「非課税上場株式等管理に関する約款」新旧対照表 平成 28 年 7 月 1 日改正 新 第１条 旧 （現行どおり） 第１条 （省略） 第２条【非課税口座開設届出書等の提出等】 第２条【非課税口座開設届出書等の提出等】 お客さまが非課税口座に係る非課税の特例の適用を お客さまが非課税口座に係る非課税の特例の適用を 受けるためには､当該非課税の特例の適用を受けよう 受けるためには､当該非課税の特例の適用を受けよう とする年の当社の定める日までに、当社に対して租税 とする年の当社の定める日までに、当社に対して租税 特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第 1 号、第 6 項及び第 特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第１号、第 6 項及び第 20 項に基づき「非課税適用確認書の交付申請書兼非課 20 項に基づき「非課税適用確認書の交付申請書兼非課 税口座開設届出書」及び住民票の写し等又は「非課税 税口座開設届出書」及び住民票の写し等又は「非課税 口座開設届出書」及び「非課税適用確認書」、 「非課税 口座開設届出書」及び「非課税適用確認書」、 「非課税 口座廃止通知書」若しくは「非課税管理勘定廃止通知 口座廃止通知書」若しくは「非課税管理勘定廃止通知 書」を提出するとともに、当社に対して同法第 37 条 書」を提出するとともに、当社に対して同法第 37 条 の 11 の 3 第 4 項に規定する署名用電子証明書等を送 の 11 の 3 第 4 項に規定する署名用電子証明書等を送 信し、又は租税特別措置法施行規則第 18 条の 12 第 3 信し、又は租税特別措置法施行規則第 18 条の 12 第 3 項に基づき同項各号に掲げる者の区分に応じ当該各 項に基づき同項各号に掲げる者の区分に応じ当該各 号に定める書類を提示して氏名、生年月日、住所及び 号に定める書類を提示して氏名、生年月日、住所及び 個人番号（お客さまが租税特別措置法施行令第 25 条 個人番号を告知し、租税特別措置法その他の法令で定 の 13 第 13 項の規定に該当する場合には、氏名、生年 める本人確認を受ける必要があります。 月日及び住所。）を告知し、租税特別措置法その他の 法令で定める本人確認を受ける必要があります。 ただし、「非課税口座廃止通知書」又は「非課税管理 ただし、「非課税口座廃止通知書」又は「非課税管理 勘定廃止通知書」については、非課税口座を再開設し 勘定廃止通知書」については、非課税口座を再開設し ようとする年（以下「再開設年」といいます。）又は ようとする年（以下「再開設年」といいます。）又は 非課税管理勘定を再設定しようとする年（以下「再設 非課税管理勘定を再設定しようとする年（以下「再設 定年」といいます。 ）の前年 10 月１日から再開設年又 定年」といいます。 ）の前年 10 月１日から再開設年又 は再設定年の 9 月 30 日までの間に提出してください。 は再設定年の 9 月 30 日までの間に提出してください。 また、「非課税口座廃止通知書」が提出される場合に また、「非課税口座廃止通知書」が提出される場合に おいて、当該廃止通知書の交付の基因となった非課税 おいて、当該廃止通知書の交付の基因となった非課税 口座において、当該非課税口座を廃止した日の属する 口座において、当該非課税口座を廃止した日の属する 年分の非課税管理勘定に上場株式等の受入れが行わ 年分の非課税管理勘定に上場株式等の受入れが行わ れていた場合には、当該非課税口座を廃止した日から れていた場合には、当該非課税口座を廃止した日から 同日の属する年の 9 月 30 日までの間は当該廃止通知 同日の属する年の 9 月 30 日までの間は当該廃止通知 書を受理することができません。 書を受理することができません。 なお、当社では別途税務署より交付を受けた「非課税 なお、当社では別途税務署より交付を受けた「非課税 適用確認書」を併せて受領し、当社にて保管いたしま 適用確認書」を併せて受領し、当社にて保管いたしま す。 す。 1 新 旧 （同条以下現行どおり） （同条以下現行どおり） 第３条【非課税管理勘定の設定】 第３条【非課税管理勘定の設定】 非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるため 非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるため の非課税管理勘定（この契約に基づき当該口座に記載 の非課税管理勘定（この契約に基づき当該口座に記載 若しくは記録又は保管の委託がされる上場株式等（租 若しくは記録又は保管の委託がされる上場株式等（租 税特別措置法第 37 条の 14 第 1 項各号に規定する株式 税特別措置法第 37 条の 14 第 1 項に規定する株式等を 等をいいます。以下同じ。 ）につき､当該記載若しくは いいます。以下同じ。）につき､当該記載若しくは記録 記録又は保管の委託に関する記録を他の取引に関す 又は保管の委託に関する記録を他の取引に関する記 る記録と区分して行うための勘定で、平成 26 年から 録と区分して行うための勘定で、平成 26 年から平成 平成 35 年までの各年に設けられるものをいいます｡以 35 年までの各年に設けられるものをいいます｡以下同 下同じ。 ）は、第 2 条第 1 項の「非課税適用確認書」、 じ。 ）は、第 2 条第 1 項の「非課税適用確認書」 、「非 「非課税口座廃止通知書」又は「非課税管理勘定廃止 課税口座廃止通知書」又は「非課税管理勘定廃止通知 通知書」に記載された勘定設定期間においてのみ設け 書」に記載された勘定設定期間においてのみ設けられ られます。 ます。 （同条以下現行どおり） 第４条～第１１条 （同条以下現行どおり） （現行どおり） 第４条～第１１条 （省略） 第１２条【契約の解除】 第１２条【契約の解除】 次の各号に該当したときは、それぞれに掲げる日にこ 次の各号に該当したときは、それぞれに掲げる日にこ の契約は解除されます。 の契約は解除されます。 ①～② ③ （現行どおり） ①～② お客さまが出国により居住者又は恒久的施設 ③ （省略） お客さまが出国により居住者又は国内に恒久 を有する非居住者に該当しないこととなった場合 的施設を有する非居住者に該当しないこととなっ 租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の 4 第 2 項に規 た場合 定する「非課税口座廃止届出書」の提出があったも 第 2 項に規定する「非課税口座廃止届出書」の提出 のとみなされた日（出国日） があったものとみなされた日（出国日） ④～⑤ ④～⑤ 第１３条～第１４条 （現行どおり） （現行どおり） 租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の 4 第１３条～第１４条 （省略） （省略） （附則） （附則） この約款は、平成 28 年 7 月 1 日より適用させていた この約款は、平成 28 年１月１日より適用させていた だきます。 だきます。 以 上 以 2 上
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