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INHALTSVERZEICHNIS
ALLGEMEINE GRUNDLAGEN RECHNUNGSPRÜFUNG
1
FLÜSSIGE MITTEL
2
GUTHABEN
3
FINANZVERMÖGEN / ANLAGEVERMÖGEN
4
TRANSITORISCHE AKTIVEN
5
VERWALTUNGSVERMÖGEN
6
LAUFENDE VERPFLICHUNGEN / KURZFRISTIGE SCHULDEN
7
MITTEL – UND LANGFRISTIGE SCHULDEN
8
SONDERRECHNUNGEN ( FONDS UND LEGATE)
9
RÜCKSTELLUNGEN UND WERTBERICHTIGUNGEN
10
TRANSITORISCHE PASSIVEN
11
SPEZIALFINANZIERUNGEN (VORSCHUSS/VERPFLICHTUNG)
12
EIGENKAPITAL / BILANZFEHLBETRAG
13
EVENTUALVERPFLICHTUNGEN
14
VORANSCHLAG / NACHKREDITE
15
BESOLDUNGSWESEN
16
INVESTITIONEN
17
DAUERAKTEN
18
WEITERE UNTERLAGEN
19
ALLGEMEINE GRUNDLAGEN RECHNUNGSPRÜFUNG
Genehmigte Vorjahresrechnung inkl. Beschlüsse zuständige Organe
Bestätigung der Gemeinde zur Jahresrechnung Vorjahr (gilt nur für
Revisionsbericht ROD Vorjahr
Stellungnahme der Verwaltung zum letzten Revisionsbericht
Stellungnahme Burgerrat zum letzten Revisionsbericht (Protokollauszug)
Berichte der Oberaufsichtsstelle Vorjahr
Durch zuständiges Organ genehmigte Jahresrechnung inkl. Beschluss
des zuständigen Organs (Protokollauszüge)
Vollständigkeitserklärung
Revisionsberichte anderer Organe
Finanzplan (separate Ablage)
Mehrwertsteuerabrechnungen (sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
Umsatz- und Vorsteuerabstimmungen zu Mehrwertsteuern
(sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
Organverzeichnis
1
FLÜSSIGE MITTEL
Visierte Kassasturzprotokolle per 31.12.
Postkonto-Saldomeldungen inkl. Zinsabschluss per 31.12.
Bankkontoauszüge per 31.12. inkl. Zinsabschlüsse
Andere Vermögensnachweise per 31.12.
Visaspiegel (Liste der Unterschriftsberechtigten mit entsprechenden Visa).
2
GUTHABEN
Offen-Postenliste / Bestandesnachweise aller Debitorenkonten per 31.12.
Bestätigung Vorschüsse per 31.12.
Saldobestätigungen per 31.12.
Verrechnungssteuer-Rückerstattungsantrag
Subventionszusicherungen
3
FINANZVERMÖGEN / ANLAGEVERMÖGEN
Depot- und Wertschriftenverzeichnisse aller Finanzinstitute per 31.12.
Liegenschaftsverzeichnisse per 31.12.
Inventarverzeichnisse (sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
Wertberichtigungen (Buchungsbelege, Wertnachweise, Bewertungen)
Abschreibungstabelle (steuerlich zugelassen bei FV)
Bei Vollkostenrechnung für Liegenschaften:
Berechnung der verrechneten Zinsen, des Sach- und Personalaufwandes
Kopien der Kauf- und Verkaufsverträge von Liegenschaften und
Grundstücken sowie die Beschlüsse des zuständigen Organs (sofern nicht in
separater Ablage verfügbar)
Renditeberechnung pro Liegenschaft (sofern nicht in sep. Ablage verfügbar)
Zahlungskontrolle Mieten und Pachten (sofern nicht in sep. Ablage verfügbar)
4
TRANSITORISCHE AKTIVEN
Aufstellung Dauerabgrenzungen Transitorische Aktiven
Kontoblatt Transitorische Aktiven des Rechnungsjahr (inkl. Dokumente)
Kontoblatt Transitorische Aktiven des Folgejahres (Auflösung)
Marchzinsabgrenzungen (Berechnung)
5
VERWALTUNGSVERMÖGEN
Depot- und Wertschriftenverzeichnisse aller Finanzinstitute per 31.12.
Liegenschaftsverzeichnisse per 31.12.
