平成26年度 決 算 報 告 書 自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日 Ⅰ. 財務諸表 貸借対照表 正味財産増減計算書 正味財産増減計算書内訳表 附属明細書 財産目録 Ⅰ.財務諸表 貸借対照表 平成27年3月31日現在 科 目 Ⅰ 資産の部 １．流動資産 現金預金 現金 普通預金 郵便振替口座 定期預金 売掛金 未収入金 前払金 有価証券 商品 貯蔵品 流動資産合計 ２．固定資産 (1) 特定資産 共済基金積立預金 活性化事業積立金 退職給付引当資産 減価償却引当資産 FTD事業安定化基金 参加型イベント促進基金 公益事業基金 特定資産合計 (2) その他固定資産 建物付属設備 工具器具備品 リース資産 ソフトウエア 差入保証金 電話加入権 その他固定資産合計 固定資産合計 資産合計 Ⅱ 負債の部 １．流動負債 未払金 リース債務 未払法人税等 未払消費税等 前受金 預り金 流動負債合計 ２．固定負債 長期リース債務 退職給付引当金 固定負債合計 負債合計 Ⅲ 正味財産の部 １．指定正味財産 指定正味財産合計 ２．一般正味財産 (うち特定資産への充当額） 正味財産合計 負債及び正味財産合計 （単位:円） 増 減 当年度 前年度 45,870,988 631,401 10,180,989 2,933,146 32,125,452 4,393,173 1,460,820 2,711,145 10,173,261 2,402,375 514,099 67,525,861 51,932,498 376,518 19,573,185 1,296,564 30,686,231 5,391,267 535,770 484,654 10,168,370 3,559,690 772,448 72,844,697 -6,061,510 254,883 -9,392,196 1,636,582 1,439,221 -998,094 925,050 2,226,491 4,891 -1,157,315 -258,349 -5,318,836 9,048,235 11,307,317 17,880,261 2,928,214 0 0 30,000,000 71,164,027 11,351,395 11,307,317 15,888,212 1,977,413 1,000,000 1,000,000 30,000,000 72,524,337 -2,303,160 0 1,992,049 950,801 -1,000,000 -1,000,000 0 -1,360,310 5,045,389 295,697 18,236,115 997,500 9,114,560 92,242 33,781,503 104,945,530 172,471,391 5,804,076 459,461 23,937,735 1,496,250 9,114,560 92,242 40,904,324 113,428,661 186,273,358 -758,687 -163,764 -5,701,620 -498,750 0 0 -7,122,821 -8,483,131 -13,801,967 2,867,301 5,701,620 70,000 1,239,800 2,049,750 569,462 8,680,519 5,701,620 105,000 89,000 1,522,500 359,441 -5,813,218 0 -35,000 1,150,800 527,250 210,021 12,497,933 16,458,080 -3,960,147 12,534,495 17,880,261 30,414,756 42,912,689 18,236,115 15,888,212 34,124,327 50,582,407 -5,701,620 1,992,049 -3,709,571 -7,669,718 0 129,558,702 (53,283,766) 129,558,702 172,471,391 0 135,690,951 (56,636,125) 135,690,951 186,273,358 0 -6,132,249 3,352,359 -6,132,249 -13,801,967 正味財産増減計算書 平成26年 4月 1日から平成27年 3月31日まで 科 目 Ⅰ 一般正味財産増減の部 １．経常増減の部 (1) 経常収益 特定資産運用益 受取会費 正会員会費 準会員会費 賛助会員会費 事業収益 普及啓蒙事業収益 出版刊行物事業収益 会員共済手数料事業収益 講習会事業収益 受取補助金等 受取寄付金 雑収益 受取利息 雑収益 経常収益計 (2) 経常費用 事業費 給与手当 法定福利費 福利厚生費 退職給付費用 会議費 旅費交通費 通信運搬費 消耗品費 図書製本費 商品購入費 賃借料 諸謝金 支払負担金 委託費 著作権使用料 自家共済費 支払手数料 光熱水料費 修繕費 備品費 会員配布物品費 減価償却費 交際費 雑費 期首商品棚卸高 期末商品棚卸高 棚卸資産廃棄損 管理費 給与手当 法定福利費 福利厚生費 退職給付費用 会議費 旅費交通費 通信運搬費 消耗品費 図書製本費 賃借料 諸謝金 支払負担金 委託費 支払手数料 光熱水料費 修繕費 備品費 減価償却費 租税公課 研修費 交際費 支払利息 保険料支出 雑費 寄付金 経常費用計 当期経常増減額 ２．