Contenido
GENSA
Mensaje a nuestros grupos de interés
7
Composición Accionaria9
Plan estratégico empresarial, Misión, Visión y Valores
10
Situación legal16
Operaciones celebradas con accionistas y con los administradores 19
Gestión normativa20
Cumplimiento de normas sobre propiedad
intelectual y derechos de autor por la Sociedad
20
Ampliación de la capacidad instalada en generación de energía
54
Operación confiable y eficiente de nuestros activos energéticos
59
Un factor de servicio que habla de la confiabilidad
de los activos energéticos en Zonas No Interconectadas
61
Suministro confiable y continuo de combustibles
62
Fortalecimiento de activos energéticos
65
Sistemas de información como insumos reales
para la administración de mantenimientos en ZNI
67
Recorrido histórico68
Hechos relevantes 201470
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
CLIENTE Y MERCADO
Desarrollamos nuestro talento humano para crecer
GENSA una muy buena empresa para laborar
Nuestro conocimiento especializado se gestiona
Un Sistema Integrado de Información alineado al negocio
26
30
33
34
Líneas de negocio sustentables
Hacemos presencia en mercados de crecimiento,
nuestro modelo de negocio y el sector nos permite diversificarnos
Energías renovables y/o FNCE
Formulación y desarrollo de proyectos de ingeniería
Gestión comercial eficiente y permanente
76
76
77
81
96
PROCESOS INTERNOS
Gestión corporativa consolidada
40
Eficiencia operativa un camino al desempeño superior
41
Nuestro modelo operativo es el resultado
de un proceso continuo de evaluación y autocontrol
44
Grado de exposición al riesgo por actividades
46
Riesgo estratégico46
Principios y Valores Corporativos, una característica
propia, que incide en nuestra Sostenibilidad
48
La Sostenibilidad de nuestro negocio
53
Nuestros procesos productivos se fortalecen y con estos el negocio 53
FINANCIERO
Solidez financiera y generación de valor
108
Indicadores financieros
113
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
114
Gestión de cobertura del riesgo cambiario
114
Gestión tributaria115
Estados financieros
124
Notas a los estados financieros
135
Mensaje a nuestros grupos de interés
El 2014 fue un año de grandes desafíos e importantes logros
para GENSA, durante esta vigencia se alcanzó el cierre
financiero para el desarrollo del proyecto de Repotenciación
de la Unidad I de Termopaipa, con un costo cercano a
USD$ 23 millones, recursos que se consiguieron mediante
la implementación de un modelo innovador de venta de
energía con pago parcial anticipado; este proyecto no solo
incrementará su capacidad entre 3 y 6 MW, sino que también
permitirá alargar la vida útil de la unidad, la cual estaba
llegando a su fin, posibilitando comprometer su capacidad de
generación en contratos de largo plazo y no solamente como
una unidad de respaldo.
Las inversiones realizadas en Termopaipa y los programas
de mantenimiento predictivos y preventivos garantizaron el
cumplimiento de los compromisos adquiridos con el Mercado
de Energía Mayorista, alcanzando los valores más altos de la
historia reciente de la Central en los indicadores de eficiencia
y disponibilidad de las unidades, en un año caracterizado por
la fuerte exigencia de su parque térmico. La generación de
2014 ha sido la más alta en la historia de GENSA, generando
2.436,35 GWh/año, cifra superior en un 19,74 % a la reportada
en 2013.
Durante el año el consumo de carbón fue de 1.045.399
toneladas, cantidad superior en 8,21 % a la registrada en el
año anterior; en el segundo semestre se realizó la solicitud
pública de ofertas, que garantizó el abastecimiento confiable y
continuo de carbón térmico requerido por la Central hasta julio
de 2018, la convocatoria contó con una participación récord de
oferentes.
El proceso permitió el fortalecimiento de las relaciones con el
productor primario de la región, para garantizarle la compra
de su producto y comprometerlo a seguir mejorando las
condiciones de higiene, seguridad y salubridad minera, además
del desarrollo de buenas prácticas sostenibles y amigables
con el medio ambiente.
Es muy significativo para GENSA el reconocimiento dado por la
Federación Nacional de Productores de Carbón (Fenalcarbón),
a la gestión de contratación del mineral que se realizó.
Los ingresos por concepto de transacciones de energía en
el MEM fueron de $438.390 millones, de los cuales el 96,3 %
provienen de contratos de largo plazo, con un incremento de
ventas de energía en bolsa del 138 % en comparación con el
año anterior, estos resultados se sustentan en la estrategia
comercial aplicada y en el desempeño adecuado de los
activos de generación.
Continuamos como un aliado estratégico del Ministerio de
Minas y Energía y el IPSE, en el gerenciamiento de proyectos
en todo el territorio nacional, durante la vigencia ejecutamos
diversos convenios, sumando cada vez mayor experiencia
y generando confianza a nuestros grupos de interés. Se
establece un nuevo hito con el proyecto de transmisión
Casanare – Vichada, su magnitud, impacto social y el
cumplimiento de las metas del Gobierno Nacional, marcan su
relevancia.
GENSA hace presencia en las Zonas No Interconectadas (ZNI)
desde el año 2004, mediante contratos interadministrativos
que le han permitido operar activos de la Nación a través del
Ministerio de Minas y Energía y el Instituto de Planificación
y Promoción de Soluciones Energéticas para las ZNI (IPSE)
y expandir los sistemas de generación y distribución,
incrementando las horas de prestación del servicio a 24 horas
en todas las localidades donde hacemos presencia.
En la búsqueda de disminución de costos de generación en
las ZNI, estamos implementando una tecnología avanzada
denominada Hidrocraking del Diesel que optimiza el
combustible, aumentando su eficiencia y disminuyendo las
emisiones atmosféricas.
Como parte fundamental de la sostenibilidad de nuestro
negocio está la diversificación del parque generador, en el año
2014 se realizaron inversiones con el fin de adelantar estudios
en proyectos hidroeléctricos en el Departamento de Caldas;
así mismo continuamos con la estructuración del proyecto
Paipa V, cuya licencia ambiental esperamos tener en 2015 y
participar en la próxima Subasta de Cargo por Confiabilidad.
Con la expedición de la Ley 1715 de 2014 “por medio de la
cual se regula la integración de las energías renovables no
convencionales al sistema energético nacional”, nuestra
empresa visualiza grandes oportunidades de negocio, para
identificar, formular y desarrollar proyectos de generación
a partir de fuentes renovables. Así mismo establecer como
estrategia de competitividad los esquemas que promueven los
sistemas de eficiencia energética.
Empresarial logramos no solo cumplir nuestros compromisos
con las autoridades ambientales, sino encaminarnos hacia
la consecución de la excelencia operacional en armonía con
el entorno en donde interactuamos; el afianzamiento de las
relaciones de confianza con nuestros grupos de interés es
la base para nuestro posicionamiento en el mercado. Como
resultado de esta gestión obtuvimos en 2014 el Premio
Nacional Confamiliar, en la categoría Sector Público por el
programa “Por una Minería Sostenible con el Territorio” que
hace parte del proyecto “Acompañamiento al Centro Minero
Ambiental de Paipa (Boyacá)”.
Los resultados financieros del 2014 conservan la tendencia
positiva de los últimos años, alcanzando una utilidad de
$10.327 millones y un Ebitda de $30.441 millones.
La gestión empresarial del 2014 estuvo marcada por
resultados financieros positivos, una estructura organizacional
alineada a la estrategia corporativa, un capital humano
capacitado y comprometido, un sistema de control interno
fortalecido, una adecuada gestión del riesgo que nos conducen
al cumplimiento de nuestro compromiso con la excelencia
empresarial.
Por ser parte fundamental de estos logros queremos
reconocer y brindar un especial agradecimiento a nuestros
colaboradores, accionistas, clientes, proveedores y aliados
estratégicos, quienes han depositado su confianza en el
trabajo que realizamos.
En relación a nuestra gestión comercial, estamos modelando
una propuesta que nos permita continuar representando en el
MEM, 154 MW de Paipa IV a partir de 2019.
Nuestra experiencia y conocimiento del mercado nos han
permitido identificar nuevas oportunidades para el desarrollo y
crecimiento corporativo, en toda la cadena de valor del sector
energético.
Hemos transitado de una lógica de cumplimiento normativo a
esquemas de conciencia y desarrollo de gestión sustentable;
con el fortalecimiento de la política de Responsabilidad Social
El compromiso, la capacidad para innovar y visualizar los
nuevos retos, son prioridad para todo el equipo que hace parte
de nuestra Organización.
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
JORGE ALBERTO CALDERÓN CÁRDENAS
Presidente Junta Directiva
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Presidente
GENSA | Llenos de Energía |
7
Somos GENSA, empresa caldense
con reconocimiento nacional,
de servicios públicos mixta, con
carácter comercial, construimos
y gerenciamos proyectos de
generación y producimos y
comercializamos energía.
La ética y la transparencia
han marcado nuestra gestión,
hemos aportado al entorno
donde desarrollamos nuestra
misión, el sentido de desarrollo y
sostenibilidad.
8
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Composición Accionaria
0,0737 %
Otros accionistas,
personas naturales
6,4207 %
Empresa de Energía
de Boyacá
0,0079 %
Accionistas minoritarios
del departamento de
Caldas
93,198 %
Ministerio de Hacienda
y Crédito Público
0,2998 %
Accionistas
minoritarios nacionales
GENSA | Llenos de Energía |
9
Plan estratégico empresarial,
Misión, Visión y Valores
D
urante los últimos cinco años, GENSA ha tenido transformaciones
importantes que han cambiado su papel en el sector energético colombiano
y, por consiguiente, han propiciado ajustes al esquema organizacional y
en nuestra relación con los accionistas. Para responder adecuadamente, hemos
redefinido el Plan Estratégico Empresarial el cual es dinámico, con revisiones y
actualizaciones periódicas, enmarcadas en escenarios de mediano plazo y en el
Balance Score Card establecido para tal fin.
10
Nuestra Misión empresarial
Nuestra Visión empresarial
Contribuimos a mejorar la calidad de vida y al progreso de las
regiones donde interactuamos a través de una gestión efectiva
y sostenible de actividades en el sector energético, generando
valor a nuestros grupos de interés.
GENSA en el 2019, será una empresa reconocida en el
sector energético por su excelencia operativa, mejoramiento
continuo y responsabilidad social empresarial, con resultados
sostenibles para nuestros grupos de interés.
Valores empresariales
Generamos valor
•
•
•
•
•
Con experiencia, respaldo y responsabilidad empresarial
ofrecemos soluciones sostenibles y competitivas en proyectos
energéticos.
Responsabilidad
Compromiso
Adaptabilidad
Idoneidad
Innovación
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
GENSA | Llenos de Energía |
11
Gobierno
Plan estratégico empresarial,
Misión, Visión y Valores
corporativo
E
l Gobierno Corporativo hace parte de nuestra estrategia
empresarial y determina el marco de actuación a sus órganos de
gobierno: la Asamblea General de Accionistas, la Junta Directiva,
el Comité de Auditoría de la Junta Directiva, el Cuerpo Directivo y su
estructura organizacional. Estos órganos rigen su gestión basados en
los principios de transparencia, gobernabilidad y autocontrol.
Estructura de
administración
La estructura organizacional está regida por un esquema de gobierno
corporativo que incluye la Asamblea de Accionistas, la Junta Directiva, el
Presidente y el Cuerpo Directivo, cuyas atribuciones están consignadas
en los estatutos sociales y en el Código de Buen Gobierno.
12
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Miembros
principales
Miembros
suplentes
JORGE ALBERTO CALDERÓN CÁRDENAS
ASTRID CONSUELO SALCEDO SAAVEDRA
HUMBERTO LONDOÑO BLANDÓN
MARTHA LILIANA AMAYA PARRA
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
ELKIN EDUARDO RAMÍREZ PRIETO
Ministerio de Minas y Energía
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
(con renuncia a partir del 30/11/14)
JUAN JOSÉ PARADA HOLGUÍN
Ministerio de Minas y Energía
GENSA | Llenos de Energía |
13
Equipo Directivo
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Presidente
LUZ MARÍA PELÁEZ VILLEGAS
Secretaria General
ALBEIRO RÍOS CAÑAS
Gerente de Generación y Comercialización
JORGE ELIECER RAMÍREZ MURILLO
Gerente de Ingeniería
ALBEIRO OSPINA CASTAÑO
Gerente de Proyectos Especiales
HENRY WILLIAM CRUZ CASAS
Director de Planeación
OMAR ELIUD NOVA HENAO
Director Administrativo y de Logística
GERMÁN PÁEZ OLAYA
Director Ambiental
SANDRA MILENA MONROY RAMÍREZ
Directora Financiera
FABIO MEJÍA SERNA
Director de Control Interno
La estructura del Sistema de Control está representada por los sistemas de
control interno y externo, mediante los cuales se han establecido políticas
y procedimientos para proporcionar una seguridad razonable y poder lograr
los objetivos que nos hemos trazado.
Supervisión y control externo
•
•
•
•
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
Contraloría General de la República
Contaduría General de la Nación
Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG)
Supervisión y control interno
•
•
•
Revisoría Fiscal - Deloitte Touche Ltda.
Auditoría Externa de Gestión - Revisores y Auditores Asociados
Dirección de Control Interno
Situación legal
E
n el año 2014, GENSA, gestionó y tramitó
ante el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público la cancelación de la prenda sin
tenencia del acreedor constituida, sobre las
unidades I, II y III de Termopaipa, a favor del
citado Ministerio.
16
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
La cancelación del gravamen prendario
permitió honrar compromisos con el Banco
Davivienda, derivados del otorgamiento,
de la Garantía Bancaría, que respalda las
obligaciones de GENSA frente a la Compañía
Eléctrica de Sochagota S.A. E.S.P. (CES) por
concepto del contrato denominado PPA de
PAIPA IV.
Así las cosas, la cancelación de la prenda
referida conllevó a la constitución de una
garantía mobiliaria sobre las mismas
unidades de generación a favor del Banco
Davivienda, la cual se encuentra inscrita en el
registro que al efecto lleva Confecámaras.
Es de anotar que con las actuaciones
aludidas quedarán cumplidas las
obligaciones que desde el punto de vista
legal, GENSA, tiene originadas en el contrato
PPA de PAIPA IV.
Atendimos y vigilamos los procesos
judiciales en contra, los cuales a 31 de
diciembre, ascendieron a siete.
La acción contractual, iniciada en el año
2009 en contra de la Sociedad por EGETSA
S.A. E.S.P., con ocasión del contrato de
arrendamiento de la Central Hidroeléctrica
de Hidroprado, que le fue cedido a GENSA
cuando ésta adquirió la propiedad de la
citada Central, por una cuantía aproximada
de $20.000 millones; que se resaltó, en
el informe de gestión correspondiente al
año 2013, proceso en el que el Tribunal
Contencioso Administrativo del Tolima,
profirió sentencia favorable a GENSA, la cual
fue apelada por la Sociedad demandante,
continúa pendiente de decisión en segunda
instancia por el Consejo de Estado; la cuantía
de esta contingencia judicial, es la de mayor
valor en contra de la Sociedad.
El Comité de Conciliación y Defensa Judicial
se reunió oportunamente a efectos de
atender los asuntos de su competencia, que
surgieron durante el año 2014. Se resalta que
el Comité revisó y autorizó la realización de
dos transacciones que permitieron atender
diferencias con igual número de proveedores.
Ellos dicen...
Jorge Alberto
Calderón Cárdenas
Presidente Junta Directiva GENSA
Como integrante del órgano de gobierno
de la Organización en cuyo seno se
adoptan decisiones sobre la política de
la misma y se vigila su cumplimiento.
Hemos visualizado el crecimiento
de la sostenibilidad de GENSA en un
desarrollo armónico con el entorno. La
gobernabilidad y transparencia en el
manejo de los recursos, han sido factor
influyente en los resultados económicos,
sociales y ambientales que la Empresa
presenta en el informe de Gestión
correspondiente al año 2014.
Dando cumplimiento al principio de planeación establecido en nuestro
Reglamento de Contratación, dimos continuidad a la dinámica que exige la
Empresa de obtener economías de escala en los siguientes suministros.
•
•
•
•
Gestión
contractual
Durante el 2014 celebramos
250 contratos de mayor cuantía
(superior a 100 smmlv) por una
cifra total de $500.087 millones
y 970 órdenes contractuales de
menor cuantía (inferior a 100
smlmv) por un valor de $13.603
millones. Destacándose el hecho
que GENSA debió aplicar desde
el mes de enero de 2014 y hasta
junio de dicho año, las normas
contenidas en la denominada
ley de garantías electorales,
para lo cual se implementaron
las acciones y procedimientos
pertinentes.
18
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Combustibles, grasas y lubricantes
Transporte de combustible y de carga
Repuestos para mantenimiento
Materiales y suministros para la operación
Gráfica 1
Gráfica 2
Porcentaje de contratos
por naturaleza jurídica
(inferior a 100 smlmv)
Porcentaje de
contratación por áreas
(inferior a 100 smlmv)
58 %
Compraventa y/o suministro
30 %
Gerencia de Generación
19 %
Prestación de servicios
29 %
Gerencia de Proyectos Especiales
12 %
Mantenimiento y/o reparación
27 %
Dirección Administrativa
6%
Publicidad
10 %
Dirección Ambiental
4%
Transporte
2%
Gerencia de Ingeniería
1%
Arrendamiento
2%
Otras áreas
0%
Consultoría
0%
Interventoría
Operaciones
celebradas con
accionistas y con
los administradores
Gráfica 3
Contratos por
naturaleza jurídica
(superior a 100 smlmv)
C
Gráfica 4
139
Contratos por áreas
(superior a 100 smlmv)
Suministro combustible carbón
34
Obra
29
Servicios especializados
26
Compraventa
11
Interventoría
6
Suministro otros combustibles
3
Otros suministros
2
Arrendamiento
184
58
Gerencia de Generación
Gerencia de Proyectos Especiales
3
Gerencia de Ingeniería
3
Dirección Ambiental
1
Dirección Administrativa
1
Dirección Financiera
on el fin de atender lineamientos
del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público, que en su calidad de mayor
accionista de la Sociedad, solicitó que
las actividades a realizar por GENSA en
desarrollo de su objeto, se concretaran
a la prestación del servicio de energía
eléctrica y las actividades conexas al
mismo y a la realización de proyectos en el
campo energético dejando de lado todo lo
relacionado con la infraestructura civil.
En la Asamblea Ordinaria de Accionistas,
celebrada en marzo de 2014 propuso la
administración de la Sociedad una reforma
de estatutos, que en especial se refirió, a la
reforma del Artículo Quinto que consagra
el objeto social de la Sociedad, esta fue
aprobada y posteriormente protocolizada
e inscrita en la Cámara de Comercio de
Manizales, conforme lo dispone la ley.
Las disposiciones legales y estatutarias
que se refieren a las relaciones con los
accionistas, la Junta Directiva y los
organismos de control se cumplieron cabal y
oportunamente.
GENSA | Llenos de Energía |
19
Gestión
normativa
R
atificamos nuestro compromiso con
el sector energético y clientes finales
industriales en aspectos regulatorios,
realizando los análisis, comentarios y
recomendaciones pertinentes a las normas
referidas por la Comisión de Regulación de
Energía y Gas (CREG), el Ministerio de Minas
y Energía (MME), el Ministerio de Ambiente y
Desarrollo Sostenible y la Superintendencia
de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD).
De igual manera se trazaron estrategias y
se realizaron acciones que permitieron el
cumplimiento de las normas legales que
rigen y regulan el actuar de la Sociedad,
en especial se resalta la normalización
interna de las disposiciones relacionadas
con la transparencia de la información
y la implementación de políticas para la
prevención del daño antijurídico.
Cumplimiento de normas sobre
propiedad intelectual y derechos
de autor por la Sociedad
E
n cumplimiento del artículo 47 de la Ley
222 de 1.995, modificado por la Ley 603
del 27 de julio de 2.000, se informa el
estado de cumplimiento de normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor
por la Sociedad: Conforme a las normas
nacionales e internacionales que rigen y
velan por el cumplimiento de los derechos de
autor para el uso de licencias de software y
de los ‘Licenses Agreement’, de los mismos
fabricantes de software de aplicaciones
que usa y tienen instalados los equipos
de cómputo de GENSA, se certifica que las
licencias de software están siendo utilizadas
en forma legal y controlada. Estás licencias
incluyen todos los programas instalados
en microcomputadores, servidores y los
necesarios para utilizar los servicios de
comunicaciones e internet.
De igual manera en el desarrollo de nuestras
operaciones no utilizamos material protegido
por Derechos de Autor que no se encuentre
debidamente autorizado.
20
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Promover el crecimiento de la institución siempre ha sido el
horizonte que marca nuestro actuar, propiciando espacios
seguros y de bienestar para el talento humano, protegiendo
los recursos naturales y haciendo gala de los principios y
valores como las premisas que constituyen la identidad de la
Organización.
El informe de Gestión Sostenible de 2014, mostrará cómo a
través de los programas contenidos en el Plan Estratégico,
hemos evolucionado y alcanzado grandes metas.
La visión general está dada desde cuatro componentes
Aprendizaje y crecimiento, Procesos internos, Cliente y mercado
y Financiero, a través de los cuales se realiza un despliegue
de ocho programas que dan cuenta de los compromisos
adquiridos con los diversos grupos de interés. Cada uno de
estos compromisos identifican asuntos que los integran y que
refieren temas importantes y específicos en los cuales hemos
realizado mayor énfasis y precisado sus impactos.
Hemos planteado retos a corto, mediano y largo plazo
correspondientes a las líneas de acción que permitan un mejor
desempeño a futuro.
El proceso de elaboración del informe de Gestión Sostenible
2014 estuvo a cargo de profesionales de diferentes áreas,
quienes en un ejercicio constructivo, recopilaron, filtraron y
estructuraron la información necesaria para presentar un
balance general de lo que fue este año empresarial.
La verificación de este informe la realizó de la Junta Directiva, el
Presidente y su Grupo Directivo; con una aprobación final de la
Asamblea de Accionistas. Los estados financieros presentados
están revisados y dictaminados por la firma Deloitte and
Touche.
Aprendizaje y Crecimiento
Procesos Internos
Cliente y Mercado
Financiero
Aprendizaje y
Crecimiento
GENSA una muy buena empresa para laborar
Nuestro conocimiento especializado se gestiona
Un Sistema Integrado de Información alineado al negocio
“Promovemos el
desarrollo integral de
nuestro equipo humano”
Primer directivo
Desarrollamos
nuestro talento
humano para crecer
L
a gestión de nuestro talento humano
estuvo orientada hacia la satisfacción
y bienestar de los colaboradores de
la mano de altos índices de productividad
y buenos resultados organizacionales. Un
gran desafío en la administración o gestión
del talento humano consistió en promover el
desarrollo de competencias y la gestión del
conocimiento de tal manera que permitan
al colaborador prepararse para afrontar
los cambios organizacionales y responder
adecuadamente a los retos del día a día.
Staff
Unidades de negocio
Unidades responsables de
ejecutar las operaciones
de cada una de las líneas
de negocio en las cuales
participa la Empresa.
Estructura organizacional
alineada a la visión empresarial
Luego de tener el aval de la Junta Directiva de
una propuesta de Estructura Organizacional
alineada al nuevo Direccionamiento
Estratégico 2014 – 2019 en la cual estamos
enfocados específicamente en el sector
energético; durante el año 2014 se realizó la
aplicación y ajuste de la misma a la realidad
organizacional y del mercado.
Un análisis profundo de los perfiles
del equipo directivo, más un proceso
de dimensionamiento organizacional
sirvieron para determinar el número de
colaboradores necesarios para atender esa
nueva estructura. El 1 de diciembre se puso
en marcha un organigrama enfocado por
unidades de negocio, áreas de staff y áreas
de servicios compartidos.
Áreas responsables de
proporcionar asesoría
especializada al primer
nivel directivo y unidades
de negocio de la Empresa.
Procesos soporte
para la operación
Áreas responsables de
desarrollar actividades
administrativas requeridas
para una operación eficiente
de los procesos desarrollados
por cada unidad de negocio.
Rol en la
estructura
organizacional
Primer directivo
Unidades de negocio
Staff de presidencia
Servicios compartidos
Se aplicó la metodología de
Dimensionamiento de Cargos
a 140 de la Organización
26
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Asamblea General
de Accionistas
Primer directivo
Unidades de negocio
Staff de presidencia
Servicios compartidos
Revisoría Fiscal
Junta Directiva
Presidencia
Gerencia UN de
Proyectos en el
sector energético
Secretaría General
Dirección de Planeación
Dirección de
Sostenibilidad Corporativa
Dirección de
Control Interno
Gerencia UN
Generación
de Energía
Gerencia UN
Comercialización
sector energético
Dirección Administrativa
de Talento Humano
y Tecnología
Dirección
Financiera
Soporte a los negocios
Las relaciones de GENSA con sus colaboradores están
enmarcadas dentro de valores institucionales que
privilegian el respeto y la ausencia de cualquier tipo de
discriminación, dentro del marco de las normas laborales.
GENSA | Llenos de Energía |
27
Perfil de nuestros colaboradores
Total
colaboradores
2014
132
Hombres
Tipo de contrato
Indefinido
Fijo
Obra o labor
Practicantes
216
96
108
3
9
Nivel de escolaridad
84
Mujeres
Posgrado
Pregrado
Tecnólogo
Bachiller
Pasantes
Primaria
52
81
41
22
9
11
Procedencia
Región Andina
Región Pacífica
Región Orinoquía
Región Amazonía
154
30
13
19
Rango de edad
Cifras solo disponibles para
contratos de trabajo indefinido, fijo,
obra o labor y practicantes.
28
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Entre 20 y 30 años
Entre 31 y 40 años
Mayor de 41 años
49
81
86
2
9
31
Bogotá
Cundinamarca
Bahía Cupica
Paipa
Chocó
Boyacá
A través del Contrato Colectivo
de Trabajo con Sintraelecol se
encuentran vinculados, para
desarrollar labores en la Central
Termopaipa, 175 personas (13
mujeres – 162 hombres).
2
Yopal
11
Casanare
Bahía Solano
Chocó
10
10
Inírida
Guainía
Guapi
Cauca
121
Manizales
Caldas
19
Mitú
1
San Vicente
de Caguán
Caquetá
Vaupés
Durante el 2014 se actualizó, y publicó el
Reglamento Interno de Trabajo.
GENSA una muy buena
empresa para laborar
La Gente que Queremos
A través de un programa que contempla cinco
dimensiones específicas el 2014 dio inicio a ‘La Gente que
Queremos’, esquema que integra diferentes estrategias
que fortaleció aspectos laborales, de seguridad y salud en
el trabajo, de bienestar, del desempeño y del conocimiento,
entre otros.
Reconocemos
que los
colaboradores
son nuestro más
importante recurso;
por eso, sus metas
son nuestras
metas.
30
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Gente saludable y responsable
Dando continuidad a los programas de
Promoción y Prevención (P y P) se llevaron
a cabo capacitaciones de gran importancia
para los colaboradores que laboran en las
Zonas No Interconectadas, la cooperación
interinstitucional marcó la diferencia y
promovió la optimización de recursos; una de
estas fue programada en coordinación con
la Defensa Civil Colombiana y la ARL Positiva
con el propósito de entrenar en primeros
auxilios avanzados a los colaboradores que
se encuentran en los lugares de difícil acceso
en caso de una emergencia. Es de resaltar
que esta capacitación fue certificada por la
Defensa Civil.
De igual manera se realizaron
reentrenamiento y certificaciones en la
capacitación de trabajo seguro.
En nuestra sede principal se dio continuidad
a los programas de P y P, realizando
actividades como vacunación contra la
Influenza y la Hepatitis y se realizaron
Citología, entre otras.
Día de la Familia 2014
Ecoparque Los Yarumos
Mundial Lúdico del Conocimiento
Mundial Senior - final
Gente Feliz
La dimensión Gente Feliz le apuntó al
desarrollo de todas las actividades en las
que se fortalece el mejoramiento del clima
laboral, actividades que permitieron tanto
la participación de los colaboradores como
de sus familias promoviendo el desarrollo
de las dimensiones no solo laborales sino
físicas, sociales, personales y familiares de
cada colaborador con las cuales se buscan
incrementar los niveles de satisfacción,
motivación y bienestar de la Organización.
$217 millones fueron invertidos
durante el 2014 en iniciativas incluidas
en la dimensión de la Gente Feliz.
Nuestro
conocimiento
especializado
se gestiona
Gente Competente y Triunfadora
A través de la dimensión ‘La Gente Competente’, buscando el fortalecimiento interno
y fundamentados en el direccionamiento
estratégico, la Organización siguió potenciando el desempeño superior de los colaboradores con procesos de formación específica de alto impacto. Se estructuraron
en esta vigencia temas como PMI, Gestión
Eficiente de la Energía, Normas NIIF, RSE
y otras de gran impacto, de igual manera
se realizaron actividades encaminadas al
desarrollo de competencias mediante la
metodología de educación experiencial
para todas las áreas.
$253 millones fueron invertidos
en programas de capacitación
y entrenamiento para los
colaboradores de todas las sedes.
Se beneficiaron 13 colaboradores con
$42 millones para estudios de pregrado,
especialización y maestría.
8 áreas de la Organización fortalecieron inicitivas de
desarrollo de competencias organizacionales en trabajo
en equipo, comunicación y liderazgo.
Un Sistema Integrado
de Información
alineado al negocio
Fortalecemos las
estrategias de
tecnología y agilizamos
las operaciones
A
dministrar, mantener y soportar
los recursos tecnológicos y velar
por la seguridad e integridad de
la información es una tarea cotidiana
que nos conduce al crecimiento y
fortalecimiento de nuestras plataformas
tecnológicas.
Para la programación y control de las
actividades se cuenta con recursos
informáticos que permiten programar y
atender las solicitudes de los usuarios
internos, en el 2014 fueron un total de
2.172 solicitudes atendidas, con el 75
% de los casos cerrados en el tiempo
programado.
