材等(HS590309) 紡織用繊維の物品及び製品（フェルト等） (HS5911） 出所：経済産業省 紡績＋製品への加工 紡糸or紡績＋織布＋じゅうたんへの加工又 3ｏｒ１ は原料からの加工 2 2 紡糸・紡績＋織布 2 2 織布＋製品への加工 3 3 紡糸or紡績＋織布＋タイヤコード（＋ﾃﾞｨｯﾌﾟ 加工.011-012）への加工 2 2 織布＋塗布加工（ｳﾚﾀﾝ､ﾌﾟﾗｽﾃｨｯｸ等） 2 2 織布＋加工（圧縮） 46 ＡＳＥＡＮとのＥＰＡ以外の原産地規則 日スイスＥＰＡ、日チリＥＰＡ 品目 ＝原産地が付与されるために 域内（ＦＴＡ締約国内）で行うことが必須の工程 製糸or紡績 織布or編立 染色仕上 縫製 糸 生機 染織物・染編物 布帛製衣類 ニット製衣類 日メキシコＥＰＡ 品目 ＝原産地が付与されるために 域内（ＦＴＡ締約国内）で行うことが必須の工程 製糸or紡績 織布or編立 染色仕上 縫製 糸 生機 染織物・染編物 布帛製衣類 ニット製衣類 日インドＥＰＡ：日アセアンEPAと同一 47 原産地規則の特別規定＜デミニマスルール＞ デミニマスルール（僅少の非原産材料についてのルール） 繊維分野（HS50-63類）では、関税番号変更基準を満たさない非原産材料の重量が産 品の重量の７％（協定により１０％）以下の場合には、これらの非原産材料は、原産判 定の際に考慮しなくてよい。 ７％･･･日メキシコ、日シンガポール、日マレーシア、日ブルネイ、日インドネシア協定 １０％・・・日タイ、日アセアン協定（発効予定） 留意点 ＊対象となるのは、HS50～63類の繊維素材からなる主素材および副資材（ボタン、ワ イヤー等繊維品以外の部材は考慮する必要はない）。 ＊衣類（HS61類、62類）の原産地規則では、織物、編物以外の材料（56類の不織布、 58類の刺繍等）については、原産製を要求されていない。 48 既存の制度との関係：暫８とＥＰＡの関係 暫８：関税暫定措置法８条、委託加工再輸入減税制度 （加工又は組立てのため輸出された貨物を原材料とした製品の減税） 日本 生地輸出 暫８ ベトナム 委託加工が条件 生地価額部分：関税 ０％ 縫製価額部分：関税 １０％ 縫製品持ち帰り 生地輸出 ＥＰＡ 生地価額部分：関税 縫製価額部分：関税 出所：東レ経営企画室作成 通常の輸出入で可 ０％ ０％ 縫製品輸入 49 既存の制度との関係：特恵関税制度とＥＰＡ LDC特恵がEPAより有利な品目あり １．一般特恵関税 一般特恵 関税（GSP） 1971年のGATT理事会で規定、79年の「授権条項」に基づき先進各国が自主的に行っている制度、開 発途上国から輸入される物品に対し、最恵国税率（WTO税率）よりも低い税率を適用することにより、 開発途上国からの輸入を促進し、ひいてはそれら諸国の経済発展に資することを目的としている 一般特恵 対象国 １０７カ国・地域が対象。繊維貿易の重要な相手国としては、中国、インド、パキスタン、タイ、インドネ シア、マレーシア、ベトナムなど。但しＥＰＡ発効後は原則として一般特恵制度は適用されない。 2．ＬＤＣ（Least Developed Countries：後発開発途上国）とＬＤＣ特恵関税について ＬＤＣとは 国連開発政策委員会が認定した基準に基づき、国連経済社会理事会の審議を経て、国連総会の 決議により認定された途上国の中でも特に開発の遅れた国々のことである。 ＬＤＣ 認定国 現在世界で４９ヶ国がＬＤＣと認定されており、アジアは１０ヶ国（ｱﾌｶﾞﾆｽﾀﾝ、ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ、ﾌﾞｰﾀﾝ、ｶﾝﾎﾞ ｼﾞｱ、ﾗｵｽ、ﾐｬﾝﾏｰ、ﾓﾙﾃﾞｨﾌﾞ、ﾈﾊﾟｰﾙ、東ﾃｨﾓｰﾙ、ｲｴﾒﾝ）。他はアフリカ、大洋州諸国など。 LDC特恵関税 LDC産品に対して無税・無枠（関税及び数量制限がない）という更なる優遇措置を与えるものである。 ３．特恵関税の対象製品（繊維分野） 一般特恵 綿織物、衣類（HS61類、62類）等に関しては一部の品目を除き、特恵関税の対象外。 LDC特恵関税 全ての繊維品（HS50類からHS63類）が対象 ４．