Documento riscatto laurea ed altri periodi

PIANO STRATEGICO 2018
DOCUMENTO ILLUSTRATIVO SU
RISCATTO LAUREA ED ALTRI PERIODI CONTRIBUTIVI
(in base all'Accordo del 28 giugno 2014 e Verbale del 30 ottobre 2014)
Milano, 27 gennaio 2015
Con le intese sul Piano Strategico 2018 sono state introdotte FORME DI INCENTIVAZIONE ALL’ESODO VOLTE A CONSENTIRE L'ACCESSO AL
PENSIONAMENTO DIRETTO ENTRO IL 2018 ATTRAVERSO IL RISCATTO/RICONGIUNZIONE DI PERIODI CONTRIBUTIVI NON ALTRIMENTI COPERTI.
IN SINTESI
CAMPAGNA DI ADESIONE:
DUE FASI
PERCHE' CONVIENE
ESEMPIO
POPOLAZIONE CHE
PUO' AVVALERSI
DEL RISCATTO/
RICONGIUNZIONE
I colleghi nati entro il 1959 che, avendo diritto al trattamento pensionistico solo a partire dal gennaio 2019, possano
riscattare/ricongiungere i periodi qui di seguito indicati così da anticipare l'accesso al pensionamento entro il 2018:
o riscatto del corso legale di laurea;
o riscatto di periodi di aspettativa caratterizzati da assenza, totale o parziale, di contribuzione previdenziale pubblica (ad es.
aspettativa contrattuale o altre aspettative non retribuite/non contribuite);
o riscatto di periodi di lavoro con costituzione di rendita vitalizia (es. periodi lavorati antecedentemente all’ingresso nel Gruppo ma per i
quali non risultano versati i relativi contributi);
o ricongiunzione onerosa di periodi di lavoro (ricongiunzione di posizioni previd.li costituite presso enti previdenziali differenti).
TRATTAMENTO
ECONOMICO
o I colleghi aderenti all'iniziativa riceveranno l'incentivazione all'esodo definita con le intese sul Piano Strategico 2018;
o l'incentivazione - erogata alla cessazione – fornirà un determinante contributo per affrontare l'onere del riscatto/ricongiunzione;
VEDI PAG.3 PER MAGGIORI
o gli aderenti potranno richiedere un finanziamento agevolato (sovvenzione) finalizzato al riscatto/ricongiunzione.
INFORMAZIONI
MODALITÀ DI
ADESIONE
PERIODO MASSIMO
RISCATTABILE
2
PRESTAZIONI
ECONOMICHE
L'adesione all'iniziativa si articola in DUE FASI:
o nel corso del 1° trimestre 2015: raccolta delle manifestazioni interesse (non vincolanti);
o nel corso del 2° trimestre 2015: offerta economica ed adesione definitiva.
VEDI PAGG. 4 E 5 PER
MAGGIORI INFORMAZIONI
I colleghi potranno riscattare/ricongiungere complessivamente un numero di settimane non superiore ai 4 anni (anche cumulando più
fattispecie di riscatto/ricongiunzione). La cessazione avverrà entro il 2018 secondo le modalità offerte in fase di adesione definitiva.
CHI PRESENTA
LA DOMANDA
ALL'INPS
CIASCUN COLLEGA È PERSONALMENTE RESPONSABILE DEI RAPPORTI CON L'INPS, pertanto:
o La domanda di riscatto all'Inps dovrà esser presentata, personalmente, a cura dei colleghi interessati;
o Nessuna documentazione previdenziale verrà trasmessa all'azienda, salvo in caso di esplicita richiesta.