Gráfica 5
Gráfica 6
Casos Mesa de Servicio
Disponibilidad cumplida
2.500
100 %
99,9 % 99,9 % 99,9 % 99,9 %
2.115
1.500
50 %
500
57
0
0%
Número de casos cerrados
Disponibilidad I - Trimestre
Número de casos abiertos
Disponibilidad II - Trimestre
Disponibilidad III - Trimestre
Nuestro objetivo estratégico de ‘Conservar
estable y confiable el Sistema Integrado
de Información’, presentó para el 2014 el
siguiente balance:
Disponibilidad IV - Trimestre
Diseñar, desarrollar e implementar soluciones tecnológicas que aporten
a la optimización de procesos fue un gran propósito para esta vigencia;
una labor de conocimiento especializado, planeación y acción nos
permitió el logro de los siguientes proyectos:
•
Telecomunicaciones
y redes
•
•
Mejoramiento de tiempos de respuesta
de los servicios y recursos de red (Red
LAN - Central Mitú).
Respaldo de servicio de internet y
obtención de servicios y recursos
compartidos (Enlace de fibra entre la
MCH y la Central Diesel de Mitú).
Nuevos puntos de datos, voz y eléctricos
(Oficinas Manizales).
Mejoramiento de tiempos operativos y de
respuesta a:
Desarrollo de software
Sistema integrado de
información financiera
•
•
•
•
Módulo Requisiciones de compra.
Módulo Balance Score Card.
Proceso de Radicación.
Módulo de Talento Humano.
Se implementó un plan de mejora que
permitió optimizar tiempos en los siguientes
procesos:
•
•
Actualización del sistema sin afectar la
operación del día a día.
Cierre presupuestal.
Actualizaciones con las que se lograron
beneficios como:
Software Minero
•
•
•
Mejoras en rendimiento.
Mejoras en auditoría y optimización de
tiempos.
Nuevas funcionalidades para
transparencia al proceso.
GENSA | Llenos de Energía |
35
Procesos
Internos
Gestión corporativa consolidada
La Sostenibilidad de nuestro negocio
“La experiencia en el negocio
y la efectividad en la gestión
interna, orientan nuestra
visión estratégica”
Gestión corporativa
consolidada
E
n el 2014 obtuvimos una adecuada
implementación de la estrategia
empresarial, definida a través de ejercicio
interno de los últimos seis meses del año 2013.
Aportamos nuestro
liderazgo, compromiso
y eficiencia, para el
desarrollo del país
C
ontinuando con el compromiso
institucional de llevar a la excelencia
nuestra gestión empresarial,
el 2014 estuvo caracterizado por la
implementación de planes de acción
que buscan incrementar el nivel de
rendimiento empresarial, fortalecer la
administración de riesgos, aumentar
nuestra capacidad instalada y desarrollar
programas de inversión y mantenimiento
adecuados.
Para definir la nueva estrategia y los
lineamientos o programas estratégicos que
se fijó la Alta Dirección se tuvieron en cuenta
recomendaciones de la Junta Directiva,
elementos administrativos y tecnológicos
de vanguardia que permitieran contar con
objetivos estratégicos desafiantes para llevar
la Empresa a niveles de desempeño superior.
Cabe destacar como nuevos y diferenciadores
elementos de este Direccionamiento
Estratégico, los siguientes:
• La dedicación exclusiva de la Empresa
al desarrollo de proyectos del sector
energético.
• La inclusión de los conceptos de
excelencia operacional y gestión de riesgos
(estratégicos y financieros) como medios
para consolidar la gestión corporativa y
alcanzar la solidez financiera.
• La implementación de la economía Verde
como forma de generar valor y reflejar una
gestión comercial eficiente.
• El propósito de incrementar nuestra
participación en el desarrollo de proyectos
con énfasis en fuentes de energía
renovables y/o fuentes no convencionales
(FNCE) para comprometernos y ser
reconocidos por desarrollar líneas de
negocios sustentables.
Eficiencia
operativa un
camino al
desempeño
superior
E
l análisis de diversas herramientas
de excelencia y las visitas realizadas
a entidades que han trabajado estos
esquemas, nos permitió optar por el modelo
europeo EFQM, con esto generamos un
instrumento de medición que contempla
cuestionamientos específicos para nuestro
objeto social, este instrumento práctico nos
ayudará a establecer un sistema de gestión
más eficaz y eficiente, midiendo en qué
punto nos encontramos dentro del camino
hacia la excelencia, identificando posibles
carencias de la Organización y definiendo
acciones de mejora.
Aspectos a medir que referencia el modelo:
Asumir la
responsabilidad de un
futuro sostenible
Planificar y
desarrollar enfoques
Resultados
requeridos
Añadir valor para
los clientes
Desplegar
enfoques
Evaluar, revisar y perfeccionar
enfoques y despliegue
Desarrollar
alianzas
Liderar
con visión,
inspiración e
integridad
Favorecer la
creatividad y la
innovación
Gestionar por
procesos
Alcanzar el éxito
mediante las personas
Agentes facilitadores
Liderazgo
Lograr resultados
equilibrados
Resultados
Personas
Procesos
productivos
y servicios
Resultados en
las personas
Estrategia
Resultados en
los clientes
Alianzas
y recursos
Resultados en
la sociedad
Resultados
clave
Aprendizaje, creatividad e innovación
GENSA | Llenos de Energía |
41
Incorporamos
buenas prácticas
de gestión en
nuestro desempeño
cotidiano, en la
búsqueda de lograr
la excelencia
42
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Contamos con un modelo de gestión integral
enfocado en procesos y soportado en una
cultura que permite el cumplimiento de los
objetivos estratégicos y la mejora continua,
facilitando el despliegue y alineación
de la estrategia a todos los niveles de
la Organización. Hemos sido auditados,
anualmente, por el ente certificador Bureau
Veritas, obteniendo año a año la aprobación
de continuidad de nuestros alcances
certificados y valoraciones que destacan un
Sistema de Gestión maduro y consolidado.
ISO 9001
NTCGP 1000
OHSAS 18001
ISO 14001
Modelo de Excelencia
Auditoría Externa SIG
Central Bahía Solano
La mejora continua se ha convertido en
GENSA en una filosofía, año a año buscamos
promover acciones que conlleven a
estandarizar formas de gestión, fortalecer
conocimientos e incentivar buenas prácticas
en el interior de la Organización, para el
2014 se llevó a cabo el Mundial Lúdico del
Conocimiento programa que desarrolló las
siguientes actividades:
• Mundialito de fútbol (Niños mixtoadultos femenino y masculino).
• Rueda la turbina ambiental y ocupacional.
• Polla mundialista.
• Conocimiento organizacional.
• Álbum mundialista.
Mundial Lúdico del Conocimiento
Mundialito Junior - final
Mundial Lúdico del Conocimiento
Lanzamiento
Mundial Lúdico del Conocimiento
Rueda la turbina del conocimiento ambiental
Mundial Lúdico del Conocimiento
Lanzamiento en Termopaipa
GENSA | Llenos de Energía |
43
Nuestro modelo operativo es
el resultado de un proceso
continuo de evaluación y
autocontrol
C
on el fin de fortalecer la cultura
del autocontrol se rediseñaron las
matrices de riesgos de los procesos
estructurando un mapa de riesgos para cada
uno de estos, herramienta de impacto para la
gestión empresarial.
Con las auditorías realizadas se logró
evaluar la mayoría de los procesos de la
Organización, brindando opciones de mejora
y fortalecimiento del Sistema de Control
Interno, así mismo, se dio respuesta oportuna
a los requerimientos presentados por las
diferentes entidades de control.
Para estructurar y lograr prácticas de
buen gobierno, encaminadas a generar
competitividad, transparencia y confianza
se presentó para su aprobación ante
la Junta Directiva, la modificación del
Código de Buen Gobierno Corporativo con
el fin de que estuviese alineado al nuevo
Direccionamiento Estratégico, incluyendo
los direccionadores que permiten conducir la
empresa con criterios de eficiencia, integridad
y transparencia, incrementando la confianza
en los diferentes grupos de interés, buscando
la excelencia empresarial y coherencia en las
actuaciones, el respeto y el cumplimiento de
los compromisos misionales, para fortalecer
los niveles de gobernabilidad en el actuar de
GENSA.
44
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
La Contraloría General de la República
practicó la auditoría a GENSA, en el primer
semestre del año 2014, por el período fiscal
que terminó el 31 de diciembre de 2013
destacando lo siguiente:
•
La evaluación global de la Gestión y
Resultados obtuvo una calificación
favorable de 88 puntos en una escala de
1 a 100.
•
La evaluación al sistema de control
interno, obtuvo una calificación general
de Eficiente, significando que el sistema
presenta una adecuada calidad y
eficiencia, generando confianza para
el cumplimiento de los objetivos y
minimización de los riesgos.
•
Con base en la calificación de todos
los componentes obtenidos en la
evaluación de la Gestión y Resultados,
la Contraloría General de la República
fenece la cuenta general para la vigencia
fiscal correspondiente al año 2013.
Riesgo estratégico
A
nivel estratégico se logró el
sostenimiento de la gestión del riesgo
implementando los controles a la
herramienta denominada ‘matriz de riesgos
estratégicos’, permitiendo que no sólo el
tratamiento para estos se haga mediante la
transferencia al mercado asegurador a través
de las pólizas de seguros, sino gestionándolo
y administrándolo.
Grado de
exposición al riesgo
por actividades
Los riesgos estratégicos impactan en gran
medida la continuidad del negocio, por tal
motivo somos conscientes que la efectividad
de acciones emprendidas en este campo
han sido factor de éxito; se han generando
ahorros, logramos ampliación de coberturas
y una adecuada administración de riesgos. A
continuación se presentan algunas acciones
que en el tema se han emprendido:
P
46
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Optimización de las condiciones de
aseguramiento de la Empresa en cada
uno de los ramos contratados, mediante
el análisis de los riesgos, el estudio de
la siniestralidad y las condiciones del
programa con vigencia 2013 – 2014.
•
Estructuración del Fondo de Auto seguro
y del Comité para la Administración
del mismo, partiendo de la devolución
del LTA del programa de Todo Riesgos
Daños Materiales de la Planta
Termopaipa.
•
Establecimiento de políticas
corporativas para la administración
de riesgos, lo cual se consolidó en el
documento denominado, Manual para la
administración integral de riesgos y la
creación del comité CAIR.
Afectar el fondo de
auto seguro, según las
políticas establecidas en
el manual (numeral 5.2.1).
ara el año 2014 el análisis de los riesgos
de la Organización se basó en las
matrices de riesgos de cada uno de los
procesos, las cuales permiten identificar y
valorar los riesgos operacionales.
Teniendo en cuenta que la metodología
utilizada en la redefinición de las matrices
de riesgos fue la que sugiere la norma ISO
31000:2009 las valoraciones generadas en el
año 2014 no son comparables con la vigencia
anterior. El resultado final de acuerdo a la
escala establecida nos ubica en un nivel de
riesgo Moderado.
•
CAF
Elaborar un informe
sobre el estado de los
valores reconocidos con
el Fondo de Auto seguro.
Recaudar y custodiar
los recursos del fondo
de Auto seguro.
CAF: Órgano asesor interno de GENSA estructurado para
ejecutar el gasto de fondo de Auto seguro, ante la ocurrencia
de eventos desfavorables, aprobados por el CAIR.
Ellos dicen...
Alejandro
Castañeda Cuervo
Director Ejecutivo
Asociación Nacional de Empresas Generadoras (ANDEG)
En general el trabajo que se realizó con GENSA
y con las empresas del sector fue un trabajo
muy interesante y muy bueno. La capacidad
técnica de GENSA siempre resalta entre todas las
discusiones del gremio, en particular en los temas
ambientales y técnicos. Un gran aporte de GENSA
en el 2014 fue entorno a la discusión que se dio
acerca de la Ley 1715.
Principios y Valores
Corporativos, una característica
propia, que incide en nuestra
Sostenibilidad
P
ercibimos la sostenibilidad corporativa
como la gestión de estrategias que
permiten lograr un equilibrio entre los
factores ambientales, económicos y sociales
para mejorar la calidad de vida en los
territorios donde hacemos presencia.
El año 2014, representó para la Organización,
una oportunidad para consolidar los
esquemas de gestión ambiental y social,
estableciendo una metodología y directrices
para las actuaciones empresariales en este
sentido.
En los aspectos sociales se logró hacer
énfasis en la mirada a la realidad particular
de las poblaciones con las que interactuamos
en las cinco Zonas No Interconectadas, el
municipio de Paipa y las áreas de influencia
directa de los nuevos proyectos, dinamizando
estrategias de trabajo conjunto y cooperado
con actores locales y comunitarios como
alcaldías, gobernaciones, corporaciones
autónomas regionales e instituciones
educativas en la puesta en marcha de
diversas acciones.
48
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Fortalecemos
una empresa,
que promueve
oportunidades de
desarrollo económico
y social en el país
Comportamiento ambiental en cifras
Respecto al criterio ambiental se logró fortalecer las relaciones con las
autoridades ambientales de cada una de las regiones donde hacemos
presencia, dando continuidad al cumplimiento de la normatividad
vigente y planes de manejo ambiental en relación con los impactos
generados en recursos como el aire, el agua y el suelo; adicionalmente se
continuó normalizando la situación de cada uno de los proyectos de la
Organización.
Gráfica 8
Comportamiento sistema de tratamiento
aguas residuales domésticas ZNI
Gráfica 7
100 %
Comportamiento sistema de tratamiento
aguas residuales industriales ZNI
100 %
50 %
50 %
0%
Guapi
0%
Guapi
Trampa 1
Trampa 2
Inírida
Mitú
Inírida
Mutatá
Bahía
Cupica
DBO5
Grasas y aceites
Sólidos suspendidos
Sólidos sedimentables
Norma remoción > 80
DBO5
Grasas y aceites
Sólidos suspendidos
Remoción > 80
GENSA | Llenos de Energía |
49
Gráfica 9
Comportamiento emisiones - ZNI
1.800
1.600
Norma de
emisión
admisible
1.800
400
100
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
Mitú
Bahía
Solano
Inírida
Material particulado
43,64
21,08
7,21
11,71
16,7
Dióxido de azufre
44,05
30,09
3,79
1,75
3,73
Óxidos de nitrógeno
842,43
1.237,91
1.072,2
1.089,61
804,7
Concurso Fotográfico 2014
La Yopalosa, Nunchía (Casanare)
Ellos dicen...
Roberto
Jaramillo García
Gobernador de Vaupés
En mi opinión frente a la energía del Vaupés, lo que
compete al manejo de la planta diesel es eficiente,
hemos trabajado en conjunto y coordinadamente
Gobernación y GENSA. Tener 24 horas de
generación para la comunidad significa un avance
y una posibilidad para el desarrollo.
Gráfica 10
Comportamiento emisiones - Termopaipa
2.800
2.600
2.400
2.200
2.000
1.800
Norma de
emisión
admisible
1.600
2.800
760
100
1.000
1.400
1.200
800
600
400
200
0
Unidad
I
Unidad
II
Unidad
III
Unidad
I
año 2012
Unidad
III
Unidad
I
año 2013
Unidad
II
Unidad
III
año 2014
Material particulado
422,8
599,6
146,7
83,72
53,92
19,92
98
48,73
61,35
Dióxido de azufre
325,1
50,4
328,8
70,2
873,1
26,93
631,38
31,26
379,9
2.472,2
2.739,6
2.424,8
1.902,57
2.121,75
2.493,1
1.351,39
1.259,85
2.399,91
Óxidos de nitrógeno
52
Unidad
II
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
La Sostenibilidad
de nuestro negocio
Nuestros procesos
productivos se fortalecen
y con estos el negocio
D
urante la vigencia 2014 el MEM estuvo
caracterizado por escenarios de
precios altos de energía en el Mercado
SPOT, explicados en su gran mayoría por
la constante amenaza de formación de un
evento de fenómeno de Niño, el cual aunque
no fue declarado de manera oficial, sí generó
medidas preventivas en torno al manejo del
recurso hídrico almacenado en embalses
y prendió alarmas que forzaron el cambio
de percepción de riesgo de los agentes
generadores que participan en el mismo. Es
importante anotar que durante la vigencia, se
notó una alteración en el régimen de lluvias,
con promedios históricos de precipitaciones
por debajo de la media histórica.
Lo anterior sumado a la problemática
de contratos en firme de Gas, generó
crecimientos en los precios de la energía en
Bolsa, que en algunos casos superaron el
precio de escasez, tal como los registrados
puntualmente durante algunas horas de los
meses de abril, mayo, junio y julio.
El retraso en la entrada de proyectos de
generación con asignaciones de energía
en firme, y la creciente estrechez que se
venía registrando entre oferta y demanda
en el MEM, aunado a las alteraciones en el
nivel de lluvias, propiciaron desde agosto
de 2012, que los recursos de generación de
Termopaipa fueran requeridos por mérito
económico a plena carga, lo cual demuestra
una vez más la importancia de este activo
para la atención confiable de la demanda de
energía eléctrica nacional.
Así las cosas, las unidades de Termopaipa,
fueron despachadas de tiempo atrás en la
base de la curva de la atención de demanda.
Esta nueva condición operativa generó
grandes retos para nosotros, en materia no
solo de programas predictivos y preventivos
de mantenimiento, sino también en lo relativo
a sus planes de inversión, a efectos de honrar
los compromisos adquiridos con el MEM.
Lo anterior se refleja en el cumplimiento
de los indicadores técnicos de eficiencia
y disponibilidad los que en promedio se
ubicaron para la vigencia 2014 en 11,64
MBTU/MWh y 97,07 %, respectivamente,
valores de los más altos registrados durante
la historia reciente de la Central.
Para visualizar la importancia que tienen
los activos de Termopaipa en la firmeza
y la atención de la demanda eléctrica
nacional, ante situaciones de escasez
hídrica o coyunturas en el mercado, es
importante tener en cuenta el incremento
en la generación real alcanzada en 2014,
en relación con el año anterior, ya que
su crecimiento se ubicó en el 19,74 %,
alcanzando cifras récord, las cuales fueron
posibles, entre otras, por la alta disponibilidad
de las unidades, por la restauración de
potencia y el incremento en la capacidad
instalada de la unidad II, así como por los
acuerdos comerciales efectuados con CES,
los que permitieron contar con energía
adicional de Paipa IV, minimizando las
exposiciones a Bolsa y el posible sobrecosto
de respaldos y/o coberturas.
Continuamos con la política de
posicionamiento como generador y
comercializador en el MEM, propendiendo
por fortalecer la sostenibilidad del negocio,
gracias al destacado desempeño que
presentó Termopaipa y a la estrategia
comercial aplicada.
GENSA | Llenos de Energía |
53
Ampliación de la
capacidad instalada en
generación de energía
útil remanente de la caldera (15 años),
era factible estructurar un proyecto de
repotenciación de su turbogrupo, cambiando
el rotor de la turbina, el generador y
repotenciando y/o reponiendo algunos
equipos auxiliares, con la ventaja adicional de
poder incrementar la capacidad entre 3 MW
y 6 MW.
Repotenciación y extensión
vida útil turbogrupo Unidad I
D
urante el 2014 se culminó la
estructuración y financiación del
proyecto de repotenciación y extensión
del turbogrupo de la Unidad I de Termopaipa,
proyecto de vital importancia para nosotros,
dicha unidad representa cerca del 20 %
del total de su capacidad instalada y su
indisponibilidad por tiempos prolongados,
tendría un alto impacto negativo en los
ingresos de cargo por confiabilidad y en
general en la estrategia comercial de compraventa de energía aplicada, incluyendo la
participación en el Mercado SPOT (bolsa de
energía).
Para la estructuración del proyecto también
se tuvo en cuenta el riesgo de no contar
con cobertura de seguros para esta unidad,
puesto que algunos reaseguradores del
mercado internacional no consideran viable
incluir activos de generación de más de 50
años de operación.
Basados en lo anterior y con el fin de
brindar una solución a la confiabilidad y
disponibilidad de la Unidad I, adelantamos
estudios de prefactibilidad y factibilidad
técnica con ALSTOM fabricante de la
máquina, encontrando que dada la vida
Repotenciación Unidad I
Central Termoeléctrica de Paipa
La Unidad I de Termopaipa reviste
importancia estratégica no solo para GENSA,
sino para el sector eléctrico nacional en
virtud del aporte que hace a la firmeza
para la atención de la demanda eléctrica
en el área nordeste, específicamente en
la sub área Boyacá – Casanare, la que
presenta restricciones de tipo eléctrico,
a raíz del agotamiento en la capacidad
de transformación, hecho que genera
bajos perfiles de tensión y gran riesgo de
desatención de demanda ante contingencias
sencillas; motivo por el cual requiere de
recursos de generación necesarios por
seguridad o para minimizar los sobrecostos
operativos que le imponen las citadas
restricciones.
Las unidades de Termopaipa, particularmente
la Unidad I, es constantemente llamada a
generar por seguridad, cuando no lo está
haciendo por mérito económico.
El proyecto tiene una inversión estimada de
USD$ 23 millones y se tiene planeada su
culminación durante el segundo semestre de
2016.
Incremento de la capacidad
instalada de la Unidad Paipa IV
Gracias a las gestiones adelantadas ante
los entes competentes del MEM y en
coordinación con CES se culminó con éxito,
durante la vigencia 2014, el proyecto de
incremento de la capacidad efectiva neta de
Paipa IV, declarada oficialmente, pasando
de 150 MW a 154 MW. Lo anterior permitió
contar con una disponibilidad y energía
adicionales, que entraron a coadyuvar a la
atención confiable de la demanda eléctrica
en el área nordeste, subarea Boyacá, en
momentos en los que se presentaban
situaciones coyunturales en el MEM, a
raíz del déficit en el régimen de lluvias y la
problemática asociada a la disponibilidad de
gas empleado en la generación de energía
termoeléctrica.
Con el aumento en 4 MW de Paipa IV,
alcanzamos una capacidad instalada de
327 MW, considerando la representación
comercial que hace de esta Unidad ante el
MEM, lo cual equivale a una participación
del 2,11 % en relación con la capacidad de
generación total instalada en el país; a un
7,43 % en relación con la capacidad térmica
total nacional y a un 32,60 % en relación con
la capacidad térmica a carbón total nacional,
liderando este segmento en la actividad de
generación en el país.
Unidad Paipa IV
Paipa, Boyacá
Gráfica 11
Gráfica 12
Participación
de GENSA en la
capacidad instalada
térmica del SIN
Participación de
GENSA en la capacidad
instalada térmica a
carbón del SIN
92,57 %
7,43 %
Térmica
67,40 %
Térmicas a carbón
Termopaipa
32,60 %
Termopaipa
GENSA | Llenos de Energía |
55
Capacidad instalada en
Zonas No Interconectadas
La potencia instalada en la Central de Inírida se incrementó en un 58 %
comparada con el año 2013, ya que pasó de tener 5.850 kW a 9.250 kW,
este incremento se logró con el montaje de unidades nuevas que desde
su instalación mejoraron la confiabilidad en la prestación del servicio.
La energía generada por las centrales de las ZNI administradas por
GENSA ha venido aumentando cada año, el incremento anual se
calcula en 5,5 % lo que demuestra continuidad en la prestación del
servicio y desarrollo para las localidades atendidas.
La población de Guapi se vio beneficiada con el aumento de potencia
de la central de generación a finales del mes de diciembre la que pasó
de 2.300 kW a 3.200 kW, lo que equivale a un incremento del 39 %. El
aumento de potencia se dio con la instalación de una unidad nueva de
900 kW.
La siguiente gráfica muestra el incremento anual en cada una de las
centrales.
Gráfica 13
Evolución en la generación - Zonas No Interconectadas
15.422.444
16.000.000
14.000.000
Energía KWh
12.000.000
9.572.398
9.131.147
10.000.000
8.000.000
6.653.163
6.000.000
4.000.000
2.000.000
384.007
0
Inírida
2005
56
2006
Guapi
2007
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
2008
Bahía Solano
Diesel Mutatá
Mitú
2009
2010
2011
2012
MCH Cupica
2013
2014
Juan de Dios
Ochoa
Representante proveedores de carbón
Gerente Cooperativa Agrominera de Paipa (Coagromin)
Yo vi a GENSA haciendo una gestión muy buena
en cuanto al tratamiento en la minería, en la
parte ambiental estuvieron atentos a todo lo
que nosotros necesitamos y nos ayudaron con
el tratamiento de estériles y árboles nativos.
Referente a la licitación de carbón ellos estuvieron
pendientes para que todo el gremio minero de
Boyacá estuviera y participara, se trazaron varias
metas y varios compromisos que permitieron
llevar esta licitación a un buen final y que todo
el gremio minero estuviéramos pendientes y
participáramos.
Ellos dicen...
Operación confiable y
eficiente de nuestros
activos energéticos
A
través de las unidades de la Central
Termopaipa, en el 2014 se generó 2.436,35
GWh/año, cifra no sólo superior en un 19,74
% en relación con la alcanzada durante la vigencia
2013, sino histórica y crucial para el país, en
un año marcado por el inminente riesgo de una
formación de episodio seco, lo que conllevó a una
alta despachabilidad y exigencia de generación a
plena carga al parque térmico nacional.
La generación histórica alcanzada durante
el año 2014 se debió, entre otros, a la alta
despachabilidad y disponibilidad de las unidades
de Termopaipa, por la efectividad de los programas
de mantenimiento e inversión, a la restitución de
potencia de la Unidad II (con el cambio del rotor
de la turbina), al incremento en la capacidad
instalada neta de la Unidad IV y al acuerdo
comercial efectuado con CES, lo que permitió
contar con energía adicional para ayudar a sortear
la coyuntura energética por la que atravesó el país,
originada en la afectación al régimen de lluvias; en
la problemática de la disponibilidad de gas en firme
empleado en generación de energía termoeléctrica
y en el retraso en la entrada de proyectos de
expansión en generación; hechos que sumados
generaron una fuerte presión al alza de los precios
de energía en Bolsa, llegando incluso a sobrepasar
durante varias ocasiones el umbral de precio
de escasez, tal y como ocurrió el día 25 de abril,
cuando los precios del Mercado SPOT superaron el
citado umbral por un período de 24 horas.
Es importante anotar que durante la vigencia 2014,
el número de períodos de despacho con superación
de precio de escasez, ha sido mucho más intenso
que en octubre 2009 – junio 2010, cuando se
registraron episodios declarados de Niño.
Del total de la generación térmica a
carbón requerida para atender la demanda
eléctrica nacional, el 30,21 % correspondió
a Termopaipa, lo cual confirma el
posicionamiento de GENSA como generador
estratégico, que brinda garantía para la
confiabilidad en la atención de la demanda
nacional.
Gráfica 14
Comportamiento de la
generación total por
Unidad
Gráfica 15
54,10 %
Paipa IV
21,12 %
Paipa II
18,29 %
Paipa III
6,49 %
Participación
de GENSA en la
generación del SIN
Paipa I
La generación alcanzada correspondió en un
54,10 % a Paipa IV, 21,12 % a Paipa II, 18,29 %
a Paipa III y en 6,49 % a Paipa I.
96,21 %
Otras SIN
3,79 %
Termopaipa
Cuadro 1
Generación por unidades
Unidad
Generación
año 2013 (MWh-año)
Generación
año 2014 (MWh-año)
Variación (%)
Paipa I
151.031
158.178
4,73
Paipa II
350.835
514.452
46,64
Paipa III
439.233
445.680
1,47
Paipa IV
Total
1.093.548
1.318.044
20,53
2.034.647
2.438.353
19,74
GENSA | Llenos de Energía |
59
Gráfica 16
Participación
de GENSA en
la generación
térmica del SIN
86,76 %
Otras térmicas
13,24 %
Termopaipa
Gráfica 17
Participación
de GENSA en la
generación térmica
a carbón del SIN
60
69,79 %
Otras térmicas a carbón
30,21 %
Termopaipa
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Un factor de servicio que habla de la
confiabilidad de los activos energéticos
en Zonas No Interconectadas
L
a confiabilidad en la prestación del servicio en cada una de las
localidades se mantiene, toda vez que se logró la operación de
los equipos en mejores condiciones de seguridad y se realizaron
mantenimientos preventivos, conservando la vida útil de las unidades;
este hecho nos permitió alcanzar factores de servicio promedio de 98,9 %
cumpliendo la meta establecida de 95 % en nuestra estrategia.
Gráfica 18
Evolución del factor de servicio
99,97 %
100 %
99,98 %
99,92 %
98,41 %
96,66 %
90 %
80 %
70 %
60 %
50 %
40 %
30 %
20 %
10 %
0%
Inírida
2005
2006
Guapi
2007
2008
Mitú
2009
Bahía Solano
2010
2011
2012
MCH Cupica
2013
2014
GENSA | Llenos de Energía |
61
Suministro
confiable y
continuo de
combustibles
primarios para el aprovisionamiento de
3.615.000 toneladas del mineral que cubren
las necesidades estimadas para el período
diciembre 2014 – julio 2018.
fortalecimiento de las relaciones con los
proveedores estratégicos, a través de los
programas de Responsabilidad Social
Empresarial y de la entrega de incentivos
que coadyuvan a mejorar sus condiciones
de higiene y salubridad minera, las cuales
se hicieron como reconocimiento a aquellos
productores primarios que demostraron
durante la vigencia 2014, el compromiso
para desarrollar buenas prácticas mineras,
con respeto por el medio ambiente y
cumplimiento cabal de sus compromisos
contractuales.
Debido a lo anterior se suscribieron 136
contratos con productores primarios bajo las
modalidades de ‘Pague lo Contratado’ por
medio de la cual se adquirió el 80 % del total
del carbón estimado para el período objeto de
la Solicitud Pública y de ‘Opciones’, empleada
para adquirir el 20 % restante.
Combustible sólido
Se destaca del proceso contractual que la
convocatoria estuvo dirigida a productores
del departamento de Boyacá y que los
municipios de Tópaga, Sogamoso, Paipa,
Corrales, Tasco y Socha, soportaron el 60 %
de la oferta presentada.
A
plicando la estrategia de garantizar
el suministro continuo y confiable
del carbón térmico requerido para la
operación de las unidades de Termopaipa,
durante la vigencia 2014, se celebró el
proceso de Solicitud Pública de Ofertas,
que conllevó a la suscripción de contratos
de largo plazo celebrados con productores
El consumo de carbón térmico en Termopaipa
se ubicó en 1.045.399 toneladas, cifra
superior en un 8,21 % a la registrada
durante el 2013, lo cual es consecuente
con la alta despachabilidad de la Central
durante toda la vigencia 2014. Del total del
carbón consumido, el 51 % correspondió a
las unidades I, II y III y el 49 % restante a la
Unidad IV.
