VHV Leben – Der Bauspezialversicherer Steueroptimierte Altersvorsorgeplanung für Selbständige in der Bauwirtschaft Weimar, 12. März 2015 Zukunft Heute Das Gesetz des Kapitalmarktes aktueller denn je... VHV Philosophie und Anspruch für unsere Kunden... Exklusivtarif VHV Baurente: Steueroptimierte Altersvorsorge für Selbständige in der Bauwirtschaft Baurente der VHV Für wen ist die Baurente? Für den Bauunternehmer, der mal an sich selber denkt! • (Gesellschafter-)Geschäftsführer von GmbH, UG betriebliche Altersversorgung (Direktversicherung, Unterstützungskasse, Pensionszusage, Pensionsfonds) • Unternehmer von Einzelfirmen, GbR, GmbH & Co. KG Baurente-Basis • Mitarbeitende Familienangehörige betriebliche Altersversorgung (meist Direktversicherung, Unterstützungskasse) Baurente der VHV Anlässe für das Verbandsmodell • Neueinrichtung einer (Betriebsrenten)Versorgung • Aufstockung des bestehenden Versorgungsniveaus • Füllung von Versorgungslücken • Sanierung / Auslagerung bestehender Pensionszusagen (Bilanz!) • Verwendung von Einmalzahlungen für betriebliche Altersversorgung • Familienabsicherung • Mitarbeitermotivation („Betriebsrente statt Lohnerhöhung“) Variante 1 VHV-Baurente Basis: Steueroptimierung, Insolvenzschutz, flexibel Die VHV Baurente Basis Ausgangslage und Funktionsprinzip Ausgangslage Funktionsprinzip Baurente Basis Niedrigzins, schlechte Renditen – dies ist aktuell der Tenor rund um die kapitalgedeckte Altersvorsorge Niedrigzinsunabhängig, weil hohe steuerliche Förderung • Beiträge als Sonderausgaben absetzbar • zu versteuerndes Einkommen / Steuerlast sinkt Die wenigsten Selbständigen sind freiwillig in der gesetzlichen Rente versichert – zu teuer! Flexible Beitragszahlung • Grundvertrag mit erschwinglichen monatlichen Beiträgen • Optionale Zuzahlungen je nach Verlauf des Geschäftsjahres Gut zu wissen: Besonders attraktiv für Kunden 50+ / Differenz zwischen Steuerentlastung der Ansparphase und der Rentenbesteuerung beträgt zur Zeit beachtliche 10% VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 7 Die VHV Baurente Basis Funktionsprinzip Unternehmer VHV 102 € 100 € Steuerdifferenzgeschäft ! 20 € 30 € Finanzamt Laufende Beiträge als kontinuierliche Basis für die Altersvorsorge Praxisbeispiel VHV Baurente Basis VHV Baurente Basis: Entwicklung Verrentungskapital Eigenanteil Basisabsicherung 300 Euro mtl. Beitrag sichert nach 12 Jahren Laufzeit einen Verrentungskapital von ca. 40.000 EUR für die spätere Verrentung. Diese Investition ist Insolvenzgesichert und kann nicht für andere Zwecke verwendet werden (z.B. Kapitalentnahme, Beleihung) VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 9 Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge steigt weiter an: von aktuell 80 % bis 100% Entwicklung des Steuervorteils Ansparphase VHV Baurente Basis: Entwicklung steuerliche Förderung Eigenleistung Absetzbarkeit 100% 100% 98% 96% 94% 92% Steuerliche Förderung Die steuerliche Förderung steigt in diesem Zeitraum jährlich um 2% an. Ab dem Jahr 2025 sind sämtliche Beiträge zu 100% absetzbar. 90% 88% 86% 84% 82% 80% VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 10 Steigende steuerliche Förderung reduziert Jahr für Jahr den Eigenaufwand Einfluss Steuerrückführung auf die Eigenleistung VHV Baurente Basis: Anteil Steuerrückerstattung Eigenleistung Steuereffekt 100% 100% Steuererstattung reduziert Eigenaufwand Beiträge zur Basisrente gelten steuerlich als Sonderausgaben 98% 96% 94% 92% 90% 88% Das zu versteuernde Einkommen wird niedriger und damit auch die steuerliche Belastung 86% 84% 82% 80% Gut zu wissen: Wirkungsgrad steigt mit höheren Einkünften ( Tatsächlicher Eigenaufwand beträgt nur ca. 26.000 EUR Steuereffekt) VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 11 Im Mittel beteiligt sich der Fiskus mit ca. 40,2 % am Beitrag Förderquoten VHV Baurente Basis VHV Baurente Basis: Entwicklung Förderquote und Eigenaufwand Eigenleistung Steuereffekt 44,3% 44,3% 43,4% 42,5% 41,6% Förderquoten und Eigenaufwand Jährlicher Anstieg der Förderquote. Im Durchschnitt zahlt der Fiskus 40,2% des Beitrags 40,8% 39,9% 38,9% 38,1% 37,2% 36,3% 35,4% Fazit: Die VHV Baurente Basis ist ein niedrigzinsunabhängiges Produkt. VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 12 Zinsgewinne und steuerliche Förderung verdoppeln das Vorsorgekapital Zins- und Steuereffekt VHV Baurente Basis: Steuer-Zins-Effekt Eigenleistung Steuereffekt Zinsgewinne Steuer-Zins-Effekt Zinsen auf die monatlichen Beiträge erhöhen das Verrentungskapital Am Ende der Laufzeit beträgt der Anteil der Eigenleistung am Verrentungskapital nur ca. 50% Fazit: Durch den SteuerZins-Effekt sind die Renditen der Basisrente äußerst attraktiv VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 13 Flexibel, wie es Unternehmer sein müssen: VHV Baurente Basis ermöglicht individuelle Zuzahlungen Rententurbo durch optionale Zuzahlungen VHV Baurente Basis: optionale Zuzahlungen / je nach Geschäftsergebnis Optionale Zuzahlung Optionale Zuzahlungen Die Leistungen des Basisvertrags können durch optionale Zuzahlungen erhöht werden Sämtliche Investitionen sind in der Ansparphase Insolvenzgeschützt und Hartz-IV-Sicher. Fazit: Rententurbo - die steuerliche Förderung steigt VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 14 Leistungsstarker Altersvorsorgetarif für Verbandsmitglieder der Bauwirtschaft VHV Baurente Exklusivtarif VHV Baurente • Vertrieb ausschließlich über angestellten Außendienst der VHV • Reduktion Abschlusskosten um ca. 70% Hohe Garantierente Gütesiegel Im Testvergleich Finanztest 12.2014 besticht die VHV Baurente Basis mit hohen Garantierenten und sehr gutem Anlageergebnis • Reduktion Verwaltungskosten um ca. 40 % VHV Baurente Basis / 18.03.2015 / 15 Für Fragen stehen wir Ihnen gern zur Verfügung Sprechen Sie uns an! VHV Versicherungen Vertriebsdirektion Bau Tel.: +49.511.907.2044 E-Mail: [email protected]
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