静岡大学経済学会講演会 「だまされないための年金入門」 学習院大学経済学部教授 鈴木 亘 1.年金とは何か • （老齢）年金とは簡単に言えば、元気に働いて いる若い現役時代に賃金から保険料を支払 い、その代わりに、働けなくなった高齢期に、 年金として生活費が受け取れるという制度。 • 厚生労働省は、わが国の年金の財政方式を 「修正積立方式」と呼ぶため、保険料が社会 保険庁に積み立てられている印象を与えてい る。 • しかし、若者が支払った年金は、その瞬間に 煙のごとく消えている→高齢者への支払いへ 1 • 今、高齢者１人当たりに、毎月10万円の年金 を支給する制度を政府が創設したと仮定。 • 高齢者の現役世代に対する比率が1対10の 割合だとすると、10人の現役世代で高齢者１ 人を支えればよい。現役世代が支払うべき保 険料は１人１ヶ月あたり1万円(10万円÷10人）。 • １対5のときには、１人１ヶ月あたり2万円と倍 増。１対4では2.5万円、１対3では約3.3万円、 1対2では5万円、1対１では10万円。 • いずれ、給付カットや廃止論が出ることだろう。 2 図表1-1 架空の年金制度における負担の推移 保険料負担 は、月一人当 たり：１万円 ２万円 ２万５千円 ３万３千円 ５万円！ １０万円！！ 3 ２．実際の少子高齢化の状況 • たとえ話は、本当にたとえ話か。いくらなんでも、 ここまで極端な話にはならないだろう？。 • わが国における15歳から64歳までの現役世代 の年齢の人々（生産年齢人口）に対する65歳以 上の人々（高齢者）の比率、「高齢者／現役比 率」の推移。 • 2008年までは実績値、それ以降は厚生労働省 の研究機関である国立社会保障・人口問題研究 所が公表している最新の人口予測（「わが国の 将来推計人口(2006年（平成18年）12月推計)」） から描く。 4 • 実績値をみると、この間にわが国が少子高齢化 の一途を辿っている。1950年の高齢者／現役比 率は8.3%、当時は約12人の現役世代で1人の高 齢者を支えていた。この比率は1960年には8.9% （現役約11人対１人の高齢者）、1970年には 10.2%（約10人対1人）と徐々に上昇。 • その後は、加速度的な上昇。 • 1980年には13.5％（約7.5人対1人）、1994年には 20.2%（約5人対1人）、2000年には25.5%（約4人 対1人）、2008年現在では33.6%（約3人対1人）。 図表1-1における右から３番目の状態に。 5 1 95 0 1 95 5 1 96 0 1 96 5 1 97 0 1 97 5 1 98 0 1 98 5 1 99 0 1 99 5 2 00 0 2 00 5 2 01 0 2 01 5 2 02 0 2 02 5 2 03 0 2 03 5 2 04 0 2 04 5 2 05 0 2 05 5 2 06 0 2 06 5 2 07 0 2 07 5 2 08 0 2 08 5 2 09 0 2 09 5 2 10 0 2 10 5 図表1-2 高齢者／現役比率（高齢人口／生産年齢人口）の推移 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 中位推計 高位推計 30.0% 20.0% 10.0% 実績値 予測値 0.0% 6 • 現在は、まだまだわが国が直面しなければな らない少子高齢化のほんの序章。高齢者／現 役比率を山に例えるならば、現在はまだ山の4 合目。 • 特に今後の10年間はかつてないほどの急勾 配を上る。これは、「団塊の世代」が大量に退 職をして高齢者になってゆくから。2023年には、 すでに高齢者／現役比率は50.2%と、2人の現 役で１人の高齢者を支える時代。 • 安倍政権の時代にあった、団塊の世代の退職 が社会保障制度の危機の「正念場」であるとい う主張は間違い。 7 • その後、2040年には高齢者・現役比率は 67.2%と現役1.5人で高齢者1人を支えるライ ンを越し、高齢者／現役比率のピーク（頂上） である2072年には同比率は85.7%まで達する。 これは、現役1.17人で高齢者１人を支えると いう割合。実際には、勤労者1人で高齢者1人 を支える時代に到達する。 • ここを超えるとようやく山は下山ルートに入る が、高齢者／現役比率は80%程度の高い位 置にキープし、下山というよりは、高原状態。 • 今後60年あまりも超高齢化社会が続く。 8 ３．人口予測はどこまで信頼できるか • 高齢者／現役比率が今よりも急激に上昇して ゆき、しかも長い間上昇が止まらないという人 口予測はどの程度信頼できるのか • 社人研の人口予測は、「よく外れる」と評判 • 実際には、こと高齢者／現役比率に関する限 り、まず30年から40年程度は、ほとんど外れ ることはない 9 • 人口予測の方法論は、コホート要因法という手 法。 • これは簡単に説明すると、「今年の年齢階級別 の人口」に、「年齢別の死亡率」を乗じて「来年の 年齢階級別の人口」とするという方法。例えば、 今年の64歳となる人々が100万人いて、64歳の 人々の死亡率が5%（生存率は95%）であれば、 来年の「65」歳の人口は、100万×95%＝95万人 となる。 • さらに、再来年の66歳の人口を求めたければ、 95万人に65歳の人々の死亡率を掛ければ求め ることができる。 • 将来の年齢別死亡率は安定的なので、信頼性 高く予測が可能である。 10 • 問題は、新生児の数を予測する部分。 • 社人研が過去5年ごとに常に予測を外し、評 判を悪くしているというのは、この出生数（出 生率）の部分に限ってのこと。 • 現実には出生率が毎年低下してゆく中、不思 議なことに、社人研は、毎回毎回、出生率が すぐに回復するというシナリオを描き続け、少 子・高齢化の進行を常に甘く見積もるという間 違いを犯し続けてきた。 • しかし、「高齢者／現役比率」には、はじめの うちは影響しない。 11 • 新生児たちが生産年齢人口にまで成長し、 「高齢者／現役比率」に現れ始めるのは15年 後の話であり、この期間はほとんど予測が外 れない。その後もはじめのうちは現役世代の わずかな部分を占めるに過ぎないため、全体 として大きな外れにはならない。 • 楽観的な高位推計においても、基本予測の 中位推計と比べ、まずはじめの20年程度は ほとんど重なっていて差が見えない。その後、 差はやや広がるが、2048年までは両者の比 率の差は5%ポイント程度に過ぎない 12 • この高位推計の楽観的な予測でさえ、以下の 深刻な結論である。 • ① 高齢者／現役比率の上昇はピーク時の 2057年まで今後半世紀近く続く • ② ピーク時には同比率は71.9%(現役約1.4 人で1人の高齢者を支える)に達する • ③ しかもその後の比率低下も緩やかで高い 位置にとどまる 13 4. 少子化対策の効果は望めない • 図表1-2はもうひとつ重要な結果。政府が懸命 に行っている少子化対策は、もしそれが成功 して仮に出生率が上昇したとしても、社会保 障財政への貢献という意味では、あまり効果 を持たない。 • 実際、少子化対策で増えた新生児たちが保 険料を支払ってくれるまでには、就職する年 齢まで待たなければならない。少子化対策で 増えた分の若者の財政貢献は、毎年1歳ずつ と徐々にしか増加しない。 14 • 政治家などが「少子化対策を強化すれば、社 会保障財政の問題が解決できる」といった類 の主張をしているのを至る所で見聞きするが、 それは間違いである。 • 少子対策を強化しても、社会保障問題の解決 は難しい 、間に合わない、という認識に立つ べきである。 • 少子化対策で社会保障問題が解決するとい う主張は幻想に過ぎない。我々には、少子高 齢化社会と正面から向き合い、少子高齢化と 共に生きるしか選択肢はない 15 ６．社会保障負担の将来像 • 図表1-６は、年金、医療保険、介護保険別に、 2100年までの社会保障給付費（自己負担分 を除く、年金や各保険からの給付費）の将来 予測を示したもの。2015年までは、厚生労働 省自身が公表している最新の予測値（「社会 保障の給付と負担の見通し－2006（平成18） 年5月－」）。驚くべきことに、厚生労働省は、 この大事な社会保障給付費の将来予測を、 2015年までしか国民に示していない。国民に 真の姿を示していない。 