次世代のクラウド型 FINANCIAL PLANNING & ANALYSIS （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム 2014 年 8 月  ニック・カステリナ（Nick Castellina）、リサーチディレクター、ビジネス計画・実行レポートの要点 p3 Financial Planning & Analysis（以下 FP&A）の領域で企業が直面している最大の課題は、プロセスが難しすぎて時間がかかりすぎることです。 p4 トップ企業では、クラウド型の財務アプリケーションを活用している割合がその他と比べ 56%も高くなっています。 p5 クラウドテクノロジーを活用している企業の 23%が、インメモリー分析テクノロジーの導入を計画しています。 200 社以上の企業を対象とした調査に基づく本レポートは、高いパフォーマンスを発揮するシンプルなコラボレーション型の財務計画・分析（FP&A）プロセスによって高い正確性と有効性を実現するような新世代のクラウドソリューションが、クラウドユーザーの間で求められている現状を明らかにしています。 p6 クラウドソリューションを活用している企業は、意思決定にかかる時間を過去 1 年間で 16%短縮しました。 2 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム財務計画・分析を支援する信頼性の高い IT ソリューションが利用できる昨今のビジネス環境でようになる以前の企業では、勘や推測による判断が相当な比率を占め、価値を提供するには、その精度は今より遥かに低い状況でした。企業パフォーマンス管理さらに進化した（EPM）などのビジネスソリューションの導入が進むにつれ、ビジネスリーダーは勘や推測にほとんど頼ることなく、履歴データに基づいて次世代のクラウド型予測を行えるようになりました。その後、分析機能が高度化したことに財務アプリケーションより、将来の結果を予測する計算式の作成能力も向上しました。このテを活用して、クノロジーが現代の企業における FP&A ニーズをサポートする方向に進化するなか、他方ではテクノロジーの新しい利用法が登場しました。高いパフォーマンスをその代表例がクラウドテクノロジーです。もはや「新出」とは呼べないほ発揮するシンプルなどに普及したクラウドソリューションにより、ビジネスリーダーはどこにいコラボレーション型のても即座に情報にアクセスできるようになっています。こうしたソリューションはコスト効果が高く、導入が容易であり、スプレッドシートに代わ FP&A をリアルタイムでる手法として最新のトレンドとなりました。しかし、クラウドテクノロジー実現しなければなりまの普及がさらに進んだ現在、ユーザーは、より盤石な機能とメリットを備せん。えたソリューションを求めるようになっています。200 社以上の企業を対象とした調査に基づく本レポートは、高いパフォーマンスを発揮するシンプルなコラボレーション型の FP&A プロセスによって高い正確性と有効性を実現するような新世代のクラウドソリューションが、クラウドユーザーの間で求められている現状を明らかにしています。最先端の FP&A Aberdeen 社の「2014 Financial Planning, Budgeting, and Forecasting and Enterprise Performance Management benchmark survey」（財務計画・予算・予測および企業パフォーマンス管理に関するベンチマーク調査 2014 年版）では、効果的な FP&A プロセスの要件が明らかになっています（図 1）。 www.aberdeen.com 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム 3 図 1：シンプルに、ただし効果的に現在の予算編成・事業予測プロセスは 37% 時間と人手がかかりすぎる市場が変動しやすいため、 32% 変化を動的に把握できる能力が必要部門や部署間のコミュニケーション、 30% 調整、コラボレーションが（上流工程・下流工程ともに）不十分ビジネスの成功度を主要部門ごとに 26% 追跡できない 0% 10% 20% 30% 40% 回答者（総数 201 名）に対する割合出典： Aberdeen Group、2014 年 8 月この調査では対象企業に、FP&A で直面しているプレッシャーの上位 2 項目を選んでいただきました。その結果を要約すると、「現在の計画・予算・予測プロセスは難しすぎ、業務に混乱や中断を招くことなく合理的な時間内で完了することができない」ということになります。市場に出ている企業向けアプリケーションを煩雑だと感じたユーザーが、プライベートで使用している消費者向けアプリケーションに近いユーザー体験が織り込まれたソリューションを探し求めるようになっていると思われます。