平成27年度 協会員に対する監査結果 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 資料１ 平成28年４月20日 日 本 証 券 業 協 会 平成27年度 協会員に対する監査結果について １．実施状況（監査着手ベース） 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査を実施 ２．監査結果（通知書交付ベース） ① 監査結果通知先 協会員 124 先（会員80社、特別会員44機関） うち、 34 先（会員21社、特別会員13機関）に対して、法令・諸規則違反等を指摘 ② 指摘の主な内容 法令違反 （会 員） 自己資本規制比率の算出誤り 顧客分別金の信託不足 信用取引を行うことを明示しない取引（差金決済取引） （特別会員） 証券事故の未届出 諸規則違反 （会 員） 個人情報の管理不備 （特別会員） 役職員による有価証券の売買等に係る管理不備 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 1 平成27年度 監査結果 主な指摘事項 【会員】 １．法令違反 【会員】 ○ 自己資本規制比率の算出誤り 市場リスク相当額のうち株式リスク相当額についてのリスク・ウェイトの適用誤り、及び外国 為替リスク相当額の算出誤り。 基礎的リスク相当額の算出誤り。 取引先リスク相当額の算出誤り。 ○ 顧客分別金の信託不足 信用取引顧客から受け入れた代用有価証券について、再担保に供する場合には、その 時価相当額は顧客分別金必要額の対象。 ただし、 金商業等府令第140条第１項の 特例要件を満たした場合は、顧客分別金必要額から控除できる。 当社は、当該特例要件を満たしていないにもかかわらず、顧客分別金必要額から控除。 そのため顧客分別金の信託不足が生じたもの。 ○ 信用取引を行うことを明示しない取引（差金決済取引） 同一日同一銘柄の日計り売買（現物取引）において、売付代金を買付代金に充当し、 買付代金の一部のみ受け入れたもの。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 2 平成27年度 監査結果 主な指摘事項 【会員】 ２．規則違反 【会員】 ○ 個人情報の管理に係る不備 個人情報の外部委託先との間で締結した「業務委託契約書」において、個人データの安全 管理措置に関する規定を盛り込んでおらず、外部委託先に対して個人データの安全管理 措置の遵守状況の確認を行っていなかった。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 3 平成27年度 監査結果 主な指摘事項 【特別会員】 １．法令違反 【特別会員】 ○ 証券事故の未届出 投資信託受益証券を取得させる場合、当該受益証券に係る目論見書をあらか じめ又は同時に交付しなければならない（金商法第15条第２項）。 当機関は、目論見書を交付しないまま投資信託受益証券の買付注文を受注し、 取得させていたが、当局及び本協会に対して事故届出を行っていなかった。 ２．規則違反 【特別会員】 ○ 役職員による有価証券の売買等に係る管理不備 役職員による有価証券の売買を管理するに当たり、役職員が取引先株式等 を売買等する場合の手続きは定めていたが、その他の特定有価証券等に係る売 買手続き（事前又は事後の届出等）は定めていなかった。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 4 監査実施状況 【27年度に着手したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査を実施 （１）会員に対する監査の実施状況 実施状況 平成 27 年度 【参考】 平成26年度 ８０ 社 ８４ 社 うち取引所との合同検査 ３０ 社 ３１ 社 うち協会の単独監査 ５０ 社 ５３ 社 １社 ６社 ① 監査実施先数 うち特別監査等 ② １先平均の監査日数 （１先当たりの監査日数） ③ １先平均の監査人員 （１先当たりの監査人員） ６.７ 日 （３～１４日） ４.３ 人 （２～12人） ７.２ 日 （３～１４日） ４.０ 人 （３～１２人） ○ 「特別監査等」にはフォローアップ監査を含む。 ○ ②及び③については、特別監査に係るものを除いて算出。