Anhang A: Anhaltspunkte und Warnhinweise bei Immobilientransaktionen relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale Finanzierer Vermittler Bewerter Ersteller Verwalter sonstige Berufsgruppen* Transaktionszahlungen in bar oder durch übertragbare Wertpapiere, die den wahren Zahler nicht ausweisen Auffälliges Unterschreiten des Schwellenwertes zur Vermeidung einer Identifizierung ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja 1.6 Auffälliges Verhalten im Zusammenhang mit Barzahlungen (z.B. große Beträge in kleinen Scheinen, Geld in Plastiktüten oder in Mantel- und Jackentaschen) Ungewöhnlich hohe Barzahlungen durch eine Einzelperson oder Gesellschaft, deren vorgetragene Geschäftsaktivitäten in der Regel unbar abgewickelt werden Überweisung großer Geldbeträge in oder aus Problemländern (z.B. Rauschgiftproduktionsländer, Steueroasen) für Immobilientransaktionen Ungewöhnlich hohe Bargeldtransaktionen in erkennbarem Drittinteresse 1.7 Vertragspartner bezahlt hohe Summen für Umbau- oder Sanierungsmaßnahmen in bar ja 1.8 Firmen/Branchen, welche Bartransaktionen vornehmen, die höher sind als branchenüblich ja Finanzierung Zahlungsmittel / Bargeschäfte 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Unbare Geldgeschäfte 1.9 Kauf einer großen (teuren) Immobilie erfolgt ohne Finanzierung 1.10 Transaktionen, bei denen eine Partei wünscht, die Zahlung aufzuteilen und in kleineren Beträgen i kurzen Intervallen nacheinander transferiert Häufige Überweisung hoher Beträge aus dem oder in das Ausland zum Kauf von Immobilien ja Transfers in oder aus Staaten ohne gleichwertige Standards in Bezug auf Geldwäscheprävention bzw. Auslandstransfers mit Bezug zu unbekannten oder "exotischen" Banken (z.B. an OffshoreBankenplätze, Rauschgiftproduktionsländer) oder über abgelegene Filialen von international tätigen Instituten Transaktionen über mehrere Ländergrenzen hinweg, obwohl das Kreditinstitut einen direkten und kostengünstigeren Überweisungsweg anbietet (fehlende Kostensensibilität) Auffällige Aufteilung in Teilbeträge zur Vermeidung der Obergrenzen für meldepflichtige Geldtransfers nach ausländischem Recht (es sei denn, die Aufteilung dient offensichtlich dazu, Gebühren zu sparen) Überweisungen, die unter Berücksichtigung des wirtschaftlichen Hintergrunds des Kunden, bezogen auf die Höhe seines Einkommens, seine wirtschaftlichen Aktivitäten etc., das übliche Maß nicht nachvollziehbar überschreiten Kunde scheut sich, auf Nachfrage eine Erklärung für eine auffällige Immobilientransaktion abzugeben ja 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 1 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale 1.17 Ankündigung eines Transfers einer großen Summe, die dann in kleineren Beträgen überwiesen wird Finanzierer Vermittler Bewerter Ersteller Verwalter ja ja ja ja ja sonstige Berufsgruppen* ja Kreditgeschäft / Immobilienfinanzierung 1.18 Kreditaufnahme, die vor allem mit Blick auf die gestellten Sicherheiten oder sonstigen vorhandene Vermögenswerte überflüssig erscheint oder nicht nachvollziehbar ist Darlehensgewährung an einen Kunden, die mit seinem Einkommen oder dem wirtschaftlichen Hintergrund erkennbar nicht im Einklang steht Kunde verweigert (ohne plausible Erklärung) seine Identifizierung oder andere übliche Angaben und Unterlagen (es verbleiben Zweifel an der Richtigkeit der Angaben des Kunden zum wirtschaftlich Berechtigten oder bezüglich Tätigkeit, Wohnort. etc.) Unplausibler oder unüberprüfbarer Kreditzweck