また、機能面でこのプロセスを完了するのが難しいだけでなく、市場の変動が激しいことも、予測の取り組みを困難にしており、その精度に大きな悪影響を及ぼしています。こうした課題に直面している企業 Aberdeen の調査では成熟度を基準に対象企業を 3 つのグループに分類しています。このデータは、企業の総合的なパフォーマンスを判断するために使われます。複数の主要指標に関してパフォーマンスを自己申告していただいた内容に基づき、調査対象企業は 3 つのカテゴリーのいずれかに分類されます。 • トップ企業：パフォーマンスに基づいて判断した、調査対象企業の上位 20% • 平均的企業：パフォーマンスに基づいて判断した、調査対象企業の中位 50% • 下位企業：パフォーマンスに基づいて判断した、調査対象企業の下位 30% • 文脈によっては、残りの企業という第 4 のカテゴリーも使用します。これは平均的企業と下位企業を合わせた呼び方です。は、予測精度を高めるには、パフォーマンスに影響するビジネス推進要因の理解を深めるとともに、より多くのステークホルダーを関与させ、重要な情報のすべてについて説明責任を確保しなければならないことを理解しています。このようなプレッシャーから、FP&A プロセスとそれを支えるテクノロジーの両方に変革を求める声が広がっています。現行世代のアプリケーションは、こうした新しいニーズには対応しきれません。企業が求めているのは、シンプルであると同時に、コラボレー www.aberdeen.com 4 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイムションを可能にし、リアルタイムデータをより効果的に分析できるように進化を遂げたソリューションなのです。ソリューションの模索 Aberdeen 社の「2014 Financial Planning, Budgeting, and Forecasting and Enter-prise Performance Management benchmark survey」（財務計画・予算・予測および企業パフォーマンス管理に関するベンチマーク調査 2014 年版）によると、企業カテゴリー別の状況は次のような結果でした。 • 財務レポートが意思決定に必要なタイミングで提供されると回答した企業の割合： • • トップ企業が求めているのは、計画・予算・予測を効果的に効率よく実行するのに必要となる必須情報とプロセスフローを提供することができるソリューションです。この理由から、トップ企業の 44%は EPM ソリューションを導入済みですが、残りの企業では 32%にとどまっています。さらに、財務計画・予算・予測を支援するツールについても、トップ企業の 66%が導入済みであるのに対し、残りの企業では 51%です。この 2 つの結果を見れば、精度の向上に利用できる貴重なデータを確保する上で、これらのソリューションが役立つことは明らかでしょう。この点を o トップ企業 - 94% 理解することが、業務プロセスのシンプル化だけでなく、コラボレー o 平均的企業 - 72% ション力と分析力の改善も同時に実現するテクノロジーを特定するため o 下位企業 - 63% の第一歩となります。そして多くの企業は、従来の FP&A プロセスが抱実際原価と予算原価の差異： o トップ企業 - 4% o 平均的企業 - 11% o 下位企業 - 35% 実際収益と予測収益の差異： o トップ企業 - 3% o 平均的企業 - 12% o 下位企業 - 37% える課題に対して新しい解決方法をもたらすテクノロジーに高い関心を示すことになります。とはいえ、ソリューションの選択における重要な要素の 1 つは導入方法です。コスト面、導入の容易さ、頻繁な自動アップデートなどのメリットから、クラウドテクノロジーはすでに、スプレッドシートから脱却して FP&A プロセスを改善したい企業にとって魅力的な選択肢として定着しています。実際、クラウド型の予算・計画ソリューションが登場してから 10 年以上経過しています。また、現在でも過半数の企業はオンプレミス型ソリューションを使用しているものの、現時点でクラウド型の財務アプリケーションを活用している割合を見ると、トップ企業の方が残りの企業よりも高くなっています（図 2）。この結果は、現行世代のクラウド型ソリューションが FP&A プロセスの改善ニーズを満たせることを証明していますが、次のセクションでは、クラウドユーザーが追加導入したいと考えている機能強化に目を向け、次世代のクラウドソリューションが搭載しなければらない機能が何であるかを明らかにします。 