L I N D N E R L S G S C H U L Z G L Ä S S S t e u e r b e r a t u n g s g e s e l l s c h a f t m b H B l a t t 1 Anleitung zum Sortieren der Unterlagen zur Einkommensteuererklärung (Belege für betriebliche Einkünfte bitte in ein gesondertes Fach/Ordner) Fach 1: Persönliche Angaben (soweit erstmals oder geändert, bitte auf Seite 5 ergänzen) • Nachweise bezüglich Angaben zu Kindern z.B.: o Immatrikulationsbescheinigungen o Schulbescheinigungen o Einkünfte und Bezüge des Kindes o Behinderung o Kitagebühren / Kinderbetreuungskosten o Schulgeld, Kindergeld o Wohnanschrift des/der Kind(er), berufliche Tätigkeit • Getrennt lebender Vater/Mutter: o Vorname, Name, Geburtsdatum, Anschrift, Höhe der Unterhaltszahlungen • Allein erziehend: o Einkommen/Bezüge des Kindes mit Nachweis (dann auch Fahrten zur Arbeit und Abgaben zur Sozialversicherung) Fach 2: Sonderausgaben • Vorsorgeaufwendungen z.B.: o Rentenversicherung ohne Kapitalwahlrecht o Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht o Riesterrente – Bescheinigung o Krankenversicherung und zusätzliche freiwillige Pflegeversicherung o Unfallversicherung o Lebensversicherung ohne Kapitalwahlrecht o Lebensversicherung mit Kapitalwahlrecht o Haftpflichtversicherung (privat, Auto, Hund, sonstige) o Krankenhaustagegeldversicherung o Sterbeversicherung • Sonstige Sonderausgaben z.B: o Kirchensteuer o Steuerberatungskosten o Spenden- und Beitragsquittungen o Unterhaltsleistungen an geschiedenen Ehegatten, Versorgungsausgleich o Berufsausbildung in einem nicht ausgeübten Beruf o Betriebskostenabrechnung der eigenen Wohnung bzw. Mietwohnung / haushaltsnahe Dienstleistungen (Maler, Gärtner, Putzhilfe etc.) Fach 3: Außergewöhnliche Belastungen o o o Körperbehinderung Schwerbeschädigtenausweis Haushaltshilfe / Pflege Andere z.B.: \\tsclient\O\Merkblaetter Mandant\!Anleitung zum Sortieren der Belege zur Einkommensteuererklärung.doc L I N D N E R L S G S C H U L Z G L Ä S S S t e u e r b e r a t u n g s g e s e l l s c h a f t o o o o o o o m b H B l a t t 2 Arztrechnungen (Abgleich mit Erstattung der Krankenversicherung Zahnersatz Rezepte Sehhilfen Kinderbetreuungskosten Scheidungskosten Beerdigungskosten Fach 4: Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit • • • • • • • • • Einkunftsnachweise z.B.: o Lohnsteuerkarte/elektronische Lohnsteuerbescheinigung o Arbeitslosengeld/Krankengeld bzw. Lohnersatzleistungen o Mutterschaftsgeld o Elterngeld o Kurzarbeitergeld Fahrtkosten z.B.: o Entfernungskilometer u. Anschrift der Arbeitsstelle u. Arbeitstage o KFZ-Kennzeichen Arbeitsmittel z.B.: o Fachbücher o Bürobedarf Arbeitszimmer (gesetzliche Einschränkungen beachten) z.B.: o Versicherungen (Feuer. Gebäude ect.) o Miete o Nebenkosten o Einrichtung o Quadratmeter der Wohnung und des Arbeitszimmers mit Grundriss Fortbildung z.B.: o Seminarkosten o Fahrtkosten, Unterkunft o Dauer Kosten für doppelte Haushaltführung z.B.: o Fahrten o Unterkunft, Mietvertrag o Umzugskosten o Meldebestätigungen o Dokumentation der berufl. Veranlassung (Entsendeschreiben Arbeitgeber o.