Foto: Nik Pichler FORENSIC, RISK & COMPLIANCE FRAUD INVESTIGATIONS RISIKOMANAGEMENT UND INTERNES KONTROLLSYSTEM FRAUD RISK ANALYSIS AND PREVENTION BUSINESS INTELLIGENCE COMPLIANCE SERVICES ARBITRATION & LITIGATION SERVICES INTERNAL AUDIT SERVICES BDO 3X3 FRAUD RISK MATRIX Längst ist es keine Frage mehr, ob Ihr Unternehmen von betrügerischen Handlungen und Malversationen – kurz Fraud – bedroht ist. Die beste Strategie besteht darin, proaktiv Anti-Fraud Maßnahmen zu setzen. Unsere BDO 3x3 Fraud Risk Matrix zeigt Ihnen, worauf es ankommt. 01 Recruitment 02 Standorte 03 Training Prüfen Sie Bewerber eingehend. Hinterfragen Sie deren Qualifikationen und Referenzen. Mehrere Unternehmensstandorte und Auslandsbeteiligungen verlangen besonderes Augenmerk. Je weiter weg von der Zentrale, desto schwieriger wird in der Regel die Kontrolle. Auch noch so gute Theorie verlangt laufendes Training mit praxisnahen Beispielfällen. Nur so ist sichergestellt, dass im Fall des Falles rasch und richtig gehandelt wird. 04 Ausgaben kontrollieren 05 Warnsignale beachten 06 IT Sicherheit Prüfen Sie konsequent Ihre Ausgaben und gehen Sie Planabweichungen rasch nach. Führen Sie wo immer möglich Zero-Based-Budgeting ein. Seien Sie aufmerksam, wenn der Lebenswandel von Mitarbeitern nicht in Einklang mit deren Einkommens- und Vermögensverhältnissen steht. 07 Wesentliche Risiken erfassen 08 Stolperfallen einbauen Erfassen und bewerten Sie regelmäßig Ihre wesentlichen operativen Risiken. Die Bereiche, wo viel Geld im Spiel ist, sind für Fraud am attraktivsten. Testen Sie regelmäßig Ihre Anti-FraudKontrollmechanismen. © BDO Austria GmbH, 2016. Alle Rechte vorbehalten. Zugangsregeln und Berechtigungskonzepte müssen immer aktuell gehalten werden. Statten Sie vorübergehende IT Zugänge nur mit minimalen Berechtigungen aus. Reduzieren Sie externe Datenträger wie USBSticks. 09 Lieferanten und Geschäftspartner kontrollieren Nicht nur innerhalb des Unternehmens lauern Fraud-Risiken. Behalten Sie deshalb auch Ihre Lieferanten und Kunden im Auge. EINFACH MEHR AUFDECKEN. Mit einer mehr als 50 jährigen Tradition zählt die BDO zu den führenden Wirtschaftsprüfungsund Steuerberatungsgesellschaften Österreichs. Compliance Management, Risikomanagement, internes Kontrollsystem und interne Revision gewinnen aufgrund zahlreicher Vorfälle der jüngsten Vergangenheit immer mehr an Bedeutung. Unser Job ist es daher, Klarheit zu schaffen, Schaden von Unternehmen abzuwenden und damit auch Haftungsrisiken für das Management zu minimieren. Die Bedrohung durch Unterschlagung, Angebotsund Preisabsprachen, Bestechung, Diebstahl, Bilanzmanipulation, Untreue, Korruption und Betrug hat sich mittlerweile ebenfalls zu einer ernst zu nehmenden Gefahr für Unternehmen jeder Branche und Größenordnung entwickelt. Mithilfe geeigneter Präventionsmaßnahmen können Unternehmen das Risiko derartiger Schadensfälle signifikant senken. Sofern bereits konkrete Verdachtsmomente einer strafbaren Handlung vorliegen, sind rasches Handeln und die professionelle Durchführung einer forensischen Sonderuntersuchung von entscheidender Bedeutung, um die Verantwortlichen zu ermitteln und den Schaden für das Unternehmen zu begrenzen. BDO Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Kohlmarkt 8-10, Eingang Wallnerstraße 1, 1010 Wien MAG. MARKUS TRETTNAK WIRTSCHAFTSPRÜFER UND STEUERBERATER, PARTNER +43 1 537 37-222 [email protected] www.bdo.at
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