16 図表 1-6 社会保障給付費の将来予測 単位：兆円 社会保障給付費 対国民所得比（％） うち年金給付費 対国民所得比（％） うち医療保険給付費 対国民所得比（％） うち介護保険給付費 対国民所得比（％） 国民所得 2006 2011 2015 2025 2035 2050 2075 2100 81.5 95.0 106.0 134.6 167.7 225.6 293.2 339.7 21.7% 21.9% 23.1% 25.3% 28.9% 36.2% 40.8% 39.2% 47.4 54.0 59.0 68.5 84.5 114.6 147.4 169.3 12.6% 12.5% 12.8% 12.9% 14.6% 18.4% 20.5% 19.5% 27.5 32.0 37.0 49.2 60.1 78.8 100.2 115.5 7.3% 7.4% 8.0% 9.3% 10.4% 12.6% 13.9% 13.3% 6.6 9.0 10.0 16.9 23.1 32.3 45.6 54.9 1.8% 2.0% 2.3% 3.2% 4.0% 5.2% 6.3% 6.3% 375.6 433 461 531.2 580.4 624.0 718.5 866.3 17 • 人口変動を主な理由として、社会保障費は伸 び続ける。 • 厚生労働省が用いた計算手法、将来の経済 変数（賃金上昇率、物価上昇率、利子率）、社 会保障費の前提値（1人当たり医療費の伸び 率等）、改革効果の試算値を、ほぼそのまま用 いて、2025年以降2100年まで延長。 • 対国民所得比をみると、2006年の21.7％から 2075年の国民所得比は40.8％と、2006年のほ ぼ倍の水準。 18 ７．社会保障全体の世代間不公平の 実態 • 図表1-7は社会保障制度における(世代別損 得計算) • その世代にとって、個別の社会保障分野でい ったいいくらの「損得」をしているかという金額 • 「生涯に受け取る給付費の総額（生涯受給額 ）」から「生涯に支払う保険料の総額（生涯保 険料額）」を差し引いた金額であり、「(生涯純 受給額)」と呼ぶ。 19 図表 1-7 社会保障全体の世代別損得計算 単位：万円 1940年生まれ 1945年生まれ 1950年生まれ 1955年生まれ 1960年生まれ 1965年生まれ 1970年生まれ 1975年生まれ 1980年生まれ 1985年生まれ 1990年生まれ 1995年生まれ 2000年生まれ 2005年生まれ 年金 3,100 1,760 780 250 -200 -590 -970 -1,290 -1,610 -1,880 -2,120 -2,290 -2,420 -2,510 医療 1,450 1,180 930 670 520 380 260 130 -40 -240 -410 -480 -620 -720 介護 300 260 190 130 50 0 -40 -80 -120 -150 -180 -210 -230 -250 全体 4,850 3,210 1,900 1,050 370 -210 -750 -1,250 -1,770 -2,270 -2,710 -2,980 -3,260 -3,490 1940年生まれと 2005年生まれの 差額は、8,340万 円 (年金のみでは 5,610万円） 注）５章で用いている最新の各財政予測モデルに基づく筆者試算値。計算方法の詳細は、鈴 木亘(2006)を参照。厚生年金・健保組合加入者（男性、配偶者あり）のケース。 20 世代間不公平計算に対する批判 • 厚生労働省OB、取り巻きの御用学者。 • ①年金というものは「世代間の助け合い」を原 則とするものなので、損得の観点から論じるこ とは本質的になじまない • →世代間の助け合いという理念の下の制度で あったとしても、本当に許容されるべき大きさか 。 • 今の子供たちや、まだこれから生まれてくる子 供たちが、生まれながらにして、本人たちの意 思・選択とは無関係に２千５百万円もの「損失」 を背負わされている 21 • ②「経済学者達がこのような損得計算をするか ら、若者を中心に年金不信感が広がっている」 といった類の批判 • →「愚かな国民が混乱するので真実は知らせ ないほうがよい」といっているに等しい、まさに「 愚民思想」 • ③年金がたとえ世代間不公平を生んでいたと しても、親から子への支援や遺産相続も考慮 すれば不公平とは言えないという類の批判 • →論理のすり替え。「年金による損が大きい人（ 世代）ほど、親からの所得移転額が年金の移 転額を上回るほど大きい」という事実を提示す べき。 