経常外増減の部 (1) 経常外収益 移転補償金 経常外収益計 (2) 経常外費用 固定資産除却損 経常外費用計 当期経常外増減額 当期一般正味財産増減額 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 Ⅱ 指定正味財産増減の部 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 指定正味財産期末残高 Ⅲ 正味財産期末残高 （単位:円） 増 減 当年度 前年度 365,062 93,302,250 84,803,000 3,202,250 5,297,000 51,703,604 11,632,042 37,570,230 1,635,932 865,400 272,500 0 752,578 46,555 706,023 146,395,994 278,200 89,950,750 81,316,500 3,686,250 4,948,000 51,846,409 10,924,530 36,872,642 1,430,237 2,619,000 555,000 875,000 784,781 49,633 735,148 144,290,140 86,862 3,351,500 3,486,500 -484,000 349,000 -142,805 707,512 697,588 205,695 -1,753,600 -282,500 -875,000 -32,203 -3,078 -29,125 2,105,854 121,759,127 23,850,144 3,741,559 355,643 1,593,639 1,508,178 14,489,622 8,947,786 3,815,395 13,298,026 3,579,971 12,827,125 6,613,937 20,000 5,392,164 5,631,157 2,303,160 1,458,599 1,248,854 1,099,800 0 2,815,899 5,694,490 161,640 155,024 3,559,690 -2,687,759 285,384 30,764,408 5,962,536 935,390 88,911 398,410 2,866,583 6,705,474 816,961 558,842 846,935 2,901,983 987,376 664,500 290,924 112,172 312,213 0 2,022,748 1,423,623 1,338,862 0 634,744 0 224,600 670,621 0 152,523,535 -6,127,541 120,690,598 21,824,371 3,463,541 445,853 1,261,974 1,223,442 12,628,543 8,766,345 5,613,978 15,507,756 5,387,805 8,897,479 8,874,063 40,000 6,398,344 5,644,957 1,791,500 2,365,391 970,130 2,313,192 92,364 3,186,584 5,123,975 135,631 1,168,332 1,124,738 -4,639,539 1,079,849 31,630,326 6,534,519 865,885 111,463 315,494 2,082,560 6,319,145 750,813 756,746 1,238,101 1,909,299 600,000 318,000 541,352 354,897 242,532 326,298 4,056,292 1,280,994 576,840 171,426 903,867 288,750 239,920 480,565 364,568 152,320,924 -8,030,784 1,068,529 2,025,773 278,018 -90,210 331,665 284,736 1,861,079 181,441 -1,798,583 -2,209,730 -1,807,834 3,929,646 -2,260,126 -20,000 -1,006,180 -13,800 511,660 -906,792 278,724 -1,213,392 -92,364 -370,685 570,515 26,009 -1,013,308 2,434,952 1,951,780 -794,465 -865,918 -571,983 69,505 -22,552 82,916 784,023 386,329 66,148 -197,904 -391,166 992,684 387,376 346,500 -250,428 -242,725 69,681 -326,298 -2,033,544 142,629 762,022 -171,426 -269,123 -288,750 -15,320 190,056 -364,568 202,611 1,903,243 0 0 18,800,000 18,800,000 -18,800,000 -18,800,000 4,708 4,708 -4,708 -6,132,249 135,690,951 129,558,702 5,551,021 5,551,021 13,248,979 5,218,195 130,472,756 135,690,951 -5,546,313 -5,546,313 -13,253,687 -11,350,444 5,218,195 -6,132,249 0 0 0 129,558,702 0 0 0 135,690,951 -6,132,249 正味財産増減計算書内訳表 平成26年4月1日から平成27年3月31日まで （単位：円) 公益目的事業会計 科 目 Ⅰ 一般正味財産増減の部 １ 経常増減の部 （１）経常収益 特定資産運用益 受取会費 正会員会費 準会員会費 賛助会員会費 事業収益 普及啓蒙事業収益 出版刊行物事業収益 会員共済手数料事業収益 講習会事業収益 受取補助金等 受取寄付金 雑収益 受取利息 雑収益 経常収益計 （２）経常費用 ①事業費 給与手当 法定福利費 福利厚生費 退職給付費用 会議費 旅費交通費 通信運搬費 消耗品費 図書製本費 商品購入費 賃借料 諸謝金 支払負担金 委託費 著作権使用料 自家共済費 支払手数料 光熱水料費 修繕費 備品費 会員配布物品費 減価償却費 租税公課 交際費 