第4回 商法Ⅱ 2006/10/30 2015/9/30 1 前回の内容 • • 2015/9/30 機関とは 意義 分化 種類 機関設計のルール コーポレート・ガバナンス？ 近年の商法改正の背景 改正のポイント 日本の現状 従来の株式会社の機関 特別取締役による取締役会 委員会設置会社の機関 2 従来からある株式会社の機関 株主総会 選任・解任 基本的事項の意志決定 選任・解任 株主 実質的所有者 取締役 監査 取締役会 監査役 業務執行に関 する意志決定 選任・解任、監督 代表取締役 2015/9/30 業務執行 会社代表 3 特別取締役による取締役会 株主総会 株主 監査役 取締役 特別取締役 取締役 特別取締役 社外取締役 特別取締役 取締役会 2015/9/30 4 委員会設置会社の機関 株主 株主総会 会計参与 会計監査人 指名委員会 監査委員会 報酬委員会 2015/9/30 選任・解任 取締役 会社の業務を執行 取締役会 執行役 監督機関 代表執行役 5 会社法の3大ポイント 旧商法の考え方 会社法の考え方 １ 有限会社の廃止 ２ 資本金は１円でいい ３ 取締役は１人でいい 資本金という意味そのものが会社 の実体からかけ離れていた 2015/9/30 6 旧法でも１円で起業できたけど？ 株式会社 資本金１円 で設立 YES NO 設立後５年以内に資本金 を1000万円にしなくては ならない 2015/9/30 存続できない 改正後 定款 登記簿謄本 7 株式会社の機関設計（22～29頁） 旧制度 新制度 株式会社 株式会社 有限会社 日本版 合同会社 LLC 合名会社 合名会社 合資会社 合資会社 LLC：Limeted Liability Company 2015/9/30 8 会社法2条（プリント参照） 取締役会設置会社 会計参与設置会社 監査役設置会社 会計検査人設置会社 委員会設置会社 指名委員会・監査委員会・報酬委員会 2015/9/30 9 機関設計の考え方 2015/9/30 大会社 株式譲渡 制限会社 中小会社 公開会社 10 株式会社の登場人物の概要 （22頁） 取締役 取締役会 監査役 監査役会 会計参与 会計検査人 指名委員会・監査委員会・報酬委員会 2015/9/30 11 機関設計のルール 第326条（株主総会以外の機関の設置） 株式会社には、一人又は二人以上の取締 役を置かなければならない。 2 株式会社は、定款の定めによって、取締 役会、会計参与、監査役、監査役会、会計 監査人又は委員会を置くことができる。 2015/9/30 12 機関設計のルール 第327条（取締役会の設置義務） 次に掲げる株式会社は、取締役会を置かな ければならない。 一 公開会社 二 監査役会設置会社 三 委員会設置会社 2015/9/30 13 機関設計のルール 第327条（取締役会の設置義務） ２ 取締役会設置会社（委員会設置会社を除く）は、 監査役を置かなければならない。ただし、公開会 社でない会計参与設置会社については、この限り でない。 ３ 会計監査人設置会社（委員会設置会社を除く） は、監査役を置かなければならない。 ４ 委員会設置会社は、監査役を置いてはならな い。 ５ 委員会設置会社は、会計監査人を置かなけれ ばならない。 2015/9/30 14 機関設計のルール 第328条 大会社（公開会社でないもの及び委員会設 置会社を除く。）は、監査役会及び会計監査 人を置かなければならない。 ２ 公開会社でない大会社は、会計監査人 を置かなければならない。 2015/9/30 15 株主総会：すべての株式会社で必ず設置 取締役：すべての株式会社で最低1名は必要 取締役会：株式譲渡制限会社では任意設置。公開会社では必ず 設置 監査役：株式譲渡制限会社では任意設置。ただし、取締役会を設 置する会社では原則設置 監査役会：大会社（株式譲渡制限会社、委員会設置会社を除く） では必ず設置。取締役会を設置しない場合は、設置できない 委員会：監査役を設置する会社では、設置できない 会計監査人：大会社では必ず設置。中小会社では任意設置 会計参与：すべての株式会社で任意設置。中小会社の株式譲渡 制限会社が取締役会を設置する場合、会計参与を設置すること で監査役に代えることができる 2015/9/30 16 機関設計の考え方 絶対的必要機関 株主総会・取締役 2015/9/30 大会社 株式譲渡 制限会社 中小会社 公開会社 17 機関設計の考え方 大会社で公開会社の場合 絶対的必要機関 株主総会・取締役 1～6 大会社 株式譲渡 制限会社 中小会社 公開会社 1・2 2015/9/30 18 大会社で公開会社の場合 パターン１ パターン２ 株主総会 株主総会 監査役 監査役会 会計監査人 取締役 取締役会 委員会 指名委員会 監査委員会 報酬委員会 取締役 取締役会 会計監査人 2015/9/30 19 大会社で公開会社の場合 パターン3 パターン４ 株主総会 株主総会 監査役 取締役 監査役会 取締役会 会計監査人 会計参与 委員会 指名委員会 監査委員会 報酬委員会 取締役 取締役会 会計参与 会計監査人 2015/9/30 20 機関設計の考え方 大会社で閉鎖会社の場合 絶対的必要機関 株主総会・取締役 2015/9/30 1～6 3・4・5・6 大会社 株式譲渡 制限会社 中小会社 公開会社 21 機関設計の考え方 中小会社で公開会社の場合 絶対的必要機関 株主総会・取締役 大会社 株式譲渡 制限会社 中小会社 公開会社 7～20 2015/9/30 7・8・9・10・11 22 機関設計の考え方 中小会社で株式譲渡制限会社の場合 絶対的必要機関 株主総会・取締役 12・13・14・15・16・17・18・19・ 20 大会社 株式譲渡 制限会社 中小会社 公開会社 7～20 2015/9/30 23 株主総会と取締役会の関係 個性を喪失した多数の株主が参加することに より、大規模団体を形成 個々の株主は 会社経営に対する関心・能力もない 会社の所有と経営の分離 2015/9/30 24 株主総会の権限 万能機関 第295条 株主総会は、この法律に規定する事 項及び株式会社の組織、運営、管理その他株 式会社に関する一切の事項について決議をす ることができる。 株主が直接会社の方針 株主＝経営者 株主総会を万能機関 2015/9/30 25 株主総会の権限の制限 第295条 ２ 前項の規定にかかわらず、取締役会設置会社に おいては、株主総会は、この法律に規定する事項及 び定款で定めた事項に限り、決議をすることができる 。 ３ この法律の規定により株主総会の決議を必要と する事項について、取締役、執行役、取締役会その 他の株主総会以外の機関が決定することができるこ とを内容とする定款の定めは、その効力を有しない。 取締役会 株主総会の権限を制限 株主総会の権限 2015/9/30 取締役会 26 株主総会と取締役会の関係 所有と経営の分離 株主総会の権限 取締役会 業務執行機関の権限が強大化し、濫用のお それがある 取締役の選任・解任権を株主総会の権限とする （329条1項・339条1項） 会社に重大な影響を与えるものについては株主総会の決議 事項 事業譲渡467、事後設立467、取締役の報酬361など 2015/9/30 27
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