Controlling & Finance KPI & Management Reporting Mehr Relevanz. Weniger Aufwand. Bessere Entscheidungen. „Exzellentes Management Reporting“ Exzellentes Management Reporting ist ein elementarer Wettbewerbsvorteil. Erfolgreiche Unternehmenssteuerung setzt die schnelle und flexible Bereitstellung relevanter und intuitiv verständlicher Informationen bei minimalem Aufwand voraus. Nur so kann das Management Reporting die Basis für die richtigen Entscheidungen bilden. Die Optimierung und Effizienzsteigerung des Reportings steht daher weit oben auf der CFO-Agenda. Zwei Schlüsselfaktoren gilt es hierbei zu beachten: Die Relevanz steigern Der Horváth & Partners-Ansatz für ein exzellentes Management Reporting Das Management Reporting muss ein Spiegelbild des Unternehmens sein. Zentraler Ausgangspunkt unseres Ansatzes ist daher die Steuerungslogik des Unternehmens. Bestehend u.a. aus der Strategie und dem Geschäftsmodell bildet die Steuerungslogik die Grundlage für die Ableitung des Reportingkonzeptes. Dabei orientieren wir uns konsequent an den Bedürfnissen der Berichtsemp- Die Fokussierung auf relevante empfängerorientierte Berichtsinhalte und Kennzahlen muss sich konsequent am Geschäftsmodell und der Steuerungslogik des Unternehmens orientieren. Den Aufwand reduzieren Eine effiziente und automatisierte Gestaltung der Prozesse zur Informationsgewinnung, Bereitstellung und Übermittlung mit Hilfe integrierter IT-Lösungen ist unabdingbar. Die parallele Erreichung beider Ziele bildet den Kern des Management-Reporting-Ansatzes von Horváth & Partners. Ergebnis des Ansatzes ist die Fähigkeit, schneller bessere Entscheidungen zu treffen. 1 2 Berichtsobjekte & -empfänger KPI-Steuerung 3 4 Prozesse & Organisation 5 6 © Horváth & Partners Steuerungslogik Visualisierung Business Intelligence & Change fänger und stellen die wesentlichen Kennzahlen und KPIs in den Mittelpunkt. Eine adäquate Visualisierung unterstützt die schnelle Informationsaufnahme. Die schlanke Gestaltung der Prozesse und optimierte Organisationsformen (z. B. Reporting Factory) ermöglichen höchste Effizienz. Voraussetzung einer erfolgreichen Umsetzung der Konzepte ist die Integration in die IT-Landschaft sowie ein begleitendes Change Management. Unser Ansatz basiert auf sechs, für ein exzellentes Management Reporting unabdingbaren Grundpfeilern: 1. Berichtsinhalte müssen konsequent an der Steuerungslogik des Unternehmens ausgerichtet werden, finanzielle und nichtfinanzielle KPIs müssen ausgewogene Berücksichtigung finden. 2. Jede Berichtsempfängergruppe erhält individuell und rechtzeitig genau die Informationen, die ihrer Steuerungsfunktion entsprechen. 3. Die Definition der Kennzahlen erfolgt anhand unternehmensspezifischer Treiber, ergänzende fokussierte Kommentare erhöhen deren Aussagekraft. 4. Die Kombination von Tabellen, Grafiken und Grafikelementen fördern die intuitive Erfassung der Informationen. 5. Systemgestützte, automatisierte Reportingprozesse (z. T. workflow-unterstützt) und die Bündelung von Aufgaben (Competence Center/Factory) ermöglichen eine schnelle und aufwandsarme sowie gleichermaßen flexible Berichtserstellung. 6. Eine harmonisierte IT-Landschaft stellt eine schnelle und fehlerfreie Datenaufbereitung sicher. Der Einsatz innovativer Business-Intelligence-Lösungen schafft Flexibilität (z. B. intuitive Navigation) und ermöglicht innovative mobile ReportingLösungen. Controlling & Finance KPI & Management Reporting Unser Vorgehen Bei der Optimierung Ihres Management Reportings begleiten wir Sie in von der ersten Idee bis zur wirkungsvollen Veränderung. Wir unterstützen Sie zielgerichtet bei der Bewertung des bestehenden Berichtswesens, strukturieren Ihre Anforderungen, erstellen gemeinsam mit Ihnen die Konzeption und begleiten Sie bei der Implementierung bis hin zur Erstellung und Übermittlung der neuen Berichte. Wir richten unser Vorgehen nach Ihren Bedürfnissen aus. Typischerweise gehen wir wie folgt vor: ■■ Phase 1: Analyse der Steuerungsanforderungen, Bewertung des bestehenden Reportings, Best-Practices-Vergleich, Fit-Gap-Analyse, Ableitung der Handlungsfelder für das Reportingkonzept ■■ Phase 2: Modularisierte Planung der Konzeption und Umsetzung, Erarbeitung des Reportingkonzepts und simultane, iterative IT-Umsetzung des Konzepts (VIDATION®) ■■ Phase 3: Begleitung und Unterstützung des Management Reportings durch ein spezifisches Change-Management-Konzept (Kommunikation, Trainings, …) Vorgehensweise Dimensionen Inhalte (KPIs) 2. Iterative und modulare Konzeption und Umsetzung Visualisierung Layout 1. Zielbild Prozesse/ Organisation Modul 1 Modul 2 IT- Systeme 3. Change Management und Training Horváth & Partners ist eine der führenden und mehrfach ausgezeichneten Managementberatungen für die Steuerung und Performanceoptimierung von privaten und öffentlichen Organisationen. Für unseren Bereich Controlling & Finanzen arbeiten Managementberater/innen gemeinsam mit unseren Branchenexperten und ggf. weiteren Spezialisten an nachhaltigen kundenspezifischen Lösungen. Durch unsere Mitgliedschaft in der internationalen Beratungsallianz „Cordence Worldwide“ sind wir mit insgesamt mehr als 2.600 Beratern weltweit und mehr als 50 Büros in den wichtigsten Wirtschaftsregionen vertreten. Zu den Beratungsschwerpunkten im Bereich „KPI & Management Reporting“ gehören Analyse (Reporting Benchmark), Konzeption und Implementierung von State-of-the-Art Management Reports sowie die Realisierung innovativer Ansätze wie z. B. Nachhaltigkeitsreporting, Behavioral Reporting, Mobile Reporting, Predictive Reporting, Self-Reporting und Big Data. Modul 3 Umsetzung Konzeption Nutzen Sie das Know-how unserer Experten Jörg Leyk Partner Competence Center Controlling & Finance +49 40 1813631-1324 [email protected] Jens Gräf Principal Competence Center Controlling & Finance +49 69 2695898-1267 [email protected] © Horváth & Partners