Jahresrechnung 2015 - Mission Aviation Fellowship

Jahresrechnung 2015
MISSION AVIATION FELLOWSHIP SWITZERLAND
(MAF Schweiz)
Vereins-Sitz:
Industriestrasse 1,8401 Winterthur
[email protected]
www.maf-swiss.org
Geschäftsstellen:
Friedbühlweg 28
3653 Oberhofen am Thunersee
Tel. +41 33 221 57 61
Bahnhofstrasse 4
5000 Aarau
Tel. +41 62 842 25 74
Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)
Bilanz per 31.12.2015
2015
CHF
2014
CHF
AKTIVEN
Umlaufvermögen
Flüssige Mittel
Übrige kurzfristige Forderungen
Total Umlaufvermögen
1'262'224.24
26'452.70
1'288'676.94
982'558.62
58'844.10
1'041'402.72
10'259.40
10'259.40
10'542.55
10'542.55
1'298'936.34
1'051'945.27
46'418.65
117'962.56
59'412.91
223'794.12
24'560.95
70'865.75
3'240.00
98'666.70
35'400.00
35'400.00
0.00
0.00
Zweckgebundenes Fondskapital
Fonds Mitarbeitende
Fonds Projekte
Total zweckgebundenes Fondskapital
823'135.66
14'012.66
837'148.32
756'261.53
4'578.39
760'839.92
Organisationskapital
Gebundenes Kapital
Freies Kapital
Total Organisationskapital
150'000.00
52'593.90
202'593.90
150'000.00
42'438.65
192'438.65
1'298'936.34
1'051'945.27
Anlagevermögen
Mobile Sachanlagen
Total Anlagevermögen
TOTAL AKTIVEN
PASSIVEN
Kurzfristiges Fremdkapital
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
Passive Rechnungsabgrenzungen
Total kurzfristiges Fremdkapital
Langfristiges Fremdkapital
Übrige langfristige Verbindlichkeiten
Total langfristiges Fremdkapital
TOTAL PASSIVEN
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Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)
Betriebsrechnung 2015
2015
CHF
2014
CHF
737'928.60
4'136.00
742'064.60
712'303.40
1'341.00
2'409.75
716'054.15
Zuwendungen zweckgebunden Administration
Zuwendungen zweckgebunden Projekte
Zuwendungen Mitarbeitende Ausland
Zuwendungen von Partnerorganisationen
Total zweckgebundene Zuwendungen
320'064.27
1'439'152.71
100'200.00
1'859'416.98
144.89
313'084.09
512'567.77
825'796.75
Total erhaltene Zuwendungen
2'601'481.58
1'541'850.90
(01.01.2015 - 31.12.2015)
BETRIEBSERTRAG
Zuwendungen MAF Allgemein
Zuwendungen via SMG an MAF
Beiträge aus Veranstaltungen
Total freie Zuwendungen
Beiträge der öffentlichen Hand
196'162.00
Mitgliederbeiträge
Einnahmen aus Verkäufen
Übrige Einnahmen
Total Erlöse aus Lieferungen und Leistungen
Total Betriebsertrag
-
1'750.00
807.00
2'557.00
2'000.00
833.50
60.00
2'893.50
2'800'200.58
1'544'744.40
BETRIEBSAUFWAND
MAF International
Total Projektaufwand - nicht zweckgebunden
-
50'000.00
50'000.00
Projekte Ausland und Länder
Mitarbeitende Ausland
Zivildienst Einsätze Übersee
Total direkter Projektaufwand - zweckgebunden
742'731.76
1'282'777.43
44'607.87
2'070'117.06
473'776.15
389'255.61
49'972.67
913'004.43
Total direkter Leistungsaufwand Ausland
2'070'117.06
963'004.43
36'377.56
7'106.50
6'326.82
98'888.90
148'699.78
44'813.89
9'341.81
7'069.46
29'585.05
90'810.21
2'218'816.84
1'053'814.64
Lohnaufwand Planung und Koordination
Sozialversicherungen Planung und Koordination
Reise und übriger Personalaufwand
Begleitaufwand SMG
Total Projektbegleitaufwand
Total Projektaufwand