www.aberdeen.com 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム 5 図 2：クラウドに対するトップ企業の関心回答者（総数 201 名）に対する割合トップ企業平均的企業 30% 25% 25% 24% 20% 15% 下位企業 13% 16% 13% 15% 10% 5% 0% オフプレミス： - SaaS（Software-as-a-Service）/ オフサイトまたはレンタルのクラウド/オンデマンド：データセンターにソフトウェアソフトウェアをホスティングし、をインストールし、社内のサードパーティーによるネットワークインフラを通じて Web ベースのサービスをユーザーに展開通じてアクセス出典： Aberdeen Group、2014 年 8 月次世代のソリューション FP&A の領域で直面する課題と闘うためにクラウドソリューションを選択した企業は、パフォーマンス改善に役立つ多様なテクノロジーを導入しています。頻繁に繰り返される自動アップデートは、継続的な改善でソリューションの有効性を高め続けるのに効果的ですが、それ以外にも、クラウド型ソフトウェアに含まれる機能や特長に革命的な進化をもたらす新しいテクノロジーが登場しています。そこで本調査では、現在のクラウドユーザーが導入済みのテクノロジーと導入を計画中のテクノロジーを調べ、状況を比較しました（図 3）。この比較により、次世代のクラウドソリューションにどのような機能が求められているかが明らかになります。現在では、クラウドソリューションを導入済みの企業の半数がビジネスアナリティクスを組み込んでいます。ビジネスアナリティクスには物事の傾向を把握する能力や、行動の影響を理解する能力を高める効果があり、（IT 部門などに依頼するのではなく）業務部門ユーザー自身がデータ間の関係を理解したり、将来の予測結果を視覚的に把握したりできるようになるため、FP&A プロセスのパフォーマンスが向上します。 www.aberdeen.com 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム 6 ビジネスアナリティクスは、人間の能力では感知できないレベルの高度な分析情報を提供し、計画プロセスから勘や推測をほぼ排除します。次に、クラウドテクノロジーを導入済みの企業のうち、インメモリー分析テクノロジーを活用しているのは 22%にすぎず、23%が導入を計画しています。このテクノロジーは分析のスピードを飛躍的に高めるため、ユーザーはより多くのデータソースを計画・分析できるようになります。現在よりも遥かに大量のデータを、より詳細なレベルで、より短時間で処理し、速やかに分析を適用できます。ビジネス条件がめまぐるしく変化する今日の市場では、インメモリー分析テクノロジーは極めて高い価値をもたらし、パフォーマンスの向上だけでなく、コラボレーションの強化にも役立ちます。図 3：新世代のクラウド回答者（総数 201 名）に対する割合クラウドへの導入を計画済み 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% クラウドに導入済み 17% 23% 37% 50% ビジネスアナリティクス 22% 22% インメモリー分析ソーシャルコラボレーションテクノロジーを計画プロセス内で活用出典： Aberdeen Group、2014 年 8 月次世代のクラウド型財務アプリケーションは、ソーシャルコラボレーションテクノロジーも取り入れる必要があります。これにより、計画プロセスにアクティビティストリーム（活動の流れ）機能やコメント機能を組み込んだり、ステークホルダーからの情報が必要な場合に入力依頼を自動的に処理したりすることが可能になります。このタスクは状況に即して実行できるため、例えば部署別の予算を収集・集計する目的にも利用できます。アプリケーションに組み込まれたビジネスアナリティクス、 www.aberdeen.com 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム 7 インメモリーコンピューティング、ソーシャルコラボレーションの融合により、IT 環境に最先端の FP&A アプローチを盛り込むための土台が形成されます。そしてこの新しい IT 環境を、シンプルかつハイパフォーマンスな FP&A プロセスを実現する各種機能の実行基盤へと進化させていくことになります（図 4）。