CANALI PER
EVENTUALI
CHIARIMENTI
Nel caso si rendano necessari chiarimenti, i colleghi interessati potranno - oltre che rivolgersi ai propri HRBP - avvalersi dei seguenti strumenti:
o per dubbi sul processo: i colleghi potranno consultare la documentazione pubblicata a Portale nell'apposita Sezione Informativa dedicata al
Piano Strategico in MY HR, nonché le FAQ poste a disposizione sempre sul Portale;
o per problematiche di natura previdenziale: i colleghi potranno far riferimento alla casella mail [email protected]
I colleghi ex-INPDAP, vale a dire iscritti alla posizione Inps GdP (Gestione Dipendenti Pubblici) potranno fare riferimento alla casella mail
[email protected]
IN SINTESI
RISCATTI:
• LAUREA
PRESTAZIONI
ECONOMICHE
CAMPAGNA DI
ADESIONE: DUE FASI
RICONGIUNZIONE
ONEROSA
PERIODI DI
LAVORO
oppure, se più favorevole, l'incentivo "standard" pieno:
Il trattamento economico è il seguente
(previa determinazione dell’onere da sostenersi per la ricongiunzione,
determinato sulla base della documentazione dell’Ente Previdenziale
richiesta allo stesso cura del collega):
oppure, se più favorevole, l'incentivo "standard" pieno:
3
ESEMPIO
L'incentivo all'esodo riconosciuto a chi si avvalga del riscatto/ricongiunzione sarà pari al
50% dell'incentivo " standard" definito nell'Accordo 28 giugno 2014
+ una quota aggiuntiva straordinaria (differenziata per inquadramento) per il periodo di riscatto/ricongiunzione necessario per conseguire il
diritto a pensione entro il 2018, secondo la seguente tabella:
PREVISIONI VALIDE PER TUTTI I TIPI DI
RISCATTO/RICONGIUNZIONE:
• PERIODI DI
ASPETTATIVA
• PERIODI CON
COSTITUZIONE
DI RENDITA
VITALIZIA
PERCHE' CONVIENE
o Il numero massimo di settimane
riconosciuto (anche cumulando più
fattispecie di riscatto/ricongiunzione) ai fini
dell'erogazione dell'incentivo all'esodo potrà
essere quello strettamente necessario per
accedere al pensionamento al 1° dicembre
2018, ma - compatibilmente con le risorse
economiche destinate aziendalmente a tale
scopo - potrà essere valutata la possibilità di
agevolare il riconoscimento di ulteriori
periodi (sempre nell'ambito del massimo
complessivo di 4 anni) che determinino un
anticipo della data di maturazione del
trattamento pensionistico e quindi un
anticipo della data di cessazione dal servizio.
o Tenuto conto che l'incentivo verrà erogato
alla cessazione del rapporto di lavoro, al fine
di sostenere precedentemente alla
cessazione gli oneri del
riscatto/ricongiunzione, l'interessato – una
volta completata l'adesione definitiva
all'offerta aziendale – potrà accedere ad un
finanziamento agevolato (al tasso
dell'1,25% ), da estinguere in un'unica
soluzione all'atto della cessazione mediante
compensazione con l'incentivo all'esodo.
PRESTAZIONI
ECONOMICHE
IN SINTESI
CAMPAGNA DI
ADESIONE: DUE FASI
PERCHE' CONVIENE
ESEMPIO
Il processo di adesione è diviso in DUE FASI:
1° FASE
FINE GENNAIO 2015:
INFORMATIVA AL PERSONALE POTENZIALMENTE INTERESSATO
tramite:
o NEWS a Portale di avvio della fase di RACCOLA DELLE MANIFESTAZIONI DI INTERESSE NON VINCOLANTI;
o E-MAIL destinate al personale che – sulla base delle informazioni in possesso dell'azienda – sia potenzialmente interessato
ad effettuare il RISCATTO DELLA LAUREA.
Gli archivi HR non contengono informazioni utili per individuare i colleghi potenzialmente interessati dalle altre forme di
riscatto/ricongiunzione diverse da quello relativo al periodo di laurea (e quindi non è possibile inviare loro una mail
personalizzata) ; costoro ricevono quindi le informazioni unicamente tramite la News a Portale.
RACCOLTA
MANIFESTAZIONI DI
INTERESSE
NON VINCOLANTI
IL PERSONALE LUNGOASSENTE sarà contattato dal proprio HR BP.
ENTRO META' MARZO 2015 (venerdì 13/3):
Maggiori delucidazioni sulla compilazione
del Modulo di Manifestazione di interesse
sono allegate allo stesso.
o PRESENTAZIONE AD UNICREDIT DELLA MANIFESTAZIONE DI INTERESSE:
effettuata tramite la compilazione, sottoscrizione e trasmissione all'azienda direttamente all’indirizzo mail
[email protected] del " MODULO DI MANIFESTAZIONE DI INTERESSE NON VINCOLANTE" .