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Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)
Betriebsrechnung 2015
(01.01.2015 - 31.12.2015)
2015
CHF
2014
CHF
Lohnaufwand
Sozialversicherungen
Aus- und Weiterbildung
Reise und übriger Personalaufwand
Zivildienst Einsätze Schweiz
Total Personalaufwand Geschäftsstelle
123'683.69
24'162.10
159.54
16'061.03
1'348.41
165'414.77
116'516.11
24'564.99
1'487.00
18'380.62
399.00
161'347.72
Sachaufwand Verwaltung
Sachaufwand Information
Sachaufwand Projekte Administration
übriger Betriebsaufwand
Total Sachaufwand Geschäftsstelle
109'555.39
197'409.91
430.08
307'395.38
72'793.03
137'064.82
13'309.90
1'117.45
224'285.20
2'982.25
2'442.43
475'792.40
388'075.35
2'694'609.24
1'441'889.99
105'591.34
102'854.41
488.36
488.36
513.85
513.85
Abschreibungen mobile Sachanlagen
Total Administrativer Aufwand
Total Betriebsaufwand
Betriebsergebnis
Finanzaufwand
Finanzertrag
Total Finanzergebnis
Ausserordentlicher Aufwand
Ausserordentlicher Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis
-21'376.90
1'760.85
-19'616.05
Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals
Zuweisung Fonds Mitarbeitende
Entnahme Fonds Mitarbeitende
Zuweisung zweckgebundene Fonds (Projekte)
Entnahme zweckgebundene Fonds (Projekte)
Total Veränderung Fondskapital
Ergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals
Zuweisung Gebundenes Kapital
Entnahme Gebundenes Kapital
Zuweisung Freies Kapital
Entnahme Freies Kapital
Total Veränderung Organisationskapital
Jahresergebnis nach Zuweisungen
86'463.65
103'368.26
-214'134.94
147'260.81
-9'976.27
542.00
-76'308.40
-449'920.63
358'250.17
-318'459.04
476'890.65
66'761.15
10'155.25
170'129.41
-13'194.75
3'039.50
-10'155.25
-776'663.88
606'534.47
-170'129.41
Seite 3
-
-
Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)
Geldflussrechnung per 31.12.2015
Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals
Veränderung des Fondskapital
2015
2014
10'155.25
76'308.40
170'129.41
-66'761.15
2'982.25
32'391.40
2'442.43
-55'942.09
21'857.70
-8'592.12
47'096.81
58'639.99
56'172.91
3'240.00
246'964.72
103'156.47
-2'699.10
-5'850.05
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
-2'699.10
-5'850.05
Veränderung langfristiges Fremdkapital
Übernahme Fondskapital von SMG
35'400.00
n/a
654'050.93
35'400.00
654'050.93
279'665.62
751'357.35
982'558.62
1'262'224.24
231'201.27
982'558.62
279'665.62
751'357.35
(-) = Abnahme/ (+) = Zunahme
Abschreibungen Mobile Sachanlagen
Veränderung Übrige kurzfristige Forderungen
(-) = Zunahme/ (+) = Abnahme
Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
(-) = Abnahme/ (+) = Zunahme
Veränderung Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
(-) = Abnahme/ (+) = Zunahme
Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen
(-) = Abnahme/ (+) = Zunahme
Geldfluss aus Betriebstätigkeit
Mobile Sachanlagen
(-) = Investitionen / (+) = Desinvestitionen
(+) = Finanzierung / (-) = Definanzierung
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit
Veränderung flüssige Mittel
(+) = Zunahme / (-) = Abnahme
Bestand 01.01.
Bestand 31.12.