ä) Sonstige Werbungskosten z.B.: o Bewerbungskosten o Nicht zuordenbare Kosten Dienstreisen/Einsatzwechseltätigkeiten z.B.: o Fahrten o Abfaht und Ankunft Nutzen Sie ggf. unsere selbstrechnende Vorlage! Werbungskostenerstattungen o Bescheinigungen/Nachweise über Erstattungen von Werbungskosten (Arbeitgeber oder von dritter Seite) \\tsclient\O\Merkblaetter Mandant\!Anleitung zum Sortieren der Belege zur Einkommensteuererklärung.doc L I N D N E R L S G S C H U L Z G L Ä S S S t e u e r b e r a t u n g s g e s e l l s c h a f t m b H B l a t t 3 Fach 5: Einkünfte aus Kapitalvermögen • • • • • Sparguthaben Original Steuerbescheinigung Wertpapiere Original Steuerbescheinigung Aktien Original Steuerbescheinigung Spekulationsgewinne und –verluste Werbungskosten z.B.: o Depotgebühren o Beratungsgebühren (auch Steuerberatungsrechnungen) Fach 6: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (insbesondere Immobilien oder bewegliche Gegenstände wie z.B. Wohnwagen) • • • • Kaufverträge Abschreibungen (AfA) Miet- und Pachteinnahmen Umlage Schuldzinsen und Darlehensverträge Sonstige Werbungskosten z.B.: o Versicherungen/Steuern o Gas/Strom/Wasser/Abwasser o Instandhaltungskosten o Schornsteinfeger o Hauswart, Reinigung o Grundsteuer o Hausabrechung/Wohngeldabrechung o Eigene Reisekosten Fach 7: Sonstige Einkünfte • • • • Rentenbescheide Rentenbeginn oder Ertragsanteil Einkünfte aus Unterhaltleistungen Sonstiges (Spekulationsgewinne, soweit nicht aus Kapitalvermögen) Fach 8: Eigengenutzte(s) Einfamileinhäuser/Eigentumswohnungen im Förderoder Sanierungsgebiet • • Verträge z.B.: o Kaufverträge o Bauanträge Herstellungs-/Anschaffungskosten z.B.: o Notargebühren o Grunderwerbsteuer Fach 9: Schriftwechsel Finanzamt & Sonstiges • • • • • Ungeklärte Belege Besondere Vorgänge Der letzte Steuerbescheid des Vorjahres Anschreiben zu den Vorauszahlungen Einsprüche \\tsclient\O\Merkblaetter Mandant\!Anleitung zum Sortieren der Belege zur Einkommensteuererklärung.doc L I N D N E R L S G S C H U L Z G L Ä S S S t e u e r b e r a t u n g s g e s e l l s c h a f t m b H B l a t t 4 Separater Ordner Gewerbliche oder freiberufliche Tätigkeit: I. Allgemeines: Art der Tätigkeit: Wenn eine Buchführung erstellt wurde und diese uns nicht bereits vorliegt, dann die Buchführung inkl. Konten, Summen- & Saldenliste Umsatzsteuervoranmeldungen usw.. Wurde noch keine Buchführung erstellt, dann Aufstellungen, Aufzeichnungen und Belege über: II. Einnahmen: Sämtliche mit der gewerblichen oder freiberuflichen Tätigkeit in Zusammenhang stehende Einnahmen, auch Gutschriften von Auftraggebern. III. Ausgaben: Sämtliche Ausgaben, die mit der der gewerblichen oder freiberuflichen Tätigkeit in Zusammenhang stehen. Insbesondere Belege zu Allgemeine Kosten: Wareneinkauf / Bezug von Fremdleistungen Miete und andere Raumkosten für die Geschäftsräume betriebliche Versicherungen, wie z. B. Betriebshaftpflicht Telefon/Mobiltelefon/Intemet/Porto -Bürobedarf/Fachliteratur/Fachzeitschriften