経 営 戦経営戦略の策定 略 の 策 定 歩として～ ～ 全 と ～経 経営 営健 健～経営健全化への第 全化 化へ への の第 第1 11 歩 歩 とし して て～ ～ 経営戦略の策定が要請されています 経営戦略の策定が要請されています 経営戦略の策定が要請されています 【下水道経営の課題】 【下水道経営の課題】 ■膨大な施設・設備の老朽化 ■膨大な施設・設備の老朽化 ■人口減少・節水による料金収入・税収の減少 ■人口減少・節水による料金収入・税収の減少 ■アカウンタビリティーの向上 ■アカウンタビリティーの向上 中長期的な経営の基本計画である「経営戦略」 中長期的な経営の基本計画である「経営戦略」 を策定し、経営基盤強化と財政マネジメントの向 を策定し、経営基盤強化と財政マネジメントの向 上に取り組むことが必要 上に取り組むことが必要 【総務省の要請（H28.1）】 【総務省の要請（H28.1）】 「経済・財政再生計画」の「集中取組期間」であ 「経済・財政再生計画」の「集中取組期間」であ る平成28年度～30年度までの間、集中的に る平成28年度～30年度までの間、集中的に 経営戦略の策定を推進 経営戦略の策定を推進 ※平成32年度までに策定率100％を目指す ※平成32年度までに策定率100％を目指す 【経営戦略策定推進のための方策】 【経営戦略策定推進のための方策】 ■「経営戦略策定ガイドライン」の策定・公表 ■「経営戦略策定ガイドライン」の策定・公表 ■毎年度、経営戦略の策定に係る進捗状況を ■毎年度、経営戦略の策定に係る進捗状況を 調査・公表 調査・公表 ■水道事業の高料金対策、下水道事業の高 ■水道事業の高料金対策、下水道事業の高 資本費対策について、経営戦略の策定を平 資本費対策について、経営戦略の策定を平 成29年度より要件化 成29年度より要件化 ■経営戦略の策定に要する経費に対する特別 ■経営戦略の策定に要する経費に対する特別 交付税措置（H28～H30)を創設 交付税措置（H28～H30)を創設 経営戦略は住民や議会への公開や毎年度の進捗管理が必要です 経営戦略は住民や議会への公開や毎年度の進捗管理が必要です 経営戦略は住民や議会への公開や毎年度の進捗管理が必要です ◆計画期間は10年以上 ◆計画期間は10年以上 →投資・財政計画は、少なくとも10年以上の計画期間で策定することが必要です。 →投資・財政計画は、少なくとも10年以上の計画期間で策定することが必要です。 ◆財政計画は収支均衡をとることが必要 ◆財政計画は収支均衡をとることが必要 →下水道使用料水準の適正化や投資の合理化等により収入ギャップを解消する必要があります。 →下水道使用料水準の適正化や投資の合理化等により収入ギャップを解消する必要があります。 →収支ギャップの解消に向けた具体的な取り組みを検討する必要があります。 →収支ギャップの解消に向けた具体的な取り組みを検討する必要があります。 →資金不足比率等の算定には、企業会計に精通しておく必要があります。 →資金不足比率等の算定には、企業会計に精通しておく必要があります。 ◆経営戦略の公開が必要 ◆経営戦略の公開が必要 →策定した経営戦略は、広く住民・議会に対して公開することが必要です。 →策定した経営戦略は、広く住民・議会に対して公開することが必要です。 ◆モニタリング・ローリングが必要 ◆モニタリング・ローリングが必要 →経営戦略策定後は、毎年度進捗管理（モニタリング）を行うとともに、３～５年ごとに見直し →経営戦略策定後は、毎年度進捗管理（モニタリング）を行うとともに、３～５年ごとに見直し （ローリング）を行うことが必要です。 （ローリング）を行うことが必要です。 日本水工設計では、下水道計画や料金検討、経営分析業務等で培った 日本水工設計では、下水道計画や料金検討、経営分析業務等で培ったノ ノウハウを生かし、各団体に適した経営戦略を策定します。 ウハウを生かし、各団体に適した経営戦略を策定します。 