Nachweis Veränderung der flüssigen Mittel
(+) = Zunahme / (-) = Abnahme
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Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)
Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2015
Zweckgebundenes Fondskapital
Saldo per
01.01.2015
Fonds Mitarbeitende
Diverse Projekte
PC-12 Afrika
Cessna 208 PNG
Projekt Medical Safaris
Disaster Response Team
Nepal Response
MAF Madagaskar
MAF Tschad
MAF Liberia
MAF Arnhemland
MAF Australien
MAF PNG
Simkins
Philipp Sutter (MAF AU)
Woodward Vaughan (MAF NZ)
Fonds Projekte
Total zweckgebundenes Fondskapital
Interne
Transfers
Saldo per
31.12.2015
Zuweisung
Entnahme
756'261.53
1'403'752.71
-1'336'878.58
-
823'135.66
4'478.39
100.00
4'578.39
383.00
9'458.00
400.00
1'275.00
20'060.00
512'579.27
1'015.00
3'200.00
7.00
-383.00
-10'000.00
-
760'839.92
1'200.00
63'549.00
2'400.00
500.00
400.00
616'426.27
-1'000.00
-20'060.00
-510'000.00
-25'000.00
-3'000.00
-60'000.00
-25'000.00
-1'100.00
-82'251.35
-2'000.00
-500.00
-400.00
-740'694.35
25'000.00
65'000.00
25'000.00
18'702.35
133'702.35
3'936.39
400.00
375.00
2'579.27
1'015.00
200.00
5'007.00
100.00
400.00
14'012.66
2'020'178.98
-2'077'572.93
133'702.35
837'148.32
Seite 5
-
Organisationskapital
Saldo per
01.01.2015
Krisenfonds Personal
Unternehmensfonds
Gebundenes Kapital
50'000.00
100'000.00
150'000.00
Freies Kapital
Zuweisung
-
Entnahme
-
Interne
Transfers
-
Saldo per
31.12.2015
50'000.00
100'000.00
150'000.00
42'438.65
744'621.60
-600'764.00
-133'702.35
52'593.90
Total Organisationskapital
192'438.65
744'621.60
-600'764.00
-133'702.35
202'593.90
Gesamttotal Betriebskapital
953'278.57
2'764'800.58
-2'678'336.93
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-
1'039'742.22
Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)
Anhang zur Jahresrechnung 2015
1 ANGABEN ZUR ORGANISATION
Rechtsform, Zweck, Sitz
1. Der Zweck des Vereins „Mission Aviation Fellowship Switzerland“ ist, die personelle und finanzielle
Unterstützung von Projekten der weltweiten MAF zu fördern.
2. Dies geschieht durch
a. den Einsatz von Technologie zur Linderung menschlicher Not als Beitrag zur nachhaltigen Entwicklung vor Ort.
b. Sammeln von Spendengeldern.
c. Rekrutieren von Personal.
3. Der Verein verfolgt keine wirtschaftlichen Zwecke. Er ist politisch neutral.
4. Zur Erreichung des Zwecks informiert der Verein über Aktivitäten und Bedürfnisse der MAF weltweit,
organisiert Anlässe und unternimmt weitere Aktivitäten, welche dem Erreichen des Zweckes dienlich
sind. Der Verein kann Liegenschaften erwerben, verwalten und veräussern sowie Grundstücke erwerben, überbauen und veräussern.
Sitz des Vereins befindet sich in Winterthur mit Geschäftsadressen in Oberhofen am Thunersee und
Aarau.
Zusammensetzung des Vorstandes und der Geschäftsleitung
Der Vorstand besteht aus mindestens fünf Mitgliedern und konstituiert sich selbst.
Im 2015 waren folgende Personen im Vorstand tätig:
- Bucher André
- Gautschi David
- Baumberger Evelyne
- Bassin Cédric
- Glausen Daniel
- Hess Ruth
- Moser Beat
Zäziwil
Leutwil
Rapperswil
Tramelan
Biel
Weiningen
Zäziwil
Präsident
Vize-Präsident
Aktuarin
Mitglied
Mitglied
Mitglied
Mitglied
Als Geschäftsleiter tätig ist Hansjörg Leutwyler, Suhr.