特恵関税制度の繊維分野原産地規則の一例（一般特恵関税、ＬＤＣ特恵関税共通）：2010年度まで ＨＳ６１類 ＨＳ６２類 該当製品 ニット製衣類 （靴下、手袋等の小物を含む） 布帛製衣類 （ショール等の小物を含む） 必要工程数 ３工程 （糸・編・縫製） １工程 （縫製） 出所：東レ経営企画室作成 50 特恵の原産地規則に関する論点と制度改正の方向（2011年度～） （１）現状の特恵原産地規則では自国関与が認められていない（日本素材が活用できない） ニット製品の事例 ﾊﾞﾝｸﾞﾗで３工程達成の 場合のみ特恵適用 糸 編 縫製 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ 日本＋ﾊﾞﾝｸﾞﾗで３工程で は特恵が適用されない （自国関与適用除外） 日本 日本 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ 自国関与を認めると特 恵適用となる 日本 日本 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ 特恵○ 特恵× 特恵○ 日本 （２）日本素材を活用する場合（自国関与を認め）原産地規則の緩和も検討必 要 特恵× 現状の３工程基準の場合 伊 日本 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ ２工程基準に緩和した場合 伊 日本 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ 特恵○ 自国関与、ニット製品の原産地規則緩和ともに今回改正で認められる方向 出所：東レ経営企画室作成 51 特恵の原産地規則改正前・改正後の比較 ニット製品(LDC 特恵)の事例 糸 編 縫製 現状 改正後 ○ → ○ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ 自国関与 OK 日本 日本 伊/台湾 2工程 OK ニット生地（GSP 特恵）の事例 自国関与 OK 出所：東レ経営企画室作成 中国 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ 日本 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞｼｭ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞ ｼｭ 日本 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞ ｼｭ ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞ ｼｭ 中国 中国 日本 中国 ＧＳＰに関しては織物の場合も同様 ﾊﾞﾝｸﾞﾗﾃﾞ ｼｭ × → ○ × → ○ × → ○ 日本 × → ○ ○ → ○ × → ○ 52 既存の特恵の関税率設定方式（2010年度まで）に関する論点 １．シーリング方式（有税・有枠 Ｗ Ｔ Ｏ 税 率 （ 通 常 の 関 税 率 ） 一 般 特 恵 税 率 一般特恵関税の相当数の品目がこの方式） 品目毎のシーリング枠（輸入金額） 一定の輸入金額までは通常の関税率 を超えると通常の関税率が適用される より低い税率（多くは0.6掛け）が適用 シーリング枠（・・億円） ２．エスケープ・クローズ方式（無税・無枠 ＬＤＣは全てこの方式、一般特恵もこの方式の品目あり ） ゼロ関税 ゼロ関税（無税）で輸入金額の制約無く（無枠）輸入出来る。 国内産業への影響により緊急停止が可能。但し影響に関する統計上の証明が必要など、停止措置は困難。 ３．関税率設定方式に関する論点 ・実際にはシーリング枠の大部分を中国からの輸入で使用→他の途上国からの輸入に適用出来ない ・特定国（例：中国）からの輸入拡大（国内産業に影響）の場合、特恵停止（卒業）し易い制度にすべき ・シーリング方式の運用上の課題も多い（輸入業者は何時シーリング枠を超えるか把握し辛い） 出所：東レ経営企画室作成 53 特恵関税率設定方式の現状と見直し（2011年度改正）の方向 GSP LDC特恵 特定の品目（綿織物・衣類等は含まれない） 途上国１０７ヶ国 全品目 後発途上国４９ヶ国 シーリング方式 現 有税有枠。 