FINANCIAL SERVICES Fraud Risk Management-System Betrugsbekämpfung im Rahmen des Aufbaus eines Compliance Management-Systems Die Herausforderung Hohe finanzielle Schäden, Sanktionen und Reputationsver luste im Zusammenhang mit betrügerischen Handlungen sorgen in der Finanzdienstleistungsbranche dafür, dass die Bedeutung von Fraud Risk Management-Systemen weiter zunimmt. Hierzulande finden sich die entsprechenden Vorgaben insbesondere im Kreditwesen- und Versicherungs aufsichtsgesetz sowie im GDV-Verhaltenskodex. Inter national sind in erster Linie der UK Bribery Act und der US- amerikanische Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) als Grundlage für die Ausgestaltung eines Fraud Risk Management-Systems zu nennen. Zudem sind je nach Land, in dem der Akteur im Einzelnen tätig ist, weitere nationale Vorgaben zu beachten. Bei der Ausgestaltung eines solchen Systems sind insbesondere die Geschäftsfelder, Vertriebswege, Produkte und Kunden eines Unternehmens zu berücksichtigen. Gezielte Maßnahmen für die Prävention, die angemessene Reaktion auf Vorfälle beziehungsweise Verdachtsfälle wie auch die Aufdeckung von Fraud-Fällen stellen Grundpfeiler eines Fraud Risk Management-Systems dar. Das effektive Zusam menspiel dieser Kernelemente kann das Risiko, Opfer von betrügerischen Handlungen zu werden, deutlich reduzieren. Die zentrale Herausforderung besteht nicht allein in der Umsetzung der rechtlichen Anforderungen, sondern Fraud Risk Management-Systeme sind nach nationalen und internatio nalen Vorgaben erforderlich und erleichtern das effektive Compliance Management. KPMG unterstützt Sie bei der effizienten Implementierung und Weiterentwicklung. auch in einer wirksamen und zugleich effizienten Ausge staltung des Fraud Risk Management-Systems und in seiner Verzahnung mit dem Compliance Management-System (CMS). Dieses gibt einen einheitlichen Rahmen und Mindeststandards für alle Kern-Compliance-Themen (etwa Fraud-Bekämpfung) vor und lässt sich unterteilen in Strategie (Unternehmenskultur, Organisation, Kompetenzen und Schnittstellen) und Handlungsfelder (Standards, Dokumen tation, Kontrollen und Überwachung, Monitoring, Schulungen, Kommunikation, Reporting, Sanktionen und Anreize). Durch die Integration des Fraud Risk Management-Systems in ein CMS lassen sich Schnittstellen und Synergien nutzen und Doppelaufwand vermeiden. Durch einheitliche beziehungsweise harmonisierte Vorgaben können die einzelnen Compliance-Themen effizient miteinander verknüpft werden. So ist beispielsweise ein einheitliches Kontroll-, Schulungs- oder Reporting-Konzept sinnvoll. Auch IT-Schnitt stellen können für mehrere Compliance-Themen genutzt werden (etwa Verwendung von Antigeldwäsche-Tools oder auch im Rahmen von Fraud- oder Finanzsanktions- und Embargo- Monitoring). Die Orientierung an den Elementen des CMS für die Aus gestaltung des Fraud Risk Management-Systems ist ein entscheidender Erfolgsfaktor für die Implementierung angemessener und wirksamer Anti-Fraud-Maßnahmen. Unsere Leistung Wir unterstützen Sie beim Aufbau oder bei der Weiterentwicklung Ihres Fraud Risk Management-Systems und beraten Sie bei der Integration der vorhandenen Anti-FraudMaßnahmen in Ihr CMS mit dem Ziel, Synergien und Schnittstellen zu nutzen. • Umsetzung von Maßnahmen zur Früherkennung beziehungsweise Prävention • Aufsetzen von Monitoring-Prozessen zur Überwachung und Verbesserung der Einhaltung von Anti-Fraud-Regeln • Überwachung durch die Compliance-Funktion Wir beraten Sie bei der individuellen Ausgestaltung der drei Kernelemente eines Fraud Risk Management-Systems – Prävention, Aufdeckung und Reaktion – unter Berücksich tigung von Risiko- und Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten. Im Fokus des Aufbaus eines effizienten Systems stehen: • Einführung eines Krisenmanagements für Fraud-Fälle und Definition von strukturierten Abläufen und Maßnahmen • Aufbau einer wirksamen Anti-Fraud-Organisation Wir stellen für Sie ein hochqualifiziertes und erfahrenes Team zusammen, das über umfangreiches Know-how in den Themen Fraud Risk Management und CMS verfügt und Sie bei der Umsetzung praxisorientiert und kompetent unterstützt. • Konzeption und Durchführung von Risiko- beziehungsweise Gefährdungsanalysen • Entwicklung von Richtlinien und Arbeitsanweisungen • Implementierung von Hinweisgebersystemen • Durchführung von Schulungen • Etablierung von Anreiz- und Sanktionsprogrammen Bestens für Sie aufgestellt Sprechen Sie uns an und profitieren Sie von unserer fach lichen Expertise und langjährigen Erfahrung aus einer Vielzahl an Compliance-Projekten im Financial Services-Sektor. Ausgestaltung des Anti-Fraud-Zielbilds auf der Grundlage des Compliance Management-Systems Anti-Fraud-Zielbild • Code of Coduct • Regelwerke (zum Beispiel Anti-FraudRichtlinie, Umgang mit Interessenkonflikten und Zuwendungen) • Schulungen • Zuverlässigkeitsprüfungen bei Mitarbeitern • Due Diligence (Einkauf, Vertrieb) • Risiko- beziehungsweise Gefährdungsanalyse Aufdeckung • • • • • Kontroll- und Überwachungshandlungen Monitoring-Prozesse und -Tools Hinweisgebersystem Risiko- bzw. Gefährdungsanalyse Konzept zum Verhalten bei bzw. zur Durchführung von Sonderuntersuchungen • Regelmäßige Prüfungen der Internen Revision Reaktion • Kommunikationskonzepte (intern und extern) • Notfallplan • Anreizprogramme • Sanktionssystem • Lessons learned-Prozess • Reporting-Konzept • Kompetenzregelungen hinsichtlich arbeitsrechtlicher Konsequenzen etc. Compliance Management-System Kontakt KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Bernd Michael Lindner Partner, Financial Services T +49 89 9282-1368 [email protected] Oliver Wolff Partner, Financial Services T +49 6131 370-129 [email protected] www.kpmg.de Susanne Schenk Manager, Financial Services T +49 89 9282-3646 [email protected] Die enthaltenen Informationen sind allgemeiner Natur und nicht auf die spezielle Situation einer Einzelperson oder einer juristischen Person ausgerichtet. Obwohl wir uns bemühen, zuverlässige und aktuelle Informationen zu liefern, können wir nicht garantieren, dass diese Informationen so zutreffend sind wie zum Zeitpunkt ihres Eingangs oder dass sie auch in Zukunft so zutreffend sein werden. Niemand sollte aufgrund dieser Informationen handeln ohne geeigneten fachlichen Rat und ohne gründliche Analyse der betreffenden Situation. © 2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, ein Mitglied des KPMG-Netzwerks unabhängiger Mitglieds firmen, die KPMG International Cooperative („KPMG International“), einer juristischen Person schweizerischen Rechts, angeschlossen sind. Alle Rechte vorbehalten. Printed in Germany. Der Name KPMG und das Logo sind eingetragene Markenzeichen von KPMG International. © 2015 KPMG, Deutschland Prävention
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