La estrategia diseñada para lograr un
suministro confiable y continuo de
carbón térmico incluyó continuar con el
Gráfica 19
Participación de municipios de Boyacá en las
ofertas presentadas en la SPO-0036-GENSA-14
40
35
30
36
33
25
26
24
20
24
15
21
16
10
11
5
0
Sogamoso
Tópaga
62
Corrales
Paipa
Socha
Tasco
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
11
10
Mongua
Gámeza
9
8
Motavita
Tuta
8
6
Sátiva Sur
Chivatá
Socotá
6
Tunja
5
5
Monguí
Cucaita
5
3
3
Beteitiva
Ventaquemada
3
Samacá
Iza
Otras (12)
Cuadro 2
Consumo de carbón
Año 2013
(ton.)
Año 2014
(ton.)
966.089
Variación (%)
1.045.399
8,21
Es importante resaltar en el aspecto de
proveeduría de carbón, el reconocimiento
efectuado por FENALCARBÓN a la gestión
de contratación del mineral adelantada
por GENSA y a sus constantes esfuerzos
en procura de mejorar la misma, evento
efectuado durante la celebración del ‘7 Foro
sobre la Infraestructura requerida para la
competitividad del carbón colombiano’,
adelantado en el municipio de Paipa durante
los días 11 y 12 de noviembre de 2014. En
dicho certamen, tanto los representantes
gremiales como los productores primarios,
elogiaron la gestión y los esfuerzos
realizados por GENSA en procura de mejorar
permanentemente los procesos de compra
de carbón, resaltando el apoyo y compromiso
para el fortalecimiento del gremio.
Combustible líquido
El suministro de combustible líquido nos
garantiza la generación de energía en
las centrales de ZNI y una muy buena
confiabilidad en el servicio para las
poblaciones donde hacemos presencia,
a través de esquemas adecuados de
logística y contratación durante el 2014
se provisionaron las necesidades de esta
materia prima en las diferentes centrales de
generación.
Cuadro 3
Compra de combustible para ZNI
Centrales de
generación ZNI
Gráfica 20
Consumo de
carbón año 2014
Bahía Solano
139.900
Guapi
716.413
Inírida
1.147.600
Mitú
51 %
Paipa I, II, III
49 %
Paipa IV
Compra de combustible (gal)
ene a dic de 2014
582.055
GENSA | Llenos de Energía |
63
Dorynel
Florez Valencia
Profesional de Tecnología - GENSA
Crecer junto a una Organización que cada día
se posiciona más en el mercado energético
del ámbito nacional y que enfoca de manera
permanente sus esfuerzos y lineamientos
estratégicos hacia la excelencia operativa,
me hace sentir cada vez más orgulloso y
comprometido con esos objetivos, que desde
nuestro rol organizacional podemos ayudar a
fortalecer a través del conocimiento y experiencia
que GENSA, nos ha permito desarrollar a lo largo
de muchos años de convivencia laboral. Debe
ser sentimiento común consolidarnos como
organización y familia, para ser mejores personas
y profesionales en todo lo que hacemos.
Ellos dicen...
Fortalecimiento de
activos energéticos
E
l desempeño presentado por las
unidades de generación de Termopaipa,
las cuales alcanzaron promedios de
disponibilidad históricos de 97,07 %, nos
permitieron cumplir a cabalidad con los
compromisos adquiridos con el MEM,
brindando firmeza en la atención de la
demanda eléctrica nacional, en un año
de coyuntura energética para el país. Lo
anterior fue posible gracias a la efectividad
de los planes de inversión adelantados
durante el 2014, los cuales ascendieron a
$28.287 millones, se resaltan los proyectos
de retrofit y extensión de la vida útil de
la Unidad I, retrofit equipos auxiliares
unidades Termopaipa, overhaul y pruebas de
integridad Unidad III, y primera etapa plan de
reforzamiento estructural de Termopaipa.
Así mismo los planes de mantenimiento
ejecutados, con énfasis en diagnósticos
predictivos y mantenimientos preventivos,
permitieron no sólo mantener la Central
en condiciones óptimas para afrontar las
altas exigencias en materia de generación
a plena carga, sino que de manera adicional
mejoraron significativamente las condiciones
de eficiencia, superando la meta propuesta
para el 2014, con valores en promedio de
11,64 MBTU/MWh. En la siguiente tabla se
aprecian los indicadores técnicos alcanzados
en Termopaipa y su comparación frente a la
meta establecida para el año 2014.
Cuadro 4
Condiciones del carbón
Meta
Valor alcanzado
Disponibilidad
(%)
Eficiencia
(MBTU/MWh)*
>92
<12,37
97,07
11,6376
(*) Carbón referenciado a 6.300 Kcal/Kgr
Los resultados obtenidos en materia
de efectividad en los programas de
mantenimiento e inversión, así como las
buenas prácticas de operación aplicadas
fueron destacados por los inspectores
internacionales de riesgo operativo, quienes
avalaron los procesos adelantados en
Termopaipa, hechos que reflejaron al
incrementar una vez más y por octavo año
consecutivo, la calificación otorgada a las
acciones para mitigar los riesgos operativos,
llevándola a un valor de 82,82 sobre 100
puntos posibles, uno de los más altos
puntajes para instalaciones similares.
GENSA | Llenos de Energía |
65
A continuación se muestra el detalle y la evolución del puntaje obtenido,
especialmente a partir del año 2005, cuando GENSA efectuó actividades
de AOM directamente en la Central.
Gráfica 21
Calificación total gestión del riesgo - Central Termopaipa
100 %
50 %
62
65
69
74
78
80
80,3
81,3
82,2
82,4
82,7
82,82
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
0%
2003
2004
2005
2006
Calificación total gestión del riesgo Central Termopaipa
Complementando el mejoramiento e inversión
que se realizó en los activos energéticos
hemos desarrollado y llevado a cabo un plan
de mejoramiento de la infraestructura física,
las obras realizadas fueron básicamente:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Construcción de la estación de servicio
de combustible y arreglos locativos en
las instalaciones del taller de mecánica.
Construcción de un lavadero de llantas
de vehículos.
Construcción de un sistema de
sedimentadores adicionales para mejorar
la calidad de las aguas residuales
provenientes del lavadero de llantas de
vehículos.
Diseño, montaje y puesta en servicio de
un sistema de humectación para el patio
de carbón, con el fin de tener un sistema
de abatimiento y así evitar la polución de
material particulado a la atmósfera.
Reforzamiento estructural de la
chimenea de la unidad I.
Remodelación, adecuación y
amoblamiento del área administrativa de
la Central.
Reconstrucción de pavimentos en el
sector portería y patio de carbón
Suministro y montaje de dos básculas
camioneras.
Obras para el cubrimiento del patio de
ceniza.
Reconstrucción de techos del laboratorio
de carbón y tanques de ácido de la
planta de tratamiento de agua.
Construcción de obras de adecuación
para captar la escorrentía de un área
bajo los silos de escoria.
Construcción de las obras de adecuación
y remodelación de la batería de baños,
localizada en el taller de mantenimiento.
Limpieza de buchón y juncos del lago
viejo de enfriamiento.
Diseño, fabricación e instalación de
malla de acero inoxidable tipo mesh para
las entradas de bocatomas de los lagos
de enfriamiento.
Sistemas de información
como insumos reales
para la administración de
mantenimientos en ZNI
B
uscando estar siempre a la vanguardia
de información en tiempo real y con el fin
de que el proceso de Sistematización de
Administración de Mantenimientos para las
centrales de generación en ZNI, se evidencie
como un sistema unificado de adquisición y
gestión de la operación de las centrales que
están a cargo de GENSA se estructuró bajo
la metodología PMI, de manera conjunta con
el Tecnoparque del SENA sede Manizales, el
proyecto ‘medición y control de variables para
unidades generadoras en ZNI’.
GENSA | Llenos de Energía |
67
InterventorÍa de infraestructura
civil (diseños embalse plantas
CHEC) e infraestructura eléctrica
(Central Hidroprado).
Hidromiel S.A. E.S.P. amplía su
objeto y cambia su razón social
por GESTIÓN ENERGÉTICA S.A.
E.S.P (GENSA).
Gerenciamiento técnico y
administrativo del proyecto
Hidroeléctrico Miel I.
Incursiona en la prestación de
servicios de Administración,
Operación y Mantenimiento (AOM)
de centrales diesel en Zonas No
Intercontectadas.
Obtiene licencia ambiental para
el proyecto Hidroeléctrico Miel II.
Se establece el FAZNI (Fondo
de Electrificación de Zonas No
Interconectadas) para ayudarle
a las regiones aisladas fuera
del sistema interconectado.
Este fondo contemplaba tanto
la expansión de las redes
existentes como el
establecimiento de soluciones
individuales.
2001
Se expide el Decreto 2152 de 1999 . Se
modifica la integración del sector
administrativo de minas y energía, el cual
queda conformado por el Ministerio de Minas
y Energía, dos Unidades Administrativas
Especiales (la UPME y la CREG), dos
establecimientos públicos (el Ingeominas y el
IPSE) y ocho entidades vinculadas (Ecopetrol,
Ecogas, Minercol, Isa, Isagen, Empresa
Multipropósito Urrá, Corelca, Fen y Carbocol).
2000
Mediante el Decreto 1524,
nace la Comisión de
Regulación de Energía y
Gas (CREG).
1999
Se promulgan las Leyes 142
(Ley de Servicios Públicos)
y 143 (Ley de Electricidad)
Se promulgó l
697 que prom
el uso eficient
racional de en
y las energías
alternativas.
Gerenciamiento de proyectos de infraesctructura
eléctrica y civil, entregando importantes obras a
lo largo de la geografía colombiana.
2005
Creación 4 de mayo bajo el
nombre de HIDROELÉCTRICA
LA MIEL S.A. E.S.P.
(Hidromiel).
En 1994 empiezan a
operar las redes de
telefonía celular por medio
de seis empresas
divididas en tres zonas de
cobertura, en cada zona
funcionaba una empresa
privada y una mixta.
2004
GENSA
Crisis energética en Colombia
1991-1992 (Racionamiento por 9
meses) se presentó durante el
gobierno del presidente Cesar Gaviria
con el ‘fenómeno del niño’ que generó
sequias en el país afectando los
embalses generadores de energía
hidroeléctrica siendo esta el 80 % de
respaldo frente a la demanda.
1994
Colombia
1994 - 2003
Nuestra historia está ligada
estrechamente a la de la ciudad y la
región. GENSA creada en 1993 con el
nombre de Hidromiel S.A; con el
objetivo de llevar a cabo el
gerenciamiento del proyecto que
llevaba el mismo nombre; hemos
evolucionando, hoy hacemos
presencia en diferentes campos del
sector a nivel nacional, proveemos
servicios de generación y
comercialización de energía,
gerenciamos proyectos y ofrecemos
soluciones competitivas y sostenibles
que aportan valor a diversos grupos
de interés. La siguiente ilustración
refleja nuestra evolución desde los
inicios, el presente y futuro.
1993
Recorrido
histórico
1991
Mundo
Se capitaliza con los activos de Termopaipa e
Hidroprado. Mediante el contrato de compraventa de
potencia PPA comerciailza la energía de Paipa IV y se
convierte en el mayor productor térmico a carbón del país
empezando a obrar como generador y comercializador en
el Mercado de Energía Mayorista (MEM).
2011
2004
2003
El protocolo de Kioto se convierte en Ley
Internacional, poniéndose en marcha
todos los mecanismos existentes y una
serie de directivas con el objeto de
comenzar a reducir emisiones efecto
invernadero.
La ISO (Organización Internacional
para la Estandarización u
Organización Internacional de
Normalización), hace
presentación oficial de la Norma
ISO 50001 – Gestión de la Energía.
• Integración eléctrica entre países.
• Políticas públicas, regulación y normatividad más exigentes.
Mundo
• Incremento de los proyectos de energía sustentable.
• Mayor investigación e innovación en el sector.
Futuro
Se realiza la primera
subasta de obligaciones
de energía en firme. Se
presentaron 9 proyectos
que brindarán una
capacidad adicional al
sistema eléctrico de
3.420 MW del 2011-2018.
2010
Se constituye la
compañía Expertos en
Mercados S.A. E.S.P. - XM
Se pasa del esquema de Cargo
por Capacidad al de Cargo por
Confiabilidad, para garantizar
la disponibilidad de recursos
destinados a abastecer la
demanda de energía en
condiciones de escasez y
asegurar la expansión de
generación del sistema.
2008
Se establece el fondo especial
conocido como FAER (Fondo de
Electrificación Rural), para
subsidiar inversiones en áreas
rurales del sistema interconectado.
2006
2003
Entra en operación el esquema de
Transacciones Internacionales de
Electricidad (TIE) de corto plazo
con Ecuador.
2004
Futuro
Se crea el gremio
de generadores
térmicos ANDEG.
Colombia
• Mayor inversión extranjera en proyectos
e infraestructura energética.
• Fuerte incursión en energías renovables.
Obtiene certificación en la norma ISO 9001
iniciando con ésta el fortalecimiento de una
cultura de mejoramiento continuo.
Afianza su gestión como ejecutor del Gobierno Nacional en proyectos
energéticos de alto impacto social ejecutando recursos de los fondos
FAZNI, FAER y PRONE, mejorando la calidad del servicio de energiá
eléctrica a lo largo del territorio nacional.
Gerencia para el DPS (antes Acción Social) obras civiles para el
desarrollo en 15 departamentos y cerca de 100 municipios de
Colombia.
Consolida el Sistema Integrado de Gestión con las certificaciones
técnicas en las normas NTCGP 1000, OHSAS 18001 e ISO 14001.
2011 - 2013
Incursiona en el gerenciamiento técnico y
administrativo de proyectos de infraestructura
civil a nivel local que acomete la Alcaldía de
Manizales (Renovación urbana de la Plaza
Alfonso López P., construcción del cable aéreo
y construcción de la nueva terminal de
transportes de la ciudad).
2008 - 2010
Futuro
2007
la Ley
mueve
te y
nergía
s
Se crea el Consejo de
Ministros de Energía,
electricidad,
Hidrocarburos y Minas
de la Comunidad Andina.
Consigue la garantía por USD$ 200
millones para respaldar los
compromisos adquiridos para los
últimos 5 años de vigencia del PPA.
Gerenciamiento e interventoría
para la ejecución del proyecto
de la Zona Franca Andina.
Fortaleció las líneas de negocio y
la amplió la capacidad instalada
de generación de energía.
Se enfocó en la
diversificación de la
generación de energía a
través de la participación
en desarrollos
hidroeléctricos ya
detectados en el Oriente
de Caldas y fuentes de
energía renovable y
fuentes no
convencionales de
energía.
GENSA
• Buscaremos y proporcionaremos alternativas para el
ahorro energético.
• Participaremos en el desarrollo de energías
renovables no convencionales.
• Reforzaremos la imagen y reputación de nuestra
organización en el territorio nacional.
• La innovación será nuestro factor de competitividad.
Culminó con
éxito el proyecto
de incremento de
Culminó la
estructuración y la capacidad
financiación del efectiva neta de
Paipa IV,
proyecto de
repotenciación y pasando de
extensión del
MW a
turbogrupo de la
MW.
Unidad I.
150
154
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
3’615.000
toneladas de
carbón logran
provisionar las
necesidades
estimadas para
sobre
el periodo
diciembre 2014
puntos posibles. a julio 2018.
82,82
97,07. 100
Disponibilidad
histórica de las
unidades de
Termopaipa
Paipa
70
Una vez más y
por octavo año
consecutivo, la
calificación de
riesgo
internacional
llegó a un
valor de
Para proveer la
energía para los
servicios
auxiliares de la
Central Inírida se
estructuró y
desarrolló el
proyecto de
instalación de
Sei incrementó
en 900 kW de la
capacidad
instalada de la
Se hizo la
Central Diesel de repotenciación
Guapi,
de la Central de
18 kWp – 72
Inírida
paneles solares
pasando de
de 250 Wp
cada uno.
($620
millones)
5 MW a 9,2 MW
Disminuyó el
costo del kWh
para todo el
mercado en
Zonas No
Interconectadas
atendido por
GENSA, la baja
relativa fue de
13%
con
($8.644.164.564) respecto a 2013.
ZNI
Se terminó
exitosamente el
proyecto del
Cable Aéreo
tramo
Cámbulos
Villamaría
Entraron en
funcionamiento
los primeros
sistemas solares Se obtuvo el
Licenciamiento
fotovoltaicos
Ambiental para
(10,98 kWp), el proyecto
llevando a
Interconexión
Parques
Nacionales La
Guajira, el
servicio de
energía eléctrica.
Eléctrica
Casanare
Vichada.
El Gobierno
Nacional, a
través del MME,
continuó
depositando su
confianza en
GENSA como
brazo técnico de
ejecución con la
firma de
contratos por
valor de
$128.758.103.302
Otros proyectos
La CGR emitió
calificación
favorable de 88
puntos en una
escala de 1 a
100.
Se logró la
Reestructuración Fenece la cuenta
general para la
Organizacional
vigencia fiscal
alineada al
Direccionamiento correspondiente
al año 2013.
Estratégico.
GENSA recibió
reconocimiento
de
FENALCARBON
por su gestión
frente al
fortalecimiento
del gremio.
GENSA recibió el
primer puesto en
Responsabilidad
Social
Empresarial por
el proyecto
“Por una minería
sostenible con el
territorio”.
Empresa, imagen y reputación
Cliente
y Mercado
Líneas de negocio sustentables
Gestión comercial eficiente y permanente
“Nuestra expansión local y nacional ha
sido lograda gracias a la investigación
permanente del entorno donde operamos,
lo que nos lleva a brindar soluciones
efectivas a nuestros clientes”
Líneas de negocio
sustentables
N
uestra empresa crece y con esta las posibilidades con el primer proyecto de energía
solar en Inírida (Guainía) incursionamos en sistemas de generación de energía solar
fotovoltaica renovables, con este tipo de iniciativas buscamos generar energía a través de
fuentes más sostenibles técnica, financiera y ambientalmente.
El fortalecimiento
empresarial nos ha
permitido ser la opción
integral para nuestros
clientes logrando su
preferencia y fidelidad
L
a prestación de nuestros servicios
a través de la generación y
comercialización de energía y la
oferta de nuestro conocimiento técnico
en el desarrollo de proyectos han sido
solución efectiva a las necesidades
actuales del sector, con el respaldo de
procesos productivos de alto nivel y una
gestión eficiente de recursos hemos
logrado resultados positivos para todos
los grupos de interés.
Hacemos presencia en mercados
de crecimiento, nuestro modelo
de negocio y el sector nos permite
diversificarnos
Para diversificar el parque de generación continuamos desarrollando
actividades que nos permitan participar en proyectos hidroeléctricos y en
proyectos con Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE), así:
Proyectos hidroeléctricos
Continuaremos haciendo nuestro mayor
esfuerzo en participar como actores
importantes en el desarrollo del Proyecto
Hidroeléctrico Miel II. En este sentido
participamos en las reuniones que ha
venido adelantando Inficaldas y realizamos
labores que nos permitan estar preparados
para el momento en que se convoque a
los interesados a presentar oferta. Dichas
labores están encaminadas a analizar las
diversas alternativas que tendría la empresa
para hacer parte del proyecto, cumpliendo
con uno o varios de los siguientes roles:
inversionista, gerente de proyecto, interventor,
operador de la infraestructura (AOM) y/o
comercializador de la energía.
Con respecto a otros proyectos hidráulicos,
GENSA estableció que su participación se
centrará en los proyectos en el oriente de
Caldas.
Proyectos FNCE
Aspiramos a tener comodatos en las ZNI para
períodos de 10 años, que nos permitan desarrollar
proyectos con FNCE, ya identificados, para
conseguir la diversificación de nuestro parque de
generación.
Energías renovables
y/o FNCE
P
ara diversificar el parque de generación
continuamos desarrollando actividades
que nos permitan participar en proyectos
hidroeléctricos y en proyectos con Fuentes No
Convencionales de Energía (FNCE), así:
18 kWp de tecnología
solar Central Inírida
Este proyecto consistió en la instalación de 18
kWp – 72 paneles solares de 250 Wp cada uno,
con el fin de reemplazar algunos consumos
propios de la central de generación de Inírida
como los servicios auxiliares, por fuentes
sostenibles técnica, financiera y más amigables
con el medio ambiente.
El sistema solar instalado cuenta con monitoreo
de parámetros ambientales tales como radiación
solar, temperatura ambiente, temperatura de
paneles y humedad relativa con el objetivo de
verificar el potencial solar en la zona y viabilizar
futuros proyectos de esta naturaleza.
Paneles solares sobre la cubierta de casa de máquinas
Central Inírida (Guainía)
Gráfica 22
Generación de energía solar
78
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Generación de energía con residuos
sólidos urbanos biodegradables para
Inírida y Mitú
Durante el año 2014 adelantamos gestiones pertinentes con la Alcaldía
de Inírida, Gobernación de Guainía, empresa de aseo de Inírida, Alcaldía
de Mitú y Gobernación de Vaupés, de manera exploratoria para
implementar proyectos de generación a partir de los residuos sólidos
urbanos de estos dos municipios. Al finalizar 2014 contamos con el
dimensionamiento de la energía y la potencia a producir.
Proyecto Hidrocraking de diesel
en Inírida
Mediante este proyecto que utiliza la cavitación para producir una
serie de cambios físicos y químicos que influyen en el valor calórico
del combustible y en la calidad de la combustión, se consigue una
reducción del gasto del combustible hasta en un 20 %, se aumenta
la potencia del motor hasta en un 5 %, y se reduce la generación de
emisiones entre un 40 % y 50 %. En el 2014 se realizó la instalación
del Cavitador y las primeras pruebas de laboratorio al combustible
obtenido.
Soluciones solares para
comunidades indígenas de Guainía
Hemos apostado a procesos de articulación y cooperación, en tal
sentido durante el 2014, en conjunto con la empresa Emelce iniciamos
la estructuración de un proyecto para la normalización de redes de
distribución y soluciones solares para tres comunidades indígenas
del resguardo río Inírida en el Departamento del Guainía (Remanso,
Caranacoa y La Ceiba).
Nuestra organización y Emelce realizaron visita a estas comunidades,
obteniendo el levantamiento de usuarios, redes e información
relevante con lo que se avanzó en el dimensionamiento del sistema de
generación solar centralizado para cada comunidad y los diseños de
las redes eléctricas.
El objetivo del proyecto es evitar la dependencia de combustible diesel
para generación de energía en estas comunidades, reemplazándolo por
una fuente de generación renovable y garantizando la prestación de
servicio confiable y sostenible técnica y económicamente.
Reunión previa GENSA - Emelce con el Capitán
Comunidad indígena - La Ceiba (Inírida)
Cavitador instalado en la central de Inírida
Central Inírida (Guainía)
GENSA | Llenos de Energía |
79
Formulación y desarrollo
de proyectos de ingeniería
E
n el año 2014 desarrollamos actividades de administración
general de recursos, asistencia técnica y coordinación de
proyectos de infraestructura energética, a través de convenios y/o
contratos interadministrativos con el Ministerio de Minas y Energía y el
IPSE, así:
Cuadro 5
Los proyectos antes mencionados y los contenidos en los convenios
vigentes permitieron a la Organización el alcance, entre otros, de los
siguientes logros:
•
Impactar positivamente en las comunidades atendidas, a través
del cumplimiento de los alcances de los proyectos, basados en la
cultura del gerenciamiento de proyectos.
•
Adaptarnos a nuevos esquemas de logística, nuevos proveedores,
nuevas tecnologías de generación de energía limpia y
mejoramiento de los procedimientos de trabajo de campo.
•
Mejorar en los procesos y rutas de comunicación con los actores
involucrados en los proyectos.
•
Aumentar la credibilidad y colaboración de los entes territoriales y
usuarios beneficiados con los proyectos.
•
Es importante resaltar que GENSA desarrolló e implementó
el primer sistema de medición prepagada de las Zonas No
Interconectadas (ZNI), esto a su vez ha traído grandes beneficios
no sólo al operador de red local sino también a la comunidad.
Contratos FAZNI y FAER suscritos con el MME
Valor
Usuarios
$121.058.103.302
22.136
Proyectos
10
Localización (departamentos)
Casanare, Caquetá, Meta,
Chocó y Vichada
Cuadro 6
Contratos suscritos con el IPSE
Valor
$7.700.000.000
Usuarios
Proyectos
1.045
16
Localización (departamentos)
Amazonas, Arauca, Cesar,
Córdoba, Sucre y Vichada
GENSA | Llenos de Energía |
81
Conformación de estructura
en H para soporte de
transformador de 150 kVA
con redes MT y BT
Cumaribo (Vichada)
Central de generación diesel
(después de la repotenciación)
Cumaribo (Vichada)
GENSA | Llenos de Energía |
83
Grupos electrógenos
instalados
Litoral de San Juan (Chocó)
Tanques de almacenamiento de combustible
(capacidad total 30.000 gal.)
Central Acandí (Chocó)
GENSA | Llenos de Energía |
85
Transformador 5 MVA y pórtico 34,5 kV
Subestación Uribia (La Guajira)
Equipos de generación solar fotovoltaica
instalados sobre la cubierta de la Central
Central de generación de Inírida (Guainía)
GENSA | Llenos de Energía |
87
Torre metálica de 72 m
de altura utilizada en la
línea de interconexión
34,5 kV sobre el río Inírida
Entre las localidades de Inírida y Amanavén
88
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Nuevas unidades diesel operando
en la Central de generación
Inírida (Guainía)
Ellos dicen...
Luis
Gabriel
Chiquillo
Representante proveedores de Carbón
Gerente de Empresa Sanoha
Tengo un percepción positiva de
la gestión de GENSA en el 2014,
es una percepción de verdadera
organización respecto a lo que es
su sistema de aprovisionamiento de
carbón, yo creo que se pasó de un
esquema que estaba centrado en
algunas empresas que soportaban a la
compañía en proveeduría a un esquema
absolutamente democrático que va a
permitir que cada quien tenga acceso
directo al mercado y segundo perciba los
ingresos de manera directa y los pueda
invertir. Yo creo que tenemos cosas
interesantes que agradecer, tenemos
muchas cosas por seguir completando.
Pero en sí mi perspectiva es positiva y de
agradecimiento a la Empresa.
Interconexión eléctrica Casanare - Vichada
Con el fin de brindar
soluciones a usuarios
de las poblaciones de
Santa Rosalía y Primavera
(Vichada) y Bocas del
Pauto y La Hermosa
(Casanare), el Gobierno
Nacional le asignó a
GENSA la asistencia
técnica del proyecto de
la Línea de Interconexión
eléctrica a 115 kV desde
Casanare a Vichada y
subestaciones asociadas.
Cuadro 7
Alcance del proyecto Casanare - Vichada
Líneas eléctricas
Subestaciones
Tensión
Nuevas
115 Kv 186 km
34,5 Kv 68 km
13,2 Kv 34 km
La Yopalosa
San Luis de Palenque
Santa Rosalía
La Primavera
115 Kv
115 Kv
115/34,5/13,2 Kv
34,5/13,2 Kv
Ampliación
Bocas del Pauto
La Hermosa
Fibra óptica OPGW
257 km
13,2 Kv
13,2 Kv
GENSA | Llenos de Energía |
91
Socialización
con alcaldías
Consecución
permisos de
paso
El proyecto contempla tres grandes
ejes temáticos en los cuales GENSA
ha complementado a través de sus
actuaciones aspectos que eran esenciales
para dar inicio a las obras y que al
momento de ser recibido por nuestra
entidad no se habían ejecutado, a
continuación se describen las acciones en
cada uno de tales aspectos:
Cuadro 8
Desarrollo de la Interconexión eléctrica Casanare - Vichada
EJES TEMÁTICOS
AVANCE
IMPACTO
Suscripción e inicio de los contratos de obra e interventoría para el
tramo comprendido entre La Yopalosa en Casanare y Santa Rosalía en
el departamento de Vichada a un nivel de tensión de 115 kV.
Técnico
Avance de las labores de levantamiento topográfico en campo y
verificación del trazado de la línea.
La utilización de la mano de obra local, así como de recursos de la
región, en pro del beneficio de la comunidad del AID del proyecto.
Aprobación de proveedores confiables que garantizarán el suministro
de equipos y materiales que permitan el desarrollo del proyecto con
altos estándares de calidad, seguridad y durabilidad.
Ambiental
Obtención de la licencia ambiental, a través de la gestión continua de
GENSA.
Como punto de partida para el acercamiento con la comunidad del
área de influencia directa del proyecto, se realizó la socialización
del proyecto, a lo largo del trazado de la línea, involucrando a las
entidades gubernamentales, comunidades beneficiadas, empresas de
carácter público y privado.
Gestión social,
predial y
servidumbres
La recopilación de la información de los predios que serán
intervenidos por el desarrollo del proyecto e identificación de
propietarios, en busca de adelantar el proceso de negociación de los
mismos.
Se velará de manera ininterrumpida por el cumplimiento de las
obligaciones adquiridas por GENSA, mediante la licencia ambiental
otorgada para el proyecto.
La línea de interconexión se llevará a cabo en jurisdicción de
los municipios Nunchía, San Luis de Palenque, Paz de Ariporo:
corregimiento La Hermosa y Trinidad en el Departamento del
Casanare y en el departamento de Vichada los municipios de Santa
Rosalía y La Primavera, beneficiando aproximadamente 80 mil
personas y 17 mil hogares.
Consecución de permisos de acceso y de paso; que permite adelantar
las labores iniciales del proyecto.
Inicio de las labores de avalúos de los predios que serán intervenidos
por el proyecto, con el fin de conocer el valor que podrá ser ofrecido en
proceso de negociación.
Otros aspectos
Relación satisfactoria con terceros involucrados con el proyecto
Ministerio de Minas y Energía, Gobernación de Casanare, Gobernación
de Vichada, sistema General de Regalías, alcaldías locales, entre
otros.
Desembolso oportuno de las fuentes de financiación del proyecto, lo
que ha permitido el desarrollo de múltiples actividades propias del
proyecto en los tiempos programados.