日本水工設計による経営戦略策定業務の提案 日本水工設計による経営戦略策定業務の提案 日本水工設計による経営戦略策定業務の提案 経営指標（例） 経営指標（例） ・経常収支比率、収益的収支比率、累積欠損金比率、流動比率 ・経常収支比率、収益的収支比率、累積欠損金比率、流動比率 ・企業債残高対事業規模比率 ・企業債残高対事業規模比率 ・経費回収率、汚水処理原価 ・経費回収率、汚水処理原価 ・施設利用率、水洗化率 ・施設利用率、水洗化率 ・有形固定資産減価償却率、管渠老朽化率、管渠改善率 ・有形固定資産減価償却率、管渠老朽化率、管渠改善率 ①現状と課題の把握 ①現状と課題の把握 • 事業・経営の現状・課題の把握 • 事業・経営の現状・課題の把握 • 経営指標による現状分析 • 経営指標による現状分析 ②経営の基本方針の検討 ②経営の基本方針の検討 • 経営理念、経営方針の検討 • 経営理念、経営方針の検討 投資・財政計画（例） 投資・財政計画（例） ③投資・財政計画の策定 ③投資・財政計画の策定 • 資本的収支予測 • 資本的収支予測 • 人口・有収水量予測 • 人口・有収水量予測 • 収益的収支予測 • 収益的収支予測 • 効率化・経営健全化方針を踏まえた投 • 効率化・経営健全化方針を踏まえた投 資・財政計画の策定 資・財政計画の策定 収支ギャップ 収支ギャップ の解消が必要 の解消が必要 ④効率化・経営健全化手法の整理 ④効率化・経営健全化手法の整理 • 広域化・共同化・最適化に関する事項 • 広域化・共同化・最適化に関する事項 • 民間活力の活用に関する事項 • 民間活力の活用に関する事項 • 下水道使用料の見直しに関する事項 • 下水道使用料の見直しに関する事項 • 事後検証、更新等に関する事項 等 • 事後検証、更新等に関する事項 等 年 度 H29 H30 区 分 年 度 H29 H30 １． 営 業 収 益 (A) 217,000 218,000 区 分 収 益収 (A) (1) 営料 業 金 入 217,000 167,000 218,000 168,000 収 １． 金 の 収 入 (1) 益 (3) 料 そ 他 167,000 50,000 168,000 50,000 収 的 ２． 益 の 他 50,000 (3) 営そ 業 外 収 益 29,200 50,000 32,200 収 ２． 的 業 前外 (2) 営長 期 受 金収 戻 益 入 29,200 29,000 32,200 32,000 入 収 (2) (3) 長 そ 期 前 受 の 金 戻 入 他 29,000 200 32,000 200 収 入 の 他 246,200 200 250,200 200 収(3) そ 入 計 (C) 益 収 収 入 246,200 206,000 250,200 １． 営 業 費 計 (C) 用 196,000 的 益 業 給 費与 用 １． (1) 営職 員 費 196,000 6,000 206,000 6,000 収 収 的 員 給 与 費 70,000 (1) 職 6,000 70,000 6,000 (2) 経 支 収 収 益 費 120,000 (2) 70,000 130,000 70,000 減 価 償 却 (3) 経 支 益 的 償 費 却 費 (3) 営減 業価 外 ２． 用 120,000 40,400 130,000 40,400 支 的 用 ２． (1) 営支 業 払 外 利費 息 40,400 40,000 40,400 40,000 出 支 払 の 利 息 (1) そ 他 40,000 (2) 支 400 40,000 400 出 の 他 236,400 400 246,400 400 支(2) そ 出 計 (D) 経 支 常 損 益出 (C)-(D)計 (D) (E) 236,400 9,800 246,400 3,800 損（ 又益 (E) 9,800 3,800 当 年経度 純常利 益 は 純 損 失(C)-(D) ） (E)+(H) 当 利 益（ 又は ） (E)+(H)率 9,800 3,800 経 年 度 純費 回 純 損 失収 105% 102% 経 費 回 収 率 105% 102% 年 度 H29 H30 区 分 年 度 H29 H30 １． 企 業 債 360,000 370,000 資 区 分 資 資 ４． 8,000 370,000 8,000 他 会 計業負 担 債 金 360,000 １． 企 資 本 ６． 国 （ 会 都 道計 府 県 ４． 他 負） 補 担助 金 140,000 8,000 100,000 8,000 本 ９． 本 的 1,000 100,000 1,000 そ （ 都 道 府の県 ） 補 助 他 ６． 国 金 140,000 計 の 本 収 的 ９． そ (A) 1,000 479,000 1,000 他 509,000 的 収 翌年度繰越財源充当額 計 (B) 20,000 479,000 10,000 (A) 509,000 (A)-(B) 的 入 翌年度繰越財源充当額 (C) 純 計 (B) 489,000 20,000 469,000 10,000 収 入資 １． 