ja Transaktionen, bei denen es Zweifel hinsichtlich der Gültigkeit der Dokumente gibt, die mit dem Darlehensantrag mitgeschickt wurden Stellung von Sicherheiten (z.B. Bürgschaften) durch (unbekannte) Dritte, welche in keiner erkennbaren Beziehung zum Kunden stehen, oder ohne plausiblen Grund Stellung von Sicherheiten, die nicht oder nur unzureichend überprüfbar sind (hinsichtlich Ort, Beschaffenheit und Wert der Sicherheiten) Anleihen oder Kredite, deren Verbindlichkeiten über Off-Shore Banken abgesichert werden Kredite ohne erkennbaren wirtschaftlichen oder rechtlichen Hintergrund ja Kunde reicht Bonitätsnachweise ein, die von Banken aus den "zu beobachtenden" oder "nicht kooperierenden" Ländern ausgestellt wurden Wunsch des Kunden, dass die Bank einen Kredit an eine dritte Person vergibt, die in keiner plausiblen Beziehung zum Kunden steht, und der durch ihn abgesichert wird Rückführung des Kredits durch Bargeld ja ja 1.32 Kunde verweigert weitergehende Auskünfte zur Herkunft der Mittel, die für die Rückführung eines Darlehens oder zum Kauf von Immobilien eingesetzt werden sollen Nicht nachvollziehbare, frühzeitige Kreditrückführung bzw. hohe außerplanmäßige Tilgung ohne plausiblen Grund bzw. ungeklärter Mittelherkunft Unerwartete Rückzahlung eines (notleidenden) Kredits ohne plausible Erklärung 1.33 Finanzierung durch den Verkäufer ja ja 1.34 Darlehensgewährung von einer natürlichen Person ja ja 1.35 Zu hohe Hypothek im Vergleich zum Wert der Immobilie ja 1.36 Komplexe Finanzierungsstrukturen ja 1.37 Käufer nimmt Kredit auf, der den Wert der zu erwerbenden Immobilie signifikant übersteigt ja 1.19 1.20 1.21 1.22 1.23 1.24 1.25 1.26 1.27 1.28 1.29 1.30 1.31 *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 2 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale 1.38 (Teil-)Finanzierungen aus Offshore-Destinationen 1.39 Weitergabe von Briefgrundschulden an Dritte ohne erkennbaren wirtschaftlichen Hintergrund Finanzierer Vermittler Bewerter Ersteller Verwalter ja ja ja ja ja sonstige Berufsgruppen* ja ja Beteiligte Personen Natürliche Personen 2.1 2.2 2.3 2.4 Transaktionen werden durch erwerbsunfähige Personen oder Personen ohne entsprechenden wirtschaftlichen Hintergrund ausgelöst (Personen, die finanziell nicht in der Lage sind, solche Immobilienkäufe durchzuführen). An Transaktionen beteiligte Personen, die wegen krimineller Handlungen bekannt sind oder verurteilt wurden In Transaktionen involvierte Personen, die in irgendeiner Weise mit Personen in Verbindung stehen, die kriminelle Handlungen durchführen (Familienmitglieder, Geschäftsbeziehungen, gemeinsame Herkunft, Personen mit gleichen Adressen oder mit gleichen Vertretern oder Rechtsanwälten) Natürliche Personen aus Offshore-Destinationen ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Juristische Personen 2.5 In Transaktionen involvierte kürzlich gegründete juristische Personen, soweit der zu finanzierende Betrag im Vergleich zu den Vermögensgegenständen unverhältnismäßig hoch ist ja ja 2.6 Transaktionen, die durch Stiftungen oder durch Non-Profit-Organisationen durchgeführt werden, aber nicht mit den Zielen der jeweiligen juristischen Person übereinstimmen Transaktionen von juristischen Personen, die hauptsächlich im Eigentum von ausländischen Staatsangehörigen sind und die möglicherweise aus steuerlichen Gründen hier ansässig sind ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja 2.9 Gründung einer juristischen Person mit dem einzigen Ziel, Immobilien