Este proyecto representa cambios sociales y económicos
significativos para las localidades a interconectar y en aquellas en
las cuales ya existe el servicio mejorará la calidad del mismo. Estos
cambios, identificados como positivos, derivan de la ampliación de
oportunidades sociales y económicas para la población, en tanto, no
solo proporciona el servicio para uso doméstico de los hogares de la
zona rural, sino que es una oportunidad para el mejoramiento de la
calidad de vida de las familias en general, dado que facilita, ampliar
opciones educativas para niños, jóvenes y adultos de zonas urbanas
y rurales, moviliza iniciativas de emprendimiento y capacitación a
nivel local a partir de las nuevas ocupaciones de hombres y mujeres;
diversifica el acceso a otros servicios a nivel local.
GENSA | Llenos de Energía |
93
Otros proyectos que marcan la diferencia
Puesta en funcionamiento para
el IPSE y Parques Nacionales
Naturales de los primeros
sistemas solares fotovoltaicos
(10,98 kWp), instalados bajo
el Gerenciamiento de GENSA,
llevando a Parques Nacionales
de La Guajira el servicio de
energía eléctrica.
Recuperación para el IPSE de la
PCH Guacamayas en la Inspección
de Guacamayas, municipio de San
Vicente de Caguán (Caquetá).
94
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Culminación del proyecto Cable
Aéreo tramo Cámbulos - Villamaría,
con el mismo presupuesto estimado
al inicio del proyecto en el año 2011.
GENSA | Llenos de Energía |
95
Gestión comercial
eficiente y permanente
Gráfica 24
Composición
ventas largo
plazo
N
uestro posicionamiento en el MEM como agente generador y comercializador
estratégico para el sector se da en virtud al aporte que realizamos a la firmeza en
la atención de la demanda de energía eléctrica nacional y a la política comercial
aplicada, la cual se basa específicamente en la obtención de ingresos ciertos y seguros,
a través de ventas de energía a largo plazo, con estructuras tarifarias acordes al riesgo
experimentado y evitando exposiciones voluntarias a las volatilidades del precio de energía
en el mercado SPOT.
Durante el año 2014, transamos en el MEM una cantidad de 3.277,17 GWh-año, superior en
un 1,58 % a las transacciones efectuadas durante el 2013, cuyo incremento se explica en un
mayor volumen de energía puesta en el mercado, proveniente de sus acuerdos comerciales.
84,03 %
Propios
15,97 %
Intermediación
Gráfica 23
Composición
de las ventas
Gráfica 25
Composición
ventas largo
plazo
96,33 %
96
Venta en contratos
2,35 %
Venta en bolsa
1,15 %
Venta de reconciliación
0,17 %
Consumo propio
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
67,70 %
Comercializadores
16,62 %
Comercializadores - Distribuidores
15,68 %
Generadores
Ellos dicen...
Jose Miguel
Echeverría
Presidente Junta de Acción Comunal
Vereda Sativa sector Los Lagos (Paipa)
Durante el 2014 GENSA hizo excelente gestión,
por un lado brindó capacitaciones a sus
comunidades, realizó un acompañamiento y
gestión con la Alcaldía Municipal para capacitar
a los presidentes de la Juntas de Acción
Comunal, además nos está capacitando en
el manejo de residuos en nuestros hogares.
Importantísimo también el interés de
la empresa en darle información a las
comunidades en lo referente al Plan de
Manejo Ambiental, en esta actividad
participaron las siete veredas del área
de influencia directa de la Central,
donde se dieron cuenta que la Termo
no sólo es contaminación sino que
también tiene un manejo ambiental que
está a favor de todas las comunidades.
El mayor componente de los ingresos por
operación comercial de Termopaipa en el
MEM, correspondió a las ventas en contratos
a largo plazo, con una participación del 96,33
%.
Los ingresos totales por concepto de
transacciones de energía fueron de $438.390
millones, destacándose en su crecimiento
la participación de las ventas de energía
en Bolsa, las cuales en comparación con
las efectuadas durante la vigencia 2013,
tuvieron un crecimiento del 138 %, al pasar de
$5.354 a $12.719 millones. Estos resultados
tienen su sustento en la estrategia comercial
aplicada y en el excelente desempeño que
tuvieron los activos de generación en cuanto
a disponibilidad y eficiencia.
Los egresos por operación comercial de
Termopaipa en el MEM, presentaron una
disminución del 12,9 % en relación con los
alcanzados durante el año 2013, teniendo
la mayor participación las compras en
contratos de largo plazo para intermediación,
con un 40,81 %, seguida de la componente de
compras de energía en Bolsa con un 39,78 %.
Gráfica 27
Composición porcentual
de los egresos
Gráfica 26
Composición ingresos
Compras en contratos LP
39,78 %
Compras en bolsa
6,27 %
Ventas cargo por confiabilidad
6,23 %
3,95 %
Compra de responsabilidad
comercial
Ley 99
Ventas en contratos de largo
plazo
1,70 %
FAZNI
2,90 %
Ventas en bolsa
0,69 %
Compra de desviaciones
0,07%
Ventas cargo por confiabilidad
0,57 %
CND SIC
97,03 %
98
40,81 %
| Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Se resalta el hecho que desde la
implementación del mecanismo de Cargo
por Confiabilidad (RES CREG 071-2006)
Termopaipa siempre ha obtenido y mantenido
remuneraciones futuras de Obligaciones
de Energía, por la firmeza que le aporta a la
atención de la demanda de energía eléctrica
en el país, lo que genera ingresos que ayudan
a alcanzar la sostenibilidad del negocio. A
través de los mecanismos dispuestos por la
CREG, GENSA tiene asignadas Obligaciones
de Energía en Firme – OEF del Cargo por
Confiabilidad para los años 2015 y 2016,
además está habilitada para participar en
los procesos de asignación que se tienen
previstos por el regulador para el período
2017-2019.
Los ingresos de Cargo por Confiabilidad
de Termopaipa representan cerca del 20 %
de los ingresos totales de la Central y son
soportados principalmente demostrando la
firmeza del combustible primario, a través de
la presentación ante la CREG de los contratos
en firme de suministro del carbón, para los
mismos períodos de asignación de las OEF.
Recibimos durante el 2014 ingresos por
concepto de Asignación de Obligaciones de
Energía en Firme del Cargo por Confiabilidad,
por un valor de USD$ 33,10 millones, de
conformidad con el siguiente detalle:
La actividad de comercialización en las ZNI
que desarrollamos, se hace a nivel mayorista,
es decir se comercializa con el prestador del
servicio, sin llegar a usuario final.
La siguiente tabla muestra que el costo
del kWh para todo el mercado atendido por
GENSA disminuyó en 125 $/kWh lo que
representa una disminución relativa de 13
% de 2014 con respecto a 2013; lo anterior
debido a la entrada en operación de la PCH
Mitú que representa ahorros significativos en
combustible.
Cuadro 11
Cuadro 10
Costo del kWh producido
Ingresos por cargo por confiabilidad
Cuadro 9
Ingresos futuros por asignación
de obligaciones de energía firme
Mes
Ingreso (USD$)
Año 2016
2013
2014
Enero 2014
2.794.776
Costos
36.753.414.624
33.968.732.435
Febrero 2014
2.553.925
Energía
37.761.406
40.055.843
Marzo 2014
2.785.983
Costo total
973 $/kWh
848 $/kWh
Abril 2014
2.761.227
Mayo 2014
2.785.008
Cifras expresadas en millones de dólares
Junio 2014
2.499.586
(*): Proyección según expectativa de asiganción
Julio 2014
2.716.253
Agosto 2014
2.827.377
Septiembre 2014
2.932.858
Octubre 2014
2.888.201
Noviembre 2014
2.775.861
Diciembre 2014
2.780.272
Año 2015
Año 2016
Año 2017*
Año 2018*
33,87
35,06
34,93
35,56
Total
33.101.326
GENSA | Llenos de Energía |
99
Gabriel
Muñoz Jaramillo
Líder División Zonas No Interconectadas GENSA
Q.E.P.D.
Basado en una filosofía de trabajo
que nos permita marcar la diferencia
en el sector, hemos sido conscientes
que en las actividades requeridas
para ejecutar una Administración,
Operación y Mantenimiento de las
centrales de generación a cargo;
debemos ir más allá de un simple
trabajo a unos equipos, es decir, la
gestión es integral: Las personas,
el medio ambiente, la comunidad, la
continuidad y calidad del servicio,
entre otros.
Otras oportunidades de negocio
Las nuevas oportunidades de negocios se han centrado en proyectos
con énfasis en FNCE, buscando adelantar investigaciones, formular
los proyectos y hacer de GENSA la empresa pionera en ofrecer nuevas
soluciones energéticas con énfasis en FNCE. Este año se tuvieron los
siguientes avances:
•
•
•
Calificación de
nuestra propuesta
de valor 85 %
Granja solar Inírida
Proyecto de generación con residuos orgánicos en Inírida y Mitú
Hidrocraking del diesel
Hemos enrutado nuestro actuar para incrementar el posicionamiento
en el mercado y la fidelización de clientes, durante todo el año
trabajamos para que conceptos como eficiencia, gestión responsable,
rentabilidad y excelencia en el servicio convivan en nuestra
organización; la realidad hoy muestra una organización que avanza
decididamente en esta dirección.
A través de diversas actividades se ha fortalecido nuestra imagen
corporativa, resaltamos:
Calificación de
satisfacción de
clientes externos
90 %
•
Para hacer visible el proceso de Solicitud Pública de Ofertas de
carbón, se hizo la contratación de medios de comunicación que
informaron permanentemente sobre la adquisición de la materia
prima para Termopaipa.
•
Para un mayor acercamiento en Mitú se estableció una
permanente comunicación institucional con todos los grupos de
interés del municipio.
•
Se elaboró el Plan de Negocios de la Compañía, como instrumento
guía para determinar la forma de actuación en la comercialización
de cada una de las líneas de negocios que tiene GENSA.
•
Con el área de comunicaciones del Ministerio de Minas y Energía,
se lograron alianzas para la difusión permanente de información
de ambas organizaciones a través de redes sociales.
GENSA | Llenos de Energía |
101
El esquema de aprovisionamiento
que utilizamos fortalece nuestra
cadena de valor y afianza las
relaciones con nuestros proveedores
Con planes de acción enmarcados en la filosofía de desarrollo
sostenible hemos implementado programas dirigidos a nuestros
proveedores los cuales contribuyen al desarrollo de sus negocios y al
crecimiento de relaciones de confianza.
A través de un encuentro de proveedores anual hemos logrado motivar
a este grupo de interés para fortalecer sus procesos operativos, aclarar
políticas de negociación y fortalecer las relaciones gana-gana para
obtener en conjunto los fines propuestos.
3er Encuentro de Proveedores 2014
Manizales, Caldas
En promedio las valoraciones de nuestros proveedores se encuentran
por encima de la meta establecida, no obstante en forma permanente
a través de gestiones de aprovisionamiento se emprenden actividades
que conlleven al desarrollo de este grupo de interés.
La actualización de información y datos personales de proveedores
es una tarea continua, esa labor nos permite consolidar nuestro
relacionamiento, contar con información actualizada y confiable previo
a las contrataciones.
3er Encuentro de Proveedores 2014
Paipa, Boyacá
GENSA | Llenos de Energía |
103
Trabajamos para que nuestras
actividades productivas, económicas
y de consumo, no expongan el
bienestar de las generaciones futuras
Hemos identificado la necesidad de desarrollar e implementar las
estrategias y acciones que permitieran generar valor a través de
la economía verde logrando el planteamiento de la obtención de
beneficios e incentivos tributarios derivados de inversiones en control
y mejoramiento del medio ambiente además de inversiones de
eficiencia energética. En el 2014 se realiza inventario de acciones de
eficiencia de años anteriores y se obtuvieron los primeros pasos para
conseguir la caracterización energética de nuestra Organización, esto
conducirá a establecimientos de línea base de consumo y planes de
acción de eficiencia.
Lago de enfriamiento
Central Termoeléctrica de Paipa
Financiero
Solidez financiera y generación de valor
“Nuestros logros son el resultado de la
efectiva ejecución de estrategias que han
impulsado el crecimiento, la rentabilidad y la
creación de valor para los accionistas”
Solidez financiera y
generación de valor
En la vigencia, el escenario energético
nacional estuvo marcado por unos bajos
aportes hidrológicos y una amenaza
permanente de desarrollo de un fenómeno
de Niño, que incrementó los precios de
bolsa y por ende los costos en la operación
comercial.
A través de un
conjunto de
elementos, materiales,
inmateriales y humanos
que constituyen
nuestra empresa hemos
generado valor
E
l cierre del 2014 conservó la
tendencia positiva y estable que a
lo largo de los últimos 3 años ha
caracterizado a nuestra Organización,
para esta vigencia obtuvimos una utilidad
neta de $10.327 millones.
La generación de energía a plena carga de
Termopaipa, implicó esfuerzos en programas
de mantenimiento y salidas temporales
de las unidades no programadas, factores
que impulsaron a tener mayores costos
de manera cíclica principalmente entre el
segundo y tercer trimestre del año.
La fluctuación de la tasa de cambio y su
tendencia devaluacionista que se acentuó
para el cierre del año, también impactó los
costos operacionales considerando los
pagos en dólares que se realizan dentro del
marco del PPA.
Los ingresos, costos y gastos estuvieron en
el orden de $550.087 y $539.530 millones
respectivamente.
En términos operativos la utilidad fue de
$15.025 millones frente a $21.104 millones
de 2013, sin embargo, GENSA demuestra un
año más de solidez financiera, producto de su
estrategia empresarial que se concentra en:
•
Estabilizar los ingresos, a través de
comprometer su producción en
contratos de largo plazo alrededor de un
90 % y no participar voluntariamente de
las volatilidades de la bolsa de energía
exponiendo solo el 10 % para la potencial
venta de energía en bolsa.
•
Dar continuidad en la ejecución de
proyectos energéticos derivados de los
contratos suscritos con las entidades del
Estado.
•
Fortalecimiento de la línea de negocio de
AOM en las ZNI.
Gráfica 28
Cuadro 12
Ingresos operacionales
Ingresos por actividad
Miles de pesos
Miles de pesos
Concepto
2013
2014
Ingresos operacionales
522.131.840
539.550.872
Venta de energía en contratos
472.100.429
471.095.672
Venta de bienes (carbón - ceniza)
36.906.455
51.866.978
Venta de energía en bolsa y confiabilidad
7.484.565
13.011.865
Otros ingresos (convenios y contratos)
5.640.390
3.576.358
Ingresos no operacionales
7.285.565
10.536.237
Gráfica 29
2012
2013
2014
Costos operacionales
Miles de pesos
$474.889.170
$522.131.840
$539.550.872
Hemos incrementado nuestros ingresos
operacionales en un 3,34 %, lo que representa
$17.419 millones adicionales al resultado
obtenido en 2013.
2012
2013
$403.714.571
$478.983.310
$503.959.610
110 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
2014
La relación costo de ventas sobre
ingresos operacionales aumentó en
el último año pasando de 91,74 % en
2013 a 93,40 % en 2014. Los costos
de venta y operación aumentaron
5,21 % en 2014.
Ellos dicen...
Liliana
Valencia Solorza
Profesional especializada en Tributaria
La mejor forma de realizar un trabajo es vivirlo
con una marcada tendencia a la vocación de
servicio y entrega a los demás. La mejor estrategia
para lograrlo es enamorándose del quehacer de
la Empresa y de cada una de las personas con las
que interactúa. Agradezco a Dios y a GENSA, por
permitir día a día fortalecer mi crecimiento
espiritual, personal y profesional.
Me gusta lo que hago,
quiero lo que hago y
deseo hacerlo cada
vez mejor.
Gráfica 30
Ebitda
Miles de pesos
Gráfica 31
Utilidad neta
Miles de pesos
2012
2013
2014
$59.729.692
2012
2013
2014
$35.657.880
$30.430.790
El Ebitda (utilidad operacional antes de
intereses, impuestos, depreciaciones y
amortizaciones) continuó con su tendencia
positiva durante el 2014, mostrando las
eficiencias logradas en el negocio. Para este
período la cifra alcanzada fue de $30.430
millones.
$(61.205.980)
$15.075.815
$10.327.739
Continuamos generando utilidad neta a
lo largo del año, para un total de $10.327
millones.
Indicadores financieros
Indicadores de Liquidez:
Indicadores de Apalancamiento:
Capacidad que tiene la empresa para cubrir
sus obligaciones financieras de corto plazo,
guardando un adecuado margen de seguridad.
Grado en que participan los acreedores dentro
de la financiación de la empresa. Es el efecto
que introduce el endeudamiento sobre la
rentabilidad de los capitales propios.
2013
2014
Ebitda / Gastos Financieros
10,21 %
8,25 %
Ebitda / Pasivo Corriente
26,74 %
13,91 %
1,41
1,29
Razón corriente Activo Corriente /
Pasivo Corriente
2013
2014
Pasivo Total / Activo Total
34,62 %
43,91 %
Pasivo Total / Patrimonio
52,96 %
78,29 %
Indicadores de Rentabilidad:
Ebitda
Grado de rentabilidad para los accionistas y a su vez el
retorno de la inversión a través de las utilidades generadas.
2013
2014
Ebitda / Ingresos Operacionales
6,83 %
5,64 %
ROA Resultado Neto / Activo Total
2,95 %
1,68 %
ROE Resultado Neto / Patrimonio
4,51 %
3,00%
Margen Operacionales Utilidad Operacional /
Ingresos operacionales
4,04 %
2,95 %
2013
2014
$35,657,880
$30,430,790
GENSA | Llenos de Energía |
113
Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF)
D
e acuerdo con la resolución 414 emitida el 8 de septiembre de
2014 por la Contaduría General de la Nación, mediante la cual
se incorpora en el régimen de contabilidad pública, el marco
normativo aplicable para algunas empresas sujetas a su ámbito
y se dictan otras disposiciones se establecen las normas para el
reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos
económicos de empresas que no cotizan en el mercado de valores, que
no captan ni administran ahorro del público y que han sido clasificadas
como empresas por el Comité Técnico Interinstitucional de la Comisión
de Estadística de Finanzas Públicas, según los criterios establecidos
en el manual de estadística de las finanzas pública, cumpliendo GENSA
con esta condición dada en el marco normativo.
Para la aplicación de la resolución debemos cumplir con el siguiente
cronograma:
Período de preparación obligatorio
Es el comprendido entre septiembre 8
de 2014 y diciembre 31 de 2014.
Período de transición
Es el comprendido entre enero 1 de
2015 y diciembre 31 de 2015
Período de aplicación
Es el comprendido entre enero 1 de
2016 y diciembre 31 de 2016
Dando continuidad al plan de trabajo diseñado en el año 2013,
durante el transcurso del periodo 2014 con el acompañamiento de
una consultoría externa GENSA continuó analizando el diagnóstico
e impactos de implementación capacitó a su recurso humano de
manera transversal analizó el sistema de información con el que
cuenta la organización y se hizo un seguimiento a la evolución de
las actualizaciones implementadas para el cumplimiento y ajuste a
los requerimientos de la norma; se depuraron las políticas contables
planteadas dentro del proyecto y se han venido rediseñando de
acuerdo a los planteamientos de la Resolución 414, se contrató con
experto externo la valoración de los activos de la Central Termopaipa
y la depuración y valorización de los inventarios siguiendo los
requerimientos de NIIF, se presentó al Ministerio de Hacienda y
Crédito Público previo aval de la Junta Directiva, el primer ejercicio de
convergencia a NIIF con corte a diciembre de 2013.
114 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Gestión de cobertura
del riesgo cambiario
E
n el año 2014 logramos consolidar la política de
coberturas de tipo de cambio enmarcado bajo
el objetivo estratégico de gestionar el riesgo
financiero. Llevó a cabo operaciones de forward
para cubrir su contrato de PPA con CES denominado
en dólares, cubrió contratos en euros para todo el
período 2015, así como los pagos de las pólizas que
amparan las unidades de Termopaipa.
El esquema desarrollado tuvo impactos en la
Organización tales como: ganamos experticia
en este tipo de operaciones, consolidamos un
talento humano capacitado en el tema y logramos
regularizar los flujos de caja que permitieron
desplegar una mejor planeación financiera.
Gestión tributaria
G
ENSA da estricto cumplimiento a
la normatividad fiscal vigente en
el momento de liquidar y pagar los
impuestos a nivel nacional y territorial.
Se presentaron las declaraciones de impuesto
sobre la renta y complementarios y de impuesto
sobre la renta para la equidad, dentro de la
fecha fijada en el calendario tributario; así como
las declaraciones de impuesto sobre las ventas,
retenciones de renta, contribución para la renta
y la equidad y las de Industria y comercio en los
municipios donde tiene influencia la empresa.
La declaración de renta arrojó un saldo a
favor de $13.419 millones, del que se presentó
la correspondiente solicitud de devolución
obteniendo el reintegro mediante TIDIS según
resolución DIAN número 62829000168604
del 1º de septiembre de 2014. Igualmente la
declaración de impuesto sobre la renta para
la equidad arrojó saldo a favor de $2.647
millones, solicitándose la respectiva devolución
y obteniendo un reintegro mediante TIDIS por
resolución DIAN No. 317 de noviembre 18 de
2014, ambas negociaciones en el mercado
financiero tuvieron devolución por encima del
100 %.
Se adecuaron los procedimientos conforme a
los cambios efectuados por la Ley 1607 de 2012
y los decretos reglamentarios.
Se termina el año 2014 con sólo un proceso
de discusión pendiente en materia tributaria,
referido al impuesto sobre la renta y
complementarios por el año gravable 2010,
donde se discute el desconocimiento como
deducción de las estampillas pagadas en esa
vigencia. Se estima que el recurso debe ser
fallado favorablemente a la Empresa, dado que
existe amplia jurisprudencia del Consejo de
Estado que reconoce esta deducción.
Endeudamiento
En el año 2013 GENSA con una gestión en
el perfil de vencimientos y de tasas, logra
redireccionar hacia el sector financiero
las acreencias con la Nación - Ministerio
de Hacienda y Crédito público, por valor
de $13.916 millones por concepto del
laudo con CES, compromisos que fueron
cancelados en el año 2014, quedando
totalmente saneada la deuda adquirida por
GENSA en torno a este proceso judicial.
Esto permitió darle fin al convenio de
desempeño firmado en el año 2005 y hacer
la respectiva cancelación de prendas sin
tenencia del acreedor a favor de la Nación,
flexibilizando la operación financiera de
nuestra Organización.
Los compromisos adquiridos en la
conciliación con CES, cuyo esquema
de pagos está pactado hasta el 2018 y
considera pagos trimestrales durante la
vigencia, fueron cancelados a satisfacción.
La deuda financiera corriente aumentó
en un 9,7 % frente al cierre de 2013. El
flujo de caja permitió honrar todos los
compromisos adquiridos, pero aumenta
levemente los créditos de tesorería para
dar soporte transitorio a la operación en
las ZNI que administramos, estrategia de
caja utilizada para hacer el cierre oportuno
de la vigencia y por las necesidades
temporales de caja requeridas para
atender los compromisos de Termopaipa,
dadas las volatilidades que se presentaron
en el año, explicados en párrafos
anteriores.
Gráfica 32
Saldo deuda corriente
Miles de pesos
2012
2013
2014
$39.892.703
$31.000.000
$33.999.994
Se recuperaron recursos por valor de
$471,9 millones, que estaban clasificados
contablemente como cuentas de difícil cobro,
de importantes negociaciones con Zona
Franca y Colombiana de Representaciones.
GENSA | Llenos de Energía |
115
Cuadro 13
Estado de resultados
Miles de pesos
Concepto
Variación
Año 2013
Año 2014
Ingresos operacionales
522.131.840
539.550.872
Menos costo de venta
Valor
%
17.419.032
3,34
478.983.310
503.959.610
24.976.300
5,21
Menos gastos operacionales
22.043.793
20.565.667
(1.478.126)
(6,71)
UTILIDAD O PÉRDIDA OPERACIONAL
21.104.737
15.025.595
(6.079.142)
(28,80)
Mas ingresos no operacionales
7.285.564
10.536.237
3.250.673
44,62
Menos gastos no operacionales
13.314.486
15.234.093
1.919.607
14,42
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA
15.075.815
10.327.739
(4.748.076)
(31,49)
Cuadro 14
Balance General
Miles de pesos
Concepto
Activo
Año 2013
Año 2014
Valor
%
Activo Corriente
187.567.311
282.897.700
95.330.389
50,82
Activo No Corriente
323.779.843
331.529.122
7.749.279
2,39
TOTAL ACTIVOS
Pasivo Corriente
511.347.154
614.426.822
103.079.668
20,16
133.362.421
218.777.375
85.414.954
64,05
43.687.680
51.024.655
7.336.975
16,79
TOTAL PASIVO
177.050.101
269.802.030
92.751.929
52,39
TOTAL PATRIMONIO
334.297.053
344.624.792
10.327.739
3,09
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
511.347.154
614.426.822
103.079.668
20,16
Pasivo No Corriente
116 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Variación
Continuaremos con los
estudios y gestiones
requeridas para estructurar un modelo de
negocio que nos permita
a cristalizar el proyecto
Paipa V.
Obtención de incentivos
tributarios para la
organización, a través
de mecanismos de
economía verde.
Continuar gerenciando
exitosamente los proyectos
de nuestros clientes que se
vienen ejecutando en
Gerenciamiento Eléctrico.
Estructuraremos una
propuesta atractiva
tanto para GENSA
como para la Compañía
Eléctrica de Sochagota
– CES, que nos permita
mantener la representación comercial de la
energía de Paipa IV.
Buscaremos llevar a cabo
el proyecto de cambio de
rotor de la turbina de la
Unidad III, incluyendo la
adquisición de un transformador de respaldo, sin
copar la capacidad de
endeudamiento de
GENSA, a través de un
modelo de negocio
Ampliar el plazo de la
Administración, Operación y Mantemimiento
de las centrales en las
Zonas No Interconectadas.
Gestionar el riesgo
financiero.
Desarrollar e implementar del
programa Innovación Estratégica
en la búsqueda de la competitividad y desarrollo empresarial.
Avanzar en estudios y licenciamiento ambiental de
nuestros proyectos hidroeléctricos en el oriente de Caldas.
Implementar la política
de NIIF, herramienta
que revoluciona el
quehacer financiero.
Bajo lo parámetros que
en materia normativa,
legal y regulatoria viene
introduciendo el Gobierno Nacional, ampliaremos nuestros esquemas
y líneas de comercialización a otros bienes y
servicios.
Implementar el programa
de Eficiencia Energética
en GENSA.
Implementación del
proyecto para el
manejo y disposición
adecuada de la ceniza
en Termopaipa.
A la luz de la
Ley 1715 de
2014 se
continuará
fortaleciendo el
componente de
negocios enfocados en FNCE.
Definir alternativas de
financiación que
permitan apalancar los
proyectos de inversión.
GENSA | Llenos de Energía |
121
122 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Manizales, 27 de febrero de 2015
A los señores Accionistas de
Gestión Energética S.A. E.S.P.
Los suscritos Representante Legal y Contadora de Gestión Energética S.A. E.S.P. certificamos
que los saldos de los Estados financieros de la Empresa, al 31 diciembre de 2014 y 2013, fueron
tomados fielmente de los libros de contabilidad, que la contabilidad se elaboró conforme a la
normativa señalada en el Régimen de Contabilidad Pública, y que la información revelada refleja
en forma fidedigna la situación financiera, económica, social y ambiental de la entidad contable
pública, además de que se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados contables
básicos, principalmente las referidas a:
a.
Que los hechos, transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por la
entidad contable pública durante el período contable.
b.
Que los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública.
c.
Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de
orden, ha sido revelado en los estados contables básicos hasta la fecha de corte, por la
entidad contable pública.
d.
Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios económicos futuros y
los pasivos representan hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en
desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pública, en la fecha
de corte.
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Presidente
GLEYDIS CLEMENCIA HURTADO G.
