財務諸表に対する注記

財務諸表に対する注記
1.
重要な会計方針
(1) 有価証券の評価基準および評価方法
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）によっている。
(2) 固定資産の減価償却について
有形固定資産（建物を除く）
建物及び無形固定資産
定率法による減価償却を実施している。
定額法による減価償却を実施している。
(3) 引当金の計上基準について
退職給付引当
金
使用人の退職により支給する退職給与に充てるため、法人都
合退職による場合の要支給額を引当計上している。
(4) 消費税等の会計処理について
消費税等の会計処理は、税抜方式により行っている。
(5) 税効果会計の適用について
税引前の当期正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額
を計上することを目的として税効果会計を適用している。
2 . 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
前期末残高
当期増加額
当期減少額
科
目
基本財産
34,996,500
5,503,500
0
投資有価証券
5,913,885
0
5,500,000
基本財産引当預金
142,201,999
0
0
土
地
183,112,384
5,503,500
5,500,000
小
計
特定資産
120,714,375
2,520
9,413,983
退職給付引当資産
346,333,153
38,001,264
0
減価償却引当資産
40,000,000
40,000,000
40,000,000
財政調整引当資産
事務所整備引当資産
240,002,500
1,200
0
12,573,148
1,108,193
0
保険積立金
759,623,176
79,113,177
49,413,983
小
計
942,735,560
84,616,677
54,913,983
合
計
基本財産および特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（うち指定正
（うち一般正
当期末残高
科
目
味財産からの
味財産からの
充当額）
充当額）
基本財産
40,500,000
40,497,375 ） (
2,625
投資有価証券
（
413,885
413,885 ） (
0
基本財産引当預金
（
142,201,999
97,201,999 ） (
45,000,000
土
地
（
183,115,884
45,002,625
小
計
（ 138,113,259 ） (
特定資産
111,302,912
－
(
退職給付引当資産
384,334,417
384,334,417
(
減価償却引当資産
40,000,000
40,000,000
(
財政調整引当資産
事務所整備引当資産
240,003,700
240,003,700
(
13,681,341
13,681,341
(
保険積立金
789,322,370
678,019,458
小
計
(
－
972,438,254
138,113,259 ) (
723,022,083
合
計
(
当期末残高
40,500,000
413,885
142,201,999
183,115,884
111,302,912
384,334,417
40,000,000
240,003,700
13,681,341
789,322,370
972,438,254
3.
（うち負債に対応
する額）
)
)
)
)
) (
)
)
)
)
) (
) (
－
－
－
－
111,302,912 )
－
－
－
－
111,302,912 )
111,302,912 )
4.
建
建
構
車
什
ソ
合
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
減価償却
科目
備
取得価額
当期末残高
累
計
額
315,490,366
49,296,258
266,194,108
物
105,742,355
70,591,659
35,150,696
物付属設備
29,660,269
23,414,398
6,245,871
築
物
7,270,721
3,840,880
3,429,841
両運搬具
105,195,201
86,685,636
18,509,565
器
備
品
184,038,926
148,925,379
35,113,547
フトウェア
747,397,838
382,754,210
364,643,628
計
5 . 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価および評価損益
科
目
帳簿価額
時
価
23年度第14回北海道公募公債（5年債）
75,997,213
76,190,000
24年度第12回札幌市公募公債（5年債）
36,998,594
37,070,300
24年度第9回札幌市公募公債（3年債）
10,000,000
9,999,000
24年度第13回北海道公募公債（5年債）
70,000,000
70,224,000
24年度第15回北海道公募公債（5年債）
59,997,700
60,102,000
27年度第11回北海道公募公債（3年債）
191,000,000
190,942,700
27年度第5回北海道公募公債（10年債）
40,500,000
42,164,550
6 ．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内
容
金
額
経常収益への振替額
基本財産受取利息
384,318
384,318
合
計
7 ．その他
(1) 税効果会計関係
①繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
未払従業員賞与、法定福利費否認
10,031,597
未払事業所税否認
226,937
未払事業税否認
7,133,528
繰延税金資産（流動資産）
17,392,062
退職給付引当金損金算入限度超過額
78,562,076
一括償却資産損金算入限度超過額
1,578,022
電話加入権評価損否認
374,996
繰延税金資産（固定資産）
80,515,094
繰延税金資産合計
97,907,156
評
考
価
損
益
192,787 (評価益)
71,706 (評価益)
△ 1,000 (評価損)
224,000 (評価益)
104,300 (評価益)
△ 57,300 (評価損)
1,664,550 (評価益)
附属明細書
１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表の注記に記載している。
２．引当金の明細
科目
退職給付引当金
期首残高
209,561,902
当期増加額
28,230,208
当期減少額
目的使用
その他
9,413,983
期末残高
0
228,378,127

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