Con esso l'interessato fornisce l'indicazione delle settimane potenzialmente riscattabili/ricongiungibili presso l’Inps.
CHIUSURA
ENTRO META' MARZO 2015
o PRESENTAZIONE ALL'INPS DELLA DOMANDA DI RISCATTO/RICONGIUNZIONE: negli stessi giorni della suddetta manifestazione
di interesse, l'interessato dovrà altresì presentare alla propria sede Inps la domanda di riscatto/ricongiunzione (ciò stante il
fatto che i tempi necessari per la quantificazione del riscatto/ricongiunzione a cura dell'Ente Previdenziale sono in media di circa 90
giorni) .
Ricordiamo che anche detta domanda all'Inps non è vincolante e produrrà i propri effetti solo se successivamente confermata con il
versamento dell’importo dovuto.
IL PERSONALE LUNGOASSENTE potra' effettuare la manifestazione di interesse seguendo il medesimo iter.
Gli impossibilitati alla trasmissione del Modulo alla casella mail preposta potranno fare riferimento al proprio HR BP.
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IN SINTESI
2° FASE
FORMULAZIONE OFFERTA
ECONOMICA ED
ADESIONE DEFINITIVA
SEGUIRANNO MAGGIORI
INFORMAZIONI SU
TEMPISTICHE E PROCESSO
PRESTAZIONI
ECONOMICHE
CAMPAGNA DI
ADESIONE: DUE FASI
PERCHE' CONVIENE
ESEMPIO
FORMALIZZAZIONE DELL'ADESIONE DEFINITIVA:
o L'azienda, sulla base delle manifestazioni di interesse ricevute e compatibilmente con le risorse economiche destinate
aziendalmente a tale scopo, provvederà a trasmettere l'offerta di incentivazione all'esodo – tramite invio di mail
personalizzata solo a coloro che, nel corso della 1° fase, avranno manifestato il proprio interesse;
o a quel momento (di massima, maggio 2015), gli interessati potranno, se lo riterranno, far seguire la propria adesione in via
definitiva tramite la compilazione, sottoscrizione e trasmissione del "Modulo di adesione definitiva vincolante"..
o i colleghi che aderiranno definitivamente all'offerta aziendale dovranno in allora altresì confermare (a propria cura)
all'Inps la domanda di riscatto/ricongiunzione, effettuando i necessari versamenti (anche in forma rateale).
IL PERSONALE LUNGOASSENTE potra' effettuare l'adesione definitiva vincolante seguendo il medesimo iter previsto per il
personale in servizio.
Come in ogni fattispecie di incentivazione all'esodo, la sottoscrizione della CONVALIDA DELLE DIMISSIONI nonché del VERBALE DI CONCILIAZIONE costituiranno elementi
essenziali per il riconoscimento degli incentivi previsti.
5
L’eventuale adesione definitiva avverrà anche oltre il limite di 100 posti, originariamente fissato, previa verifica aziendale delle relative coperture economiche (le domande saranno accettate in ordine
cronologico di arrivo).
IN SINTESI
PRESTAZIONI
ECONOMICHE
CAMPAGNA DI
ADESIONE: DUE FASI
PERCHE' CONVIENE
ESEMPIO
IL RISCATTO/RICONGIUNZIONE rappresenta una grande OPPORTUNITÀ per il collega, che:
•
ha l'opportunità di riscattare/ricongiungere periodi contributivi sfruttando un decisivo incentivo finalizzato in un momento della vita lavorativa
in cui altrimenti l'impatto economico renderebbe il riscatto/ricongiunzione sostanzialmente insostenibile;
l'entità del riscatto/ricongiunzione infatti viene determinata sulla pensione teorica calcolata tenendo conto della retribuzione
alla presentazione della domanda, che - per persone prossime al pensionamento – significa in genere il momento di massimo
livello retributivo;
•
di fatto, grazie all'anticipo conseguente al riscatto/ricongiunzione può, quanto meno in parte, "neutralizzare" lo slittamento in avanti della
data di pensionamento causato dalle più recenti riforme pensionistiche;
•
cessando alla data di pensionamento così anticipata per effetto del riscatto/ricongiunzione si mette "in salvo" rispetto agli ulteriori slittamenti
della data di pensione previsti dalla vigente normativa connessi alla c.d. "aspettativa di vita"*
ad es. per un collega con laurea quadriennale, nell'ipotesi in cui le compatibilità economiche dovessero consentire di
riscattare/ricongiungere l'intero periodo di 4 anni, comportando la cessazione in data precedente al 1° dicembre 2018, il collega
potenzialmente interessato al RISCATTO LAUREA avente finestra pensionistica al 1° giugno 2020, grazie al riscatto dei suddetti
4 anni potrebbe beneficiare di un anticipo della maturazione del diritto a pensione alla data del 1° febbraio 2016 (comportando
quindi un anticipo complessivo di 4 anni e 4 mesi).