Contadora TP 69995-T
GENSA | Llenos de Energía |
123
Cuadro 15
Balance General
A 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cifras en miles de pesos
ACTIVOS
Notas
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
7.1 y 2.6
Depósitos en instituciones financieras
INVERSIONES
7.2 y 2.7
Inversiones administración de liquidez
DEUDORES
2013
PASIVO
Notas
282.897.700
187.567.311
PASIVO CORRIENTE
50.895.514
32.936.865
OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO
50.895.514
32.936.865
Operaciones de financiamiento internas de corto plazo
299.929
-
CUENTAS POR PAGAR
299.929
-
Adquisición de bienes y servicios nacionales
Depósitos recibidos en administración
2014
2013
218.777.375
133.362.421
34.892.007
31.001.981
34.892.007
31.001.981
170.507.325
99.890.973
7.8.1
49.977.069
40.353.794
7.8.6
111.141.798
46.203.759
7.7 y 2.13
7.8 y 2.14
213.681.071
141.454.638
Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
7.8.5
3.703.726
6.000.117
Servicios públicos
7.3.3
82.449.249
75.898.081
Retención en la fuente e impuesto de timbre
7.8.4
2.922.537
2.379.377
Avances y anticipos entregados
7.3.4
27.823.605
2.894.759
62.442
177.346
Anticipos o saldos a favor de impuestos
7.3.5
22.027.237
18.702.496
Intereses por pagar
7.8.2
176.053
111.309
Venta de bienes
7.3.1
10.923.601
5.302.858
Acreedores
7.8.3
1.116.128
3.400.077
Prestación de servicios
7.3.2
839.726
2.367.423
Depósitos recibidos en garantía
7.8.7
1.407.572
1.265.194
Depósitos entregados en garantía
7.3.7
268.303
251.251
Otros deudores
7.3.8
2.542.877
1.307.395
728.266
597.527
Recursos entregados en administración
7.3.6
66.806.473
34.730.375
728.266
597.527
Deudas de difícil recaudo
7.3.9
8.818.474
7.216.357
Provisión para deudas de difícil recaudo
7.3.9
(8.818.474)
(7.216.357)
7.748.712
1.871.940
Recaudos a favor de terceros
2.801.835
1.262.780
7.4 y 2.9
15.453.939
12.463.153
Ingresos recibidos por anticipado
4.946.877
609.160
15.453.939
12.463.153
CRÉDITOS JUDICIALES
4.901.065
-
4.901.065
-
INVENTARIOS
7.3 y 2.8
2014
Materiales para la prestación del servicios
Impuesto al valor agregado - IVA
OBLIGACIONES LABORALES
OTROS PASIVOS
Sentencias y conciliaciones
OTROS ACTIVOS
2.567.247
712.655
Bienes y servicios pagados por anticipado
7.6 y 2.11
7.6.1
482.930
548.066
Derechos en fideicomiso
7.6.3
2.084.317
164.589
124 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
7.9 y 2.15
Salarios y prestaciones sociales
7.11 y 2.17
7.8.8
ACTIVOS
Notas
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
7.2 y 2.7
Inversiones patrimoniales
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
7.5 y 2.10
Terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria , planta y equipo en montaje
Bienes muebles en bodega
Edificaciones
Plantas, ductos y túneles
Maquinaria y equipo
Equipo médico y científico
2014
2013
PASIVO
331.529.122
323.779.843
350
350
350
350
220.184.873
210.242.236
7.801.126
7.183.946
-
1.657.621
12.057.570
3.016.698
CRÉDITOS JUDICIALES
Sentencias y conciliaciones
-
2.165.328
36.517.681
32.244.660
205.167.436
196.045.718
3.135.508
2.788.025
746.084
700.598
Muebles, enseres y equipo de oficina
1.215.135
1.184.484
Equipo de comunicación y computación
2.695.450
2.689.638
Equipos de transporte, tracción y elevación
2.161.123
2.161.123
138.021
135.771
(51.450.261)
(41.731.374)
Equipos de comedor, cocina y despensa
Depreciación acumulada
7.5.1 y 5.2
OTROS ACTIVOS
7.6 y 2.11
Cargos diferidos
7.6.2
Bienes de arte y cultura
7.6.6
59.600
25.000
Intangibles
7.6.4
1.109.939
885.646
Amortización acumulada de intangibles
Valorizaciones
7.6.4
7.6.5 y 5.3
111.343.899
113.537.257
3.129.841
5.489.701
(969.981)
(877.590)
108.014.500
108.014.500
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS ESTIMADOS
Notas
2014
2013
51.024.655
43.687.680
7.10 y 2.16
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
13.480.655
23.687.680
13.480.655
23.687.680
Provisión para contingencias
OTROS PASIVOS
7.8.8
7.11 y 2.17
Ingresos recibidos por anticipado
269.802.030
177.050.101
PATRIMONIO
344.624.792
334.297.053
441.117.047
441.117.047
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
7.12 y 3.1
Capital suscrito y pagado
Reservas
7.12.1
Resultado de ejercicios anteriores
Revalorización del patrimonio
614.426.822
511.347.154
-
Superávit por valorizaciones
-
17.544.000
TOTAL PASIVO
Resultados del ejercicio
TOTAL ACTIVO
17.544.000
7.12.2
-
3.938.356
(214.855.188)
(233.869.359)
10.327.739
15.075.815
108.014.500
108.014.500
20.694
20.694
TOTAL PATRIMONIO
344.624.792
334.297.053
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
614.426.822
511.347.154
GENSA | Llenos de Energía |
125
ACTIVOS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
DERECHOS CONTINGENTES
Notas
2014
2013
PASIVO
7.13 y 2.19
1.803.064.418
1.754.280.715
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
1.764.977.764
1.644.519.261
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
1.757.423.930
1.636.819.314
Garantías contractuales
7.553.834
7.699.947
Otros derechos contingentes
Litigios y Demandas
Notas
631.117.936
138.447.453
397.484.701
110.103.148
385.855.949
10.665.688
Litigios y demandas
Impuestos
38.086.654
109.761.454
ACREEDORAS DE CONTROL
38.086.654
109.761.454
Bienes recibidos de terceros
2013
7.13 y 2.19
Otras responsabilidades contingentes
DEUDORAS FISCALES
2014
Otras cuentas acreedoras de control
1.628.752
258.745
10.000.000
99.178.715
233.633.235
28.344.305
138.355.401
28.344.305
95.277.834
DEUDORAS POR CONTRA.
1.803.064.418
1.754.280.715
ACREEDORAS POR CONTRA.
631.117.936
138.447.452
DERECHOS CONTINGENTES
1.764.977.764
1.644.519.261
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
397.484.701
110.103.148
DEUDORAS FISCALES
38.086.654
109.761.454
ACREEDORAS DE CONTROL
233.633.235
28.344.304
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Representante Legal
GLEYDIS CLEMENCIA HURTADO GRISALES
Contadora TP 69995-T
ANA ALEXANDRA DUQUE GÓMEZ
Revisor Fiscal Principal
Tarjeta Profesional No.172102-T
Ver certificación anexa
Ver certificación anexa
Designado por Deloitte & Touche Ltda.
126 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Cuadro 16
Estado de actividad financiera, económica, social y ambiental
A 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cifras en miles de pesos
Notas
2014
2013
539.550.872
522.131.840
VENTA DE SERVICIOS
487.683.894
485.225.385
Servicio de energía
484.107.536
479.584.995
3.576.358
5.640.390
VENTA DE BIENES
51.866.978
36.906.455
Productos de minas y minerales
51.832.378
36.832.302
34.600
74.153
503.959.610
478.983.310
SERVICIOS PÚBLICOS
501.451.828
476.129.111
Energía
501.451.828
476.129.111
OTROS SERVICIOS
2.507.782
2.854.199
Servicios de apoyo industrial
2.507.782
2.854.199
20.565.667
22.043.793
14.772.481
14.996.031
Generales
4.245.074
4.776.118
Impuestos, contribuciones y tasas
5.117.796
4.634.516
Sueldos y salarios
4.705.925
4.522.308
INGRESOS OPERACIONALES
7.14
Otros servicios
Bienes comercializados
COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACIÓN
Contribuciones efectivas
7.15
7.16
628.244
777.472
Contribuciones imputadas
35.958
211.649
Aportes sobre la nómina
39.484
73.968
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
5.793.186
7.047.762
Provisión para deudores
2.167.147
2.345.413
Provisiones diversas
1.415.014
1.323.433
Provisión para obligaciones fiscales
1.976.630
3.016.531
234.395
362.385
Depreciación de propiedad, planta y equipo
GENSA | Llenos de Energía |
127
Notas
EXCEDENTE OPERACIONAL
2014
2013
15.025.595
21.104.737
7.17
7.128.859
4.732.507
OTROS INGRESOS
7.128.859
4.732.507
Ajuste por diferencia en cambio
4.555.417
3.240.313
Financieros
2.559.755
1.478.746
13.687
13.448
14.076.903
8.097.566
14.076.903
8.097.566
Ajuste por diferencia en cambio
8.157.171
3.760.303
Intereses
2.516.219
2.624.283
Comisiones
1.172.345
869.279
Gastos financieros
1.944.220
-
286.948
843.701
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos ordinarios
GASTOS NO OPERACIONALES
7.18
OTROS GASTOS
Otros gastos ordinarios
DÉFICIT NO OPERACIONAL
(6.948.044)
(3.365.059)
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
3.176.062
1.730.079
Ingresos extraordinarios
7.17
3.178.564
1.760.481
Gastos extraordinarios
7.18
2.502
30.402
(925.874)
(4.393.942)
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
Ingresos por ajuste de ejercicios anteriores
7.17
228.814
792.576
Gastos por ajuste de ejercicios anteriores
7.18
1.154.688
5.186.518
10.327.739
15.075.815
RESULTADO DEL EJERCICIO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Representante Legal
GLEYDIS CLEMENCIA HURTADO GRISALES
Contadora TP 69995-T
ANA ALEXANDRA DUQUE GÓMEZ
Revisor Fiscal Principal
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Ver certificación anexa
Ver certificación anexa
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Cuadro 17
Estado de flujos de efectivo
A 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cifras en miles de pesos
NOTAS
2014
2013
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
3.1
10.327.739
15.075.815
Provisiones
2.167.147
2.345.413
Depreciaciones
9.846.403
7.867.765
Amortizaciones
92.391
-
458.411
-
22.892.091
25.288.993
Deudores
7.3
(41.138.645)
10.647.698
Inventarios
7.4
(2.990.786)
5.813.352
Otros activos
7.6
2.166.103
6.523.813
Cuentas por pagar
7.8
65.310.392
(12.297.370)
MOVIMIENTO DE PARTIDAS QUE NO INVOLUCRAN EFECTIVO
Valoración de derivados
EFECTIVO OBTENIDO EN LA OPERACIÓN
CAMBIOS ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES
Obligaciones laborales
7.9
130.739
(39.941)
Otros pasivos
7.11
23.420.772
1.354.469
EFECTIVO OBTENIDO EN CAMBIOS DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES
46.898.575
12.002.021
FLUJO NETO DE EFECTIVO OBTENIDO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
69.790.666
37.291.014
GENSA | Llenos de Energía |
129
NOTAS
2014
2013
7.5
(19.789.040)
(12.040.011)
(19.789.040)
(12.040.011)
-
(29.486.963)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Propiedad planta y equipo neto
FLUJOS NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Deuda por operaciones de crédito público
7.7
Obligaciones financiera adquiridas
7.7
40.799.995
-
Pagos de obligaciones financieras
7.7
(37.800.000)
-
Deuda por operaciones de financiamiento
7.7
-
6.707.241
Sobregiros
7.7
131.691
1.981
3.131.686
(22.777.741)
Incremento neto del efectivo y equivalentes a efectivo
2.6
53.133.312
2.473.262
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del período
2.6
66.423.871
63.950.609
Efectivo y equivalente de efectivo al final del período recursos propios
2.6
33.278.029
21.644.077
2.6 y 6
86.279.154
44.779.794
FLUJO NETO DE EFECTIVO OBTENIDO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Efectivo y equivalente de efectivo al final del período recursos restringidos
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
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GLEYDIS CLEMENCIA HURTADO GRISALES
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Cuadro 18
Estado de cambios en el patrimonio
A 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cifras en miles de pesos
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE 2013
334.297.053
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL AÑO 2014
10.327.739
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
344.624.792
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
INCREMENTOS
Notas
7.12 y 3.1
Utilidad del ejercicio
DISMINUCIONES
2014
2013
10.327.739
Resultado de ejercicios anteriores
Variación
(4.748.076)
15.075.815
15.075.815
(214.855.188)
(233.869.359)
0
3.938.356
Reservas
PARTIDAS SIN VARIACIÓN
Capital suscrito y pagado
441.117.047
441.117.047
20.694
20.694
108.014.500
108.014.500
Revalorización del patrimonio
Superávit por valorizaciones
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
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GLEYDIS CLEMENCIA HURTADO GRISALES
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131
Cuadro 19
Estado de cambios en la situación financiera
A 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cifras en miles de pesos
FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
NOTAS
3.1
2014
2013
10.327.739
15.075.815
MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO
Depreciaciones
9.846.403
7.867.765
Amortizaciones
92.391
-
CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO POR LAS OPERACIONES
20.266.533
22.943.580
MÁS: OTROS RECURSOS PROVISTOS
Incremento de otros pasivos a largo plazo
7.8
17.544.000
441.713
Disminucion otros activos
7.6
2.100.967
2.349.983
TOTAL ORIGEN DE FONDOS
39.911.500
25.735.276
APLICACIÓN DE FONDOS
Disminucion de cuentas por pagar
7.7
(5.305.960)
(13.887.019)
Traslado del largo al corto plazo creditos judiciales
7.8
(4.901.065)
-
Incremento de propiedad planta equipo
7.5
(19.789.040)
(12.040.011)
(29.996.065)
(25.927.030)
TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS
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NOTAS
ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
2014
2013
9.915.435
(191.754)
Efectivo y sus equivalentes
2.6
53.133.312
2.473.262
Inversiones
7.2
299.929
-
Deudores
7.3
38.971.498
(12.993.111)
Inventarios
7.4
2.990.786
(5.813.352)
Otros activos
7.6
(65.136)
(4.173.830)
95.330.389
(20.507.031)
7.8
75.517.417
(12.739.083)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales
7.9
130.739
(39.941)
Otros pasivos
7.11
5.876.772
1.354.469
Deuda por operaciones de crédito público
7.7
-
(15.599.944)
Operaciones de financiamiento
7.7
3.758.335
6.707.241
Sobregiros
7.7
131.691
1.981
TOTAL PASIVO CORRIENTE
85.414.954
(20.315.277)
INCREMENTO O DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
(9.915.435)
191.754
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Representante Legal
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133
Cuadro 20
Valor intrínseco de la acción
A 31 de diciembre de 2014 y 2013
Cifras en miles de pesos
2014
2013
Capital suscrito y pagado
441.117.047
441.117.047
Numero de acciones suscritas
441.117.047
441.117.047
1
1
Total patrimonio sin valorización
236.610.292
226.282.553
Total acciones en circulación
441.117.047
441.117.047
0,54
0,51
Total patrimonio con valorización
344.624.792
334.297.053
Total acciones en circulación
441.117.047
441.117.047
0,78
0,76
VALOR NOMINAL
VALOR INTRÍNSECO SIN VALORIZACIÓN
VALOR INTRÍNSECO CON VALORIZACIÓN
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
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GLEYDIS CLEMENCIA HURTADO GRISALES
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Notas a los estados financieros
A diciembre 31 de 2014 y 2013
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto para las tasas de cambio,
número y valor nominal de las acciones, cifras expresadas en dólares estadounidenses y
casos específicos en la nota de valuación).
Notas de carácter general
NOTA 1 - Naturaleza
Jurídica y funciones de
cometido estatal
La Entidad fue constituida mediante
escritura pública No. 1224 del 4 de mayo de
1993 de la Notaría Segunda de Manizales.
La última reforma se protocolizó el 19 de
mayo de 2014, mediante escritura pública
No. 951 de la Notaría tercera de Manizales,
en donde se reforma el objeto social de la
Sociedad, la periodicidad de las reuniones de
junta directiva y todo lo relacionado con el
Secretario General y sus funciones.
GESTIÓN ENERGÉTICA S.A. E.S.P. – GENSA,
es una sociedad anónima, empresa de
servicios públicos mixta, de carácter
comercial, con domicilio principal en la
ciudad de Manizales, regida por el derecho
privado, su régimen legal aplicable es la Ley
142 y 143 de 1994 y la Ley 689 de 2001, es
además una entidad descentralizada por
servicios de la rama ejecutiva del poder
público.
El principal accionista es la Nación Ministerio de Hacienda y Crédito Público con
el 93,1979 % del porcentaje accionario.
El objeto social de la empresa es
principalmente el desarrollo de las siguientes
actividades:
1. Prestación de uno o más de los servicios
públicos de que trata la Ley 142 de
1994 o la realización de una o varias
actividades que la ley considera como
complementarias, o una y otra actividad.
Podrá desarrollar, entre otras, actividades
propias del sector eléctrico tales como
generación, interconexión, transmisión,
distribución y comercialización.
3. Construcción, administración, operación,
mantenimiento y reparación de todo
tipo de infraestructura eléctrica, tales
como: centrales de generación, líneas y
subestaciones eléctricas. Igualmente la
realización de asesorías o consultorías
relacionadas con infraestructura
eléctrica.
4. Realizar inversiones, actividades
comerciales de energéticos de
uso industrial o cualesquiera otros
productos en relación con la prestación
de servicios públicos, así como
todas las relacionadas conexas y
complementarias.
2. Promover y/o ejecutar proyectos
hidroeléctricos y de cualquier otra
fuente de energía convencional
y no convencional o alternativa,
incluyendo los posibles trasvases
hídricos que puedan hacerse para
aumentar la producción en otras
centrales generadoras, así como la
realización de asesorías o consultorías
técnicas relacionadas con proyectos
hidroeléctricos.
GENSA | Llenos de Energía |
135
NOTA 2 - Políticas y
prácticas contables
Para el proceso de identificación, registro,
preparación y revelación de los estados
contables, GENSA aplica el Régimen de
Contabilidad Pública, que contiene la
regulación contable pública de tipo general
y específico, y se constituye en el medio
de normalización y regulación contable
pública en Colombia. Está conformado por
el Plan General de Contabilidad Pública, el
Manual de Procedimientos y la Doctrina
Contable Pública, según Resolución 354 del
5 de septiembre de 2007, expedida por la
Contaduría General de la Nación.
También tiene aplicabilidad el plan de
contabilidad para entes prestadores
de servicios públicos, y las normas y
procedimientos establecidos en materia de
registro oficial de los libros y preparación
de los documentos soportes, conforme a
lo indicado en las normas de contabilidad
pública y la Superintendencia de Servicios
Públicos Domiciliarios.
En complemento a lo anterior, ciertos
principios contables aplicados por la
Sociedad que están de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia, podrían no estar
de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en otros países.
La información Financiera Contable Pública
y notas generales de la Entidad, se presentan
a la Contaduría General de la Nación, a través
del Sistema Consolidador de Hacienda e
Información Financiera Pública (CHIP).
En concordancia con lo anterior se tienen las
siguientes políticas y prácticas aplicables:
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2.1. Período contable
2.5. Uso de estimaciones
La compañía tiene definido por estatutos
efectuar un corte de sus cuentas, preparar
y difundir estados financieros de propósito
general a 31 de diciembre de cada año.
Las políticas contables que sigue la
Compañía, están de acuerdo con principios
de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia, lo que requiere que la
administración efectúe ciertas estimaciones
y utilice supuestos para determinar la
valuación de algunas de las partidas
individuales de los estados financieros y para
efectuar las revelaciones que se requiere
en los mismos. Aun cuando pueden llegar a
diferir de su efecto final, la administración
considera que las estimaciones y supuestos
utilizados fueron los adecuados en las
circunstancias.
2.2. Unidad monetaria
De acuerdo con disposiciones legales, la
unidad monetaria utilizada por la Sociedad es
el peso colombiano.
2.3. Clasificación de activos y pasivos
Los activos y pasivos se clasifican según
su destinación o su grado de realización
o exigibilidad en términos de tiempo, en
corrientes y no corrientes. Para tal efecto se
entiende como activos o pasivos corrientes,
aquellas partidas que serán realizables o
exigibles en un plazo no mayor a un año, y
más allá de este tiempo en no corrientes.
2.4. Importancia relativa o materialidad
Los hechos económicos se reconocen y se
presentan de acuerdo con su importancia
relativa. En la preparación de los estados
financieros, la materialidad se determina en
relación con el total de los activos y pasivos
corrientes y no corrientes y al capital de
trabajo, o a los resultados del ejercicio, según
corresponda.
Para el reconocimiento patrimonial de los
hechos financieros, económicos y sociales,
se aplicó la base de causación y para el
reconocimiento de la ejecución presupuestal,
se utilizó la base de caja en los ingresos y el
compromiso en los gastos. De esta forma,
los ingresos por ventas, costos y gastos se
reconocen en el período cuando se prestan
los servicios.
2.6. Equivalentes de efectivo
Para propósitos de presentación del
estado de flujos de efectivo, las inversiones
temporales redimibles en un período inferior
a 90 días se consideran equivalentes de
efectivo; al 31 de diciembre de 2014 y 2013
este criterio se aplica en forma particular a
las inversiones en fiducia.
2.7. Inversiones
Las inversiones se reconocen y registran por
su costo histórico o precio de adquisición y
se expresan a su valor actual o a precios de
mercado atendiendo a su clasificación. En el
caso de inversiones de carácter permanente
representadas en acciones o participaciones,
se verifica el valor del costo en libros frente al
valor patrimonial certificado por la entidad.
2.8. Deudores
Representan derechos de cobro, originados
en el desarrollo de las actividades financieras,
económicas y sociales de la Entidad, tales
como, ventas de energía, carbón, combustible
y ceniza, prestación de servicios, entre otras.
Para el caso de deudores por concepto
de energía, se tienen estipuladas políticas
estrictas de cobranza. En los contratos de
venta de energía se solicita pagaré en blanco
con carta de instrucciones, además uno de
los siguientes tres instrumentos: constitución
de una fiducia de garantía y fuente de pagos,
una póliza de cumplimiento de pagos o un
aval bancario.
Las cuentas por cobrar se analizan en
el comité de gestión financiera de forma
individual y aquellas que no han sido
atendidas oportunamente se reclasifican
como de difícil cobro y se provisionan
de acuerdo con el resultado del grado de
incobrabilidad originado por factores como
antigüedad e incumplimiento. Toda deuda
que no sea factible de recuperación se
provisiona una vez se realice la evaluación
por el comité. Las provisiones se presentan
en el balance general como un menor valor
de los deudores y representa los montos
establecidos por la Entidad para cubrir
posibles pérdidas.
En la medida en que se recupere el valor
provisionado, se cancela la provisión y
se registra el ingreso como recuperación,
una vez agotadas las gestiones de cobro
pertinentes.
2.9. Inventarios
Los inventarios se contabilizan al costo
y están conformados por inventarios de
repuestos, materiales y elementos de
consumo. Al cierre del ejercicio se identifican
y se reconocen las contingencias a que haya
lugar por pérdida o por cualquier otro evento
similar.
Los repuestos, materiales y otros elementos
de consumo, son valorados con base en
el método de promedio ponderado, y los
inventarios en tránsito con base en el método
de valores específicos.
2.10. Propiedad, planta y equipo
La propiedad, planta y equipo se contabiliza
al costo. La venta y retiro de las mismas se
descargan al costo neto ajustado respectivo
y la diferencia entre el precio de venta y el
costo neto ajustado, se lleva al estado de
resultados.
Las adiciones y mejoras a las propiedades,
planta y equipo son erogaciones en que
incurre la entidad contable pública para
aumentar su vida útil, ampliar su capacidad
productiva y eficiencia operativa, mejorar
la calidad de los productos y servicios, o
permitir una reducción significativa de los
costos.
La vida útil estimada de la propiedad, planta
y equipo es el lapso esperado durante
el cual el activo puede ser utilizado en
forma productiva, los datos referentes a
depreciación se comentan en la nota de
valuación que más adelante se incluye.
La depreciación de los bienes usados,
adquiridos o incorporados se determina
tomando como base la vida útil restante,
de acuerdo con las condiciones naturales
y la capacidad de producción o de servicio;
las reparaciones y el mantenimiento de los
activos se carga a resultados y las mejoras y
adiciones se agregan al costo de los mismos.
Los activos de menor cuantía son los que,
con base en su valor de adquisición o
incorporación, se deprecian en el mismo año
en que se adquieren o incorporan teniendo en
cuenta los montos que anualmente defina la
Contaduría General de la Nación.
2.11. Otros activos
Los otros activos comprenden:
Gastos pagados por anticipado que incluyen
principalmente primas de seguros, las cuales
son amortizadas en forma lineal en el tiempo
en que se obtienen sus beneficios.
Cargos diferidos que incluyen los costos
y gastos incurridos para el desarrollo
de proyectos energéticos, los cuales se
empiezan a amortizar en el tiempo estimado
en que se espera recibir los beneficios
económicos del mismo.
Intangibles constituidos principalmente por
licencias y software superiores a dos salarios
mínimos mensuales vigentes, que como
política son amortizados por el método de
línea recta en un período de 12 meses.
2.12. Valorizaciones
El valor de las propiedades, planta y equipo
fue objeto de actualización mediante la
comparación del valor en libros con el costo
de realización a diciembre 31 de 2012. El
valor en libros corresponde al valor resultante
de restarle al costo histórico de un bien, la
depreciación o amortización acumulada y
la provisión, y sumarle la valorización. Por
su parte, el costo de reposición y el valor de
realización pueden establecerse mediante
avalúo técnico, el cual debe considerar,
entre otros criterios, la ubicación, el estado,
la capacidad productiva, la situación de
mercado, el grado de negociabilidad, la
obsolescencia y el deterioro que sufren los
bienes.
De esta forma, la valorización que hace parte
del activo y del patrimonio, corresponde
a excesos entre el avalúo determinado
técnicamente de los activos frente a su costo
neto en libros a la fecha de la valoración.
La actualización del avaluó de las
propiedades, planta y equipo se efectúa cada
tres años a partir de la última realizada y
el registro contable se incorpora dentro del
período respectivo.
GENSA | Llenos de Energía |
137
2.13. Obligaciones financieras
(operaciones de financiamiento)
generalmente no son registradas ni
reveladas.
Corresponde a obligaciones contraídas por
la Entidad, provenientes de establecimientos
de crédito o de otras instituciones financieras
del país. El valor registrado comprende el
monto principal de la obligación, los gastos
financieros se registran en el estado de
resultados.
Las contingencias de la Entidad, fueron
evaluadas previa consulta con la Secretaría
General y los Asesores Externos, quienes
emitieron su concepto a 31 de diciembre de
2014 y 2013.
2.14. Cuentas por pagar
Corresponden a pasivos susceptibles de
convertirse en ingresos a través del tiempo y
a recaudos a favor de terceros.
Las cuentas por pagar son las obligaciones
adquiridas con terceros, a fin de cumplir con
el desarrollo de su objeto social.
2.15. Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales se consolidan y
actualizan cada año al fin del ejercicio, con
base en las disposiciones legales vigentes.
2.16. Contingencias
Ciertas condiciones contingentes existen a la
fecha de emisión de los estados financieros,
las cuales pueden resultar en una pérdida
para la Entidad. Tales contingencias son
estimadas por la administración, respaldada
en el concepto de sus asesores legales.
Cuando un proceso es fallado en contra
de la Entidad en primera instancia, éste
es registrado como un pasivo contingente
afectando los resultados del ejercicio.
Si la evaluación realizada sobre la
contingencia indica que una pérdida
potencial no es probable pero es incierto el
resultado, o es probable pero no puede ser
estimado el monto, entonces la naturaleza
de la contingencia, es registrada en cuentas
de orden y revelada en notas a los estados
financieros, con una estimación del rango
probable de pérdida. Las contingencias
de pérdidas estimadas como remotas,
138 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
2.17. Otros pasivos
2.18. Ingresos costos y gastos
Los ingresos provenientes de ventas de
energía, venta carbón y honorarios por otros
servicios se reconocen durante el período
en el cual se entrega el bien o se prestan los
servicios.
Los costos y gastos se registran con base en
el sistema de causación, de conformidad con
los códigos establecidos por el Plan General
de Contabilidad Pública (PGCP).
Para la administración de costos, se
tiene implementado el Sistema de Costos
Basado en Actividades (ABC) definido por
la Superintendencia de Servicios Públicos
Domiciliarios en la Resolución SSPD 001417
de abril 18 de 1997 como Sistema Unificado
de Costos y Gastos (SUCG), actualizado en
la Resolución No. SSPD - 20051300033635
de diciembre 28 de 2005. En este sentido, los
costos directos de los servicios de energía,
son registrados directamente en los procesos
definidos en el SUCG y los gastos de
administración son distribuidos con base en
la utilización de unos inductores. Se realiza
cierre de costos y se reporta al Sistema Único
de Información de Servicios Públicos (SUI).
El sistema de costos reporta una vez
conciliado con lo contable, los datos del
periodo, por actividades, tareas y procesos,
conforme a las técnicas establecidas para el
efecto.
2.19. Cuentas de orden
Corresponden principalmente a
responsabilidades contingentes, activos
totalmente depreciados, pérdidas fiscales y
garantías contractuales.
2.20. Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo fue preparado
usando el método indirecto, el cual incluye la
reconciliación de la utilidad neta del año, con
el efectivo neto provisto por las actividades
operacionales. Como lo expresa la nota
respectiva, se ha considerado como efectivo
y equivalente de efectivo el dinero en caja
y bancos, depósitos de ahorro, fiducias y
todas las inversiones de alta liquidez, con
vencimiento inferior a tres meses.
2.21. Ajustes de años anteriores
De acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia, los
estados financieros deben ser aprobados por
la Asamblea General de Accionistas en una
fecha específica. Los ajustes posteriores que
afectan los estados financieros aprobados se
registran como un componente individual en
el estado de resultados del año corriente. La
remisión de estados financieros de períodos
anteriores no está permitida.
2.22 Instrumentos derivados con fines
de cobertura de activos
Los instrumentos derivados con fines de
cobertura se reconocen por el valor del
derecho y de la obligación en la fecha de
inicio del contrato. Tanto el derecho como
la obligación se actualizan con base en
metodologías de reconocido valor técnico.
Si como resultado de la actualización, el
derecho se incrementa en mayor proporción
que la obligación, se registra utilidad en la
valoración de derivados, previa disminución
del gasto por la pérdida, si existiere. Si como
resultado de la actualización la obligación
se incrementa en mayor proporción que
el derecho, la diferencia se registra como
pérdida en la valoración de derivados, previa
disminución del ingreso por la utilidad, si
existiere.
2.23 Reforma tributaria
A continuación se resumen algunas
modificaciones al régimen tributario
colombiano para los años 2015 y siguientes,
introducidas por la Ley 1739 del 23 de
diciembre de 2014:
Impuesto a la riqueza – Se crea a partir del
1 de enero de 2015 el impuesto a la riqueza.
Este impuesto se genera por la posesión de
riqueza (patrimonio bruto menos deudas
vigentes) igual o superior a $1.000 millones
de pesos al 1 de enero del año 2015. La
obligación legal se causa el 1 de enero de
2015, el 1 de enero de 2016 y el 1 de enero
de 2017. La base gravable del impuesto a la
riqueza es el valor del patrimonio bruto de las
personas jurídicas, menos las deudas a cargo
vigentes, poseído al 1 de enero de 2015, 2016
y 2017. Su tarifa marginal corresponde a lo
siguiente:
Cuadro 21
Rangos de base gravable
Concepto
2015
2016
2017
Desde $0 hasta $2.000.000
0,20 %
0,15 %
0,05 %
Desde $2.000.000 hasta $3.000.000
0,35 %
0,25 %
0,10 %
Desde $3.000.000 hasta $5.000.000
0,75 %
0,50 %
0,20 %
Desde $5.000.000 en adelante
1,15 %
1,00 %
0,40 %
Impuesto sobre la renta para la equidad CREE
y su sobretasa – A partir del período gravable
2016 y transitoriamente para 2015 la tarifa
del impuesto CREE será del 9%.
Las pérdidas fiscales en que incurran los
contribuyentes del impuesto CREE a partir
del año 2015, podrán compensarse en
este impuesto. Así mismo, el exceso de
la base mínima del CREE también podrá
compensarse a partir de 2015 dentro de los 5
años siguientes reajustados fiscalmente.