2007年末で849兆円の借金は？ 22 • ④「年金で得をする世代は子供をたくさん生 み、制度の維持に貢献した世代であるからそ の対価を受けるべき」、「その後の損となる世 代は子供をあまり生まず、少子高齢化を招い たのであるからその報いを受けるべき」、とい う因果応報論 • →例えば1940年生まれの人々が出産を開始 したと思われる1960年の合計特殊出生率は すでに2.0という低水準にある。その後、1970 年には2.13まで回復だが、それがこの世代に 年金で3千万円以上もの得を受けさせるほど の貢献であるとは到底言えない。 23 • ⑤年金制度を創設したときに既に高齢者であ った人々に対し、政治的に受給を認めざるを 得なかったため、こうした世代が得になるのは 当たり前で、これを世代間不公平とは言えな い • →問題にしている例えば1940年生まれの世代 は、創設当初の高齢者ではないことは明らか • 創設当初の高齢者に受給を認めた途端、「そ の時の現役が高齢者を支える」という仕組み をとらざるを得ず、現在のような世代間不公平 が生じるのは当然だという現状肯定論もある が、これも事実に反する。 24 公的年金は全ての世代で「得」のトリ ック • 「年金というものは『世代間の助け合い』を原則とす るものなので、損得の観点から論じることは本質的 になじまない」といっていた厚生労働省が「世代ごと の年金給付額と保険料負担額の倍率（給付負担倍 率）」を公表。 • その結果は、どのような世代にとっても年金の給付 額は保険料負担額の何倍も得であり、1935年生まれ の8.3倍から生まれ年が遅くなるごとに倍率は下がる ものの、1985年生まれ以降の世代についても2.3倍も 得であるというもの。 25 コラム 2 図表 厚生労働省が試算した厚生年金の給付負担倍率 倍率 9.0 8.0 8.3 7.0 6.0 6.3 5.0 手取り賃金現在価値 利子率現在価値 4.6 4.0 3.2 3.0 3.2 2.7 2.2 2.0 1.9 1.0 2.4 2.3 2.3 1.7 1.6 1.6 2.3 1.6 0.0 1935 1945 1955 1965 1975 1985 1995 2005 生年 注）厚生労働省試算値より(http://www.mhlw.go.jp/topics/nenkin/zaisei/zaisei/04/04-16.html)。 26 • 第一の原因は、経済学者が行っている計算で は、保険料負担として事業主負担分まで加え ているのに対して、厚生労働省試算では事業 主負担を「労務費に含まれるが、賃金そのも のではない」として、負担から除いている 。 • 第二の原因は、「割引現在価値」を算出する 際に非常に特殊な値を用いている。通常は利 子率を使うが、賃金上昇率を使うなどという話 は、前代未聞である。 27 ８．諸悪の根源は「賦課（ふか）方式」 にある • 賦課方式の元では、負担引上げか給付カットか 、その2種類しか改革手段がない。 • 2000年以前の年金改革・・・保険料率の引き上 げ一辺倒。 • 2000年の年金改革 • ①給付乗率引き下げによる2割の給付カット。 • ②支給開始年齢の段階的引き上げ。 • ③既裁定者への物価スライド適用。 28 • 2004年の年金改革 • ① 厚生年金の年金保険料率を年々引上げ て行き18.3%になったところで固定する(国民年 金も月額保険料を16,900円まで引上げてその 後固定する) • ② 「基礎年金」に対する税金投入である国庫 負担率の引上げ（2009年に1/3から1/2に引上 げ） • ③ 将来にわたる年金給付額のカットである「 マクロ経済スライド」の導入。2割の給付カット を達成。 29 • 負担引上げの代わりに、いくら給付カットを行っ たとしても、それは対症療法、あるいは一時的な 延命策に過ぎず、本質的な問題解決にはならな い。 • なぜならば、第一に、給付カットを行って負担上 昇を回避できたとしても、それは一時的なもので 、またすぐに負担引上げをしなければならない。 • 第二に、給付カットは、世代間の不公平問題を 解決することができない。 • 第三に、給付カットはおのずと限界があり、それ が行過ぎると、社会保障制度の存在意義がなく なってしまう。 30 簡単な例え話による説明 • 図1-8は、図1-1を表にしたもの。