図 4：シンプルなコラボレーション型ソリューションの必要性回答者（総数 201 名）に対する割合クラウドへの導入を計画済み 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% クラウドに導入済み 28% 30% 41% 53% 業務部門ユーザーがレポート/チャートをセルフサービス方式で作成できる機能業務記述を状況に即してリアルタイムでビジュアル化できる機能 41% 37% 38% 43% 72% 21% 予算/計画プロセス全体体を通して各部署が財務部門と協業・連携できる機能 Aberdeen 社のレポート「 Speeding Up and Cashing In with Financial Analytics」（財務分析がもたらすスピードアップと収益向上）のために収集したデータによると、対話操作型のデータビジュアライゼーション機能を導入している割合は、トップ企業が残りの企業の 2 倍以上となっています。実行中の予測プロセスにビジネス推進要因を組み込むことができる機能 what-if シナリオと変更分析を実行できる機能 38% 55% 市場条件の変化に応じて再予測を実行できる機能出典： Aberdeen Group、2014 年 8 月例えば、現行世代のクラウドソリューションを活用している企業の 53% では、業務部門ユーザーがセルフサービス方式でチャートやレポートを作成できます。しかし、この機能については、さらに 30%が導入を計画しているため、80%を超える企業が現在活用中、または近い将来に活用したいと考えていることになります。セルフサービス方式は利用の敷居を下げる効果があり、消費者向けソフトウェアのルック＆フィールを取り込む場所としても最適です。業務部門ユーザーは IT 部門に頼らなくても、自分が最も利用しやすい方法でデータをビジュアル化し、ビジネス推進要因とデータソースの関係をより深く把握することができます。シンプルさとセルフサービス方式の融合により、従業員の即応性が向上するほか、ビジネス推進要因の変化が及ぼす影響の理解も深まります。例えば、ある原材料のコストと、それがビジネスに影響を及ぼす Aberdeen 社の「2014 Business Management and ERP Benchmark Survey」（ビジネスマネジメントおよび ERP ベンチマーク調査 2014 年版）によると、業務システムを統合して完全な記録システムを構築している割合はトップ企業の 64% に対し、残りの企業は 44%です。また、アプリケーション横断でデータをシームレスかつ透過的に共有できる割合は、トップ企業が残りの企業より 83%も高くなっています。FP&A の領域で言えば、これは従業員が複数のデータソースを利用していることを意識しなくてすむことを意味します。その結果、データアクセス全般が高速化し、より効率的にタスクを完了できるようになります。期間を（時系列に表示されるチャートで）把握することができます。さらに、ステークホルダーからソーシャル機能を通じて収集した情報など、 www.aberdeen.com 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム 8 クラウドソリューションを活用している企業は、そうではない企業に比べ、FP&A の幅広いパフォーマンス指標に関して大きなメリットを実現しています。ただし同様のメリットは、オンプレミス型ソリューションを導入している企業も実現しています。こうしたメリットは結局のところ、ソリューションに含まれる機能に由来しており、オンプレミスかクラウドかによらず、ソリューションの進化とともに、得られるメリットは増大していくと期待されます。 • 状況に即したリアルタイムの情報を幅広い従業員に提供する機能なども実現できるでしょう。ユーザーがシンプルでコラボレーション型の FP&A プロセスを求めているだけでなく、業界トップ企業は、分析力の強化と予測精度の向上に役立つテクノロジーであることも重要だと考えています。クラウドユーザーは、データのアクセスと分析を改善する機能に強い関心を示しています。例えば、組み込み型のアナリティクスを活用してビジネス推進要因を予測プロセスに取り込むことができる機能や、シナリオ分析など財務レポートが意思決定に必要なタイミングで提供されると回答した企業の割合： 78% です。こうした機能があれば、異なる戦略の組み合わせや比較しながら、 • パフォーマンスデータにアクセスできるステークホルダーの割合： 66% 機能と結びつける高度な計算式を用いて、従来よりも容易に高精度の • 意思決定にかかる時間の過去 1 年間での短縮率： 16% 向上します。この機能を現在のクラウドユーザーが導入している割合は • 収益の予算と実績の差異： 12% • 原価の予算と実績の差異： 10% 割合を見れば、新世代のクラウドソリューションが搭載すべき機能とし • 収益の予測と実績の差異： 11% てのニーズが高いことは明らかです。 • 過去 24 カ月間の営業利益率の上昇率： 6% メリット実現の可能性が高い結果を判断できます。