支払利息 雑費 期首商品棚卸高 期末商品棚卸高 棚卸資産廃棄損 ②管理費 給与手当 法定福利費 福利厚生費 臨時雇用賃金 退職給付費用 会議費 旅費交通費 通信運搬費 消耗品費 図書製本費 賃借料 諸謝金 支払負担金 委託費 支払手数料 光熱水料費 修繕費 備品費 減価償却費 租税公課 研修費 交際費 支払利息 保険料支出 雑費 寄付金 経常費用計 評価損益等調整前当期経常増減額 航空の安全文化 普及事業(公１） 運航安全事業 (公２） 収益事業等会計 共通 小計 365,062 46,651,125 42,401,500 1,601,125 2,648,500 0 0 0 12,265,448 730,602 10,669,446 0 865,400 72,500 0 106,500 36,678,149 10,901,440 25,776,709 0 200,000 0 189,000 0 106,500 12,444,448 189,000 37,067,149 47,016,187 50,466,206 10,434,438 1,636,932 155,594 697,217 1,004,262 9,183,991 1,935,925 1,873,939 3,320,932 2,678,754 6,125,835 3,524,141 20,000 2,521,584 60,344,210 10,732,565 1,683,702 160,039 717,138 503,916 5,305,631 6,643,082 1,659,717 9,977,094 0 5,395,398 3,089,796 0 2,739,664 5,631,157 196,301 546,374 324,000 0 2,491,340 201,910 561,984 775,800 0 2,330,317 2,562,520 78,468 83,172 154,324 3,011,975 -1,535,920 85,800 700 343,784 -954,460 199,584 50,466,206 -38,021,758 60,344,210 -23,277,061 0 0 47,016,187 365,062 46,651,125 42,401,500 1,601,125 2,648,500 48,943,597 11,632,042 36,446,155 0 865,400 272,500 0 295,500 0 295,500 96,527,784 110,810,416 21,167,003 3,320,634 315,633 1,414,355 1,508,178 14,489,622 8,579,007 3,533,656 13,298,026 2,678,754 11,521,233 6,613,937 20,000 5,261,248 5,631,157 0 398,211 1,108,358 1,099,800 0 2,330,317 5,053,860 0 161,640 0 155,024 3,355,759 -2,490,380 285,384 110,810,416 -14,282,632 相互扶助事業 （他１） 法人会計 小計 共通 0 0 0 0 0 2,760,007 0 2,760,007 0 1,124,075 1,635,932 0 0 0 20,500 0 20,500 2,780,507 1,124,075 1,635,932 20,500 0 20,500 2,780,507 0 10,948,711 2,683,141 420,925 40,010 179,284 0 0 368,779 281,739 0 901,217 1,305,892 0 0 130,916 0 2,303,160 1,060,388 140,496 0 0 485,582 640,630 0 0 203,931 -197,379 0 10,948,711 -8,168,204 0 0 内部取引消 去 0 365,062 93,302,250 84,803,000 3,202,250 5,297,000 51,703,604 11,632,042 37,570,230 1,635,932 865,400 272,500 0 752,578 46,555 706,023 146,395,994 0 0 121,759,127 23,850,144 3,741,559 355,643 1,593,639 1,508,178 14,489,622 8,947,786 3,815,395 13,298,026 3,579,971 12,827,125 6,613,937 20,000 5,392,164 5,631,157 2,303,160 1,458,599 1,248,854 1,099,800 0 2,815,899 5,694,490 0 161,640 0 155,024 3,559,690 -2,687,759 285,384 30,764,408 5,962,536 935,390 88,911 0 398,410 2,866,583 6,705,474 816,961 558,842 846,935 2,901,983 987,376 664,500 290,924 112,172 312,213 0 2,022,748 1,423,623 1,338,862 0 634,744 0 224,600 670,621 0 152,523,535 -6,127,541 0 0 0 -6,127,541 0 0 0 46,651,125 42,401,500 1,601,125 2,648,500 0 436,578 46,555 390,023 47,087,703 10,948,711 2,683,141 420,925 40,010 179,284 0 0 368,779 281,739 0 901,217 1,305,892 0 0 