一番上の行 は、高齢者／現役比率が1:10であった時期を 第1期と名づけ、1:5の時期を第2期・・・以下 順次、第7期以降までの時期に分ける。 • 世代間不公平の大きさをみるために、最後の 行の「給付負担倍率」 。 • 人々の人生の長さは3期間だけであり、現役 を2期間、高齢者を１期間の生きるとする。 31 図表 1-8 「簡単なたとえ話」の数値例（現状のケース） 第1期 第２期 第３期 第４期 第５期 1:10 1:5 1:4 1:3 1:2 1:1 1:1 高齢者年金(月当たり） 10万円 10万円 10万円 10万円 10万円 10万円 10万円 現役保険料（月当たり） 1万円 2万円 2.5万円 3.3万円 5万円 10万円 10万円 給付負担倍率 3.3倍 2.2倍 1.7倍 1.2倍 0.7倍 0.5倍 0.5倍 高齢者・現役比率 第６期 第７期以降 32 • 給付カットをしても保険料は引上がる • 給付カットをしても世代間不公平は解決しない 図表 1-9 給付カットが行われるケース 第1期 第２期 第３期 第４期 第５期 1:10 1:5 1:4 1:3 1:2 1:1 1:1 高齢者年金(月当たり） 10万円 10万円 10万円 9万円 8万円 8万円 8万円 現役保険料（月当たり） 1万円 2万円 2.5万円 3.0万円 4万円 8万円 8万円 給付負担倍率 3.3倍 2.0倍 1.4倍 1.1倍 0.7倍 0.5倍 0.5倍 高齢者・現役比率 第６期 第７期以降 33 • 給付カットをしても世代間不公平は解決しな い 図表 1-10 保険料を固定するケース 第1期 第２期 第３期 第４期 第５期 第６期 第７期以降 1:10 1:5 1:4 1:3 1:2 1:1 1:1 高齢者年金(月当たり） 10万円 10万円 10万円 7.5万円 5万円 2.5万円 2.5万円 現役保険料（月当たり） 1万円 2万円 2.5万円 2.5万円 2.5万円 2.5万円 2.5万円 給付負担倍率 3.3倍 1.7倍 1.0倍 0.5倍 0.5倍 0.5倍 0.5倍 高齢者・現役比率 34 低福祉・高負担か、中福祉・超高負担 か • 近年の年金改革では、「保険料引上げ」一辺倒 の改革から、「給付カット」を併用するという改 革手法の舵を切るが、そろそろ限界。 • 特に、国民年金（基礎年金）については、2008 年現在の満額支給額は月6万6008円だが、こ れは既に都市部においては生活保護の生活 扶助支給額を下回っている水準。 • いずれにせよ、「高福祉・高負担」かそれとも「 低福祉・低負担」か」などという選択肢は幻想 に過ぎない。 35 積立方式へ移行せよ • そもそも社会保障制度の前提となっているこの「 世代間の助け合い」という財政方式自体を変え てしまうという改革：「コペルニクス的発想転換」 こそが、急速に進むわが国の少子高齢化を乗り 切る唯一の方法。 • 「現役時代に自分の老後に使うための社会保障 費を積み立てておく」という積立方式導入が必要 。 • 積立方式で制度が運営されるのであれば、社会 保障財政は少子高齢化の影響を全く受けない。 36 • 積立方式では、自分の世代だけで財政が完 結している。高齢者／現役比率がどうなろうと 、保険料引上げや給付カットを行う必要はな い 図表 1-11 積立方式で運営されるケース 第1期 第２期 第３期 第４期 第５期 第６期 第７期以降 高齢者・現役比率 1:10 1:5 1:4 1:3 1:2 1:1 1:1 高齢者年金(月当たり） － 10万円 10万円 10万円 10万円 10万円 10万円 現役保険料（月当たり） 5万円 5万円 5万円 5万円 5万円 5万円 5万円 1倍 1倍 1倍 1倍 1倍 1倍 1倍 給付負担倍率 37 • ① 社会保障制度の全てをこの積立方式に すべきである • ② 現在の賦課方式からでも十分に積立方 式への移行がスムーズに可能である • ③ 積立方式への移行をなるべく早く行うこと こそが、少子高齢化による悲惨な未来を避け る唯一の道である。 • →詳しくは、鈴木亘「だまされないための年金 ・医療・介護入門」東洋経済新報社、2009年 38
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