En ningún caso el impuesto CREE, ni su
sobretasa, podrá ser compensado con saldos
a favor por concepto de otros impuestos, que
hayan sido liquidados en las declaraciones
tributarias. Del mismo modo, los saldos a
favor que se liquiden en las declaraciones del
impuesto CREE, y su sobretasa, no podrán
compensarse con deudas por concepto de
otros impuestos, anticipos, retenciones,
intereses y sanciones.
Se crea por los periodos 2015, 2016,
2017 y 2018 la sobretasa al CREE. El
hecho generador de la sobretasa aplica a
contribuyentes cuya declaración anual del
impuesto CREE arroje una utilidad igual o
superior a $800 millones. La tarifa marginal
aplicable para establecer la sobretasa será:
Cuadro 22
Sobretasa
Concepto
Base gravable - $800 millones
2015
2016
2017
2018
5%
6%
8%
9%
GENSA | Llenos de Energía |
139
La sobretasa estará sometida a un anticipo
del 100 % del valor de la misma, calculado
sobre la base gravable del impuesto CREE
sobre la cual el contribuyente liquidó el
mencionado impuesto para el año gravable
inmediatamente anterior. El anticipo de la
sobretasa del impuesto CREE deberá pagarse
en dos cuotas anuales en los plazos que fije
el reglamento.
Impuesto sobre la renta y complementarios
– Se aclara la residencia para efectos
tributarios y se establece las siguientes
tarifas para las rentas obtenidas por
las sociedades y entidades extranjeras,
que no sean atribuibles a una sucursal o
establecimiento permanente:
También se permite manejar la diferencia
en cambio de las inversiones extranjeras
sin efectos fiscales, hasta el momento de la
enajenación de la respectiva inversión.
Así mismo se aplaza la entrada en vigencia
de la limitación de las deducciones por pagos
en efectivo para el año 2019 y siguientes.
Otras disposiciones. Nuevamente se
establecen mecanismo de conciliación,
transacción y condiciones especiales
de pago para terminar los procesos o
discusiones que los contribuyentes tengan
con las autoridades, relacionados con temas
tributarios, aportes al sistema de seguridad
social, aduanero y cambiario.
2.24 Convergencia a Normas
Internacionales de Información
Financiera
Cuadro 23
Tarifas
Año
2015
2016
2017
2018
39%
40%
42%
43%
Se modifica la aplicación del descuento
tributario por los impuestos pagados en
el exterior, distribuyendo el mismo entre el
impuesto sobre la renta y el CREE en una
proporción de 64 % y 36 % respectivamente.
Se establecen modificaciones a los incentivos
tributarios de i) Deducción por inversiones
en investigación, desarrollo tecnológico
o innovación, ii) Descuento tributario del
impuesto sobre la renta por IVA pagado en la
adquisición de bienes de capital y maquinaria
pesada.
De conformidad con lo previsto en la
Ley 1314 de 2009 y la resolución 414
del 9 de septiembre de 2014, emitida por
la Contaduría General de la Nación, la
Empresa está obligada a iniciar el proceso
de convergencia de los principios de
contabilidad generalmente aceptados en
Colombia a las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF o IFRS por sus
siglas en inglés). Dado lo anterior y teniendo
en cuenta el cronograma definido en dicha
resolución, la empresa desarrollo durante
los meses de septiembre y diciembre del año
2014 la etapa de preparación obligatoria.
NOTA 3 - Efectos y
cambios significativos
en la información
contable, financiera y en
los resultados
3.1. Resultados del ejercicio
La Empresa generó utilidad neta positiva a lo
largo del año, para un total de $10.327.739, lo
que representa un menor valor de $4.748.076
y un decrecimiento del 31,49 % frente al año
2013.
NOTA 4 - Limitaciones
y deficiencias generales
de tipo operativo o
administrativo que
tienen impacto contable
El proceso contable de la Entidad, no se
afectó ni administrativa ni contablemente, ya
que todos los procesos se aplicaron acorde
con las decisiones administrativas y las
normas contables vigentes.
Notas de carácter
específico
NOTA 5 - Relativas a
valuación
5.1. Transacciones en moneda extranjera
El efecto neto por diferencia en cambio al 31
de diciembre de 2014 fue un mayor gasto por
$3.601.754, como se observa en el siguiente
cuadro:
Cuadro 24
Efectos transacciones
en moneda extranjera
Cifras en miles de pesos
Cuenta
31-dic-14
31-dic-13
Ingresos
4.555.417
3.240.313
Gastos
8.157.171
3.760.303
(3.601.754)
(519.990)
Efecto
El comportamiento devaluacionista del peso
frente al dólar americano durante la vigencia
que alcanzó un 24,17 % con corte al 31 de
diciembre de 2014, impactó en la cancelación
de potencia derivada del contrato del PPA
de Paipa IV y otra serie de erogaciones
vinculadas con las inversiones realizadas en
las plantas, negociaciones realizadas con
proveedores en el exterior. GENSA mantuvo
su política de cobertura de tasa de cambio
con derivados financieros, principalmente
para el pago de potencia con lo que pudo
mitigar los efectos del riesgo cambiario.
GENSA | Llenos de Energía |
141
5.2. Depreciación
Tal como lo establecen los lineamientos de la Contaduría General de
la Nación, la propiedad, planta y equipo son objeto de depreciación,
ésta reconoce la pérdida de la capacidad operacional por el uso, y
corresponde a la distribución racional y sistemática del costo histórico
de las propiedades, planta y equipo durante su vida útil estimada,
con el fin de asociar la contribución de los activos al desarrollo de las
funciones de cometido estatal de la entidad contable pública.
amortización se obtiene de multiplicar la tasa unitaria obtenida por el
número de unidades producidas u horas trabajadas.
Las horas de generación de los años 2014 y 2013 se muestran a
continuación:
Cuadro 26
Horas de generación
El método de depreciación utilizado es el de línea recta, con base en la
siguiente vida útil probable de los activos así:
Unidad Termopaipa
Cuadro 25
Vidas útiles de los activos
Clase de activo
31-dic-13
Unidad I
5.356 Horas
5.280 Horas
Unidad II
7.436 Horas
5.816 Horas
Unidad III
6.750 Horas
6.809 Horas
Vida útil en años
Edificaciones
50
Maquinaria y equipo
10
Equipo médico y científico
10
Muebles y enseres
10
Equipo de comunicación y computación
5
Equipo de transporte, tracción y elevación
5
Equipo de comedor cocina y despensa
10
La vida útil, corresponde al período durante el cual se espera que un
activo pueda ser usado por la entidad contable pública para el cabal
cumplimiento de sus funciones. También se considera vida útil, el
número de unidades de producción o unidades de trabajo que la
entidad contable pública espera obtener del activo.
GENSA, utiliza como base de depreciación de las unidades de
generación, el número de horas de trabajo. Conforme a lo indicado en
los lineamientos de la Contaduría General de la Nación, el método se
basa en la capacidad de producción estimada del activo y consiste
en dividir el costo histórico del activo, entre el número de unidades de
producción u horas de trabajo estimadas. El valor de la depreciación o
142 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
31-dic-14
Conforme a las políticas de la Entidad y los lineamientos de la
Contaduría General de la Nación, se consideran activos de menor
cuantía, aquellos que tengan un costo igual o inferior a 0,5 salarios
mínimos legales mensuales vigentes.
A 31 de diciembre de 2014 y 2013, el salario mínimo mensual legal
vigente en Colombia, era de $616 y $589,5 respectivamente.
5.3. Valorizaciones
Conforme a las normas contables vigentes se han excluido de los
avalúos los bienes con un costo individual no significativo, y que de
acuerdo con la Contaduría General de la Nación se consideran en
esta categoría activos con una cuantía inferior o igual a 35 salarios
mínimos legales mensuales vigentes. Conforme se expresa en la nota
correspondiente se han registrado valorizaciones como consecuencia
de los avalúos efectuados al 31 de diciembre de 2012.
NOTA 6 - Recursos restringidos
7.1. Disponible
El efectivo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, equivale a $50.895.514
y $32.936.865 respectivamente, estos recursos se encontraban
distribuidos en cuentas corrientes y de ahorros, utilizadas
principalmente para el desarrollo de los proyectos y convenios a su
cargo así:
GENSA, tiene recursos restringidos a 31 de diciembre del 2014 y
2013 por valor de $86.279.154 y $44.779.793, respectivamente,
correspondientes a los dineros recibidos para ejecutar convenios, los
cuales tienen destinación específica.
Cuadro 28
Cuadro 27
Cuentas bancarias
Recursos propios y restringidos
Cifras en miles de pesos
Cifras en miles de pesos
Recursos
31-dic-14
Cuentas
31-dic-13
Cuentas Corrientes / Entidad
Recursos propios
Encargos fiduciarios
12.918.032
7.150.830
Cuentas corrientes
11.573.820
6.585.478
Cuentas de ahorros
6.701.860
7.907.770
Patrimonios autónomos
2.084.317
-
33.278.029
21.644.078
Total recursos propios
53.659.320
26.171.587
Cuentas de ahorros
32.619.834
18.433.434
Cuentas corrientes
-
10.183
Patrimonios autónomos
-
164.589
86.279.154
44.779.793
119.557.183
66.423.871
Total recursos restringidos
Total recursos
11.151.562
6.372.305
Banco Agrario
174.778
127.297
Bancolombia
145.995
84.145
Banco de Bogotá
47.046
-
Banco BBVA
28.230
-
GNB Sudameris Colombia
26.209
1.731
-
10.183
11.573.820
6.595.661
23.406.798
1.154.497
Davivienda
8.991.632
14.404.578
Bancolombia
3.742.991
5.407.280
Banco de Occidente
1.430.139
1.822.380
GNB Sudameris Colombia
1.166.858
2.632.692
Banco Agrario
473.521
191.356
Banco Helm Bank
109.527
34.166
228
694.255
39.321.694
26.341.204
50.895.514
32.936.865
Davivienda
Total cuentas corrientes
Encargos fiduciarios
NOTA 7 - Relativas a situaciones
particulares de los grupos, clases,
cuentas y subcuentas
31-dic-13
AV Villas
Recursos restringidos
31-dic-14
Cuentas Ahorros / Entidad
Banco AV Villas
Banco BBVA
Total Cuentas Ahorros
Total efectivo
GENSA | Llenos de Energía |
143
7.2. Inversiones
A 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo de las inversiones era el
siguiente:
Cuadro 30
Inversiones
Cifras en miles de pesos
Para estas cuentas, la totalidad de las conciliaciones bancarias
han sido elaboradas en forma oportuna y se realizaron los ajustes
correspondientes al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Concepto
31-dic-14
Inversiones patrimoniales (1)
31-dic-13
350
350
Instrumentos derivados con fines de cobertura (2)
299.929
0
Total
300.279
350
Cuadro 29
Recursos propios y restringidos cuentas bancarias
Cifras en miles de pesos
Recursos
31-dic-14
31-dic-13
(1) Las inversiones patrimoniales a diciembre 31 de 2014, están
representadas en 3.500 acciones a un valor nominal $0,10
por acción, correspondiente a una participación del 35 % en la
Promotora Miel II.
Recursos propios
Ahorros
6.701.860
7.907.770
Corrientes
11.573.820
6.585.478
Total recursos propios
18.275.680
14.493.248
Recursos restringidos
Ahorros
Corrientes
Total
Inversiones patrimoniales
Cifras en miles de pesos
Concepto
32.619.834
Total recursos restringidos Cuadro 31
Número
Valor
Acciones
Nominal
2014
2013
18.433.434
-
10.183
3.500
100
350
350
32.619.834
18.443.617
Corporación eléctrica de la
Costa Atlántica - Corelca
4
1
0,000
0,004
50.895.514
32.936.865
Inversiones patrimoniales
144 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Promotora Miel II S.A. E.S.P.
En el año 2014, se realizó la liquidación de la Corporación Eléctrica de
la Costa Atlántica CORELCA, por lo tanto la tenencia de la inversión en
esta entidad a diciembre de 2014 fue cancelada. Sin embargo, se tiene
conocimiento de una providencia del Consejo de Estado, en la que
señalan la vinculación de los accionistas de Corelca a un proceso de
reclamación contractual.
(2) Con corte a diciembre 31 de 2014 la empresa cerró con
operaciones de cobertura por valor de $25.859.066. Las cuales
se efectuaron para cubrir el riesgo de la devaluación.
Cuadro 32
Operaciones de cobertura
Cifras en miles de pesos
Tipo
operación
Moneda
Fecha
celebración
Fecha
vencimiento
Valor
operación
Banco de Bogotá
Forward
Euro
Dic 16 2014
Abr 28 2015
893,34
3.125,69
2.792.304
2.909,23
2.598.932
Banco de Bogotá
Forward
Euro
Dic 16 2014
Jun 25 2015
397,04
3.146,37
1.249.235
2.909,23
1.155.081
(94.154)
Banco de Bogotá
Forward
Euro
Dic 16 2014
Sep 28 2015
992,60
3.176,57
3.153.063
2.909,23
2.887.702
(265.362)
Banco de Bogotá
Forward
Euro
Dic 16 2014
Mar 30 2015
595,56
3.115,17
1.855.271
2.909,23
1.732.621
(122.650)
Banco de Bogotá
Forward
Euro
Dic 18 2014
Dic 14 2015
992,60
2.992,65
2.970.504
2.909,23
2.887.702
(82.803)
Entidad
Tasa
pactada
Valor en
pesos
Tasa a dic Valor a dic
31 de 2014 31 de 2014
Efecto a dic
31 de 2014
(193.372)
(758.340)
Corficololombiana
Forward
USD
Dic 18 2014
Mar 09 2015
2.000,00
2.336,21
4.672.420
2.392,46
4.784.920
112.500
Banco de Bogotá
Forward
USD
Dic 18 2014
Ene 30 2015
3.909,66
2.344,52
9.166.269
2.392,46
9.353.698
187.429
299.929
7.3. Deudores
Los valores que se detallan a continuación corresponden principalmente a
deudores por venta de bienes y servicios y otros saldos de conformidad con las
condiciones contractuales establecidas para el efecto.
Cuadro 33
Deudores por venta de bienes
Cifras en miles de pesos
7.3.1. Venta de bienes
Al 31 de diciembre de 2014, los deudores para la venta de bienes, corresponde
principalmente a las transacciones por venta de carbón efectuadas a
la Compañía Eléctrica de Sochagota S.A. E.S.P. (CES) de acuerdo con lo
contemplado en el contrato PPA 94.016 en su cláusula décima quinta “precios
y condiciones de los precios”, estas ventas se efectúan en una tarifa en dólares
americanos por kWh por el mes. La venta de bienes también incorpora otros
saldos menores como la venta de ceniza.
Concepto
Por ventas de carbón
31-dic-14
31-dic-13
10.923.601
4.903.293
Por venta de ceniza
-
399.565
Total
10.923.601
5.302.858
GENSA | Llenos de Energía |
145
7.3.2. Prestación de servicios
Cuadro 35
Deudores por venta de energía
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los saldos de la cuenta
corresponden a saldos por cobrar en contratos de administración
y gerenciamiento de proyectos, interventorías, estudios, diseños y
contratos de administración, operación y mantenimiento y aquellos
gastos que GENSA realiza en nombre de un tercero como gastos
reembolsables, conforme al siguiente detalle:
Cuadro 34
Deudores por prestación de servicios
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
Administración de proyectos
Gastos reembolsables
Asistencia técnica
Total
31-dic-13
833.301
2.100.417
6.425
252.907
-
14.099
839.726
2.367.423
Cifras en miles de pesos
Deudores
31-dic-14
31-dic-13
Vatia S.A. E.S.P.
14.452.138
3.855.399
Energéticos S.A.S. E.S.P.
13.516.718
16.787.196
Enervaupés
11.150.215
3.807.567
Electrificadora del Caribe
9.980.302
-
Generarco S.A. E.S.P.
9.498.927
1.941.607
Coenersa S.A. E.S.P.
7.036.340
6.428.157
Empresa de Energía del Guainía
4.189.040
3.121.047
Empresa de Energía de Boyacá EBSA S.A.
3.677.908
2.447.206
Empresa de Energía del Café
3.110.820
-
XM compañía expertos en mercado S.A. E.S.P.
1.474.311
737.162
Energuapi S.A. E.S.P.
1.364.308
772.405
Ecommercial
1.043.250
-
Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P.
981.241
4.888
Empresas Públicas de Bahía Solano
465.688
976.618
Cooperativa de Servicios Públicos Cupica
270.947
88.916
Los gastos reembolsables están soportados en facturas de
adquisición de bienes y servicios, las cuales son cobradas a los
clientes en un período máximo de 60 días.
Electrificadora del Meta
211.370
-
16.012
16.012
9.714
5.404
Los demás conceptos se han liquidado de conformidad con los
términos contractuales.
Americana de Energía S.A. E.S.P.
-
12.184.995
Energía Empresarial de la Costa
-
3.745.444
7.3.3. Por servicios públicos
Distribuidora y Comercializadora de Energía
-
1.099.850
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los saldos de la cuenta
corresponden a las cuentas por cobrar por concepto de venta de
energía así:
Enervia S.A. E.S.P.
-
794.253
Promotora Energía de Cartagena y CIA
-
17.072.286
146 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Gecelca
Termotasajero S.A. E.S.P.
Compañía Eléctrica de Sochagota S.A. E.S.P.
Total
-
11.669
82.449.249
75.898.081
Los deudores por suministro de energía, se encuentran respaldados
en contratos de venta, los cuales han sido suscritos con las entidades
mencionadas.
El saldo de las cuentas por cobrar a Empresa de Energía del Guanía,
Enervaupés, Empresas Públicas de Bahía Solano, se cruzaron durante
el año 2014 contra el pasivo existente de componente de inversión,
tal como lo establece el Ministerio de Minas y Energía. Cuando se
reciben subsidios del Ministerio de Minas y Energía, el valor de las
cuentas por cobrar se ajusta y el valor sobrante se reintegra al saldo
del componente de inversión por pagar.
Cuadro 36
Prestador de servicio
Cifras en miles de pesos
Prestador
Valor facturado
Cruce con Ministerio
de Minas y Energía
Energía pendiente
por facturar
Saldo cuenta por
cobrar
Empresa de Energía de Guainía La Ceiba
11.878.382
9.184.848
1.495.506
4.189.040
Enervaupés
12.533.491
4.156.181
2.772.905
11.150.215
Empresa de Servicios Públicos de Bahía Solano
1.139.784
1.139.784
465.688
465.688
Cooperativa de Servicios Públicos de Cupica
110.825
110.825
270.947
270.947
Emselca - Acandí
607.797
607.797
1.364.308
1.364.308
Jasepca - Capurgana
307.297
307.297
-
-
7.519.365
7.519.365
-
-
Energuapi
EEASA - Leticia
Total
10.662.711
10.662.711
-
-
44.759.652
33.688.808
6.369.354
17.440.198
GENSA | Llenos de Energía |
147
7.3.4. Avances y anticipos entregados
Con relación al año 2013 el saldo de los
anticipos a 31 de diciembre de 2014 creció
considerablemente dado los anticipos
entregados en la ejecución de nuevos
convenios.
Cuadro 37
Avances y anticipos entregados
Cifras en miles de pesos
Año 2014
Concepto
Anticipos a contratistas
Fecha
Año 2013
Valor anticipo
Saldo anticipo
Fecha
Valor anticipo
Saldo anticipo
Consorcio Energía Alto Baudó
23/12/10
2.290.729
-
23/12/10
2.290.729
952.249
Consorcio Guamal Coyaré
18/07/13
616.226
-
18/07/13
616.226
616.226
Consorcio Baranoa Galapa
2/09/08
1.328.638
382.620
2/09/08
1.328.638
382.620
Consorcio Medio Atrato
24/12/13
289.037
-
24/12/13
289.037
289.037
Belalcázar Benites Juan Carlos
23/12/13
149.145
-
23/12/13
149.145
149.145
Unión Temporal Diarco
28/10/08
548.027
-
28/10/08
548.027
112.146
G y G Ltda.
14/02/12
100.000
70.552
14/02/12
100.000
70.552
Industrias CEM Ltda.
19/12/13
66.848
-
19/12/13
66.848
66.848
Gómez González Jhon Jairo
18/03/11
357.592
-
18/03/11
357.592
61.251
3/04/12
260.277
-
3/04/12
260.277
55.721
Consorcio Guamal Coyaré
28/08/12
83.364
-
28/08/12
83.364
30.431
Alberto Luna Ocasiones
14/01/11
90.396
14.072
14/01/11
90.396
30.396
Villegas Zuluaga Ingenieria S.A.S.
20/12/13
27.998
-
20/12/13
27.998
27.998
Proinges S.A.S.
6/08/13
16.335
-
6/08/13
16.335
16.335
Tenetrón Ltda.
11/03/11
323.102
12.458
11/03/11
323.102
12.458
Eléctricas GB Ltda.
29/04/11
141.096
12.260
29/04/11
141.096
12.260
Eléctricas GB Ltda.
10/04/14
210.012
162.660
Eléctricas GB Ltda.
7/10/14
158.981
117.939
Castrillón Mejia Pedro Pablo
17/01/14
186.333
9.602
Parra Sánchez Mauricio
27/08/14
66.442
46.883
Bacca Valencia Luciano Iván
18/03/14
38.602
38.602
Naranjo Noreña Ruber Fernando
22/04/14
86.607
61.862
5/03/14
434.248
81.986
24/09/14
290.048
290.048
Reinosa Rodríguez Hector William
5/09/14
110.780
79.804
Reinosa Rodríguez Hector William
23/12/14
122.760
122.760
Ceballos Palomino Rafael Hernán
Baquero Martínez Orlando
Riascos Eraso Maria Cristina
Paez Perdomo Jose Luis
5/03/14
471.189
128.673
De La Portilla Moncayo Jaime Eduardo
11/03/14
62.992
36.301
De La Portilla Moncayo Jaime Eduardo
26/08/14
479.452
201.418
Ingeomega S.A.
18/03/14
294.132
294.132
148 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Año 2014
Concepto
Fecha
Año 2013
Valor anticipo
Saldo anticipo
Fecha
Valor anticipo
Saldo anticipo
Alstom Power Colombia
16/10/14
11.997
11.997
Proyectos de Ingeniería S.A. Proing S.A.
26/03/14
395.197
181.132
Proyectos de Ingeniería S.A. Proing S.A.
24/09/14
7.662.951
7.622.951
Proyectos de Ingeniería S.A. Proing S.A.
23/12/14
3.918.163
3.918.163
2/09/14
448.990
212.680
Iongelec S.A.S.
Lonja de Propiedad Raíz de Yopal, Casanare
21/11/14
55.920
55.920
IEG Grucon S.A.
23/12/14
400.000
400.000
Internacional de Ingeniería S.A.S.
23/12/14
21.420
21.420
Atlas Ingeniería Ltda.
17/09/14
86.097
86.097
9/04/14
480.502
480.502
Tecnodiesel S.A.S.
25/07/14
615.517
146.833
Tecnodiesel S.A.S.
19/12/14
30.336
30.336
Disredes Ingeniería S.A.S.
19/12/14
17.800
17.800
Dicomo Servicios Integrales de Ingeniería S.A.
28/04/14
486.753
219.469
Mares Group S.A.S.
7/11/14
12.641
12.641
Ingeniería y Soluciones Especializadas S.A.S.
4/03/14
49.797
21.342
18/12/14
11.703
11.703
4/04/14
175.457
22.074
Trading S.A.S.
15/10/14
12.909
6.526
Trading S.A.S.
9/12/14
18.356
18.356
Consorcio Embera
7/07/14
1.398.690
575.742
Unión Temporal Enercaquetá
19/08/14
5.555.836
3.930.582
PPC Ingeniería S.A.S.
12/12/14
17.898
17.898
Consorcio Casavi
29/09/14
7.632.812
7.632.812
Total Anticipos A Contratistas
39.219.130
27.819.608
6.688.810
2.885.673
Anticipos A Empleados
Ingeniería de Diseño Construcciones Eléctricas
Grupo Cofitel IT Depot Andino S.A.S.
Consorcio Guamal Coyaré
A Empleados
3.997
8.219
Total Otros Anticipos A Empleados
3.997
8.219
Anticipos Por Compras De Carbón
Roberto Hurtado Sánchez
0
867
Total Anticipos Por Compras De Carbón
0
867
Otros Anticipos
Otros
0
0
Total Otros Anticipos
0
0
27.823.605
2.894.759
Total Cuenta Anticipos
7.3.5. Anticipo de impuestos
7.3.6. Depósitos entregados en administración
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los saldos de la cuenta
corresponden al siguiente detalle:
Cuadro 39
Depósitos entregados en administración
Cifras en miles de pesos
Cuadro 38
Anticipo de impuestos
Concepto
Cifras en miles de pesos
En administración (1)
Concepto
Retención en la fuente (1)
31-Dic-14
21.764.932
18.694.629
260.494
-
1.811
7.867
22.027.237
18.702.496
Contribuciones (2)
Industria y comercio retenido
Total
31-Dic-13
(1) Los anticipos de impuestos, representan en su gran mayoría
retenciones en la fuente por venta de energía, los cuales se
solicitan como saldos a favor a la DIAN, en el año siguiente. En
el año 2014, recibimos por concepto de devolución de impuestos
del año 2013 saldos a favor en la declaración de renta de
$13.419.220 y declaración del Impuesto sobre la renta para la
equidad CREE $2.647.001.
(2) Para el año 2014 el anticipo de contribuciones pagado a
la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
corresponde al pago de la contribución del año 2014, el cual
a diciembre 31 de 2014 no había sido pagado ya que no se
ha remitido por parte de la Superintendencia la resolución de
liquidación.
150 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
31-dic-14
31-dic-13
229.121
1.407.958
Corficolombiana - AV Villas - FAZNI 068
19.155.087
-
Helm Bank - FAER 140
15.725.487
-
Fidudavivienda - Termopaipa
12.918.032
7.150.830
FiduBBVA - FAZNI 199
4.686.759
-
Fidudavivienda - FAZNI 198
3.167.461
-
Fiduciaria Bancolombia - IPSE 105
2.674.552
-
Fidudavivienda - FAZNI 228
2.399.533
3.682.958
Fidudavivienda - FAZNI 130
2.383.107
9.508.017
Fiducia BBVA - FAZNI 086
1.492.788
6.335.084
Fiduciaria Bancolombia - IPSE 103
1.101.019
-
Fidudavivienda - FAER 038 - GSA 131
691.959
6.645.361
Corficolombiana - AV Villas - FAZNI 207
181.568
-
GNB Sudameris - Miel II
-
167
Encargos fiduciarios (2)
66.577.352
33.322.417
Total
66.806.473
34.730.375
(1) Corresponde a recursos entregados a contratistas en contratos
de administración delegada para el manejo de recursos a través
de fondos rotatorios
(2) Corresponde a depósitos en fiducia para el manejo de los
recursos de Termopaipa como también para aquellos recursos
provenientes de los convenios firmados con el Ministerio
de Minas y Energía, (Fondo de Apoyo Financiero para la
Energización de las Zonas no interconectadas (FAZNI) y Fondo
de Apoyo Financiero para la Energización de las Zonas Rurales
Interconectadas (FAER)) y el IPSE.
7.3.7. Depósitos entregados en garantía
7.3.8. Otros deudores
Representa el valor de los recursos entregados por GENSA con
carácter transitorio para garantizar el cumplimiento de obligaciones.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la cuenta se encontraba
conformada por los siguientes saldos:
Cuadro 40
Cuadro 41
Depósitos entregados en garantía
Otros deudores
Cifras en miles de pesos
Concepto
Para servicios (1)
31-dic-14
209.192
Depositos judiciales (2)
Total
Cifras en miles de pesos
31-dic-13
Deudores
31-dic-14
31-dic-13
137.251
Pagos por cuenta de terceros (1)
59.111
114.000
Esquemas de cobro (2)
268.303
251.251
Créditos vivienda a empleados
Créditos vivienda a ex empleados
98.330
112.971
142.509
169.943
36.653
32.896
3.656
1.698
-
2.510
2.542.877
1.307.395
Intereses
(1) Depósito entregado para garantizar el cumplimiento de los
contratos de energía en el Mercado de Energía Mayorista
(Compañía de Expertos en Mercado - XM) relacionado con las
cuentas custodia de garantías TIE.
(2) Embargo de cuenta bancaria por proceso de cobro coactivo
No.2013131540100094E, interpuesto por la Superintendencia de
Servicios Públicos Domiciliarios, como efecto sancionatorio por
incumplimiento en los términos de cancelación de las garantías
que respaldan el mercado de Energía, tuvo una disminución ya
que en el año 2013 el valor embargado era superior al valor de la
pretensión y ante la reclamación de la empresa, dicho valor fue
reintegrado.
Otros menores
Otros créditos empleados
Arrendamientos
Total
2.198.876
667.561
-
198.651
62.853
121.165
(1) Corresponde a gastos reembolsables causados los cuales se
encuentra pendientes de cobro por valor de $290.696 y por mayor
valor causado en la ejecución de los siguientes convenios por
valor de $1.910.176:
• Fondo Nacional de Regalías: Por trámites internos de la entidad
con corte a diciembre 31 de 2014 estaban pendiente de giro
la totalidad de los recursos, de los cuales se encontraban
gastos causados por valor de $1.155.146 millones para atender
compromisos adquiridos en la ejecución del convenio.
• Convenio 040 Gobernación de Magdalena: Convenio que tiene
pendiente el giro de recursos por parte del Sistema General de
Regalias, por lo tanto fue necesario por parte de GENSA atender
una obligación de factoring con sus propios recursos por valor
de $263.859, para evitar un reporte negativo en las centrales de
riesgo, quedando pendiente un valor de $121.253 para atender
pago a proveedores.
GENSA | Llenos de Energía |
151
• Convenio Corpoboyacá: El convenio tiene pendiente el
desembolso de la totalidad de los recursos pactados, los
cuales serán desembolsados una vez se tenga el acta de
liquidación. A la fecha GENSA a efectuado pagos por valor de
$58.756.
• Zona Franca Andina S.A.S.: Valor que se encuentra incluido
en el acuerdo de Pago firmado el 30 mayo del 2014 por valor
de $309.167.