zu halten und einen Strohmann zwischen Immobilien und wirklichen Eigentümern zu platzieren Komplexe Beteiligungsstrukturen ja ja 2.10 Juristische Personen aus Offshore-Destinationen ja ja 2.11 Käufer ist eine Strohfirma (Shell company) und die Vertreter des Unternehmens weigern sich, den wirtschaftlich Berechtigten offenzulegen ja ja In Transaktionen involvierte natürliche oder juristische Personen, die in Steueroasen oder Hochrisikoländern angesiedelt sind Käufer aus den "zu beobachtenden" oder "nicht kooperierenden" Ländern ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Käufer aus Branchen, aus denen bisher häufiger Geldwäschefälle bekannt wurden(beispielsweise Gastronomie, Rotlichtmillieu) ja ja 2.7 2.8 ja ja ja ja ja ja ja Natürliche und juristische Personen 2.12 2.13 2.14 *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja Seite 3 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale Finanzierer Vermittler Bewerter Ersteller Verwalter ja ja ja ja ja 2.16 In Transaktionen involvierte natürliche oder juristische Personen, deren Adresse unbekannt ist oder von denen die Details unglaubwürdig bzw. vermutlich falsch sind Kunde nutzt eine Vielzahl von ähnlichen Adressen sonstige Berufsgruppen* ja ja ja ja ja ja ja 2.17 Kunde nutzt Postfächer und vermeidet Adressangaben ja ja ja ja ja ja 2.18 Kunde nutzt Sammeladressen oder Briefkastenfirmen ja ja ja ja ja ja 2.19 Gemeinsame Adresse/Erreichbarkeit des Kunden und anderen an der Transaktionen beteiligten Personen oder Firmen, ohne dass hierfür ein plausibler Grund besteht Mehrere Transaktionen, welche die gleichen Parteien betreffen oder Gruppen von juristischen Personen, die in Verbindungen miteinander stehen könnten (Familiäre Beziehungen, Geschäftsbeziehungen, Personen der gleichen Nationalität, Personen mit der gleichen Adresse, den gleichen Vertretern oder den gleichen Rechtsanwälten) Zweifel an der Identität oder Integrität der beteiligten Kunden sowie der (wirtschaftlichen) Sinnhaftigkeit der von ihnen oder durch sie veranlassten Transaktionen Personen, die über keine sonstigen Bezüge nach Deutschland verfügen ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Transaktionen, bei denen es Anzeichen gibt , dass die Parteien nicht für sich selbst handeln und versuchen, die Identität des wahren Kunden zu verbergen (Strohmanngeschäfte) Kunde verweigert in auffälliger Weise persönlichen Kontakt (beispielsweise mit dem Institut) ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Kunde erteilt falsche, vage oder nur schwer verifizierbare Angaben (z.B. in Bezug auf seine Person oder den wirtschaftlich Berechtigten) Unklarer wirtschaftlicher Hintergrund bzw. unklare Erwerbstätigkeit des Kunden ja ja ja ja ja ja ja ja Ankündigung aus dem Rahmen fallender Geschäftsverbindungen, die vom eigentlichen Geschäftszweck ablenken sollen (z.B. durch übertriebene Selbstdarstellung der eigenen Bonität und/oder Anbieten besonders günstiger Konditionen) Auffällige Anwesenheit weiterer Personen mit unklarer oder bestimmender Rolle bei persönlichen Kontakten mit dem Kunden (wobei die Anwesenheit eines Dolmetschers in der Regel nicht hierunter fällt) Nicht bestimmungsgemäße Verwendung eines Anderkontos durch Kunden zur Verwaltung größerer Beträge für einzelne Mandanten über einen ungewöhnlichen Zeitraum Kunde präsentiert nicht nachvollziehbare/von der Norm abweichende Gründe für eine Transaktion ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Kunde drängt auffällig auf sofortige