決算書分析サービスのご紹介アロックス株式会社 2015年4月22日リスク評価のための決算書分析セミナーアラーム分析のスタンス企業審査においては、業績よりも、その企業に内在するリスクを重点的に評価すべきである（粉飾を前提とした）リスク評価主義企業に内在するリスクの有無とその大きさを測るという視点貸借対照表（B/S)を中心に企業を評価過去から現在までの蓄積である貸借対照表（Ｂ/Ｓ）には、隠すことができない企業の実態がある Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 業績評価主義儲かっているかいないかという視点損益計算書（P/L）を中心に企業を評価損益計算書（Ｐ/Ｌ）は一過性の産物である 1 アラーム分析の概要「資金繰り」と「粉飾」を評価する財務分析ロジック 27年の歴史 1987年に「取引先アラーム管理」を出版し、ソフトウェア化導入実績 250社以上の導入実績（全国の37の信用保証協会、地銀、信用金庫、リース会社、農協、大手製造業、商社、ゲームメーカー、製薬会社、監査法人、証券会社などで利用中）なぜ多数の企業が採用？アラームの分析モデルがユニーク（※自社で行っている財務分析や信用調査会社の分析と重ならない）アラームの分析モデル・過去27年間の財務データから倒産企業の決算書に現れる特徴を計数化・倒産企業の決算書に現れる異常値におうじて、評点及びコメントが自動出力・決算書2期分以上のデータから、100点満点評価し、40点以下を「資金繰りの破綻リスクが高い」と判定＊生存企業12,8100社、倒産企業9,900社、合計138,000社のデータで検証 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 2 アラーム分析の歴史会計制度・商習慣の変更を踏まえて進化しています Version Version Version 1.3 1.4 1.5 Version 1.6 連結・税効果・キャッシュフロー表アラーム5000 『取引先アラーム管理』を出版 1987 CASTER あらかんアラーム3000 Version 2.1 Version 2.0 Version 2.2 Version 2.3 Version 2.4 機能改善包括利益対応分析強化機能追加アラーム2.1 （10指標）アラーム2.2 （10指標）アラーム2.3 （10指標）アラーム2.4 （10指標）アラーム2.1 （8指標）アラーム2.2 （8指標）アラーム2.3 （8指標）アラーム2.4 （8指標）新会社法改訂リース会計アラーム2.0 （10指標）アラーム2.0 （8指標）アラーム2.0へ統合アラーム2000 PCあらかん 2002 2003 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 2004 2006 2007 2009 2010 2011 2014 3 最も代表的な利用事例自社審査システムの補強として「アラーム管理システム」を利用自社審査システム • 自社審査システムの格付けにより、取引方針を決定。自社格付取引区分 A B 取引可 C D E 精査 F G 取引不可 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved アラーム管理システム • 自社格付D・Eの場合は、アラーム管理システムの審査結果を参照する。定性要因調査 • 判断が出来ない場合のみ、定性要因調査を行なう。アラーム管理システム粉飾の危険性の確認評点40点以下は取引不可。 40点以上であっても不可の場合＊評点が、前期比10点以上マイナス＊粉飾性コメントの表示定性要因調査場合によって実施（信用調査レポート etc） 4 利用事例：導入検討のきっかけ：利用部署からの発議（ボトムアップ）信用保証協会導入月：２００７年４月分析精度の向上とＣＲＤへ連携する財務情報の共通フォームレイアウトとして利用概要運用イメージ図先行５協会 ①２００７年4月より、5協会による運用開始。保証協会システムセンター東京信用保証協会基幹システム基幹DB （COMMONシステム）千葉県信用保証協会静岡県信用保証協会 Alarm 処理指示 Alarm 処理結果 ③Alarmから出力される財務データを利用して、CRDの分析が実行される。（PDや基準料率が決定する。）保証協会別データベース Alarm DB 愛知県信用保証協会福岡県信用保証協会 ②現在、３6協会で稼働中。２０１５年10月には３7協会、２０１８年1月には43協会で稼働予定。・決算書入力・財務分析・分析表印刷・CRD連携アラームデータベース ④個別企業を精査するために、基幹システムよりAlarm分析表の参照が可能となっている。事業規模二次参加協会三次参加協会 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 四次参加協会五次参加協会六次参加協会七次参加協会（2015年10月稼働）（2018年1月稼働）全国保証協会数：５１全国保証残高：約２９兆円（平成２５年度実績より） 5 ユーザーの声 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 6 利用事例：導入検討のきっかけ：ＢＣＰの観点から導入製造メーカー導入月：２０１４年７月各工場における調達先の評価ツール、決算書のデータベース化ツールとして利用概要運用イメージ図全国の工場長崎 ①全国の工場から、調達先の決算書を本社で収集。横浜本社決算書姫路 Alarm インポート作業 ②本社に集まった決算書をＡＬＯＸ社へ送付。 Alarm DB アラームデータベースアラーム入力ファイル呉日立・決算書入力・財務分析・分析表印刷・ＣＳＶ出力 ③ＡＬＯＸ社にて決算書を入力し、できあがったファイルを本社へ送付。 ④本社にてインポート処理を行い、各工場で分析結果を閲覧する。ＡＬＯＸ長崎姫路日立呉 ⑤調達先が継続的に部品を提供できる会社かどうか、突発的な事象が発生しても、耐えることができる財務余力があるのかどうかを評価するツールとして利用中。横浜・決算書入力横浜事業規模売上高：１５８１億円資本金：１０００億円 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 7 アラーム管理サービス年間利用料で利用でき、入力代行や分析結果解説サービスが含まれたアラーム管理サービスアラーム管理システムアラーム管理サービスソフトウェア購入費用 200万円～ 0円年間保守料（利用料） 30万円～ 30万円～ 1000社～無制限 100社別途御見積り 30社まで（年間利用料に含まれる）保守サービスに含まず随時無償対応別途御見積り年1回無償対応ソフトウェアの分析社数制限決算書入力代行分析結果解説サービス決算書分析講習会（標準プラン）注） ① ソフトウェアをインストールするパソコンは、ご用意ください。 ② ソフトウェアインストールにかかる作業代は別途御見積りさせて頂きます。 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 8 ご清聴ありがとうございました。サービスの詳細・金額等につきましては、弊社の担当加納までお問合わせ下さい。アロックス株式会社〒101-0046 東京都千代田区神田多町2-9-6 多町九曜ビル5階 TEL03-5298-2177 URL：http://www.alox.jp E-Mail：[email protected] Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 9