(2) Esta cuenta para el año 2013 representaba contratos de
compraventa y novación de obligaciones firmados con
Minertrans Ltda. y Centro Andina de Carbones S.A.S., con el
objeto de transferir a título de venta los derechos que se tenían
sobre las obligaciones de difícil cobro del anticipo no amortizado
por Carbones Likuen. Dicho contrato se suscribió por un plazo
de 18 meses a partir del mes de enero del año 2013 y en el año
2014 la deuda fue cancelada.
7.3.9. Deudas de difícil cobro y provisión
A 31 de diciembre de 2014 y como resultado del análisis individual de
la probabilidad de cobro se determinó realizar ajustes a las deudas de
difícil cobro y a la provisión, quedando en un valor de $8.818.474.
Cuadro 42
Provisión para deudores
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
31-dic-13
Saldo inicial
7.216.357
5.428.782
Provisión del año
2.167.147
2.345.413
Recuperación de provisión
(565.030)
(557.838)
8.818.474
7.216.357
Saldo
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El detalle del saldo de la provisión es el siguiente:
Cuadro 43
Provisión deudas de difícil recaudo
Cifras en miles de pesos
Tercero
31-dic-14
Concepto
Electrificadora de Riosucio (1)
Compra energía en bolsa, cargos por uso
3.872.702 y gastos reembolsables en ejecución del
contrato AOM línea Cauchera - Riosucio.
Zona Franca Andina S.A.S. (2)
Saldo correspondiente a honorarios en la
1.168.274 ejecución del convenio y a operaciones de
Factoring para pago a proveedores.
Empresa de Energía del Amazonas - EEASA
Excedente por pagar de energía una
828.733 vez realizado el cruce autorizado por el
Ministerio de Minas y Energía.
Empresa de Energía de Murindó Antioquia (1)
Compra energía en bolsa, cargos por uso
973.073 y gastos reembolsables en ejecución del
contrato AOM línea Cauchera - Riosucio.
Alcaldía Carmen de Darién (1)
Compra energía en bolsa, cargos por uso
950.939 y gastos reembolsables en ejecución del
contrato AOM línea Cauchera - Riosucio.
Ministerio de Minas y Energía
344.943
Saldo pendiente en la liquidación del
convenio 026-2004 PCH Mitú.
Empresa de Energía del Amazonas - EEASA
287.195
Combustible operación central en contrato
de AOM.
Emselca E.S.P.
Excedente por pagar de energía una
201.401 vez realizado el cruce autorizado por el
Ministerio de Minas y Energía
Combustible operación central en contrato
de AOM.
Emselca E.S.P.
70.781
IPSE
Compra energía en bolsa, cargos por uso
72.546 y gastos reembolsables en ejecución del
contrato AOM línea Cauchera - Riosucio.
Otras menores
47.887 Otros deudores de menor cuantía
Total
8.818.474 (1) Convenio Riosucio – Caucheras:
Gestión Energética S.A. E.S.P.
interpuso a través de apoderado
externo demanda ordinaria en contra
de ELECMURI S.A. E.S.P., con el fin
de recuperar la cartera adeudada por
éste. Dicho proceso se está cursando
en el juzgado promiscuo del circuito
de Riosucio - Chocó, y su estado
actual es que se encuentra a despacho
para resolver sobre la subsanación y
reforma de la demanda. El apoderado
externo de GENSA ha clasificado la
probabilidad de recuperación de dicha
cartera, como remota.
(2) Convenio Zona Franca: Con fecha 30
de mayo de 2014, GENSA suscribió
un acuerdo de pago con Zona Franca
Andina S.A.S., con el fin de obtener
el pago total de las obligaciones
generadas por la ejecución del
convenio interadministrativo, el cual
tenía por objeto la prestación del
servicio de gerencia técnica e integral
y la interventoría para la continuación
de la ejecución de las obras de las
primeras etapas del Proyecto Zona
Franca. Dicho acuerdo, contempla
los saldos adeudados por concepto
de honorarios y pagos efectuados
por GENSA a los proveedores, más
intereses. El acuerdo se firmó por un
valor de $1.629.251 y será pagado en
cuotas trimestrales a partir del 15 de
agosto del 2014 y hasta diciembre de
2015.
GENSA | Llenos de Energía |
153
7.4. Inventarios
A diciembre 31 de diciembre 2014 y 2013, la cuenta de inventarios se
encontraba constituida por:
Como resultado del inventario realizado el 13 de noviembre
obtenido por topografía y densidad, efectuado por personal
especializado, se realizó un ajuste de $65.268 por faltante físico
de 648,26 toneladas de carbón a un costo promedio de $100,68.
Cuadro 44
Inventarios
Cifras en miles de pesos
Concepto Elementos y accesorios (1)
Inventarios de carbón (2)
31-dic-14
Total
31-dic-13
13.153.085
11.565.232
1.507.634
457.072
793.220
440.849
15.453.939
12.463.153
Aceites y combustibles (3)
(1) La variación presentada en el saldo de inventarios a diciembre
31 por valor de $1.587.852, corresponde principalmente a
aquellos elementos que para el año 2013 se encontraban en
la cuenta de propiedad planta y equipo en montaje que para el
año 2014 fueron trasladados al inventario por corresponder a
elementos que serán utilizados en futuros mantenimientos de
las plantas generadoras.
Adicionalmente en el mes de noviembre del 2014, se efectuó
un inventario de estos elementos, los cuales corresponden a
accesorios requeridos para el funcionamiento de las unidades de
generación I, II, III; a pesar de que estos elementos en su mayoría
presentan una baja rotación se consideran indispensables
para el funcionamiento de los equipos de operación dada su
especialidad. Por lo tanto, la administración no ha estimado
efectuar una provisión por deterioro sobre los mismos. Del
inventario realizado se efectuaron ajustes por concepto de
elementos faltantes por $2.074 y elementos sobrantes por
$4.651.
154 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
(2) Con corte a diciembre 31 este valor está representado por
15.060,95 toneladas de carbón térmico acumulado en el
patio de la central de generación, valorada a precio promedio
ponderado de $100,10 el cual se constituye como materia prima
indispensable para la generación de energía.
(3) Los filtros, aceites, combustibles y lubricantes son artículos de
consumo inmediato, el costeo de los mismos corresponde al
método de promedio ponderado.
7.5. Propiedad, planta y equipo
A 31 de diciembre de 2014, el costo histórico de la propiedad, planta y
equipo asciende a $220.184.873. La Entidad tiene activos totalmente
depreciados por un valor de $8.289.210, los cuales todavía se
encuentran en condiciones de uso.
A continuación se presenta el detalle de la propiedad planta y equipo:
Cuadro 45
Propiedad, planta y equipo
Cifras en miles de pesos
2014
Concepto
Plantas ductos y túneles (2)
Costo del activo
2013
Deprec.
Valor en libros
Costo del activo
Deprec.
Valor en libros
205.167.436
30.448.626
174.718.810
196.045.718
22.567.036
173.478.682
Edificaciones
36.517.681
12.755.368
23.762.313
32.244.660
11.529.975
20.714.685
Maquinaria , planta y equipo en montaje (1)
12.057.570
-
12.057.570
3.016.698
-
3.016.698
Terrenos
7.801.126
-
7.801.126
7.183.946
-
7.183.946
Maquinaria y equipo
3.135.508
2.386.760
748.748
2.788.025
1.990.064
797.961
Equipo de computación y comunicación
2.695.450
2.121.266
574.184
2.689.638
2.099.789
589.849
Muebles y enseres
1.215.135
866.823
348.312
1.184.484
768.243
416.241
Equipo médico y científico
746.084
643.856
102.228
700.598
598.248
102.350
Equipo de comedor cocina y despensa
138.021
98.657
39.364
135.771
89.691
46.080
Equipo de transporte tracción y elevación
2.161.123
2.128.905
32.218
2.161.123
2.088.328
72.795
Construcciones en curso
-
-
-
1.657.621
-
1.657.621
Bienes muebles en bodega
-
-
-
2.165.328
-
2.165.328
271.635.134
51.450.261
220.184.873
251.973.610
41.731.374
210.242.236
Total
(1) La propiedad planta y equipo en montaje, tuvo un incremento
con respecto al año anterior representado principalmente por el
pago anticipado efectuado a Alstom Power Colombia por valor
de $11.560.390, para la ejecución del contrato que tiene por
objeto el Retrofit del turbogrupo y la extensión de la vida útil de
la Unidad I, el cual tendrá un tiempo de ejecución de 24 meses.
(2) El valor de las plantas generadoras por valor de $9.121.718,
dado por mejoras en dichas plantas resaltando las
siguientes: Overhaull y pruebas de integridad de la Unidad III,
reacondicionamiento 8000 horas caldera Unidad III, cambio de
alabes al rotor de la turbina de la Unidad I, restauración de la
turbina de la Unidad I.
GENSA | Llenos de Energía |
155
7.5.1 Depreciaciones
7.6. Otros activos
A 31 de diciembre de 2014, se registraron en el estado de costos
y gastos $9.846.403, por concepto de depreciaciones, tal como se
muestra en el siguiente cuadro:
7.6.1. Gastos pagados por anticipado
Comprende básicamente los siguientes conceptos:
Cuadro 46
Cuadro 47
Depreciaciones
Gastos pagados por anticipado
Cifras en miles de pesos
Concepto Cifras en miles de pesos
31-dic-14
31-dic-13
Depreciación equipos de cómputo y comunicación
66.816
89.918
Depreciación maquinaria y equipo
39.899
77.113
Depreciación muebles y enseres
73.258
79.830
Depreciación edificaciones
22.899
26.179
Depreciación eq. de transporte, tracción y elevación
31.361
83.678
162
5.667
234.395
362.385
Depreciación equipo comedor, cocina y despensa
Total depreciaciones de la empresa cargadas al
gasto
Total depreciaciones cargadas al costo de
operación
Total
9.612.008
9.846.403
7.505.380
7.867.765
31-dic-14
31-dic-13
Pólizas cumplimiento
223.368
376.296
Pólizas responsabilidad civil
103.411
85.008
Póliza daños materiales
90.303
30.100
Póliza de automóviles
28.479
3.488
Póliza infidelidad y riesgos financieros
16.623
13.125
2.953
2.334
Pólizas manejo
Pólizas de transporte
444
583
-
9.944
465.581
520.878
-
21.388
Otros bienes y servicios pagados por anticipado
17.349
5.800
Total
482.930
548.066
Pólizas toda riesgo construcción
En las notas 2 y 5 se incluye un resumen de las políticas referentes a
depreciación.
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Concepto
Total pólizas
Suscripciones y afiliaciones
7.6.2. Cargos diferidos
(2) Impuesto al patrimonio: Durante el año 2011 la Entidad liquidó
el impuesto por valor de $9.470.882, tomando como base el
patrimonio líquido poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del
4,8 % más el 1,2 % de la sobretasa. Esta obligación se pagaba
en cuatro cuotas anuales a partir del 2011 y hasta el 2014.
La última cuota fue pagada durante el año 2014 por valor de
$2.367.720, por lo cual con corte a diciembre 31 no queda saldo
pendiente por pagar por este concepto.
Cuadro 48
Cargos diferidos
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
31-dic-13
1.702.528
1.694.668
Estudios de prefactibilidad Butantán
670.246
670.246
Estudios de prefactib. y factibilidad Samaná Medio
637.530
637.530
Estudios de prefactibilidad Puente Linda
119.537
119.537
3.129.841
3.121.981
Impuestos diferidos (2)
Impuesto al patrimonio
- 2.367.720
Total impuestos diferidos
-
2.367.720
Estudios y proyectos (1)
Estudios Paipa V
Total estudios y proyectos
Total
3.129.841
5.489.701
(1) Representa el valor de los costos y gastos incurridos en la
etapa de investigación y desarrollo (estudios de prefactibilidad,
factibilidad y estudios ambientales), para llevar a cabo proyectos
de generación de energía hidráulica ubicados en la cuenca del
río Samaná Sur, denominados Butantán, Samaná Medio y Puente
Linda, proyectos que podrían aportar beneficios económicos
en el futuro, a través de su comercialización con socios
estratégicos en la fase de preinversión o en la ejecución de los
mismos en fases de construcción y operación.
Adicionalmente, se tiene en etapa de factibilidad el proyecto de
Paipa V, con el cual se busca incrementar la capacidad instalada
del parque generador de GENSA y el posicionamiento como
gran generador en el mercado colombiano, permitiéndole a la
Organización, seguir obteniendo ingresos no sólo por la venta de
energía a largo plazo, sino también lo correspondiente al cargo
por confiabilidad.
7.6.3. Derechos en fideicomiso
Cuadro 49
Derechos en fideicomiso
Cifras en miles de pesos
Concepto
FiduBBVA - Fondo Autoseguro (1)
Fidubogotá - FAER 035
Sudameris - Miel II
Total 31-dic-14
31-dic-13
2.084.317
-
-
144.817
-
19.772
2.084.317
164.589
(1) El saldo del patrimonio autónomo con BBVA Fiduciaria para
la administración de recursos apropiados por la entidad, hace
relación al Fondo de Autoseguro constituido dentro de la política
de gestión del riesgo, el cual será destinado a pagar deducibles,
deméritos o deducciones que no cuenten con la cobertura
del programa de seguro de Daños Materiales Combinados o
cuando se demuestre mediante estudios técnicos que es más
conveniente la protección de los bienes a través del fondo y no
con la adquisición de una póliza de seguros tradicionales.
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157
7.6.4. Intangibles
Cuadro 51
Valorizaciones
Este saldo representa el valor de los costos de adquisición de
derechos, licencias y software, los cuales se amortizan a un plazo
máximo de 12 meses, conforme a las políticas fijadas por la
administración.
Cuadro 50
Intangibles
Cifras en miles de pesos
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
Unidades de generación
68.289.035
68.289.035
Terrenos
11.791.528
11.791.528
Edificaciones
27.097.182
27.097.182
Equipos de transporte
Total
Concepto
31-dic-14
39.673
36.922
Software
509.523
495.278
Licencias
560.743
353.446
Total intangibles
1.109.939
885.646
Amortización acumulada
(969.981)
(877.590)
139.958
8.056
836.755
108.014.500
7.6.6 Bienes de arte y cultura
El valor corresponde a la adquisición de dos esculturas las cuales se
encuentran ubicadas en la central de Termopaipa y hacen alusión al
proceso de generación de energía.
7.7. Operaciones de financiamiento
Cuadro 52
7.6.5. Valorizaciones
En el año 2012, se realizó la última valoración económica de los
principales componentes de la propiedad, planta y equipo, determinada
técnicamente por peritos avaluadores para los activos asociados a la
generación, los terrenos, las edificaciones y los equipos de transporte,
utilizando la metodología del valor de reposición a nuevo y valor
comercial.
Operaciones de corto plazo
Cifras en miles de pesos
Concepto
Créditos de tesorería (1)
Sobregiros (2)
Operaciones cobertura (3)
Total
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836.755
108.014.500
31-dic-13
Derechos
Total intangibles
31-dic-13
31-dic-14
31-dic-13
33.999.994
31.000.000
133.672
1.981
758.340
-
34.892.006
31.001.981
(1) El saldo de los créditos de tesorería a diciembre 31 de 2014 fue $33.999.994, registrando
un aumento del 9,68 % frente al 2013. El flujo de caja permitió honrar todos los
compromisos adquiridos, pero aumenta los créditos de tesorería para dar soporte a
la operación en las Zonas No Interconectadas que administra GENSA (Mitú, Inírida,
Guapi, Cupica y Bahía Solano), estrategia de caja utilizada para hacer el cierre oportuno
de la vigencia y por las necesidades transitorias de caja requeridas para atender los
compromisos de Termopaipa, dado el incremento en costos.
Cuadro 53
Créditos de tesorería
Cifras en miles de pesos
Entidades
31-dic-14
Nº de crédito
31-dic-13
Monto
Días
Nº de crédito
Monto
Días
AV Villas
18474722
5.000.000
360
16970912
3.000.000
267
AV Villas
18765607
10.000.000
360
16193097
5.000.000
120
AV Villas
18830260
4.000.000
180
17259035
4.000.000
60
8030294957-4977-5047
11.999.994
360
725018030249229
12.000.000
360
6230081780
3.000.000
180
6230081072
3.000.000
360
360
Banco Agrario
Bancolombia
Banco BBVA
Total
8019600000449
4.000.000
33.999.994
31.000.000
(2) Los sobregiros registrados a diciembre 31 corresponde a sobregiros contables, los cuales
no tienen ningún efecto real en las cuentas bancarias.
(3) Con corte a diciembre 31 de 2014 la empresa cerró con operaciones de cobertura por
valor de $25.859.066. (Ver nota 7.2).
GENSA | Llenos de Energía |
159
7.8. Cuentas por pagar
7.8.1. Adquisición de bienes y servicios
Está representado por las obligaciones adquiridas con terceros,
relacionadas con las distintas operaciones en cumplimiento del objeto
social.
Cuadro 54
La cuenta de prestación de servicios presenta una variación de
$13.988.923, de acuerdo con el siguiente detalle:
Adquisición de bienes y servicios
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
Compra de bienes
1.293.742
Prestación de servicios (1)
Total
Cuadro 55
31-dic-13
Prestación de servicios
Cifras en miles de pesos
5.659.388
48.683.329
34.694.406
49.977.071
40.353.794
Empresa
31-dic-14
31-dic-13
Gecelca S.A. E.S.P.
11.596.118
15.101.653
Compañía Eléctrica de Sochagota S.A. E.S.P. (1)
25.499.491
8.727.000
Electrificadora del Caribe S.A. E.S.P.
4.959.702
-
Compañía de Expertos en Mercados S.A. E.S.P.
4.893.540
6.566.289
Consorcio Alto Baudó
1.093.072
-
Otras menores
641.406
1.685.707
Mitsubishi Corporation
-
919.158
Carlos Alberto García Alzate
-
642.950
Empresas Públicas de Medellín
-
580.136
Aerolínea del Caribe Ltda.
Total
-
471.513
48.683.329
34.694.406
(1) La variación en el saldo de la cuenta por pagar a la Compañía
Eléctrica de Sochagota se presenta por el saldo de la energía
entregada durante los meses de octubre y noviembre, pactada
en el acuerdo de entendimiento por cancelación del tiempo de
mantenimiento programado y del acuerdo de entendimiento
firmado para la venta a terceros de los excedentes de Paipa IV.
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7.8.2. Intereses por pagar
Acreedores
Corresponde a los intereses causados sobre las obligaciones descritas
en la nota 7.7.
Cuadro 56
Intereses por pagar
Cifras en miles de pesos
Retenciones y aportes de nómina (2)
Aportes a fondos pensionales
108.039
80.608
Aportes a la seguridad social
39.179
26.861
Aportes ICBF, Sena y cajas compensación
28.137
24.340
Aportes riesgos profesionales
11.779
8.761
3.753
3.143
190.887
143.713
1.116.128
3.400.077
Libranzas
31-Dic-14
Créditos de tesorería
Total
31-Dic-13
Total
176.053
111.309
176.053
111.309
7.8.3. Acreedores
Corresponde a los costos y gastos causados por pagar a diciembre 31
de 2014 y 2013, que estaban representados en:
31-dic-13
Total retenciones y aportes de nómina
Concepto
31-dic-14
(1) Este valor corresponde al componente de inversión por pagar
al Ministerio de Minas y Energía por el uso de las plantas
generadoras, que en el 2014 presentó una disminución con
respecto al año anterior ya que el valor por pagar por la
remuneración del uso de las plantas fue cruzado con las cuentas
por cobrar por venta de energía a los prestadores de servicio.
(2) Las cuentas por pagar por concepto de aportes de nómina
presentan saldo ya que los aportes del mes de diciembre fueron
cancelados los primeros días del mes de enero del 2015.
Cuadro 57
Acreedores
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
31-dic-13
Costos y gastos por pagar
Remuneración por el uso de bienes (1)
179.837
2.222.012
Honorarios
730.554
1.016.431
11.344
17.921
Seguros
2.213
-
Viáticos y gastos de viaje
1.293
-
925.241
3.256.364
Otros acreedores
Total costos y gastos por pagar
GENSA | Llenos de Energía |
161
7.8.4. Retención en la fuente
Estos valores corresponden a recaudos de impuesto, los cuales serán
cancelados a las entidades recaudadoras en el mes de enero de 2015.
Cuadro 58
Retención en la fuente
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
Retención en la fuente
Impuestos a las ventas retenido
Retención de impuesto de industria y comercio
Total
31-dic-13
2.656.283
2.251.764
175.460
82.206
90.794
45.407
2.922.537
2.379.377
7.8.5. Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
Cuadro 59
Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-13
Contribuciones
1.165.132
151.405
Impuesto de industria y comercio
1.065.757
985.754
Impuesto sobre la renta para la equidad
910.873
2.115.897
Regalías y compensaciones monetarias
309.629
254.066
Otros impuestos - estampillas
252.335
125.276
-
2.367.719
3.703.726
6.000.117
Impuesto al patrimonio
Total
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31-dic-14
7.8.6. Depósitos recibidos en
administración
Corresponde a los dineros recibidos en
administración para la ejecución de los
diferentes convenios y contratos.
Los saldos negativos presentados
al 31 de diciembre de 2013,
corresponden a un mayor valor
causado en la ejecución de gastos,
los cuales no han sido cancelados
porque se presenta un retraso en el
giro de los recursos por parte de la
entidad contratante, para el año 2014
aquellos convenios que tenían saldos
negativos por este concepto fueron
trasladados a cuentas por cobrar.
Cuadro 60
Depósitos recibidos en administración
Cifras en miles de pesos
Recursos recibidos en administración
31-dic-14
31-dic-13
Estado del convenio
Convenio Casana Vichada SGR
31.029.750
-
En ejecución
Convenio 068 Casanare Vichada
26.924.757
-
En ejecución
Convenio GGC 140-2014
19.546.966
-
En ejecución
Convenio FAZNI 198-2013
4.931.376
-
En ejecución
Convenio FAZNI 199-2013
4.602.802
-
En ejecución
Convenio FAZNI 207-2013
4.380.011
-
En ejecución
Convenio FAZNI GGC 130-2013
3.089.233
9.797.054
En ejecución
Convenio IPSE 105-2014
2.684.783
-
En ejecución
Convenio FAZNI 228 - 2012
2.333.605
3.475.422
En ejecución
Convenio IPSE 073-2013 FNCE
2.312.508
2.414.923
En ejecución
Convenio 045-2012 San Fernando de Atabapo
2.243.243
3.107.957
En ejecución
Convenio GSA 063 2007
1.369.479
2.918.297
En proceso de liquidación
Convenio FAZNI GSA 090-07
1.311.378
1.848.970
En proceso de liquidación
Convenio FAZNI GGC 086-2013
1.237.663
6.334.996
En proceso de liquidación
Convenio IPSE 103-2014
1.101.019
-
Convenio GSA 076 -2007 FAER CENS
771.621
1.273.036
En proceso de liquidación
Convenio FAER 038-2011
631.962
6.461.696
En proceso de liquidación
Convenio FAER Prone GSA 072-07
302.133
3.441.345
Convenio Sur Bolívar GSA 014 2006
169.383
161.200
En proceso de liquidación
Convenio GSA 071 2007
114.283
154.664
En proceso de liquidación
48.679
1.104.065
5.164
438.864
Contrato AC 48-2011 Cable Aéreo Cámbulos EII
-
1.867.170
Convenio FNR Chocó
-
983.055
En proceso de liquidación
Convenio 027 de 2010 Acción Social-FIP-G
-
939.989
En proceso de liquidación
Convenio Prone dos GSA 034 2005
-
567.630
Liquidado
Convenio GSA 072 de 2010 Prone 008
-
364.726
En proceso de liquidación
Convenio 037 Alcaldía de Barranquilla ACC so
-
133.836
En proceso de liquidación
Convenio Interad FAER No.035-2011
-
132.262
En proceso de liquidación
Convenio Acción Social 037-2011
-
85.543
En proceso de liquidación
Convenio Asesoría Técnica Estructuración Miel II
-
(67.372)
En proceso de liquidación
Convenio Interadm. 040-Gobernación del magdalena
-
(121.345)
En proceso de liquidación
Convenio Zona Franca 2012
-
(1.614.225)
Liquidado
111.141.798
46.203.759
Convenio 061-2011 Inírida-San Fernando de Atabapo
Convenio Prone uno GSA 031 2004
Total
En ejecución
Liquidado
En ejecución
En proceso de liquidación
Liquidado
GENSA | Llenos de Energía |
163
7.8.7. Depósitos recibidos en garantía
Los depósitos recibidos en garantías están constituidos por:
Cuadro 61
Depósitos recibidos en garantía
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
Depósitos sobre contratos (1)
1.407.572
1.241.133
-
24.061
1.407.572
1.265.194
Otros depósitos
Total
31-dic-13
(1) Este valor corresponde a la conciliación efectuada con la
Compañía Eléctrica de Sochagota S.A. E.S.P. el 27 de agosto del
2013 ante la reclamación interpuesta, que surge de conformidad
con lo estipulado en la cláusula Décima Quinta, Literal C del
contrato 94.016, en donde GENSA y subsidiariamente la Empresa
de Energía de Boyacá, se encontraban obligadas a pagar a la
Compañía Eléctrica de Sochagota S.A. E.S.P. las sumas que la
Entidad ha tenido que cancelar por concepto del incremento del
impuesto renta y complementarios por cambios legislativos, con
posterioridad a la fecha de adjudicación del contrato. El pago de
dicha conciliación será amortizado en un término de 5 años de
forma trimestral a partir de marzo de 2014 y hasta septiembre
de 2018.
7.9. Obligaciones laborales
Corresponde a los saldos consolidados de prestaciones por pagar a
diciembre 31 de 2014 y 2013 así:
(1) Depósitos retenidos a los contratistas con el fin de garantizar el
cumplimiento de contratos.
Cuadro 63
Obligaciones laborales
Cifras en miles de pesos
7.8.8. Créditos judiciales (laudos judiciales y conciliaciones)
Concepto
Cuadro 62
Créditos judiciales
Cifras en miles de pesos
Compañía Eléctrica de Sochagota (1)
Total
31-dic-14
31-dic-13
18.381.720
23.687.680
18.381.720
23.687.680
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31-dic-13
Cesantías consolidadas
375.403
304.025
Vacaciones
306.767
256.943
44.182
34.247
Intereses sobre cesantías
Empresa
31-dic-14
Nómina por pagar
Total
1.914
2.312
728.266
597.527
7.10. Pasivos estimados
7.11. Otros pasivos
Para el año 2014 los otros pasivos se encuentran constituidos por:
Cuadro 64
Pasivos estimados
Cifras en miles de pesos
Concepto
Acciones contractuales (1)
Total
31-dic-14
Cuadro 65
Otros pasivos
Cifras en miles de pesos
31-dic-13
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
Concepto
Recaudos a favor de terceros (1)
A diciembre 31 de 2014 los pasivos estimados se encuentran
constituidos por la provisión para contingencia que surge de la
pretensión de EGETSA S.A. E.S.P. por el reconocimiento de inversiones
realizadas en la Central Hidroeléctrica de Hidroprado. El estado del
proceso es: El Tribunal Administrativo del Tolima, con ponencia del
Magistrado Álvaro Javier González Bocanegra, profirió sentencia,
por la cual resolvió la demanda interpuesta por parte de la EMPRESA
GENERADORA DE ENERGÍA DEL TOLIMA S.A. E.S.P. (EGETSA)
mediante la cual dispuso DECLARAR de oficio la NULIDAD ABSOLUTA
del Contrato Interadministrativo de arrendamiento de la Central
Hidroeléctrica de Prado y negar las pretensiones de la demanda
EGETSA presentó y sustentó dentro del término procesal dispuesto, el
recurso de apelación, por lo cual el expediente fue enviado el día 19 de
septiembre de 2013 al Consejo de Estado.
El Consejo de Estado ADMITIO el recurso de apelación interpuesto
por EGETSA el 22 de noviembre del 2013 y actualmente se encuentra
al despacho desde el 14 de enero del 2014, para correr el respectivo
traslado para alegatos de conclusión.
En este momento el proceso se encuentra a despacho del magistrado
ponente para sentencia que resuelva el recurso de apelación.
Ingresos recibidos por anticipado (2)
Total
31-dic-14
31-dic-13
2.801.835
1.262.780
22.490.877
609.160
25.292.712
1.871.940
(1) Este valor corresponde a subsidios recibidos por el Ministerio de
Minas y Energía para cubrir las obligaciones de los operadores
en ejecución de contratos de comodatos para la prestación de
servicio de energía en las zonas no interconectadas.
(2) Los ingreso recibidos por anticipado corresponde a:
• $2.968.594: pago recibido anticipadamente por parte de la
empresa energía del Café con vencimiento en enero de 2015.
• $1.978.283: contrato de Suministro de Energía No. 021-2013
con ECOMMERCIAL S.A.S. E.S.P.
• $17.544.000: contrato de Suministro de Energía No. 0012014 con PROELÉCTRICA, que debe ejecutarse a partir del
primero de enero 2016.
De acuerdo al concepto del asesor legal externo, la probabilidad de
resolución a favor es INCIERTA. Por lo anterior, la empresa decide
mantener este valor como pasivo contingente por la materialidad de
la misma, la cual se afectó en períodos anteriores contra resultado del
ejercicio. Igualmente la empresa considera la posibilidad de tener que
desembolsar recursos por la incertidumbre que genera el concepto del
abogado.
GENSA | Llenos de Energía |
165
7.12. Capital social
7.12.1. Reserva legal
Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad cuenta con un capital
autorizado por ($500.000.000) moneda corriente, representado en
quinientos mil millones (500.000.000.000) de acciones, de valor
nominal cada una de un peso ($1) moneda corriente.
De acuerdo con la Ley, la Entidad está obligada a apropiar el 10 % de
sus utilidades netas anuales como reserva legal, hasta que el saldo
de esta reserva sea equivalente al 50 % del capital suscrito. La reserva
legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Entidad,
pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales.
Son de libre disponibilidad para los accionistas los saldos de la reserva
en exceso del 50 % del capital suscrito. En el año 2014 por disposición
de la Asamblea General de accionistas el saldo que se tenía como
reservas se utilizó para absorber pérdidas acumuladas de ejercicios
anteriores.
