Vorlesungsbeschrieb HS15

Auditing – interne und externe Revision
VORLESUNG (BACHELOR)
Herbstsemester 2015
Prof. Dr. R. Eberle
Dr. D. Suter
Mittwoch, 12.15 - 15.45 Uhr, Raum wird noch bekannt gegeben
6 ECTS Punkte
Die interne und die externe Revision sind wichtige Eckpfeiler einer wirksamen Corporate Governance
und nehmen gerade in wirtschaftlich turbulenten Zeiten eine bedeutende Stellung ein.
Allerdings unterliegen die interne und die externe Revision einem stetigen Wandel. Nachdem das
Revisionsrecht erst zum 1. Januar 2008 grundlegend verändert wurde, ist es bereits zum 1. Januar
2012 angepasst worden. Darüber hinaus schrecken weitreichende Regulierungsbestrebungen der
Europäischen Kommission die Branche auf. Ebenso sieht sich die interne Revision verschärften Rahmenbedingungen gegenüber.
Die Vorlesung führt in die zentralen Aspekte der internen und externen Revision ein. Dabei werden die
einzelnen Sachverhalte sowohl aus Sicht der externen als auch der internen Revision beleuchtet sowie deren Zusammenarbeit aufgezeigt. Daneben werden die relevanten Grundlagen zur Corporate
Governance, zur internen Revision, zur externen Revision sowie zu den Prüfungsprozessen erarbeitet.
Integrierte Übungen ergänzen die Vorlesung und sorgen für ein umfassendes Verständnis. Ziel ist,
neben den theoretischen Aspekten auch erste Einblicke in die Praxis der internen und externen Revision zu geben. Dazu stellen namhafte Gastreferenten relevante Themenstellungen aus Sicht der Praxis dar und zeigen aktuelle Entwicklungen auf.
Die interne und die externe Revision zeigen sich als interessante Berufsfelder. Sie bieten Universitätsabsolventen einen attraktiven Berufseinstieg in ein dynamisches Umfeld mit spannenden Herausforderungen.
Lernziele
Kenntnis der internen und der externen Revision sowie deren Aufgabengebiete
-1-
Übersicht
Datum
Inhalt
16.09.2015
VL 1
Audit Universe – Corporate Governance – Grundlagen
der Prüfung
23.09.2015
VL 2
Pflichtliteratur
-
Einführung in die interne und externe Revision
Internes Kontrollsystem, Risikomanagement
Kurzreferat
Referenten
R. Eberle
PS 200, 610
IIA 1000, 1100,
1200
S. 5
R. Eberle
PS 890
HWP, S. 129-146
S. 6-7
D. Suter
S.18
S. 20
R. Eberle
M. Schilling
Kurzreferat
M. Mayer, Head of Internal Audit (Barry Callebaut)
30.09.2015
VL 3
Fallstudie
K. Meyer, Chief Risk Officer (Swissgrid)
07.10.2015
VL 4
Prüfungsprozess – Planung & Wirtschaftskriminalität
(externe Revision)
Gastreferat
PS 240
HWP, S. 99-129
HWP, S. 157-172
M. Schilling, Senior Manager, Forensic (KPMG)
14.10.2015
VL 5
Prüfungsprozess – Planung & Wirtschaftskriminalität
(interne Revision)
IIA 1200, 2000,
2100, 2200
Gastreferate
K. Rapp
C. Nohr
K. Rapp, Head of Internal Audit (Swisscom)
C. Nohr, Corporate Risk & Compliance Manager (Sonova)
21.10.2015
VL 6
28.10.2015
VL 7
Prüfungsprozess - Durchführung
PS 500
HWP, S. 185-216
IIA 2300
S. 8-17
S. 19
R. Eberle
PS 290, 570
S. 21-24
R. Eberle
PS 701, 705, 706
