PROGETTO DI SCISSIONE PARZIALE PROPORZIONALE OMOGENEA DELLA SOCIETA’ A RESPONSABILITA’ LIMITATA “MEDIA ENERGIA S.R.L.” A FAVORE DELLE SOCIETA’ A RESPONSABILITA’ LIMITATA DI NUOVA COSTITUZIONE “HORIZON HOLDING S.R.L.” Premessa: La società “MEDIA ENERGIA S.r.l.”, con sede in via Severi, 14 a Rubano (PD), è operativa in tre settori economici distinti: - le telecomunicazioni satellitari; - il settore delle energie rinnovabili; - la produzione e commercializzazione di prodotti di arredamento in teak. Il primo business servizi ramo di iniziale, di attività, si è che costituiva ridotto telecomunicazioni alla satellitari il core fornitura ad una di sola società operante nel settore dell’energia rinnovabile. L’attività relativa alle energie rinnovabili, in via di esaurimento, consisteva nella progettazione, nella fornitura e nell’installazione di impianti fotovoltaici. Di recente, la società ha avviato inoltre un progetto in Costa Rica, finalizzato commercializzazione di alla teak produzione e di e prodotti alla per 1 l’edilizia ricavati da questo tipo di legno. Nell’ambito dell’attività satellitari, l’aumento la del società capitale di ha telecomunicazioni sottoscritto sociale nella nel società 2011 ANTECH S.P.A., con sede in San Giovanni La Punta (CT), via Vittorio Emanuele Orlando 7, capitale sociale 2.285.704,00 euro interamente versato, codice fiscale e numero di iscrizione Catania 02653880878, importo pari a al Registro Numero REA: 1.000.000,00 €, delle Imprese CT-178173, pari al per 43,75% di un del capitale sociale. La partecipazione in ANTECH S.P.A. risulta strategica, sia sia dal fatturato per le generato sinergie telecomunicazioni e per dal rapporto ottenibili la commerciale, nel ramo possibilità di delle sviluppare nuovi progetti. “MEDIA ENERGIA S.r.l.” possiede inoltre, altre due partecipazioni: 1. Una partecipazione Venezia Teleport responsabilità nei confronti Italia limitata con della S.r.l., sede a società società Padova, a via Fornaci 136 - CAP 35129, capitale sociale 10.000 Euro interamente versato. La partecipazione è stata acquisita in data 01/12/2010 al prezzo di 148.500 €, pari al 99% del capitale della società. Nel 2012 la partecipazione è stata interamente 2 svalutata, alla luce delle perdite accumulate negli scorsi esercizi. 2. Una partecipazione del valore nominale di 1.000,00 euro, pari al 100 % del capitale della società Media Energia - Energie Alternativa S.r.l., avete sede legale Coposu, 500,00 tasso in n.49, RON, di Romania BI pari cambio L3, a ad Arad, app.1, 116,81 Euro/RON via Corneliu capitale Euro sulla corrente sociale base alla data del di sottoscrizione della partecipazione. Nel 2013 la partecipazione è stata interamente svalutata. * * * I soci della società MEDIA ENERGIA S.r.l. sono: - THIRTEEN GROUP S.A., codice fiscale 92229490286, società di diritto Costaricense titolare di una quota del valore nominale di € 18.930, pari all’1% del capitale sociale; - MILLENIUM ARROW 03840370286, S.R.L., titolare di P.IVA una e codice quota del fiscale valore nominale di € 1.881.070, pari al 99% del capitale sociale. * * * L’andamento del mercato del fotovoltaico, contraddistinto da un forte sviluppo nei primi anni di attività e da un successivo rallentamento, dovuto alla 3 riduzione degli incentivi, ha indotto la società a cercare nuovi settori, individuando nella produzione di prodotti in teak, il core-business del futuro. Poiché l’attività delle telecomunicazioni, pur essendo stata ridotta, è tuttora inglobata nella società, si rende necessario procedere ad una razionalizzazione e, possibilmente allo scorporo di alcuni assets. I soci hanno quindi incaricato l’Amministratore Unico di procedere ad un progetto di scissione societaria mirato a raggiungere i seguenti obiettivi: a) evitare che la società divenga un contenitore privo di una precisa identità; b) separare dai rami operativi, gli assets idonei ad attrarre altri investitori; c) dotare ciascun ramo di attività del grado di patrimonializzazione coerente con le reali esigenze finanziarie; d) evidenziare gli assets in via di dismissione; e) inserire negli statuti clausole ad hoc in relazione alla governance, in funzione delle diverse esigenze operative delle società che rileveranno i diversi rami di attività. * * * 4 Si riportano le informazioni richieste agli art. 2506 e 2501-ter del Cod.civ. 1. Società partecipanti alla scissione. Società scindenda: “MEDIA ENERGIA S.r.l.” codice fiscale e Partita Iva n. 04253720280 con sede a Rubano (PD), via F. Severi n.11 capitale sociale € 1.900.000,00. - i.v. – R.E.A. n. PD375180. Società beneficiaria: società di nuova costituzione “HORIZON HOLDING S.r.l.” con sede in Rubano, via F. Severi 11, capitale sociale € 100.000,00. 