Inventarverzeichnisse (sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
Abschreibungstabelle
6
LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN /
KURZFRISTIGE SCHULDEN
Bankauszüge per 31.12.
Offen-Postenliste / Bestandesnachweise der Kreditorenkonten per 31.12.
Verzinsung Depotgelder (inkl. Beschluss über Höhe des Zinssatzes)
7
MITTEL- UND LANGFRISTIGE SCHULDEN
Saldobestätigungen per 31.12.
(Verträge, sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
8
SONDERRECHNUNGEN (FONDS UND LEGATE)
Verzinsung der Fonds und Legate
(Reglemente, Verordnungen, Letztwillige Verfügungen u.A., sofern nicht in
separater Ablage verfügbar)
9
RÜCKSTELLUNGEN UND WERTBERICHTIGUNGEN
Nachweise zu Rückstellungskonten
Berechnungen von Rückstellungen
Beschlüsse des zuständigen Organs
10
TRANSITORISCHE PASSIVEN
Aufstellung Dauerabgrenzungen Transitorische Passiven
Kontoblatt Transitorische Passiven des Rechnungsjahr (inkl. Dokumente)
Kontoblatt Transitorische Passiven des Folgejahres (Auflösung)
Marchzinsabgrenzungen (Berechnung)
11
SPEZIALFINANZIERUNGEN (VORSCHUSS UND
VERPFLICHTUNG)
Interne Verrechnungen der spezialfinanzierten Aufgaben:
- Berechnung der verrechneten Zinsen (inkl. Beschluss Zinssatz)
- Berechnung des verrechneten Personal- und Sachaufwandes
Beschlüsse der zuständigen Organe über Massnahmen zur Rückzahlungen
von Vorschüssen
(Reglemente, sofern nicht in Register 18 oder separater Ablage verfügbar)
12
EIGENKAPITAL 7 BILANZFEHLBETRAG
Abmachungen / Beschlüsse mit Oberaufsichtsstelle bei Bilanzfehlbeträgen
13
EVENTUALVERPFLICHTUNGEN
Die Eventualverpflichtungen sind im Anhang zur Jahresrechnung
vollständig aufgeführt
14
VORANSCHLAG / NACHKREDITE
Genehmigter Voranschlag für die abgeschlossene Jahresrechnung
(sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
Protokollauszug Genehmigung Voranschlag (mit Angabe des Umsatzes und
des Ergebnisses)
Nachkreditbeschlüsse der zuständigen Organe (Protokollauszüge, sofern
nicht in separater Ablage verfügbar)
15
BESOLDUNGSWESEN
Durch zuständiges Organ unterzeichnetes Personalverzeichnis mit Angaben
über individuelle Lohn-Einreihungen sowie Ein- und Austritte und Beschäftigungsgrad
Bewilligter Stellenetat (Protokollauszug)
Beförderungen (Protokollauszug)
Beschlüsse über Stundenlohn- und Spesenansätze (Protokollauszug)
Abrechnungen mit Sozialversicherungen (sofern nicht in separater Ablage
verfügbar)
16
INVESTITIONEN INKL. ANLAGEN
Kreditabrechnungen (sofern nicht in separter Ablage verfügbar)
Kreditbeschlüsse inkl. bewilligte Nachkredite (Protokollauszüge, sofern nicht in
separater Ablage verfügbar)
Abschluss Investitionsrechnung:
- Übertrag Investitionsrechnung in Bestandesrechnung
- Übertrag Einnahmenüberschüsse IR in Laufende Rechnung
17
DAUERAKTEN
Aktuelles Verzeichnis der rechtlichen Grundlagen oder CD-ROM mit allen
Reglementen, Verordnungen, Weisungen etc.
Verträge inkl. Schuldscheine über gewährte Aktivdarlehen
Verträge inkl. Schuldscheine über erhaltene Darlehen
Fondsreglemente
Zweckbestimmungen Legate
Regelungen über Finanzkompetenzen
Beschlüsse und Weisungen im Personalwesen (Personalreglement und
Verordnung)
Unterlagen in diesem Register sind nur dann abzulegen, wenn nicht in anderen Registern oder separaten Ablagen enthalten.
18
WEITERE UNTERLAGEN
Verzeichnis über Verpflichtungen und Beteiligungen (sofern nicht in separater
Ablage verfügbar)
19

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