Prüfpunkte Gruppenstruktur und gruppeninterne

Prüfpunkte
Gruppenstruktur und gruppeninterne Transaktionen (IGT)
Konzern
Name Versicherungsgruppe/-konglomerat
Geschäftsjahr
2015
Prüfgesellschaft
Name der Prüfgesellschaft gemäss Handelsregister
Leitender Prüfer
Vorname/Name des Leitenden Revisors
Version Vorlage
05.11.2015
Gruppenstruktur und gruppeninterne Transaktionen (IGT)
Name Versicherungsgruppe/-konglomerat
Geschäftsjahr 2015
1
Prüfpunkte Prüffeld Verfügungen und/oder Einverständnisse der FINMA
A.
A1
Prüfpunkte Verfügungen und/oder Einverständnisse der FINMA
Trifft zu
Es gibt keine Verfügungen bzw. Einverständnisse der FINMA im
Zusammenhang mit den gruppeninternen Transaktionen.
Diese Verfügungen bzw. Einverständnisse wurden in der Beantwortung dieses
Prüfprogrammes berücksichtigt.
A1.1
Trifft nicht zu
Erläuterungen
Art
Trifft zu
Trifft nicht zu
Erläuterungen
Art
Trifft nicht zu
Erläuterungen
Art
2
Prüfpunkte Prüffeld Allgemeine Fragen zum Bericht
B.
B1
Prüfpunkte Allgemeine Fragen zum Bericht
Wann wurde der finale und vom FINMA-System akzeptierte Bericht
eingereicht?
3
Prüfpunkte Prüffeld Vorlage Gruppenstruktur
C.
C1
Prüfpunkte Vorlage Gruppenstruktur
Trifft zu
Wie viele juristische Einheiten mit eigener Rechtspersönlichkeit gemäss
Definition in den Erläuterungen des IGT- und Struktur-Workbooks bestanden
zu Beginn bzw. per Ende des Geschäftsjahres?
Wie viele juristische Einheiten wurden im geprüften Geschäftsjahr neu
hinzugefügt?
Wie viele juristische Einheiten wurden im geprüften Geschäftsjahr endgültig
gelöscht?
Die Mindestinformationen, wie in der Strukturtabelle bestimmt und in den
Erläuterungen dazu erklärt, sind vollständig und richtig ausgefüllt. Sofern "Trifft
nicht zu", bitte geben Sie an, was für Abweichungen festgestellt wurden.
C1.1
C1.2
C2
Anmerkung FINMA: Diese Angaben sind in Stichproben zu überprüfen. Dabei
sollte ein besonderes Augenmerk den Angaben zum Aktivitätsstatus, zur
Konsolidierung und dem tatsächlichen Tätigkeitsbereich gewidmet sein.
C3
C3.1
C3.2
Anzahl der Ad-hoc Meldungen zur Gruppenstruktur innerhalb der
Berichtsperiode.
Die Ad-hoc Meldungen sind mit der Beteiligungsnummer und den notwendigen
Angaben (Attribute) richtig in der Tabelle berücksichtigt.
Die Ad-hoc-Meldung erfolgten termingerecht an die FINMA (siehe dazu FINMARS 2008/28).
4
Prüfpunkte Prüffeld Vorlage gruppeninterne Transaktionen
D.
Prüfpunkte Vorlage gruppeninterne Transaktionen
D1
D2
D3
D4
D5
D6
D7
Trifft zu
Trifft nicht zu
Die vorhandenen IGT per Stichtag können unter Berücksichtigung der
während der Berichtsperiode gemeldeten IGT mit dem Inventar der
vorangegangenen Berichtsperiode nachvollzogen werden.
Erläuterungen
Trifft nicht zu
Erläuterungen
D8
Anzahl der im laufenden Jahr vorgenommenen Ad-hoc Meldungen an FINMA.
Darlehen
Hybride
Kapitalanlagen
Garantien
Rückversicherung
Sonstige Risikotransfergeschäfte (Derivate, Securities Lending, Letters of
Credit usw. gemäss Erläuterungen zu IGT)
Kostenteilungsvereinbarungen
5
Prüfpunkte Prüffeld IGT Ad-hoc Reporting
E.
E1
Prüfpunkte IGT Ad-hoc Reporting
Trifft zu
Während dem Geschäftsjahr sind alle Darlehen richtig und gemäss den
Abgrenzungskriterien vollständig gemeldet worden.
Während dem Geschäftsjahr sind alle Hybride richtig und gemäss den
Abgrenzungskriterien vollständig gemeldet worden.
Während dem Geschäftsjahr sind alle Vorgänge zu Kapitalanlagen richtig und
gemäss den Abgrenzungskriterien vollständig gemeldet worden.
Während dem Geschäftsjahr sind alle Vorgänge zu Garantien richtig und
gemäss den Abgrenzungskriterien gemeldet worden.
Während dem Geschäftsjahr sind alle Vorgänge zu gruppeninterner
Rückversicherung richtig und gemäss den Abgrenzungskriterien vollständig
gemeldet worden.
Während dem Geschäftsjahr sind alle Vorgänge zu sonstige
Risikotransfergeschäfte richtig und gemäss den Abgrenzungskriterien
vollständig gemeldet worden (z.B. Derivate, Securities Lending, Cash pooling,
Letters of Credit etc. gemäss Erläuterungen zu den IGT).
Während dem Geschäftsjahr sind alle Vorgänge zu
Kostenteilungsvereinbarungen richtig und gemäss den Abgrenzungskriterien
vollständig gemeldet worden.
Alle während dem Jahr gemeldeten gruppeninternen Transaktionen lassen sich
auf dem Inventar per Stichtag nachvollziehen.
Zu allen vorhergehenden Vorgängen sind die erforderlichen Meldungen
vorgenommen worden. Wenn „trifft nicht zu“, beschreiben Sie, welche fehlen.
E2
E3
E4
E5
E6
E7
E8
E9
Anzahl
Art
Art
Vorhanden im
Gemeldet
Inventar am
während
Stichtag
Berichtsperiode

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