「できる」経理 ～会計基準習得セミナー～ 税金・税効果会計 拝啓 時下ますますご清祥のこととお慶び申し上げます。平素はご愛顧を賜り厚く御礼申し上げます。 このたび、PwCあらた有限監査法人では、来る2月27日（月）に「できる」経理～会計基準習得セミナー～ の「税金・税効果会計」を開催いたします。 本セミナーでは、税効果会計の前提となる法人税等の基礎知識を理解したうえで税額計算を行い、その 結果を用いながら税効果会計を考えていきます。参加者の皆様には、法人税等および税効果会計の計 算演習も行っていただくことにより、法人税等および税効果会計を体系的に理解していただきます。 決算期末を控え、初めて税金・税効果会計の担当となられた方や、改めて税法や関連する会計基準の 考え方を体系的に理解したいと考えている方々にお勧めの講座です。 皆様方の多数のご参加、心よりお待ち申し上げております。 敬具 PwCあらた有限責任監査法人 名古屋事務所長 中嶋 康博 開催概要 開催日時 2017年2月27日（月） 9：30-17：30 （9：00受付開始） 会場 PwCあらた有限責任監査法人 名古屋事務所 会議室P+W+C 〒450-6038 名古屋市中村区名駅1丁目1番4号 JRセントラルタワーズ38階 （http://www.pwc.com/jp/ja/assurance/corporate/map-nagoya.html） 対象者 税金・税効果会計に関して初級から中級レベルの方 定員 30名（先着順） 持ち物 受講票、筆記用具、電卓 受講料 お一人様5,000円（税込金額5,400円） ※受講料につきましては、受講登録後、請求書をお送りいたします。 ※お振込みいただきました受講料はご返金いたしかねますので、ご了承ください。 ※当日現金でのお支払いはご遠慮願います。 ※振込手数料はご負担ください。 お申し込み方法 お申し込みは下記ウェブサイトにてお願いいたします。 http://www.pwc.com/jp/seminar3 ※お申し込み受付後、受講確認のご連絡をEメールにてお知らせいたします。 ※受講票は開催日3日前ごろにEメールにてお送りいたします。 お申し込みの際にご記入いただきました個人情報は、PwCあらた有限責任監査法人の個人情報保護方針に従っ て適切に管理いたします。詳細の取り扱いについては、PwCあらた有限責任監査法人のウェブサイトの個人情報 保護方針（http://www.pwc.com/jp/ja/assurance/privacy.html）をご覧ください。 お問い合わせ： PwCあらた有限責任監査法人セミナー事務局 担当：杉崎・佐藤（Tel：052-588-3951 E-mail：[email protected]） 「できる経理」～会計基準習得セミナー～ 税金・税効果会計 開催プログラム 2017年2月27日（月） 9：00-9：30 開場／受付開始 9：30-9：35 開会のご挨拶 1. 税効果会計適用のための税金の知識 第1講 ①企業と税金 9：35-14：05 ②法人税の基礎知識 （途中休憩含む） （昼食は各自で お願いします。） ③法人税額の計算 【演習問題】 法人税の申告書（別表（四）および（一））を作成してみよう！ 税効果会計適用の前提となる法人税等額の計算について、その基本的な仕組みと具体的な方 法を解説したうえで、法人税の申告書（簡略版）の設例演習を行います。 2. 税効果会計 の適用 ①税効果会計とは ②税効果会計の処理手順 ③税効果会計の対象となる一時差異等 第2講 14：05-16：05 ④適用する税率 ⑤計算方法 ⑥会計処理 【演習問題】 税効果会計を計算し、会計処理してみよう！ 第1講の演習で作成した法人税申告書を元に、税効果会計の適用を考えます。税効果会計の概 要と趣旨を理解し、会計処理を適切に行うことができるよう、税効果の対象となる一時差異等、計 算手順、適用する税率などについて解説したうえで、税効果会計に関する設例演習を行います。 3. 繰延税金資産の回収可能性の検討について ①回収可能性とは ②回収可能性を検討する目的 第3講 ③回収可能性の考え方 16：15-17：15 ④回収可能性の判断 【事例】 繰延税金資産の回収可能性の判断に関する事例を見てみよう！ 繰延税金資産の回収可能性にかかる基本的な考え方を解説します。繰延税金資産をどれだけ 計上できるかに関わる税効果会計適用の最終段階における重要な検討事項です。 17:15-17:25 質疑応答 17:25-17:30 閉会のご挨拶 会場地図 © 2017 PricewaterhouseCoopers Aarata LLC. All rights reserved. PwC refers to the PwC network member firms and/ortheir specified subsidiaries in Japan, and may sometimes refer to the PwC network. Each of such firms and subsidiaries is a separate legal entity. Please see www.pwc.com/structure for further details.
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