建純 計設 (A)-(B) 改 良 (C) 費 500,000 489,000 400,000 469,000 収 支 資 ２． 企 業設 債 改 償 良還 費 金 200,000 １． 建 500,000 200,000 400,000 本 1,000 200,000 1,000 支支 そ ２． 企 業 債の 償 還 他 金 200,000 出 本 ５． (D) 計 の 1,000 601,000 1,000 他 701,000 支 出 的 ５． そ 的 (E) 212,000 資本的収入不足 (D)-(C) (D) 701,000 132,000 601,000 計 補 １． 損 (D)-(C) 益 勘 定 留 保 資 (E) 金 200,000 212,000 200,000 132,000 資本的収入不足 塡 補 ２． 利 益 勘 剰 定 余 留 金 保 処 資 分 金 額 200,0000 200,0000 １． 損 財 塡 ３． 利 繰 益越剰 工 事 処 資分 額 金 20,0000 10,0000 ２． 余 金 源 財 (F) 計 ３． 繰 越 工 事 資 金 220,000 20,000 210,000 10,000 源 塡 財 源 不 足 (E)-(F) 補 (F) 220,0000 210,0000 計 額 (E)-(F) (H) 4,000,000 企補 塡 業 債 足 額 残 高 0 4,170,000 0 財 源 不 企 業 債 残 高 (H) 4,000,000 4,170,000 H31 H31 219,000 219,000 169,000 169,000 50,000 50,000 33,200 33,200 33,000 33,000 200 200 252,200 252,200 207,000 207,000 6,000 6,000 71,000 71,000 130,000 130,000 40,400 40,400 40,000 40,000 400 400 247,400 247,400 4,800 4,800 4,800 102% 102% H31 H31 210,000 7,000 210,000 60,000 7,000 1,000 60,000 278,000 1,000 10,000 278,000 268,000 10,000 250,000 268,000 250,000 1,000 250,000 501,000 1,000 233,000 501,000 210,000 233,000 13,000 210,000 10,000 13,000 233,000 10,000 233,0000 4,130,000 0 H32 H32 220,000 220,000 170,000 170,000 50,000 50,000 33,200 33,200 33,000 33,000 200 200 253,200 253,200 207,000 207,000 6,000 6,000 71,000 71,000 130,000 130,000 40,400 40,400 40,000 40,000 400 400 247,400 247,400 5,800 5,800 5,800 103% 103% H32 H32 200,000 6,000 200,000 60,000 6,000 1,000 60,000 267,000 1,000 10,000 267,000 257,000 10,000 250,000 257,000 250,000 1,000 250,000 501,000 1,000 244,000 501,000 220,000 244,000 14,000 220,000 10,000 14,000 244,000 10,000 244,0000 4,080,000 0 H33 ･･･ H33 ･･･ 220,000 220,000 170,000 170,000 50,000 50,000 34,200 34,200 34,000 34,000 200 200 254,200 254,200 208,000 208,000 6,000 6,000 72,000 72,000 130,000 130,000 40,400 40,400 40,000 40,000 400 400 248,400 248,400 5,800 5,800 5,800 103% 103% H33 ･･･ H33 ･･･ 200,000 6,000 200,000 70,000 6,000 