Anzahl Vollzeitstellen
Die Anstellungen der Mitarbeitenden betragen umgerechnet rund 15 Vollzeitstellen.
Verbindungen zu nahe stehenden Organisationen
Es bestehen keine Tochtergesellschaften oder Partnerinstitutionen bei denen MAF Schweiz einen beherrschenden Einfluss ausübt oder aufgrund gemeinsamer Kontrolle und Führung ausüben könnte.
In Übereinstimmung mit den Vereinsstatuten werden Projekte jeweils im weltweiten MAF-Verbund abgestimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet Beiträge und/oder entsendet Mitarbeitende zu
Gunsten der Partner-Organisationen „MAF International“ und „MAF USA“.
Zudem amtet der Geschäftsleiter der MAF Schweiz als Präsident der Schweizerischen MissionsGemeinschaft (SMG), Winterthur. Für Spenden, welche immer noch bei der SMG eingehen sowie die
Kosten für das Mandat besteht ein Kontokorrent.
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2 GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG
Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts
(Art. 957 bis 962) erstellt. Sie entspricht in Darstellung und Bewertung den Grundsätzen von Swiss
GAAP FER 21 und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage (true & fair view).
Die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert und enthalten nur betriebsnotwendige Positionen. Es bestehen keine bedeutenden Bestände in Fremdwährungen.
Anlagen mit Anschaffungskosten > CHF 1‘000.- werden aktiviert und wie folgt abgeschrieben:
- 5 Jahre für Informatik, Büromaschinen und Kommunikationstechnologie
- 8 Jahre für Mobiliar, Einrichtungen und übrige Sachanlagen
Geschäftsvorgänge in Fremdwährungen werden zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet.
Im Jahr 2015 wurden die Spenden und Aufwendungen der ehemaligen SMG-Mitarbeitenden erstmals
komplett in der MAF-Betriebsrechnung berücksichtigt. Dies führt zu erheblich höheren Volumina in Betriebsertrag und –aufwand.
3 ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Übrige kurzfristige Forderungen
Der Bestand setzt sich wie folgt zusammen
MAF US (nahestehend)
MAF International (nahestehend)
Schweiz. Missions-Gemeinschaft (nahestehend)
Sonstiges
Total
31.12.2015
15‘400.43
2‘841.68
0.00
8‘210.59
26‘452.70
Vorjahr
10‘553.80
0.00
45‘237.19
3‘053.11
58‘844.10
31.12.2015
0.00
14‘445.66
38‘456.15
65‘060.75
0.00
117‘962.56
Vorjahr
17‘782.15
0.00
13‘230.55
38‘316.55
1‘536.50
70‘865.75
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
Der Bestand setzt sich wie folgt zusammen
MAF International (nahestehend)
Schweiz. Missions-Gemeinschaft (nahestehend)
Vorsorgeeinrichtung BVG
Sozialversicherungsbeiträge
Sonstiges
Total
Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber der Vorsorgeeinrichtung sowie den Sozialversicherungen
steht in Zusammenhang mit Neuanstellungen von Mitarbeitern.
Übrige langfristige Verbindlichkeiten
Neu werden die Rückstellungen der Mitarbeitenden für Weiterbildung und Wiedereingliederung hier separat ausgewiesen.
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Fondskapital
Der „Fonds Projekte“ besteht aus neun Positionen, siehe die separate Aufstellung „Rechnung über die
Veränderung des Kapitals 2015“. Die übrigen zweckgebundenen Eingänge wurden vollständig verwendet bzw. die Unterdeckung dieser Projekte von CHF 133‘702.35 aus allgemeinen Spenden abgedeckt.
Organisationskapital
Die gebundenen Kapitalien bestehen aus zwei Positionen, siehe die separate Aufstellung „Rechnung
über die Veränderung des Kapitals 2015“. Es handelt sich um freiwillige Gewinnreserven für besondere
Zwecke, die Höhe blieb im Jahr 2015 unverändert.