Durchführung einer ungewöhnlichen Transaktion Kunden, die sich als nicht allgemein bekannte gemeinnützige Organisationen (Non-Profit Organization - NPO) oder Nicht-Regierungsorganisationen (Non-Governmental Organization NGO) darstellen Transaktionen unter Einbeziehung von NPOs oder NGOs, für die es keinen wirtschaftlichen oder plausiblen Grund gibt oder bei denen kein Zusammenhang zur angeblichen Aktivität der NPO/NGO oder anderer Beteiligter der Transaktionen erkennbar ist ja ja ja ja ja ja 2.15 2.20 2.21 2.22 2.23 2.24 2.25 2.26 2.27 2.28 2.29 2.30 2.31 2.32 2.33 *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 4 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale Vermittler ja ja ja ja 2.36 Auffälliger und nicht nachvollziehbarer wirtschaftlicher Hintergrund des Unternehmens (z.B. übermäßig großes Finanzvolumen in Relation zum kommerziellen Umsatz (unprofitable Firma) oder übermäßiger Gewinn in Relation zur kommerziellen Struktur (z.B. trotz wenig Personal, geringer kommerzieller Tätigkeit, nicht angemessener Logistik) Angaben des Kunden stehen im Widerspruch zu den bekannt gewordenen Erkenntnissen über den Kunden Unerwartete und nicht plausible Veränderung des Kunden-/Transaktionsverhaltens 2.37 Übermäßig und schwer nachvollziehbare komplexe Kontrollstrukturen der Investmentgruppe ja 2.38 Häufiger Wechsel von Verfügungsberechtigen ja 2.39 Kunde verlangt Anonymität oder versucht, seine wahre Identität oder die des wirtschaftlich Berechtigten zu verschleiern Kunde ist eine Person, die eine herausragende öffentliche Funktionen für einen Staat oder ein Unternehmen in Staatsbesitz wahrnimmt (PEP), oder Kunde ist eine natürliche oder juristische Person, die einem PEP - für den Mitarbeiter erkennbar - nahe steht Mangelnde Transparenz in Bezug auf den wirtschaftlich Berechtigten / endgültigen Käufer bzw. Probleme bei deren Feststellung / Identifizierung Auffälliges Verhalten des Kunden, insbesondere kein großes Interesse an der Rendite der Anlage ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja 2.34 2.35 2.40 2.41 2.42 Bewerter Ersteller Verwalter ja ja ja sonstige Berufsgruppen* ja Finanzierer ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Kauf / Verkauf 3.1 Käufer legt bei Vertragsabschluss Kaufpreis bzw. Teilbeträge davon in bar vor ja ja ja ja 3.2 Käufer erwirbt Immobilie im Namen eines Dritten, wie z.B. eines Geschäftspartners, eines Verwandten (nicht Ehepartner), oder für minderjährige oder geschäftsunfähige Personen bzw. andere Personen, bei denen die finanzielle Ausstatung für eine solche Transaktion nicht gegeben ist ja ja ja ja 3.3 Kaufpreis liegt weit unter oder über dem (Verkehrs-)Wert der Immobilie ja ja ja ja 3.4 Kunde drängt auf besonders schnellen Abschluss eines Vertrages mit hohen Beträgen ja ja ja ja 3.5 Abschluss mehrerer Verträge in kurzen zeitlichen Abständen ohne plausiblen Grund ja ja ja ja 3.6 ja ja 3.7 Immobilie wechselt im Rahmen einer Serie von aufeinander folgenden Transaktionen mehrfach de Eigentümer. Dies erfolgt jedesmal zu einem höheren Preis Auffälliger Spielraum bei den Kaufpreisverhandlungen ja ja ja 3.8 Finanzierende Partei ist unbekannt ja ja 3.9 Sehr schnell wachsende Immobilienportfolios *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 5 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale 3.10 Käufer zeigt kein besonderes Interesse an den Eigenschaften der Immobilie (z.B. Qualität der Konstruktion, Ort, Datum, an dem die Immobilie übergeben wird) oder