1,000 70,000 277,000 1,000 10,000 277,000 267,000 10,000 250,000 267,000 250,000 1,000 250,000 501,000 1,000 234,000 501,000 230,000 234,000 230,0000 10,0000 240,000 10,000 240,0000 4,030,000 0 4,130,000 4,080,000 4,030,000 H38 H38 238,000 238,000 178,000 178,000 60,000 60,000 38,200 38,200 38,000 38,000 200 200 276,200 276,200 228,000 228,000 6,000 6,000 72,000 72,000 150,000 150,000 40,400 40,400 40,000 40,000 400 400 268,400 268,400 7,800 7,800 7,800 103% 103% H38 H38 250,000 4,000 250,000 70,000 4,000 1,000 70,000 325,000 1,000 10,000 325,000 315,000 10,000 200,000 315,000 200,000 1,000 200,000 401,000 1,000 86,000 401,000 240,000 86,000 240,0000 10,0000 250,000 10,000 250,0000 4,000,000 0 4,000,000 個別事項の具体的な検討（PPP/PFI導 個別事項の具体的な検討（PPP/PFI導 入、下水道使用料改定等）も可能です 入、下水道使用料改定等）も可能です ※経営戦略策定業務は、企業会計移行業務や使用料改定検討業務を含めることも可能です ※経営戦略策定業務は、企業会計移行業務や使用料改定検討業務を含めることも可能です 日本水工設計が策定するメリット 日本水工設計が策定するメリット 日本水工設計が策定するメリット ◆下水道事業に精通 ◆下水道事業に精通 →約50年に渡り下水道計画・設計業務に従事しており、下水道事業に精通しているた →約50年に渡り下水道計画・設計業務に従事しており、下水道事業に精通しているた め、下水道事業・経営に関する専門知識・ノウハウを有しています。 め、下水道事業・経営に関する専門知識・ノウハウを有しています。 →ストックマネジメント・アセットマネジメントにも精通しています。 →ストックマネジメント・アセットマネジメントにも精通しています。 ◆下水道経営関連の業務実績が豊富 ◆下水道経営関連の業務実績が豊富 →下水道使用料の改定業務や包括的民間委託支援業務など、豊富な下水道経営 →下水道使用料の改定業務や包括的民間委託支援業務など、豊富な下水道経営 関連業務の実績を有しています。 関連業務の実績を有しています。 ◆公営企業会計方式に精通 ◆公営企業会計方式に精通 →多くの地方公営企業法適用支援業務に携わっており、今後多くの団体が採用する公 →多くの地方公営企業法適用支援業務に携わっており、今後多くの団体が採用する公 営企業会計方式の専門知識を有しています。 営企業会計方式の専門知識を有しています。 お問い合わせ先 日本水工設計株式会社 http://www.n-suiko.co.jp 本社/東京支社 東北支社 名古屋支社 大阪支社 広島支社 九州支社 〒104-0054 東京都中央区勝どき3丁目12番1号 〒980-0811 仙台市青葉区一番町3丁目1番1号 〒460-0008 名古屋市中区栄1丁目2番7号 〒542-0081 大阪市中央区南船場2丁目9番8号 〒732-0824 広島市南区的場町1丁目3番6号 〒812-0013 福岡市博多区博多駅東2丁目13番34号 TEL.03-3534‐5511 （代表） FAX.03-3534‐5534 TEL.022-263‐8941 （代表） FAX.022-263‐0744 TEL.052-211‐5681 （代表） FAX.052-204‐2106 TEL.06-6243‐3131 （代表） FAX.06-6243‐3081 TEL.082-264‐1160 （代表） FAX.082-264‐5655 TEL.092-451‐6528 （代表） FAX.092-472‐1799
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