130,916 0 2,303,160 1,060,388 140,496 0 0 485,582 640,630 0 0 0 0 203,931 -197,379 0 10,948,711 -8,168,204 30,764,408 5,962,536 935,390 88,911 0 398,410 2,866,583 6,705,474 816,961 558,842 846,935 2,901,983 987,376 664,500 290,924 112,172 312,213 0 2,022,748 1,423,623 1,338,862 0 634,744 0 224,600 670,621 0 30,764,408 16,323,295 基本財産評価損益等 特定資産評価損益等 評価損益等計 0 0 0 0 0 0 0 0 当期経常増減額 -38,021,758 -23,277,061 47,016,187 -14,282,632 -8,168,204 0 -8,168,204 16,323,295 ２ 経常外増減の部 （１）経常外収益 移転補償金 0 経常外収益計 0 0 0 0 0 0 0 0 （２）経常外費用 ①経常外費用 固定資産除却損 0 0 4,708 経常外費用計 0 0 0 0 0 0 0 4,708 当期経常外増減額 0 0 0 0 0 0 0 -4,708 他会計振替額 0 0 0 0 0 0 0 0 当期一般正味財産増減額 -38,021,758 -23,277,061 47,016,187 -14,282,632 -8,168,204 0 -8,168,204 16,318,587 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 Ⅱ 指定正味財産増減の部 当期指定正味財産増減額 0 0 0 0 0 0 0 0 指定正味財産期首残高 指定正味財産期末残高 Ⅲ 正味財産期末残高 （注） 当法人は、貸借対照表を区分していないため、一般正味財産期首残高、一般正味財産期末残高、指定正味財産期首残高、指定正味財産期末残高及び正味財産期末残高を合計欄に記載している。 合計 0 0 0 0 0 4,708 4,708 -4,708 0 -6,132,249 135,690,951 129,558,702 0 0 0 129,558,702 財務諸表に対する注記 １．重要な会計方針 (1)有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券並びに子会社及び関連会社株式以外の有価証券 時価のあるもの・・・期末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定) によっている。 (2)棚卸資産の評価基準及び評価方法 商品および貯蔵品は総平均法による原価法によっている。 (3)固定資産の減価償却の方法 ①有形固定資産 建物付属設備及び工具器具備品・・・定率法によっている。 ②無形固定資産・・・定額法によっている。 ③リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、 リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっている。 (4)引当金の計上基準 ①退職給付引当金 職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると 認められる額を計上している。 なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算している。 (5)消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は、税込方式によっている。 ２．特定資産の増減額及びその残高 特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。 （単位：円） 科目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 特定資産 共済基金積立預金 11,351,395 活性化事業積立金 11,307,317 退職給付引当資産 15,888,212 1,992,049 減価償却引当資産 1,977,413 950,801 FTD事業安定化基金 1,000,000 1,000,000 参加型イベント促進基金 1,000,000 1,000,000 公益事業基金 30,000,000 合 計 72,524,337 2,303,160 9,048,235 11,307,317 17,880,261 2,928,214 0 0 30,000,000 2,942,850 4,303,160 71,164,027 ３．特定資産の財源等の内訳 特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。 （単位：円） 科目 （うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対 からの充当額） からの充当額） 応する額） 当期末残高 特定資産 共済基金積立預金 9,048,235 (0) (9,048,235) 活性化事業積立金 11,307,317 (0) (11,307,317) 退職給付引当資産 17,880,261 (0) (0) 減価償却引当資産 2,928,214 (0) (2,928,214) FTD事業安定化基金 0 (0) (0) 参加型イベント促進基金 0 (0) (0) 公益事業基金 30,000,000 (0) (30,000,000) 合 計 71,164,027 (0) (53,283,766) (17,880,261) (17,880,261) ４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は次のとおりである。 （単位：円） 科目 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 建物付属設備 6,069,000 1,023,611 工具器具備品 704,050 408,353 5,045,389 295,697 リース資産 28,508,100 10,271,985 18,236,115 ソフトウェア 合 計 2,493,750 37,774,900 1,496,250 13,200,199 997,500 24,574,701 ５．引当金の明細 （単位：円） 科目 退職給付引当金 期首残高 15,888,212 当期増加額 1,992,049 当期減少額 目的使用 期末残高 その他 0 0 17,880,261 （注）退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 退職給付債務の計算に当たっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として 計算している。 附属明細書 １．特定資産の明細 特定資産の明細については、財務諸表に対する注記２．に記載しているため作成を省略している。 ２．引当金の明細 引当金の明細については、財務諸表に対する注記５．に記載しているため作成を省略している。 財産目録 平成27年3月31日現在 貸借対照表科目 （流動資産） 現金 普通預金 振替口座 定期預金 場所・物量等 手許保管 使用目的等 運転資金として 運転資金として 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 住信SBIネット銀行 法人第一支店 ゆうちょ銀行 運転資金として 運転資金として 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 住信SBIネット銀行 法人第一支店 売掛金 未収入金 出版刊行物に係わる未収金 協会会費口座自動引落3月分 普及啓蒙事業に係わる未収金 前払金 流動資産合計 （固定資産） 特定資産 4月分事務所賃借料等の前払 有価証券 商品 貯蔵品 中期国債ファンド 共済基金積立 定期預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 相互扶助事業の財源として使用している 活性化事業積立 運転資金として 出版刊行物事業の期末在庫 会員配布物品等の期末在庫 運用益を公益目的事業の財源として使用している 定期預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 普通預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 退職給付引当資産 将来の退職金支払に備える積立資産 定期預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 普通預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 減価償却引当資産 固定資産の買換え、修繕等に備える積立資産 定期預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 普通預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 公益事業基金 公益目的保有財産であり、運用益を公益事業の財源として 普通預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 使用している 定期預金 三菱東京UFJ銀行 新橋支店 その他固定資産 建物付属設備 工具器具備品 ソフトウエア リース資産 差入保証金 電話加入権 共用財産であり、公益目的保有財産（67.5%）、収益事業等 及び管理運営財産（32.5%）として各事業及び法人運営 の用に供している 未払金 リース債務 未払法人税等 未払消費税等 前受金 預り金 3月分経費未払い分 1年内に支払予定のリース債務 期末未払法人税等の見積額 期末未払消費税等の見積額 固定資産合計 資産合計 （流動負債） 平成27年度会費前受分 正会員65名、準会員11名、賛助会員（法人15団体、個人6名分） 職員から徴収した源泉所得税、社会保険料等 流動負債合計 （固定負債） 631,401 10,180,989 8,858,856 45,125 1,277,008 2,933,146 32,125,452 22,125,452 10,000,000 4,393,173 1,460,820 473,280 987,540 2,711,145 10,173,261 2,402,375 514,099 67,525,861 9,048,235 11,307,317 6,307,317 5,000,000 17,880,261 12,801,844 5,078,417 2,928,214 2,105,588 822,626 30,000,000 21,400,000 8,600,000 33,781,503 5,045,389 295,697 997,500 18,236,115 9,114,560 92,242 104,945,530 172,471,391 2,867,301 5,701,620 70,000 1,239,800 2,049,750 569,462 12,497,933 リース債務 退職給付引当金 固定負債合計 負債合計 正味財産 （単位：円） 金 額 1年を超えて支払予定のリース債務 期末における退職金見積額 12,534,495 17,880,261 30,414,756 42,912,689 129,558,702
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