kauft ohne Besichtigung ja ja ja sonstige Berufsgruppen* ja 3.11 Käufer hat keine Kenntnis über das zu kaufende Objekt bzw. zu bauende Objekt ja ja ja ja 3.12 Erwerb ohne intensive Prüfung des Objekts ja ja ja ja 3.13 Erhebliches Interesse an Transaktionen in Bezug auf Immobilien in bestimmten Gebieten ohne besondere Beachtung des Verkaufspreises Erwerb von (Wohn-) Immobilien in Deutschland, obwohl hier kein Aufenthalt geplant oder feststellbar ist Kunde verweigert notwendige und für das Geschäft übliche Auskünfte und Unterlagen ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja 3.18 Desinteresse an einen besseren Preis der Transaktion oder der Verbesserung der Zahlungsbedingungen (Kauf ohne Kaufpreisverhandlung/-kritik) Kunde ist an einer Aufklärung über Kosten, die mit der Durchführung des Geschäftes verbunden sind, nicht interessiert Vertragsauflösungswunsch nach ungewöhnlich kurzer Zeit (ohne ersichtlichen Grund) 3.19 Einzahlung der Sicherheitsleistung für Zwangsversteigerungen bei der Gerichtskasse in barer Form ja 3.20 Überweisung der Sicherheitsleistung bei Zwangsversteigerungen an die Gerichtskasse aus dem Ausland, insbesondere Steueroasen und Ländern, in denen das Regulierungsniveau hinsichtlich Geldwäsche unter dem von Deutschland liegt Regelmäßige Zahlungseingänge bei der Gerichtskasse ohne (tatsächliche) Teilnahme an der Zwangsversteigerung Erstattung von Sicherheitsleistungen durch die Gerichtskasse auf ein Konto, von dem die Sicherheitsleistung nicht angewiesen wurde Abwicklung von Immobilientransaktionen über Hausverwaltungsgesellschaften (Facility Manager) ja 3.14 3.15 3.16 3.17 3.21 3.22 3.23 3.24 3.25 Käufer/Verkäufer/Darlehensnehmer legt von vornherein eine perfekte Dokumentation für die Transaktion vor Vertragspartner ändert kurzfristig den Namen des Käufers ohne ausreichende Begründung Finanzierer Vermittler Bewerter ja Ersteller ja Verwalter ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Vermietung 4.1 4.2 Mieten werden auf ein Konto eingezahlt, welches nicht dem Eigentümer/der Hausverwaltung gehört Zu hohe Mieten für das Immobilienobjekt (kann u.a. zu Überbewertung führen) 4.3 Mieten werden bar bezahlt 4.4 Außerordentlich niedrige Betriebskosten eines Objektes/Unternehmens *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 6 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale 4.5 Diskrepanz zwischen niedrigen Versicherungsbeiträgen und hohen Mieteinnahmen 4.6 Hohe Mieteinnahmen bei mangelhafter Dokumentation durch Mietverträge, Grundbuchauszüge etc. Regelmäßige Vereinnahmung von Mieterzuschüssen in barer Form 4.7 4.8 Finanzierer Vermittler Bewerter Ersteller Verwalter sonstige Berufsgruppen* ja ja ja ja Vielzahl an Mietobjekten und -umsätzen, die nicht zu den sonstigen wirtschaftlichen Verhältnissen passen Allgemein ja 5.1 5.2 Mehrere Transaktionen einer Immobilie innerhalb kurzer Zeit (mit auffallend hohem Gewinn) Immobilientransaktion wird rückabgewickelt ja ja ja ja 5.3 ja ja 5.4 Mehrere unterschiedliche Gutachten für ein Immobilienobjekt (kann auf einen situationsbedingten Gebrauch hinweisen) Gutachten liegen nicht als Original vor 5.5 Große Wertminderung in dem Jahr des Ankaufs (bei der steuerlichen Gewinnermittlung) ja 5.6 Mehrere unterschiedliche Bewertungen innerhalb kurzer Zeit, deren Werte stark voneinander abweichen Keine offiziellen Wertgutachten, sondern nur Werterklärungen ja ja ja ja ja ja ja ja 5.9 Transaktionen, innerhalb derer ungewöhnliche oder nicht erforderliche