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 5 監査実施状況 【27年度に着手したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査を実施 （２）特別会員に対する監査の実施状況 実施状況 ① 監査実施先数 ② １先平均の監査日数 （１先当たりの監査日数） ③ １先平均の監査人員 （１先当たりの監査人員） 平成27年度 【参考】平成26年度 ４４ 機関 ４８ 機関 ４.９ 日 ５.３ 日 （3～８日） ３.３ 人 （２～６人） （3～１０日） ３.７ 人 （２～７人） © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 6 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （１）会員に対する監査結果通知状況 会員に対する監査結果通知状況 結果通知先数 （うち法令諸規則違反等を指摘した先） 平成27年度 【参考】平成26年度 ８０ 社 ７８ 社 （ ２１ 社 ） （ ２３ 社 ） © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 7 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （２）会員の法令違反の内容と件数 監査結果通知の内容 法令違反の指摘件数 平成27年度 【参考】平成26年度 ８件 １５ 件 ① 自己資本規制比率の算出誤り ３件 ５件 ② 信用取引を行うことを明示しない取引 （差金決済取引） ２件 １件 ③ 顧客分別金の信託不足 １件 ２件 ④ 業務に関する帳簿書類の記載不備 １件 １件 ⑤ 有価証券の「実売り」管理方法の確認不備 １件 ０件 （注） 平成26年度は、上記のほか、法令違反として、業務及び財産の状況に関する説明書の記載不備（２件）、 空売り規制に係る管理態勢不備（１件）、取引時確認に係る不備（１件）、契約締結時交付書面の未交 付（１件）、業務方法書等の未届出（１件）を指摘。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 8 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （３）会員の諸規則違反の内容と件数 監査結果通知の内容 諸規則違反の指摘件数 平成27年度 【参考】平成26年度 ６件 ９件 ① 個人情報の管理不備 ３件 ２件 ② 注文管理体制の不備 １件 ４件 ③ 売買管理体制に係る不備 １件 ０件 ④ 外務員資格の効力停止期間中における外務員行為 １件 ０件 （注） 平成26年度は、上記のほか、諸規則違反として、反社情報照会システムへの未照会（１件）、 勧誘開始基準に反した勧誘（１件）、グリーンシート銘柄審査態勢等に係る不備（１件）を指摘。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 9 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （４）会員の内部管理態勢の不備の内容と件数 監査結果通知の内容 内部管理態勢の不備の指摘件数 平成27年度 【参考】平成26年度 ２６ 件 １４ 件 ① 債券販売時における管理態勢に係るもの ４件 ０件 ② システムリスク管理態勢に係るもの ３件 ３件 ③ 取引時確認等の管理態勢に係るもの ３件 ２件 ④ 高齢顧客に対する勧誘販売態勢の整備に係るもの ３件 ０件 ⑤ 顧客管理態勢に係るもの ３件 ０件 ⑥ 情報セキュリティ管理に係るもの ２件 １件 ⑦ 反社会的勢力との関係遮断に係るもの ２件 ０件 ⑧ 事業継続計画に係るもの ２件 ０件 ⑨ 売買管理体制に係るもの １件 ０件 ⑩ 外務員資格の管理態勢に係るもの １件 ０件 ⑪ 広告審査態勢に係るもの １件 ０件 ⑫ 合理的根拠適合性の検証態勢に係るもの １件 ０件 （注）平成26年度は、上記のほか、内部管理態勢の不備として、法人関係情報の管理に係るもの（４件）、投資信託の勧誘時の説明に係るもの （１件）、注文管理体制に係るもの（１件）、内部管理態勢整備に係るもの（１件）投資信託の乗換え等に関する管理態勢に係るもの （１件）を指摘。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 10 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （５）特別会員に対する監査結果通知状況 特別会員に対する監査結果通知状況 結果通知先数 （うち法令諸規則違反等を指摘した先） 平成27年度 【参考】 平成26年度 ４４ 機関 ４７ 機関 （ １３ 機関 ） （ ９ 機関 ） （６）特別会員の法令違反の内容と件数 監査結果通知の内容 法令違反の指摘件数 ○ 証券事故の未届出 平成27年度 【参考】 平成26年度 １件 １件 １件 ０件 （注） 平成26年度は、法令違反として、契約締結前交付書面の未交付（１件）を指摘。