Langlebige Wirtschaftsgüter über 150 €, z.B. Computer, Büromöbel usw. ordnungsgemäß ausgefüllte Bewirtungskosten Kundengeschenke bis 35 € netto Reisekosten: Taxi-, Flugzeug-, Bahn- oder Buskosten Übernachtungskosten (bei Übernachtungen im Ausland ist auch der Ansatz einer Pauschale möglich) Aufstellung über Abwesenheit vom Betrieb bei Dienstreisen über 8 Stunden Mögliche Aufstellung: Datum Uhrzeit Abfahrt Betrieb: Uhrzeit Rückkehr Betrieb: Zielort/Grund der Reise-fragen Sie ggf. nach unserer selbstrechnenden Vorlage! Eigener Pkw: Wenn der Pkw zu mehr als 50 % beruflich genutzt wird, reichen Sie bitte sämtliche Belege für Benzin, Versicherung etc. ein. Ansonsten erstellen Sie bitte eine Aufstellung der Fahrten mit km Angaben. In den Fällen, in denen eine mehr als 50 % betriebliche Nutzung streitig sein könnte, reichen Sie bitte Aufzeichnungen darüber ein, die den Anteil der betrieblichen und privaten Nutzung belegen. (Die Aufzeichnungen müssen nicht in Form eines ordnungsgemäßen Fahrtenbuches erfolgen.) Arbeitszimmer: Wenn Sie ein Arbeitszimmer nutzen und dieses Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildet, fügen Sie bitte eine Skizze der Wohnung oder des Hauses bei und reichen Belege über Miete, Gas, Strom, Wasser, bei Eigentum ggf. Schuldzinsen, Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Wohnung ein. Bitte reichen Sie auch die Unterlagen über die Einrichtungsgegenstände des Arbeitszimmers mit ein, soweit diese neu angeschafft oder zuvor privat genutzt wurden. Zukünftige Investitionen: Reichen Sie bitte auch Informationen über bewegliche Wirtschaftsgüter herein, die Sie innerhalb der nächsten zwei, bei Existenzgründern fünf Jahre, beabsichtigen anzuschaffen. Dies gilt auch dann, wenn Sie Ihr Unternehmen erst im nächsten Jahr eröffnen wollen. \\tsclient\O\Merkblaetter Mandant\!Anleitung zum Sortieren der Belege zur Einkommensteuererklärung.doc L I N D N E R L S G S C H U L Z G L Ä S S S t e u e r b e r a t u n g s g e s e l l s c h a f t m b H B l a t t 5 Persönliche Angaben zur Erstellung von Steuererklärungen (bitte soweit noch nicht vorliegend eine Ausweiskopie beifügen oder von uns anfertigen lassen) Finanzamt ______________________ Steuernummer ______________________ Steuerpflichtige Person/Ehemann Name, Vorname Geburtsdatum Religion (ggf. auch Austrittsdatum) Berufsbezeichnung/ausgeübter Beruf Straße, Nummer Postleitzahl, Ort Personalausweis- oder Passnummer Gültig bis Verheiratet, verwitwet, getrennt lebend seit dem Heiratsurkunde Ehefrau Name, Vorname Geburtsdatum Religion (ggf. auch Austrittsdatum) Berufsbezeichnung/ausgeübter Beruf Straße, Nummer Postleitzahl, Ort Personalausweis- oder Passnummer Gültig bis Bankverbindung Name, Vorname Kontoinhaber Name der Bank Bankleitzahl /IBAN Kontonummer Angaben zu Kindern Name, Vorname Geburtsdatum Kindschaftsverhältnis Ehemann Schule/Ausbildung/ Grundwehrdienst von - bis Ehefrau \\tsclient\O\Merkblaetter Mandant\!Anleitung zum Sortieren der Belege zur Einkommensteuererklärung.doc