2. A Statuto della società beneficiaria. seguito della scissione parziale, la società a responsabilità limitata “HORIZON HOLDING S.r.l.” viene costituita statuto come della da statuto società “MEDIA allegato ENERGIA al n.1. S.R.L.” Allo vengono apportate le seguenti modifiche: a) Riduzione del capitale sociale da 1.900.000 a 100.000,00 €, con costituzione di una Riserva da Scissione di 302.729,00 €. 3. Modalità di assegnazione delle quote della società beneficiaria. Ai soci della “MEDIA ENERGIA S.r.l.”, THIRTEEN GROUP e 5 MILLENIUM ARROW, saranno assegnate partecipazioni della costituenda “HORIZON HOLDING S.r.l.” rispettivamente nella misura di: - 1.000 € (1%) a THIRTEEN GROUP S.r.l. - 99.000 € (99%) a MILLENIUM ARROW S.r.l. Mantenendo invariato l’assetto attualmente vigente in “MEDIA ENERGIA S.r.l.”. Non è previsto alcun conguaglio in denaro. I soci riceveranno le quote di partecipazione al capitale sociale della società beneficiaria, “HORIZON HOLDING S.r.l.” all’atto dell’ultima delle iscrizioni dell’atto di scissione presso il Registro delle Imprese di Padova. Riguardo a quanto disposto dall’art. 2506ter, comma 3, del codice civile, si precisa che l’attribuzione delle quote della società beneficiaria “HORIZON HOLDING S.r.l” avviene col criterio proporzionale, al fine di preservare l’invarianza degli equilibri tra i gruppi di soci. Riassumendo, della dopo società la “MEDIA scissione, ENERGIA il capitale S.r.l.”, sociale sarà così ripartito tra i soci: THIRTEEN GROUP 1.000 € MILLENIUM ARROW Ed ugualmente il 99.000 € capitale beneficiaria HORIZON HOLDING sociale della società S.r.l. sarà così ripartito tra i soci: 6 THIRTEEN GROUP 1.000 € MILLENIUM ARROW 4. La 99.000 € Modalità di esecuzione. scissione parziale della “MEDIA ENERGIA S.r.l.” avviene con le seguenti modalità: 1) trasferimento HOLDING alla società S.r.l.” partecipazione beneficiaria “HORIZON proprietà della della posseduta nella società ANTECH S.p.A. del valore di 721.117 Euro, valutata con il metodo del patrimonio netto sulla base del bilancio depositato da Antech e riferito al 31/12/2012 e ritenuto coerente con il protocollo di intesa, stipulato il 21/12/2012, con i potenziali partners dell’operazione di sottoscrizione dell’aumento di capitale. 2) trasferimento alla società beneficiaria “HORIZON HOLDING S.r.l.” del debito verso la società ANTECH S.p.A. derivante da forniture per Euro 64.500; 3) trasferimento alla società beneficiaria “HORIZON HOLDING S.r.l.” del debito verso la società WISECUR SAT S.r.l. derivante da forniture per Euro 59.933; 4) trasferimento HOLDING alla S.r.l.” società degli beneficiaria impegni assunti società TONALI S.p.A., in relazione “HORIZON verso la a forniture contestate dell’importo complessivo di Euro 89.545. 7 Come si evince dal progetto di ripartizione (allegato n.2), l’impegno potenziale nei confronti di Tonali S.p.A. è stato inserito nella voce B) Fondo rischi e oneri dello Stato Patrimoniale. 5) trasferimento alla società beneficiaria “HORIZON HOLDING S.r.l.” del debito verso la società EMCO S.r.l. derivante da finanziamenti del valore di Euro 150.000; 6) trasferimento alla società beneficiaria “HORIZON HOLDING S.r.l.” del debito verso la società BUCET Aktiengesellschaft, derivante da forniture per 52.035 Euro; “MEDIA degli ENERGIA altri S.R.L”. beni e manterrà degli altri invece la attivi e titolarità passivi di bilancio, tra i quali: 1) attrezzature e software relativi al settore delle telecomunicazioni satellitari, per la parte in via di dismissione; 2) partecipazione nella società Venezia Teleport Italia S.r.l., il cui valore iscritto in bilancio al 31/12/2013 risulta pari a zero; 3) partecipazione nella società Media Energia – Energie Alternativa S.r.l. il cui valore iscritto in bilancio al 31/12/2013 risulta pari a zero; 4) crediti e debiti commerciali relativi al settore del fotovoltaico, delle telecomunicazioni e della 8 commercializzazione di teak, esclusi quelli espressamente trasferiti alla beneficiaria; 5) i rapporti di c/c ed i finanziamenti bancari; 6) le attività e passività tributarie e previdenziali, maturate alla data della scissione. L’Amministratore Unico ha assunto come principi cardine per la ripartizione delle attività e passività societarie: a) l’inerenza delle partecipazione voci in di