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 11 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （７）特別会員の諸規則違反の内容と件数 監査結果通知の内容 諸規則違反の指摘件数 平成27年度 【参考】 平成26年度 １３ 件 ７件 ① 役職員による有価証券の売買等に 係る管理不備 １２ 件 ５件 ② 高齢顧客に対する勧誘販売態勢に 係る不備 １件 ０件 （注） 平成26年度は、上記のほか、諸規則違反として、契約締結時交付書面の交付の方法に係る不備（１件）、 広告審査に係る不備（１件）を指摘。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 12 監査結果 【27年度に監査結果通知書を交付したもの】 協会員124先（会員80社、特別会員44機関）に対し監査結果を通知 （８）特別会員の内部管理態勢の不備の内容と件数 監査結果通知の内容 平成27年度 内部管理態勢の不備の指摘件数 【参考】平成26年度 ３件 ４件 ① 高齢顧客に対する勧誘販売態勢の整備に係るもの ２件 ０件 ② 投資信託の勧誘時の留意事項に係るもの １件 ０件 （注） 平成26年度は、内部管理態勢の不備として、高齢顧客取引に係るモニタリングに係るもの（１件）、 顧客管理態勢に係るもの（１件）、顧客カード等の共有化に係るもの（１件）、なりすまし取引の疑 われる口座に関する管理に係るもの（１件）を指摘。 © Japan Securities Dealers Association.All Rights Reserved. 13 資 料 ２ 本協会の自主規制規則の見直しに関する提案の募集について 平成 28 年４月 19 日 日 本 証 券 業 協 会 １．目的 本協会では、「自主規制規則のあり方に関する検討懇談会 中間論点整理」（平成 22 年６月 29 日）における提言 を受け、実効性のある自主規制規則の制定等を目的として、平成 23 年１月 18 日、 「自主規制規則の制定等に関する 基本的考え方」（以下「基本的考え方」という。）を取りまとめたところである。 上記基本的考え方において「定期的（年１回程度）に、協会員等に対して規則の見直し等に関する意見・要望の 募集を実施し、寄せられた意見・要望の内容を整理・検討のうえ、必要に応じて、規則所管分科会等において審議 を行い、見直しを行う。 」ことが謳われたことを踏まえ、本年度においても、「本協会の自主規制規則の見直しに関 する提案」を募集する。 ２．募集方法 （１）募集対象 協会員及び協会ホームページを通じて幅広い関係者等に意見募集 （２）募集内容 本協会の自主規制規則、統一慣習規則、紛争処理規則及び関連するガイドライン等の見直し等に関する提案 （３）募集期間 平成28年４月19日(火)から５月18日(水)まで ※本募集について協会員に通知する際には「自主規制規則の見直しに関する提案は、本募集に限らず、随時お寄 せいただくことが可能である」旨を併せて周知する。 （４）提出方法 別表様式に提案内容を記載のうえ、自主規制企画部あてに電子メール等にて提出 1 ３．今後の検討手順・スケジュール 時期 検討手順・スケジュール 平成 28 年 ４月 19 日～５月 18 日 ○「自主規制規則の見直しに関する提案」の募集期間 （協会員通知及びホームページに掲載） ６月 ○協会事務局において提案を整理・検討 ○協会事務局が「課題整理（仕分け表）」作成 （重要項目は、当面の主要課題に反映） ７月 ○自主規制会議、各所管分科会において「検討計画」を報告・公表 12 月 ○自主規制会議、各所管分科会において「検討結果」を報告・公表 平成 29 年 １月 ○各所管分科会において「規則改正案のパブコメ実施」を審議・公表 ○自主規制会議において「規則改正案のパブコメ実施」を報告 ２月 ○自主規制会議、各所管分科会において「規則改正案」を審議・公表 ４月 ○規則改正施行 ※平成 29 年度以降も、上記のスケジュールに沿って年 1 回を目処に実施する。 2
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