El capital suscrito y pagada asciende a $441.117.047.
La composición del capital social es la siguiente:
Cuadro 66
7.12.2. Revalorización del patrimonio
Capital suscrito
Cifras en miles de pesos
Entidad
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Valor
Porcentaje (%)
411.112.069
93,1980
Empresa de Energía de Boyacá
28.322.779
6,4207
Empresas Públicas de Medellín
831.113
0,1884
Empresa de Energía de Bogotá S.A.
161.811
0,0367
Financiera Energética Nacional
154.429
0,0350
Isagen S.A. E.S.P.
154.271
0,0350
Infi-Manizales
19.031
0,0043
Municipio de Pereira
15.606
0,0035
Central Hidroeléctrica de Caldas (CHEC)
12.658
0,0029
Departamento de Risaralda
2.537
0,0006
Departamento de Quindío
2.537
0,0006
Infi-Caldas
2.537
0,0006
381
0,0001
1
0,0000
325.287
0,0737
Municipio de Neira
Empresa de Energía del Quindío
Otros (1)
Total Acciones
441.117.047
100
(1) Accionistas privados corresponde a 67 personas naturales con un
porcentaje minoritario de acciones (inferior al 1 % para este caso).
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Saldo acumulado de ajustes por inflación sobre las cuentas del
patrimonio, aplicados hasta el 31 de diciembre de 2001. De acuerdo
con normas vigentes, este saldo no podrá distribuirse como utilidad
hasta que se liquide la Entidad o se capitalice, pero podrá utilizarse
para el pago del impuesto al patrimonio.
7.13. Cuentas de orden
(1) Litigios y demandas: procesos judiciales en curso en donde
GENSA actúa como demandante.
Están representadas por hechos económicos que implican
incertidumbre en relación a un posible derecho u obligación de la
Entidad.
Cuadro 68
Litigios y demandas a favor
Cuadro 67
Cifras en miles de pesos
Cuentas de orden
Cifras en miles de pesos
Concepto
Concepto
31-dic-14
31-dic-14
31-dic-13
6.494.375
6.278.891
60.000
60.000
31-dic-13
Energing S.A. E.S.P.
Cuentas de orden deudoras
Instituto de Promociones y Soluciones Energéticas
Derechos contingentes
Empresa de Energía de Murindo
284.656
284.656
Alcaldía Carmen de Darién
152.500
152.500
562.303
562.303
-
361.597
7.553.834
7.699.947
Litigios y demandas (1)
Otros derechos contingentes (2)
Total derechos contingentes
7.553.834
7.699.947
1.757.423.930
1.636.819.314
Superintendencia de Servicios Públicos
1.764.977.764
1.644.519.261
Contraloría General de la República
Total
Deudoras fiscales
Deudoras fiscales (3)
38.086.654
109.761.454
Total deudoras fiscales
38.086.654
109.761.454
1.803.064.418
1.754.280.715
Cuentas de orden acreedoras
Responsabilidades contingentes
385.855.949
10.665.688
Total cuentas de orden deudoras
Garantías contractuales (4)
Litigios y demandas (5)
1.628.752
258.745
10.000.000
99.178.715
397.484.701
110.103.148
138.355.401
28.344.304
95.277.834
-
Total acreedoras de control
233.633.235
28.344.304
Total cuentas de orden acreedoras
233.633.235
28.344.304
Otras responsabilidades contingentes (6)
Total responsabilidades contingentes
Acreedores de control
Bienes recibidos de terceros (7)
Contratos pendientes de ejecución
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167
Cuadro 70
(2) Otros derechos contingentes:
Litigios y demandas en contra
Garantías: este rubro representa el valor en reclamaciones
a compañías de seguros por daños materiales en equipo de
oficina y otros equipos.
Cifras en miles de pesos
Otros derechos: corresponde al valor de los contratos por venta
de energía a largo plazo durante el período 2015 - 2020.
Concepto
Procesos ordinarios laborales
Procesos contenciosos administrativos
Cuadro 69
Total
Otros derechos contingentes
31-dic-14
31-dic-13
42.160
41.895
1.586.592
216.850
1.628.752
258.745
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
Garantías
31-dic-13
La Previsora S.A. (siniestros )
1.296.810
75.784
Total garantías
1.296.810
75.784
Otros derechos
Venta energía
1.756.127.120
1.636.743.530
Total otros derechos
1.756.127.120
1.636.743.530
Total
1.757.423.930
1.636.819.314
(3) Hace referencia a pérdidas acumuladas potencialmente
susceptibles de ser recuperadas.
(4) En el año 2014, se constituyó garantía con el Banco Davivienda
para respaldar los pagos por potencia disponible hasta 1440
MW mes, de conformidad con el contrato de disponibilidad de
potencia suscrito con la Compañía Eléctrica de Sochagota.
El valor máximo que cubre la garantía para el pago de las
obligaciones es hasta por la suma de USD$ 201.600.000. La
presente garantía estará vigente desde el siete (7) de enero del
año 2014 hasta el 7 de enero del año 2019.
(5) Corresponde a diferentes procesos en los que GENSA actúa
como demandada.
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De conformidad con la información recibida de los asesores
internos y externos de la Entidad, a 31 de diciembre de 2014 y
2013, los procesos se encuentran en la etapa probatoria, por lo
tanto no existen fallos o sentencias de pago sobre los mismos.
En los estados financieros se registran las cuantías de las
pretensiones estimadas.
(6) El valor de las órdenes y contratos suscritos por GENSA
con contratistas para el cumplimiento del objeto social, fue
reclasificado a la cuenta Contratos pendientes de ejecución; la
cifra de 10.000.000 corresponde a garantías bancarias suscritas
con Corficolombia S.A., para respaldar todas las operaciones
que se tranzan con la Compañía de Expertos en Mercado.
(7) Entrega realizada a GENSA bajo la figura de comodato, de
los bienes constitutivos de la línea de media tensión a 44 kv
desde la subestación Caucheras en Mutatá (Antioquia) hasta el
municipio de Riosucio (Chocó) y de la subestación de potencia
de Riosucio, existentes a diciembre de 2006; adicionalmente
están registrados los contratos de comodatos de Inírida,
Guapi, Cupica y Bahía Solano. En el año 2014 fue recibido bajo
la modalidad de Contrato Especial, de la Nación -Ministerio
de Minas y Energía-, los bienes constitutivos del sistema de
generación eléctrica de Mitú (Vaupés), para la prestación del
servicio público de energía eléctrica en dicha zona del país.
Cuadro 71
Bienes recibidos de terceros
Cifras en miles de pesos
Comodato
31-dic-14
Comodato Elecmuri
31-dic-13
12.607.594
12.607.594
Comodato de Bahía Solano
9.176.371
9.176.371
Comodato de Inírida
2.644.539
2.644.539
Comodato de Cupica
2.084.321
2.084.321
111.047.952
1.036.856
794.624
794.624
138.355.401
28.344.305
Comodato de Mitú
Comodato de Guapi
Total
(1) Productos de Minas y Minerales: el
incremento del 40,73 % corresponde
a la venta de carbón efectuado a la
Compañía Eléctrica de Sochagota
por la mayor generación de energía
de la Unidad IV, durante el año 2014.
(2) Otros bienes comercializados:
corresponde a la venta de la
chatarra resultante en Termopaipa
7.14. Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales corresponden a las ventas efectuadas en desarrollo del objeto social de
GENSA, e incluye entre otros, las siguientes cifras y conceptos al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
Cuadro 72
Ingresos operacionales
Cifras en miles de pesos
Concepto
31-dic-14
31-dic-13
Variación
absoluta
Variación
relativa (%)
Venta de bienes
Producto de minas y minerales (1)
51.832.378
36.832.302
15.000.076
40,73
34.600
74.153
(39.553)
(53,34)
51.866.978
36.906.455
14.960.523
40,54
484.107.536
479.584.995
4.522.541
0,94
3.576.358
5.166.791
(1.590.433)
(30,78)
-
473.599
(473.599)
(100,00)
Total venta de servicios
487.683.894
485.225.385
2.458.509
0,51
Total
539.550.872
522.131.840
17.419.032
Otros bienes comercializados (2)
Total venta de bienes
Venta de servicios
Servicio de energía (3)
Administración de proyectos (4)
Asistencia técnica (5)
(3) Servicios de energía: tuvo un
incremento del 0,94 % con respecto
al año anterior, ello se explica por
un mayor volumen de energía
puesta en el Mercado, proveniente
de sus acuerdos comerciales e
incrementos en la tarifa
(4) Administración de proyectos: los
ingresos por este concepto se
vieron disminuidos en un 30,78
% debido a que muchos de los
proyectos que para el año 2013
se encontraban en ejecución
para el año 2014 se encontraban
liquidados o estaban en etapa de
liquidación, así mismo con relación
a los contratos firmados en la
vigencia, no se cumplieron con
todos los hitos establecidos para
hacer la facturación por concepto
de honorarios.
(5) Asistencia técnica: Dado el objeto
de los contratos durante el año
2014 todos se registraron como
ingresos por administración de los
proyectos.
GENSA | Llenos de Energía |
169
Los convenios que generaron ingresos durante
el año 2014 fueron los siguientes:
Convenios relacionados con actividades
de energía:
•
Convenio Interadministrativo IPSE
No. 073-2013: Asistencia técnica
y ejecución de los recursos del
IPSE para la implementación de
soluciones energéticas con fuentes no
convencionales - FNCE (Convenio en
ejecución).
•
Convenio específico interadministrativo
IPSE No. 060-2013: revisar, actualizar y/o
estructurar proyectos para el incremento
del servicio de energía en localidades de
las Zonas No Interconectadas (Convenio
en liquidación).
•
•
•
Convenio interadministrativo 061 Inírida
- San Fernando de Atabapo: el cual tiene
por objeto la construcción de la segunda
etapa del proyecto de interconexión.
(Convenio en ejecución).
•
•
Apoyo Financiero para Energización de
Zonas No Interconectadas – FAZNI.
Convenio interadministrativo FAZNI GGC
086-2013: ampliar la cobertura y procurar
la satisfacción de la demanda de energía
en las Zonas No Interconectadas (ZNI),
mediante la ejecución de proyectos del
Fondo FAZNI (convenio en ejecución).
Contrato Interadministrativo FAZNI
GGC 130 - 2013: ampliar la cobertura y
procurar la satisfacción de la demanda de
energía en las Zonas No Interconectadas
(ZNI), mediante la ejecución de proyectos
del Fondo FAZNI (Convenio en ejecución).
Contrato Interadministrativo FAZNI
228 – 2012 cuyo objeto es ampliar la
cobertura y procurar la satisfacción de
la demanda de energía en las Zonas
No Interconectadas - ZNI, mediante la
ejecución de proyectos del Fondo de
170 | Gestión Sostenible 2014 | www.gensa.com.co
Contrato interadministrativo GSA 131 –
FAER 038 para la administración general,
asistencia técnica y ejecución de los
recursos del Fondo de Apoyo Financiero
para la Energización de las Zonas Rurales
Interconectadas – FAER, por parte de
GENSA, para proyectos de electrificación
rural.
• Contrato interadministrativo 045-2012
el cual tiene por objeto la construcción
de la segunda etapa del proyecto de
interconexión Inírida (Colombia) –
San Fernando de Atabapo (República
Bolivariana de Venezuela) 2012,
elaboración de diseños, adquisición de
materiales y equipos, instalación y puesta
en servicio de la Subestación 34,5/13,2 en
San Fernando de Atabapo 34,5 kV/13,2 kV,
la conexión entre la Subestación Atabapo y
la central de generación de dicha localidad
venezolana a 13,2 kV, y la alimentación
a la comunidad de Amanaven (VichadaColombia), al igual que su sistema de
distribución
•
•
Contrato Interadministrativo FAZNI GGC
198-2013 suscrito entre el Ministerio de
Minas y Energía y Gestión Energética S.A.
ESP – GENSA, cuyo objeto es ampliar
la cobertura y procurar la satisfacción
de la demanda de energía en las zonas
no interconectadas ZNI, mediante la
ejecución de proyectos del fondo de apoyo
financiero para energización de Zonas No
Interconectadas FAZNI.
Contrato Interadministrativo FAZNI
GGC 207-2013 cuyo objeto es ampliar
la cobertura y procurar la satisfacción
de la demanda de energía en las zonas
no interconectadas ZNI, mediante la
ejecución de proyectos del fondo de apoyo
financiero para energización de zonas no
interconectadas FAZNI para la dotación de
paneles solares departamento del Meta,
mejoramiento del sistema de generación
y distribución eléctrica y suministro e
instalación de sistemas solares para 27
escuelas en el municipio de Aguachica
Cesár.
•
Contrato Interadministrativo FAZNI GGC
068-2013 suscrito entre el Ministerio de
Minas y Energía y Gestión Energética S.A.
ESP – GENSA, para la Administración
general, asistencia técnica y ejecución
de los recursos del fondo de apoyo
financiero para la energización de las
Zonas No Interconectadas - FAZNI y del
sistema general de regalías, asignados
a la construcción del proyecto “Línea de
interconexión eléctrica a 115 kV desde
Casanare y Vichada y subestaciones
asociadas.
•
Contrato Interadministrativo FAZNI GGC
199-2013 suscrito entre el Ministerio de
Minas y Energía y Gestión Energética S.A.
ESP – GENSA, suscrito entre el Ministerio
de Minas y Energía y Gestión Energética
S.A. ESP – GENSA, cuyo objeto es ampliar
la cobertura y procurar la satisfacción
de la demanda de energía en las zonas
no interconectadas ZNI, mediante la
ejecución de proyectos del fondo de apoyo
financiero para energización de zonas no
interconectadas FAZNI, en el mejoramiento
del sistema de generación eléctrica.
•
Convenio interadministrativo GGC 1402014 Convenio entre la Nación – Ministerio
de Minas y Energía y GENSA para la
administración general, asistencia técnica
y ejecución de los recursos del Fondo de
Apoyo Financiero para la Energización de
las Zonas Rurales Interconectadas – FAER,
asignados a los proyectos aprobados con
recursos FAER ubicados en el mercado
de comercialización del operador de red
Electrocaquetá S.A E.S.P.
7.15. Costos
El detalle de los costos durante los años 2014 y 2013 es el siguiente:
Costos de generación:
Los costos en que incurrió GENSA durante el 2014, corresponden principalmente a la potencia facturada por la Compañía
Eléctrica de Sochagota derivada del PPA de Paipa IV, compra de energía, compra de carbón y a aquellos costos necesarios para
el proceso de generación en las unidades térmicas I, II y III de Termopaipa, y de la centrales de generación de Mitú, Inírida, Guapi,
Cupica y Bahía Solano. La distribución de estos a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como se muestra a continuación:
Cuadro 73
Costos de generación
Cifras en miles de pesos
Concepto
Potencia
Compra energía en bolsa (1)
31-dic-14
31-dic-13
Variación absoluta
88.861.709
80.018.109
8.843.600
Variación relativa
11,05
87.707.658
109.152.306
(21.444.648)
132.419.713
109.512.204
22.907.509
Compra energía en contratos intermediación (3)
69.284.291
67.513.750
1.770.541
2,62
Compra energía en contratos (4)
59.113.413
51.189.362
7.924.051
15,48
Seguros
9.727.158
9.247.130
480.028
5,19
Órdenes y contratos de mantenimiento y reparación (5)
9.681.607
5.523.755
4.157.852
75,27
Depreciación y amortización (6)
9.612.008
7.505.381
2.106.627
28,07
Licencias contribuciones y regalías (7)
9.011.246
7.639.354
1.371.892
17,96
Contratos de administración
7.100.354
6.881.578
218.776
3,18
Uso de líneas redes y ductos
4.608.237
4.136.238
471.999
11,41
Sueldos y salarios. Contribuciones y aportes de nómina
3.945.624
3.111.874
8.425
0,21
Materiales y otros costos operación (8)
3.315.316
2.323.441
991.875
42,69
Honorarios (9)
2.327.636
1.687.935
639.701
37,90
Órdenes y contratos por otros SS (10)
1.457.747
1.025.359
432.388
Arrendamientos (11)
1.204.280
1.517.410
(313.130)
Consumo de insumos directos (2)
(19,65)
20,92
42,17
(20,64)
Impuestos (12)
834.679
445
834.234
Transportes fletes y acarreos (13)
364.363
7.255.864
(6.891.501)
(94,98)
Otros costos (14)
Total
187.468,31
874.789
887.616
(12.827)
(1,45)
501.451.828
476.129.111
25.322.717
5,32
GENSA | Llenos de Energía |
171
Las principales variaciones en los costos se
presentaron por las siguientes razones:
(1) Compras de energía en bolsa: tuvieron
una disminución del 19,65 %, ya que
durante el año 2014 las unidades pese
a los mantenimientos programados,
generaron mayor cantidad de energía
con respecto al año anterior.
(2) Consumo de insumos directos:
presentan un incremento del 20,92
% como resultado de los altos
consumos de carbón por la generación
permanente de las unidades.
(3) Compra Energía contratos de
Intermediación: dichos contratos están
ligados al IPP, índice que para el año
2014 fue de 6,33 %, mientras que para
el año anterior fue de -0.49 %.
(4) Compra de energía en contratos: se
incrementaron un 15,48 % con respecto
al año anterior por la estrategia
utilizada en comprar energía en
contratos de largo plazo.
(5) Órdenes y contratos de mantenimiento
y reparación: se incrementa por
el consumo de materiales por los
mantenimientos realizados a las
unidades I, II y III de Termopaipa. Al
igual que los mantenimientos en Guapi,
Bahía Solano y MCH Mitú y obras de
estabilización de terrenos en Bahía
Solano.
(6) Depreciación: se incrementa ya que a
Mayor generación mayor depreciación,
teniendo en cuenta que esta se realiza
por el método de horas de producción
(7) Licencias, contribuciones y regalías:
presentan un incremento del 17,96 %,
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ya que la base de liquidación de estos
impuestos va ligada a la generación.
Esta cuenta está compuesta por los
pagos realizados por concepto de Ley
99 - 1993, por valor de $6.213.824 y
FAZNI por $2.797.422.
(8) Materiales y otros costos de operación:
esta cuenta presenta un incremento
con relación al año anterior producto
del direccionamiento del proceso de
gestión ambiental y actualización
ambiental de las Centrales. Se
realizaron monitoreos a la calidad de
aire, del agua, mediciones de ruido.
Adicionalmente, se realizaron análisis
de los PCB’S en los transformadores en
desuso.
(9) Honorarios: los pagos más
representativos de esta cuenta
son a Cotecna, por concepto de
la certificación de la calidad del
carbón recibido en Termopaipa y a la
interventoría externa de los contratos
de suministro de carbón para la
generación de energía en Termopaipa.
También se contrató una asesoría
técnica para realizar mantenimientos
correctivos en Bahía Solano, y la
valoración de activos e inventarios en
Termopaipa.
(10)Órdenes y contratos por Otros
servicios: Esta cuenta presenta un
aumento con relación al año 2014, por
la operación de la MCH Mitú, en el año
2013 sólo se tenía servicio de casino
en Bahía solano y Cupica al igual que la
vigilancia.
(11)Arrendamientos: Esta cuenta presenta
una disminución con relación al año
anterior, debido que se entrega la
planta en alquiler de Inírida.
(12)Impuestos: presenta un incremento
con respecto al año anterior por
concepto de la reclasificación del
pago de la contribución del uso de
los vertimientos directos e indirectos
y por la utilización del agua del Rio
Chicamocha, contribución que para el
año anterior se llevaba con un servicio
público.
(13)Transportes, fletes y acarreos: tiene
una disminución significativa con
relación al año 2013 del 94,98 % ya
que durante el año 2014 no se dispuso
de transporte aéreo del combustible
a Mitú, por la compra del mismo al
distribuidor de la zona. Igualmente por
la operación de MCH Mitú en donde no
se requiere transporte de combustible.
(14)Otros costos: esta valor incluye los
demás costos tales como: viáticos,
servicios públicos, seguridad industrial,
elementos de aseo, útiles y papelería,
publicaciones y otros menores.
Costos de otros servicios:
Cuadro 74
Costos de otros servicios
Cifras en miles de pesos
Concepto
Sueldos y salarios
31-dic-14
31-dic-13
Variación absoluta
1.381.991
1.581.334
Costos generales
899.270
898.841
429
Contribuciones efectivas
211.018
314.473
(103.455)
(32,90)
Aportes sobre la nómina
7.453
33.814
(26.361)
(77,96)
Contribuciones imputadas
8.050
25.736
(17.686)
(68,72)
2.507.782
2.854.199
(346.417)
(12,14)
Total
(199.343)
Variación relativa (%)
(12,61)
0,05
En general los costos de venta de operación en la prestación de otros servicios disminuyeron
en 12,14 %, debido a que varios de los proyectos que se encontraban en ejecución durante el
año 2013 fueron liquidados en el año 2014, reduciendo los costos, principalmente aquellos
asociados a sueldos y salarios, por la terminación de los contratos del personal asignado a cada
uno de los proyectos.
GENSA | Llenos de Energía |
173
7.16. Gastos operacionales
Cuadro 75
Gastos operacionales
Cifras en miles de pesos
Concepto
Variación
absoluta
Variación
relativa (%)
31-dic-14
31-dic-13
Generales (1)
4.245.074
4.776.118
(531.044)
Impuestos (2)
5.117.796
4.634.516
483.280
10,43
Sueldos y salarios, contribuciones y aportes de nómina
5.409.611
5.585.397
(175.786)
(3,15)
14.772.481
14.996.031
(223.550)
(1,49)
Provisión para obligaciones fiscales (3)
1.976.630
3.016.531
(1.039.901)
(34,47)
Provisión deudores
2.167.147
2.345.413
(178.266)
(7,60)
Gastos operacionales de administración
Total gastos operacionales de administración
Provisiones
(11,12)
Provisión contribuciones
1.415.014
1.323.433
91.581
Total provisiones
5.558.791
6.685.377
(1.126.586)
(16,85)
6,92
Depreciación equipo de computo y comunicación
66.816
89.918
(23.102)
(25,69)
Depreciación maquinaria y equipo
39.899
77.113
(37.214)
(48,26)
Depreciación muebles y enseres
73.258
79.830
(6.572)
(8,23)
Depreciación edificaciones
22.899
26.179
(3.280)
(12,53)
Depreciación equipo de transporte, tracción y elevación
31.361
83.678
(52.317)
(62,52)
Depreciaciones
Depreciación equipo médico y científico
Depreciación equipo comedor, cocina y despensa
Total depreciaciones
Total provisiones, depreciaciones y amortizaciones
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-
-
-
162
5.667
(5.505)
(97,14)
-
234.395
362.385
(127.990)
(35,32)
5.793.186
7.047.762
(1.254.576)
(17,80)
(1) Generales: durante el año 2014
presentó una disminución
del 11,12 % principalmente
por la reducción del pago de
honorarios ya que durante el
año 2013 se realizó el pago a la
firma Posse Herrera Ruiz por la
representación de GENSA ante
el tribunal de arbitramento para
la conciliación con Sochagota.
(2) Impuestos: variación dada
por el incremento en el pago
del impuesto del 4 por mil
generado durante el año 2014.
(3) Provisión obligaciones fiscales:
Corresponde principalmente
a la disminución del impuesto
sobre la renta para la equidad
CREE el cual tiene como base la
utilidad del periodo.
7.17. Otros ingresos
Cuadro 76
Otros ingresos
Cifras en miles de pesos
Ingresos no operacionales
Intereses sobre depósitos
Intereses de mora (1)
Intereses de deudores
Utilidad en valoración de derivados (2)
Utilidad en venta de títulos
31-dic-14
Variación
absoluta
31-dic-13
Variación
relativa (%)
669.169
568.592
100.577
17,69
1.223.110
651.077
572.033
87,86
9.271
12.324
(3.053)
(24,77)
644.786
233.320
411.466
176,35
13.419
13.433
(14)
(0,10)
Ingresos financieros
2.559.755
1.478.746
669.557
45,28
Ajuste por diferencia en cambio
40,59
4.555.417
3.240.313
1.315.104
Arrendamientos
13.687
13.448
239
1,78
Ingreso ordinarios
13.687
13.448
239
1,78
7.128.859
4.732.507
1.984.900
41,94
4.651
111
4.540
3.142.222
794.769
2.347.453
295,36
26.005
897.962
(871.957)
(97,10)
5.686
67.639
(61.953)
(91,59)
3.178.564
1.760.481
1.418.083
80,55
Total ingresos no operacionales
Ingresos extraordinarios
Sobrantes (3)
Recuperaciones (4)
Indemnizaciones (5)
Otros ingresos extraordinarios (6)
Total ingresos extraordinarios
Ingresos ejercicios anteriores (7)
Venta de servicios
4.090,09
149.589
718.716
(569.127)
(79,19)
Otros ingresos
74.083
7.426
66.657
897,62
Venta de bienes
5.142
66.434
(61.292)
(92,26)
228.814
792.576
(563.762)
(71,13)
Total ingresos ejercicios anteriores
(1) Interés de mora: el incremento del 87,86
% se da principalmente por el cobro
de intereses en el pago de las facturas
de venta de energía a Vatia S.A. E.S.P.
y Energéticos S.A. E.S.P. por valor de
$624.484 y $591.458 respectivamente,
las cuales durante el año 2014 tuvieron
atrasos continuos en el pago de las
mismas por las dificultades de liquidez
para cubrir el pago de sus obligaciones.
(2) Utilidad en valoración de derivados:
durante el año 2014 la empresa realizó
operaciones de cobertura para pago de
obligaciones en moneda extranjera, las
cuales arrojaron utilidad por efectos de
la actualización de tasas.
(3) Sobrantes: ajuste efectuado producto
del inventario físico realizado el mes de
noviembre al almacén de accesorios y
elementos de la Central Termoeléctrica
de Paipa.
(4) Recuperaciones: en el año 2014
corresponde principalmente a
compensación por la contratación a
largo plazo de la póliza de la factura de
daños materiales combinados durante
cinco anualidades.
(5) Indemnización: presenta disminución
ya que durante el año 2013 la empresa
recibió una indemnización por daños en
las instalaciones de Termopaipa.
(6) Otros ingresos extraordinarios: para el
año 2013 la empresa recibió ingresos
en la conciliación realizada con el IPSE
por el pago de facturas de AOM Zonas
No Interconectadas.
(7) Ingresos de ejercicios anteriores:
corresponde principalmente a la venta
de ceniza y honorarios facturados en
ejecución de convenios correspondiente
a vigencias anterior.
GENSA | Llenos de Energía |
175
7.18. Otros gastos
Cuadro 77
Otros gastos
Cifras en miles de pesos
Gastos no operacionales
31-dic-14
Variación
absoluta
31-dic-13
Variación
relativa (%)
Intereses
2.516.219
2.624.283
(108.064)
(4,12)
Comisiones (1)
1.172.345
869.279
303.066
34,86
Gastos financieros
3.688.564
3.493.562
195.002
5,58
Pérdida en valoración de derivados (2)
1.944.220
-
1.944.220
100,00
Ajuste por diferencia en cambio (3)
8.157.171
3.760.303
4.396.868
116,93
3.500
441.714
(438.214)
(99,21)
283.388
385.121
(101.733)
(26,42)
-
1.465
(1.465)
(100,00)
Laudos arbitrales y sentencias judiciales (4)
Impuestos asumidos
Donaciones
Otros gastos ordinarios
60
15.401
(15.341)
(99,61)
Otros gastos ordinarios
286.948
843.701
(556.753)
(65,99)
14.076.903
8.097.566
5.979.337
73,84
Gastos extraordinarios
Total gastos no operacionales
Otros gastos extraordinarios (5)
2.502
30.402
(27.900)
(91,77)
Otros gastos extraordinarios
2.502
30.402
(27.900)
(91,77)
Gastos de ejercicios anteriores (6)
Gastos de administración
574.814
80.385
494.429
615,08
Gastos de operación
564.232
5.008.864
(4.444.632)
(88,74)
15.642
97.269
(81.627)
(83,92)
1.154.688
5.186.518
(4.031.830)
Otros gastos de ejercicios anteriores
Total gastos de ejercicios anteriores
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(77,74)
(1) Comisiones: en valor de las comisiones
tuvo un incremento de 34,86 % con
respecto al año anterior ya que en el
mes de enero del 2014 se negoció la
garantía del PPA de Paipa IV con el
sector financiero la cual tuvo un costo
anual de $762.549, mientras que el año
2013 se pagó a la Financiera Nacional
de Desarrollo por la misma garantía un
valor de $316.951.
(2) Pérdida en valoración de derivados:
durante el año 2014 la empresa realizó
operaciones de cobertura para pago
de obligaciones en moneda extranjera,
las cuales arrojaron en el gasto una
pérdida por efectos de la actualización
de la tasa de cambio.
(3) Ajuste por diferencia en cambio:
Esta representado por la devaluación
registrada en el año 2014 de la moneda
colombiana frente al dólar.
(4) Laudos arbitrales y sentencias
judiciales: Durante el año 2013 el saldo
correspondía a la actualización del
laudo arbitral de Sochagota
(5) Otros gastos extraordinarios:
Corresponde al faltante en el inventario
realizado en el mes de noviembre al
almacén de accesorios y repuestos de
Termopaipa.
(6) Gastos de ejercicios anteriores:
Corresponde principalmente al Mayor
valor en la liquidación del impuesto
sobre la renta para equidad del
año 2013, y ajustes de costos a la
facturación de energía en la Central
Energuapi.
8. Hechos posteriores al cierre
A 31 de diciembre de 2014 y hasta la fecha
de emisión de estados financieros, no se
conocen hechos o circunstancias que
pudieran afectar de manera importante los
estados financieros tomados en su conjunto,
o que pudieran incidir sobre las cuentas
reales o de resultado.
9. Reclasificaciones a los estados
financieros
Algunas cuentas presentadas al 31 de
diciembre de 2014 han sido reclasificadas
para efectos de presentación frente a las
cifras al 31 de diciembre de 2013, estas
situaciones no afectan los resultados del
ejercicio actual o el anterior.
ORIGINAL
FIRMADO
ORIGINAL
FIRMADO
ORLANDO MICOLTA GONZÁLEZ
Representante Legal
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Ver certificación anexa
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177

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