状 限度を超えると特恵関税の 運用を停止。 エスケープ・クローズ方式 無税無枠。 国内産業への影響により特恵関税の緊急停止が可能｡ 「国別品別適用除外」可能。 有税特恵 見 直 し 有税無枠。 税率は、原則として 通常のＷＴＯ税率×0.8。 特恵無税 無税無枠。 （原則として、現状と同じ） 新しい「国別品別適用除外」の運用。 HS 4桁品目を集計して、 自動的に適用除 3年平均 ①輸入額が15億円以上、 外に（通常関税が 且つ、②輸入シェアが50％以上。 かかる） 出所：東レ経営企画室作成 54 外－外ＦＴＡ＜ＡＳＥＡＮ－中国ＦＴＡ＞の活用 越をつかった、 中国市場への進出 ASEAN中国FTAを使って、 日本製生地から縫製した 衣料品を中国に輸出 日越EPAを使って、 越に日本製生地を輸出 ASEAN 中国 FTA 概要 ＜関税＞ ●2005年から段階的関税引き下げを実施。 ●先進ASEAN６カ国と中国は2010年に原則関税撤廃。 ●後発ASEAN４カ国(越、カンボジア、ミャンマー、ラオス)は 2015年に原則関税撤廃。 ●中国は羊毛、原綿、綿糸の一部、綿織物の一部、化繊糸の一部、化学繊維等で 関税維持、もしくは2010年以降の関税撤廃としている。 衣料品については、関税撤廃されている。 ＜繊維の原産地規則＞ ■生地：１工程（生機の場合は製織工程、染色済み生地の場合は染色加工） ■衣料品：１工程（生地からの裁断・縫製加工） 55 55 中国-アセアンFTAによる関税削減例（2009→11年） 中国側関税 品目 通常の輸入 実行税率 アセアン からの輸入 タイ側関税 ｲﾝﾄﾞﾈｼｱ側関税 通常の輸入 実行税率 中国 からの輸入 通常の輸入 実行税率 中国 からの輸入 ポリエステル短繊維 5％ 0-5%→0-5% 1％ 1％ →0％ 5.0％ 0％ ポリエステル長繊維 5％ 0-5％→0-5％ 5％ 5％ →0％ 5.0％ 0％ ポリエステル長繊維織物 10％ 5％ →0％ 5％ 5％ →0％ 15.0％ 5％ →0％ ニット生地 10％ 5％ → 0％ 5％ 5％ →0％ 10.0％ 5％ →0％ 化合繊製ニットシャツ 17.5％ 5％ → 0％ 30％ 5％ →0％ 15.0％ 15％→15％ 化合繊製セーター 16.0％ 5％ → 0％ 30％ 5％ →5％ 15.0％ 5％ →0％ 化合繊製ブラウス 17.5％ 5％ → 0％ 30％ 5％ →5％ 15.0％ 15％→15％ （注）衣類について中国側の関税については、一部のHSコードでは5％が残る。 61011000 61021000 61031100 61031200 ニット製毛製男子用コート類 61032300 ニット製毛製女子用コート類 61032900 ニット製毛製男子用スーツ類 61041300 ニット製合成繊維製男子用スーツ類 61042300 ニット製合成繊維製男子用スーツ（アンサンブル）類 ニット製その他繊維製男子用スーツ（アンサンブル）類 ニット製合成繊維製女子用スーツ類 ニット製その他繊維製女子用スーツ（アンサンブル）類 ☝中国側およびアセアン6カ国は、2010年に大部分の繊維品の関税を撤廃 ☝一方、ベトナム、ミャンマーの関税下げは2011以降段階的に実施。 56 中国-アセアンFTAによる関税削減例（2009→11年） ベトナム側関税 品目 通常の輸入 実行税率 中国 からの輸入 ミャンマー側関税 通常の輸入 実行税率 中国 からの輸入 ポリエステル短繊維 0％ 0％→ 0％ 0.5％ 0.5％→0.5％ ポリエステル長繊維 1％ 1％ → 1％ 2％ 2％→2％ ポリエステル長繊維織物 12％ 12％ → 12％ 15％ 15％→5％ ニット生地 12％ 12％ → 12％ 20％ 15％→5％ 化合繊製ニットシャツ 20％ 20％ →15％ 20％ 15％→10％ 化合繊製セーター 20％ 20％ →15％ 20％ 15％→10％ 化合繊製ブラウス 20％ 20％ →15％ 20％ 15％→10％ 57 注目すべき国のＦＴＡの構築状況 ●ＥＵ、米国、中国はどの国・地域とのＦＴＡに取り組んでいるのか？ EU韓FTA (2011年7月発効予定) 米韓FTA （発効待ち） EU印FTA 印韓CEPA （交渉中） (2010年1月1日発効) ECFA(中台) (2011年1月～アーリーハーベスト) 米国TPPに参加 ASEAN中国FTA EU ASEAN FTA (共同研究開始) (2005年より段階的関税削減、 2010年1月1日発効） ASEAN印FTA (2010年1月1日発効) 経済産業省資料 58 58 ご静聴有り難うございました 59 補足資料 60 世界主要国・地域の主要繊維品の関税率比較（2010年） 品 目 合繊短繊維 合 繊 長 繊 維糸 合繊紡績糸 合 繊 織 物 日 本 6.6 6.6 6.6 FY 5.3～5.7 SF 5.3～6.6 1.9％又は13円/kg 糸 の高い方 5.6％又は4.4％＋ 綿 米 国 E U 韓 国 8.0 8.0 8.0 FY 8.0 SF 10.0 台 湾 1.5 1.5～4.0 4.0 （%） 国 中 5.0 5.0 5.0 FY 10.0 SF 10.0～18.0 4.3 7.5～8.8 9.0～13.2 FY 8.5～14.9 SF 12.0～14.9 4.0 4.0 4.0 3.7～12.0 4.0 8.0 4.0 5.0 6.5～15.5 8.0 10.0 7.5～10.0 10.0～12.0 6.0 3.8～4.0 8.0 7.5 5.0 25.0 8.0 13.0 10.0 10.0 10.5～12.0 綿製衣類 14.0-17.5 化合繊製衣類 16.0-19.0 8.0 7.5～10.0 1.52円/㎡の高い方 綿 織 物 （ポプリン） 3.7％又は2.9％＋ 1.01円/㎡の高い方 （その他） 糸 2.7 毛 毛 衣 織 物 7.9％又は130円/㎡ の高い方（200g/㎡超） ニット外衣 10.9 セーター 9.1-10.9 ニット下着 7.4 類 布帛外衣 7.4-9.1 布帛下着 7.4-9.0 出所：化繊協会 繊維ハンドブック 化合繊ニット外衣 28.2-32.0 化合繊ニット下着 14.9-15.6 綿ｼｬﾂ類 15.4-19.7 綿下着類 6.1-11.2 12.0 13.0 61 世界主要国・地域の主要繊維品の関税率比較（2010年） 品 目 合繊短繊維 タ イ ﾎﾟﾘｴｽﾃﾙ、 アクリル 1.0 その他 5.0 インドネ シア ﾎﾟﾘｴｽﾃﾙ 5.0 アクリル 0 マ レ ー シ ア フ ィ リ ピ ン 0 1.0～3.0 イ ン ド ナイロン 10.0 その他 5.0 （%） パ キ ス タ ン 4.5～6.5 ﾎﾟﾘｴｽﾃﾙ加工糸， 合 繊 長 繊 維糸 5.0 5.0 合繊紡績糸 5.0 5.0 合 繊 織 綿 綿 織 毛 毛 織 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 10.0～15.0 5.0 10.0 5.0 10.0 物 糸 物 糸 物 ﾅｲﾛﾝ加工糸 10 その他 0 アクリル純糸 0 その他 10.0 10.0 10.0 10.0 0 0 3.0～7.0 ナイロン 10.0 その他 5.0 5.0～9.0 7.0 5.0 9.0 5.0～10.0 7.0 10.0 1.0 1.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 15.0 5.0 15.0～25.0 5.0 15.0 15.0 10.0 25.0 オーバーコート類 0 衣 類 30.0 15.0 ｽｰﾂ、ｼﾞｬｹｯﾄ類 15 その他 20 出所：化繊協会 繊維ハンドブック 62 日本の繊維貿易の地域・国別輸出入額（2009年実績） 輸出 金額 輸入 構成比 （百万円） アジア 4.7% 52,436 1.7% 台湾 21,334 3.0% 31,789 1.1% 中国 280,174 39.2% 2,355,623 77.9% 香港 59,783 8.4% 2,998 0.1% 114,102 16.0% 267,504 8.8% 47,067 6.6% 20,190 0.7% インド 7,972 1.1% 30,418 1.0% パキスタン 2,200 0.3% 6,580 0.2% 41,598 5.8% 2,633 0.1% 566,415 