IIA 2400, 2500
S. 25-28
R. Eberle
PS 220
HWP, S. 80-94
IIA 1300
S. 25-27
S. 29-35
D. Suter
HWP, S. 55-57
S. 40-41
R. Eberle
PS 600
S. 36-39
D. Suter
SER
S. 42
D. Suter
-
S. 43-44
R. Eberle
D. Suter
Fortführungsfähigkeit, Kapitalverlust, Überschuldung
Kurzreferat
H. Bussmann, Partner (KPMG)
04.11.2015
VL 8
11.11.2015
VL 9
Prüfungsprozess - Berichterstattung
Qualitätssicherung, Verantwortlichkeit
Kurzreferate
Prof. Dr. P. Forstmoser, Rechtsanwalt (Niederer Kraft & Frey)
Aufsicht
18.11.2015
VL 10
25.11.2015
VL 11
Kurzreferate
F. Schneider, Direktor (RAB)
R. Zemp, Head Financial Reporting (SIX Exchange Regulation)
Besonderheiten der Konzernprüfung
Kurzreferat
A. Tillmann, Chief Accountant (Clariant)
02.12.2015
VL 12
Eingeschränkte Revision
Kurzreferat
W. Pfäffli, Partner (Balmer-Etienne)
09.12.2015
VL 13
16.12.2015
Prüfung
Branche der Wirtschaftsprüfung
Repetitorium, Fragestunde
Prüfung 12-14 Uhr (Dauer voraussichtlich 90 Minuten)
Änderungen vorbehalten (1. Juli 2015)
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Pflichtliteratur
 Vorlesungsunterlagen, einschliesslich Kurz- und Gastreferate (können jeweils vor der Vorlesung
von der Homepage des Lehrstuhls heruntergeladen werden)
 Angegebene Schweizer Prüfungsstandards (PS), Ausgabe 2013, Treuhand-Kammer
 Angegebene Auszüge aus dem Schweizer Handbuch der Wirtschaftsprüfung (HWP), 2009, Band
2 - Abschlussprüfung, Treuhand-Kammer
 Standard zur Eingeschränkten Revision (SER), 2007, Treuhand-Kammer
 Angegebene Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision, Ausgabe
2013, IIA
Ergänzende Literatur
 Zusätzliche Literaturhinweise werden in der Vorlesung angegeben
Prüfung
 16. Dezember 2015, 12-14 Uhr (Dauer voraussichtlich 90 Minuten), Raum wird noch bekannt gegeben
 Prüfungsrelevant sind Vorlesungen, Vorlesungsunterlagen (einschliesslich Kurz- und Gastreferate) sowie die angegebene Pflichtliteratur (s.o.)
 Open-Book Prüfung
 Erlaubte Hilfsmittel: Vorlesungsunterlagen, Pflichtliteratur (s.o.), ergänzende Literatur, netzunabhängiger Taschenrechner. Nicht erlaubt sind elektronische Hilfsmittel
Verbindliche Regelungen der Wirtschaftswissenschaftlichen Fakultät
Die veröffentlichten Prüfungstermine gemäss (elektronischem) Vorlesungsverzeichnis sind verbindlich
und stehen nicht zur Diskussion. Zudem besteht keine Möglichkeit, die Prüfung an einem anderen
Termin zu schreiben. Es steht in Ihrer Verantwortung, Ihren Stundenplan auf potenzielle Prüfungsüberschneidungen zu überprüfen.
Anrechenbarkeit
BA: Wahlpflichtbereich BWL 1
BA: Wahlpflichtbereich BF 2 (Other Courses)
Betreuende(r) Assistent/in:
Derya Egeli, [email protected]
Sancho Thelen, [email protected]
Änderungen vorbehalten (1. Juli 2015)
Dieser Vorlesungsbeschrieb dient als Unterstützung zum (elektronischen) Vorlesungsverzeichnis. Im Zweifelsfall
gelten die offiziellen Angaben im (elektronischen) Vorlesungsverzeichnis.
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