komplexe juristische Konstruktionen verwendet werden Wirtschaftsprüfer meldet, dass Prüfungshemmnisse bestehen oder Prüfung nicht möglich ist ja ja 5.10 Erbringung von Drittdienstleistungen (z.B. Beratungen) ohne erkennbaren Grund ja ja 5.11 Auffallend viele Transaktionen innerhalb kurzer Zeit bei einem Notar 5.12 Unstimmige Konzepte, die offenbar nicht rentabel sind 5.13 5.14 5.7 5.8 5.15 5.16 5.17 ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Ungewöhnlich hohe Erstellungs- oder Sanierungskosten bei nicht adäquater Leistungserbringung ja ja Abrechnung von Bauleistungen, die tatsächlich nicht erbracht wurden bzw. Abrechnung von Pauschalbeträgen, die über dem Wert der tatsächlich erbrachten Leistung liegen (bei kollusivem Handeln zwischen Auftragnehmer und Auftraggeber) Barzahlung oder Barzahlungsangebote für Bau- oder Sanierungsmaßnahmen ja ja ja ja ja Fehlender oder nicht nachvollziehbarer wirtschaftlicher Hintergrund für Transaktionen oder Handeln des Kunden (natürliche/juristische Personen) Undurchsichtige Treuhandverhältnisse *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 7 relevant für Anhaltspunkte, Warnhinweise, Alarmsignale Finanzierer Vermittler Bewerter Ersteller Verwalter ja ja ja sonstige Berufsgruppen* ja 5.18 Anhaltspunkte für eine Manipulation von Preisen (z.B. für Immobilien, Sachverständigengutachten oder Marktanalysen) , u.a. auch im Zusammenwirken mit Dritten (kick-back) ja ja 5.19 ja ja ja ja ja ja ja ja ja 5.22 Transaktionen, bei denen die Zahlung durch Dritte ausgeführt wird, die nicht als involvierte Parteien gelten Erwerb über Makler, Rechtsanwälte oder Notare, die für einen anonymen Mandanten kaufen wollen Kunde nutzt nur neue, kürzlich ausgestellte Dokumente (z.B. Ausweisdokumente oder Geschäftspapiere) Kunde ist ungewöhnlich gut vertraut mit dem Geldwäschegesetz ja ja ja 5.23 Kunde zeigt Interesse an internen Sicherungssystemen/ -maßnahmen des Institutes/Dienstleisters ja ja ja 5.24 ja ja 5.26 Unerklärliche Wahl des Geschäftspartners / kein Zusammenhang mit Wohn- oder Geschäftsort des Kunden Verlangen der Einrichtung mehrerer Konten mit unterschiedlichen Stammnummern ohne plausible Grund Nutzung eines Kontos als Durchlauf- oder Sammelkonto ohne plausiblen Grund 5.27 Kontoeröffnung unter Verwendung ähnlicher Namen anderer Firmen ja 5.28 Konten von Einzelpersonen oder Gesellschaften, die unerklärlich und sprunghaft erhebliche Umsatzzuwächse aufweisen oder über die Umsätze getätigt werden, die mit dem Kunden angegebenen geschäftlichen Aktivitäten offensichtlich nicht in Einklang stehen Verwendung von falschen Dokumenten/Geschäftsunterlagen (z.B. Scheinrechnungen) oder von Scheinunternehmen Vertragspartner legt Wert darauf, dass sein Name in keinem Dokument genannt wird, das ihn in Verbindung mit der Immobilie bringen würde, oder benutzt abweichende Namen für Vertragsangebote und Dokumente zum Vertragsabschluss Vertragspartner versucht, die Identität des tatsächlichen Eigentümers zu verschleiern, oder verlangt eine entsprechende Strukturierung der Transaktion Verwendung einer unbekannten oder falschen Adresse, Nutzung von Versandadressen ja Nutzung von ungewöhnlichen oder aus wirtschaftlicher Sicht unlogischen Transaktionsarten (Beteiligungs- und Finanzierungstruktur) 5.20 5.21 5.25 5.29 5.30 5.31 5.32 5.33 *Sonstige Berufsgruppen: Treuhänder, Trusts, Notare, Rechtsanwälte, Steuerberater, Grundbuchämter ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja Seite 8
© Copyright 2025 ExpyDoc