Von den freien (allgemeinen) Spenden und Erträgen verblieb nach der Finanzierung von nicht zweckgebundenen Partner-Projekten, des administrativen Aufwandes sowie der Deckung von defizitären MAFProjekten ein Saldo von 10‘155.25. Dieser wurde dem freien Kapital zugeschlagen.
4 ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG
Betriebsertrag – Erhaltene Zuwendungen
Bei der Zuwendung von Partnerorganisationen handelt es sich um eine Grossspende für die Arbeit der
MAF zu Gunsten der Bewältigung des Erdbebens in Nepal
Betriebsertrag – Beiträge der öffentlichen Hand
Die Eidgenössische Direktion für Entwicklungszusammenarbeit (DEZA) hat einen Beitrag geleistet an die
Arbeit der MAF zu Gunsten der Bewältigung des Erdbebens in Nepal.
Projektaufwand – Projektbegleitaufwand
Wiederum wurde ein Anteil der Personalkosten der in der Schweiz stationierten Mitarbeiter als Projektbegleitaufwand ausgewiesen (ungefähr eine 50%-Stelle). Dies entspricht dem geschätzten Zeiteinwand
der ansonsten administrativ tätigen Personen für die Planung und Begleitung von MAF-Projekten.
Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand
Die Mittelbeschaffung erfolgt im Rahmen der Information über die Tätigkeit. Die entsprechenden Kosten
von CHF 197‘409.91 sind in der Betriebsrechnung im administrativen Aufwand ausgewiesen als „Sachaufwand Information“. Der Anstieg zum Vorjahr resultiert aus der Adventskalender-Kampagne.
Administrativer Aufwand
Nach Berücksichtigung der Gutschrift des Anteils Projektbegleitung ist die Kostenstruktur generell stabil
geblieben.
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Betriebsaufwand – Gesamttotal nach Kosten-Arten
Projektaufwand – nicht zweckgebunden
direkter Projektaufwand – zweckgebunden
Total „Entrichtete Beiträge und Zuwendungen“
direkter Projektaufwand – zweckgebunden
Projektbegleitaufwand
Personalaufwand Geschäftsstelle
Total „Personalaufwand“
Administrativer Aufwand
Total „Abschreibungen“
direkter Projektaufwand – zweckgebunden
Projektbegleitaufwand
Sachaufwand Geschäftsstelle
Total „Übriger Sachaufwand“
Gesamttotal Betriebsaufwand
2015
0.00
880‘024.67
880‘024.67
Vorjahr
50‘000.00
509‘230.00
559‘230.00
2015
1‘187‘460.63
49‘810.88
165‘414.77
1‘402‘686.28
Vorjahr
393‘028.28
61‘225.16
161‘347.72
615‘601.16
2015
2‘982.25
2‘982.25
Vorjahr
2‘442.43
2‘442.43
2015
2‘631.76
98‘888.90
307‘395.38
408‘916.04
Vorjahr
10‘746.15
29‘585.05
224‘285.20
264‘616.40
2‘694‘609.24
1‘441‘889.99
Ausserordentliches Ergebnis
Die Position enthält einmalige Umstellungseffekte in Zusammenhang mit der beruflichen Vorsorge und
weiteren Sozialversicherungen von Mitarbeitern.
5 WEITERE ANGABEN
Entschädigungen an Vorstand und Geschäftsleitung
Der Vorstand arbeitet ehrenamtlich, es werden nur effektiv angefallene Spesen für Reisen und Essen
vergütet. Der Lohnaufwand für den Geschäftsleiter beträgt CHF 80‘340.–.
Unentgeltlich erhaltene Leistungen
Im Jahr 2015 wurden mindestens 1‘000 Arbeitsstunden freiwillig und unentgeltlich erbracht. Diese Zahl
resultiert aus Rückmeldungen einer entsprechenden Erhebung. Da der Rücklauf nicht vollständig war,
kann davon ausgegangen werden dass die tatsächliche Anzahl geleisteter Sunden noch höher war.
Seite 10

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