•
ottiene un effetto positivo sulla misura della pensione, in particolare per i casi di RISCATTO, per i quali la misura stessa aumenta in seguito al
versamento contributivo (per quanto attiene i casi di ricongiunzione detto effetto va verificato caso per caso);
•
accede al relativo beneficio fiscale, poiché - essendo detti versamenti contributivi effettuati direttamente dal collega – sono deducibili
dall'imponibile fiscale (in occasione della dichiarazione dei redditi e fino a concorrenza dell'imponibile fiscale dell'anno).
* dal 1° gennaio 2019 è previsto infatti uno slittamento di 4 mesi e da quel momento i successivi adeguamenti avverranno ogni due anni (salvo eventuali future revisioni della normativa).
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IN SINTESI
PRESTAZIONI
ECONOMICHE
CAMPAGNA DI
ADESIONE: DUE FASI
ESEMPIO DI RISCATTO LAUREA, su un collega con le seguenti caratteristiche:
PERCHE' CONVIENE
•
•
•
•
•
•
ESEMPIO
Grado QD1
Iscritto alla Sezione I del Fondo di Gruppo
RAL (retribuzione annua lorda) € 49.053
Età alla cessazione: 62 anni
Mesi riscattati: 12 (un anno)
Importo da versare all'INPS per il riscatto di 12 mensilità:
€ 23.726 (determinato dall'INPS) (b)
1
DETERMINAZIONE DELL'INCENTIVO LORDO:
• 50% dell'incentivo "standard" per pensionamento:
€ 13.207 (3,5 mensilità)
+
• 40% RAL ogni 12 mesi riscattati
€ 19.621
=
Totale incentivo lordo € 32.828
2
3
STIMA DELL'INCENTIVO NETTO*:
• Totale incentivo lordo (erogato alla cessazione) € 32.828
• - tassazione aliquota separata (24% circa)
€ - 7.879
=
Stima incentivo netto* € 24.949
(corrispondente all'importo massimo del finanziamento)
(a)
DEDUCIBILITA' IN FASE DI DICHIARAZIONE DEI REDDITI* :
• Imponibile fiscale ultimo anno di lavoro
€ 43.852
• Oneri deducibili (pari alle somme versate all'INPS)
€ -23.726
• Imponibile fiscale "ridotto" per effetto del riscatto € 20.126
=
<- senza riscatto l'Irpef è pari a
circa* € 12.984
<- con riscatto l'Irpef è pari a
circa* € 4.834
Stima conguaglio fiscale* a favore del collega € 8.150
(c)
(beneficio fiscale derivante dal minor imponibile su cui viene calcolata l'Irpef in seguito al versamento all'INPS del riscatto)
Nell'esempio riportato, a fronte dell'onere sostenuto per il riscatto, tra incentivo ed agevolazione fiscale connessa al riscatto,
il collega ottiene un vantaggio economico* di circa 9.373 euro (a-b+c)
7
*La simulazione, avente finalità meramente esplicative del Riscatto Laurea, contiene semplificazioni nel conteggio (quali ad es. la mancata applicazione di detrazioni di imposta e di addizionali
regionali/comunali, nonché la mancata applicazione del ricalcolo dell’aliquota di tassazione dell’incentivo prevista per legge).

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