ANTECH Bilancio S.p.a., alla per quanto riguarda la beneficiaria “HORIZON HOLDING S.r.l.”; b) il mantenimento in “MEDIA ENERGIA S.R.L.” degli S.R.L.” degli assets relativi al settore del teak. c) il mantenimento in “MEDIA ENERGIA assets in via di dismissione e dei contratti in essere inerenti il settore delle telecomunicazioni satellitari. d) come criterio generale, il mantenimento in “MEDIA ENERGIA S.R.L.” delle voci di bilancio, non espressamente trasferite alla beneficiaria. La società capitale beneficiaria, sociale di 100.000,00 sovrapprezzo quote, pari a Il progetto di verrà costituita Euro ed con una un Riserva 205.104 Euro. ripartizione (allegato n.2), fa riferimento al bilancio di esercizio di “MEDIA ENERGIA S.R.L.” al 30 aprile 2014 (allegato n.4). 9 5. Data di decorrenza del godimento delle quote sociali della società beneficiaria. Le quote sociali della società beneficiaria di nuova costituzione “HORIZON HOLDING S.r.l.” hanno godimento a partire dalla data di costituzione della stessa. 6. Data di effetto della scissione. La scissione avrà efficacia, ai sensi dell’art. 2506quater c.c., dall’ultima delle iscrizioni dell’atto di scissione Padova nell’Ufficio presso cui del Registro risulteranno delle iscritte Imprese la di società scindenda e la beneficiaria. Dalla medesima data saranno imputate al bilancio della società beneficiaria le operazioni attuate dalla società scindenda concernenti le attività e le passività. 7. Trattamento riservato a particolari categorie di soci. Non sussistono nella società scindenda soci con trattamento particolare o privilegiato, né si prevede che vi siano per la società beneficiaria di nuova costituzione. 8. Non Vantaggi particolari a favore degli amministratori. sono previsti Amministratori delle vantaggi società particolari per partecipanti gli alla scissione. 10 9. Elementi patrimoniali. Ai sensi del primo comma dell’art. 2506-bis c.c., si evidenzia che scissione, mantiene iniziale di ciascuna “MEDIA la società stessa ENERGIA risultante compagine S.r.l.”, dalla societaria cosicché nessun vantaggio, né pregiudizio può essere ipotizzato a favore o a danno dei soci. Alla società “MEDIA ENERGIA S.r.l.” (scindenda) permangono in capo attività per un valore di 1.826.771 Euro. Il patrimonio netto ammonta a 413.747 Euro, di cui € 302.729, costituiti da Riserva da scissione. Alla società permangono “HORIZON in capo HOLDING attività S.r.l.” di (beneficiaria) 721.117 Euro. Il patrimonio netto ammonta a 305.104 Euro, di cui 205.104 Euro, costituiti da Riserva da scissione. Eventuali attività e passività, attualmente non conosciute e quindi non specificate nell’allegato n.2 al progetto di scissione, saranno assegnate alla società “MEDIA ENERGIA S.r.l.”, salvo il caso in cui siano strettamente inerenti e collegate alle voci trasferite alla Beneficiaria. Trattandosi di scissione proporzionale, si sottolinea che i dati riportati nell’allegato n.3, attestano che le quote di patrimonio netto di competenza di ciascun socio, rimangono invariate. Il patrimonio netto delle 11 due società risultanti dalla scissione infatti, è di importo quasi eguale e, pertanto non si configurano, ipotesi di pregiudizio ai creditori sociali. Tenendo conto di quanto esposto, non si è ritenuto necessario, stabilire conguagli in denaro. 10. Invarianza dello Statuto Sociale della scindenda. Nessuna modifica viene apportata, in conseguenza della scissione societaria, allo Statuto Sociale di “MEDIA ENERGIA S.r.l”, 11. Inesistenza di procedure concorsuali e liquidatorie. Riguardo a quanto disposto dall’art. 2506, ultimo comma, del codice civile, si precisa che la società scindenda, “MEDIA ENERGIA S.r.l.”, non risulta sottoposta a procedure concorsuali né a liquidazione volontaria. 12. Aspetti di natura tributaria. I crediti e le passività di natura tributaria rimangono in capo alla società scindenda, “MEDIA ENERGIA S.r.l.”. Non si ravvede alcun beneficio di natura tributaria, ai fini IRES/IRPEF, né in capo alle società scindenda e beneficiaria, né in capo ai rispettivi soci. l’asset principale costituito dalla della società partecipazione in Peraltro, beneficiaria Antech è S.p.A., 12 soggetta in caso di cessione al regime agevolato PEX. Inoltre, effettuate eventuali da plusvalenze “MEDIA ENERGIA da cessione, S.r.l.”, qualora avrebbero beneficiato della possibilità di compensazione con le perdite fiscali di esercizi precedenti. L’Amministratore Unico Sig. Giancarlo Sartore 13
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