79.3% 2,767,538 91.6% ＥＵ 59,811 8.4% 153,928 5.1% その他欧州 12,296 1.7% 31,508 1.0% 72,107 10.1% 185,436 6.1% 49,906 7.0% 49,906 1.7% 5,286 0.7% 11,609 0.4% 55,192 7.7% 54,537 1.8% アフリカ 16,030 2.2% 10,080 0.3% 大洋州 4,793 0.7% 5,135 0.2% 714,537 100.0% 3,022,726 100.0% 西アジア 北米 中南米 その他 世界計 *アセアン１０ヶ国 出所：日本化学繊維協会 輸出 （百万円） 33,783 他東南ｱｼﾞｱ 米州 構成比 韓国 アセアン* 欧州 金額 中国 39.2% 香港 8.4% 台湾 3.0% アセアン 16.0% 韓国 4.7% アフリカ・大洋州 2.9% 米州 7.7% 欧州 10.1% 他アジア 8.0% 輸入 中国 77.9% 台湾 1.1% 韓国 1.7% アフリカ・大洋州 0.5% 他アジア 欧州 1.9% 米州 6.1% 1.8% 香港 アセアン0.1% 8.8% 63 日本のEPA交渉国との繊維品貿易額（2009年） 日本から輸出 ASEAN（10ヶ国計） 日本への輸入 ＦＴＡ 100万㌦ TPP 1,223 16.0% 2,864 8.8% 発効 248 3.2% 547 1.7% 発効 84 1.1% 2 0.0% 発効 ○ 122 1.6% 274 0.8% 発効 ○ ブルネイ 0.1 0.0% 0.0 0.0% 発効 ○ フィリピン 93 1.2% 100 0.3% 発効 インドネシア 175 2.3% 514 1.6% 発効 ベトナム 469 6.1% 1,224 3.8% 発効 インドネシア 85 1.1% 323 1.0% チリ スイス インド ペルー オーストラリア 韓国 米国 ニュージーランド 6 14 85 2 44 362 507 3 0.1% 0.2% 1.1% 0.0% 0.6% 4.7% 6.6% 0.0% 0.3 75 323 19 42 562 437 12 0.0% 0.2% 1.0% 0.1% 0.1% 1.7% 1.4% 0.0% 中国 3,001 39.2% 25,238 78.0% 発効 発効 発効 大筋合意 大筋合意 交渉中 交渉中断 TPP参加国 TPP参加国 日中韓産学 研究 世界計 7,651 100.0% 32,374 100.0% タイ シンガポール マレーシア ○ ○ ○ ○ ○ ○ 64 主要国のFTAにおける繊維分野の原産地規則 主な自由貿易協定 繊維分野の原産地規則と域内で必要な 加工工程 参考 NAFTA （北米自由貿易協定） DR－CAFTA 米 （中米ドミニカ） 国 米シンガポール 米韓ほか ○原則としてヤーンフォワード （糸生産以降の段階を域内で行う） ○糸類は紡糸・紡績工程を行う ○織物類は紡糸・紡績工程以降を行う ○ニット製衣類、布帛製衣類は 紡糸工程以降を行う （ヤーンフォワード） ○厳格なルールであるが 例外措置あり（TPL、 SSLなど）。 EU（汎欧州） EUメキシコ 欧 EU特恵（GSP） 州 ほか ○いわゆる2工程ルール ○糸類は紡糸・紡績工程を行う ○織物類は紡糸・紡績工程以降を行う ○衣類は織布/編立＋縫製を行う （ファブリックフォワード） ○ACP諸国（アジア、カ リブ海、太平洋諸国） およびLDC向けは1工程 ルールを適用 ○染色生地（プリント） に特例あり ○実質的変更基準で1工程。 ○糸類は紡糸・紡績すること ○織物類は織布又は染色すること ○衣類は縫製すること。 ○AFTAでは、一般ルール として域内で40％の付 加価値を満たすという ルールで運用されてい る。 AFTA(アセアン自由貿易 協定) 途 上 アセアン-中国 国 アセアン-韓国 韓国-インド ○付加価値40％又は実質的変更基準の1工程 ○付加価値40％又は実質的変更基準の1工程 ○衣類：織布/編立＋縫製 ○その他：CTH＋VA40％ 65 完 66
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