パフォーマンス履歴を予測予測を得ることができるため、FP&A プロセスのパフォーマンスが大きくまだ少ないものの、将来的に導入を計画しているクラウドユーザーの現行世代のクラウドアプリケーションを使用している場合でも、情報・計画・分析機能に瞬時にアクセスできるようになれば、FP&A に関連する幅広い指標の改善に役立ちます。例えば、クラウドソリューションを活用している企業の方が、より多くのステークホルダーに対し、それぞれが必要とする情報を各自の意思決定に間に合うタイミングで、より頻繁に提供できています（左のコラムを参照）。その結果、意思決定にかかる時間が過去 1 年間で 16%短縮され、収益とコストに関する予算と予測の精度が向上しています。こうした情報が利用できれば、ビジネスリーダーはビジネスの成長に向けた意思決定を、確信を持って行うことができます。クラウドソリューションを活用している企業では過去 24 カ月間に営業利益率が 6%上昇したという事実が、このことを実証しています。 www.aberdeen.com 9 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイムとはいえ、このデータに反映されているのは現行世代のクラウドアプリケーションだけです。使いやすさがさらに増すことで、より多くの従業員にソリューションの真のメリットが行き渡るようになり、上記の指標がさらに改善されることを想像してみてください。あるいは、コラボレーション機能の強化によって、重要なデータにアクセスできる従業員数が増えたとしたら、どのようなことが実現するかを考えてみてください。最後に、高度な組み込み型のアナリティクス機能で実現する予測精度の向上を思い描いてみてください。こうした機能を備えた次世代のクラウドアプリケーションが FP&A プロセスに大きな影響を及ぼすことに、疑いの余地はありません。まとめ今日の企業では、使いにくく時間のかかる FP&A プロセスが課題となっており、ビジネス推進要因に対する十分な理解・洞察が得られず、コラボレーション機能も利用できません。同時に、FP&A プロセスを効果的に実行することは、全社規模で意思決定を強化するためにも極めて重要です。現在のクラウドソリューションは、導入の容易さ、アクセス性、頻繁な自動アップデートといったメリットを見れば、FP&A プロセスの基盤として利用できる水準に達しています。しかし、現行世代のソリューションには、使いやすさ、コラボレーション、組み込みアナリティクスに関してクラウドユーザーが強く要望する機能が欠けています。そのためクラウドソリューションは、こうしたニーズを満たせるように進化しなければなりません。しかし、優れた FP&A プロセスを確立するためには、ソリューションの改善が不可欠であるのと同様に、社内プロセスも改善しなければなりません。社内プロセスの改善に取り組む際は、以下の推奨事項を参考にしてください。  問題を特定する：計画プロセスのどこにギャップがあるのでしょうか？企業が収集したデータにアクセスして利用することはできても、その遅さが問題でしょうか？現場の従業員が持つ貴重な洞察が共有されず、本人以外は誰も活用できない状況でしょ www.aberdeen.com 10 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイムうか？ FP&A の要改善点を洗い出すことが、企業内のニーズを的確に判断するための第一歩です。  クラウドでもオンプレミスでも、最先端の環境を構築する：このレポートでは、FP&A の領域で既存のクラウドアプリケーションがもたらすメリットを説明してきました。また、昨今のビジネス環境に関連して企業が抱えているニーズも指摘しました。とはいえ、ここで示したような機能は、オンプレミス型のソリューションでも実現されています。どのような導入オプションが自社の IT インフラで最も効果的に機能するかを判断する必要があります。ただし、アプリケーション自体の機能は高いパフォーマンスを発揮するものでなければなりません。  予測性と俊敏性を高める：予測分析を駆使し、市場の変動がビジネスに及ぼす影響を最小限に抑えます。また、データへの高速アクセスも活用して、ビジネス環境の変化にすばやく対応できる能力を確保します。  コラボレーションとシンプルさを向上させる：ソーシャルコラボレーションテクノロジーをインメモリー機能と組み合わせ、より大量のデータを、より短時間で、状況に即した形で分析できるようにします。  ビジネスの改善を推進する：正確な予測を追求する最大の目的は、ビジネスリーダーが的確な意思決定を行えるようにすることです。ハイパフォーマンスな FP&A で予測精度が向上しても、それを意思決定に活かさなければ意味がありません。以上の推奨事項を参考にすれば、高いパフォーマンスを発揮するシンプルなコラボレーション型の FP&A プロセスを実現する次世代テクノロジーについて、貴社の選択基準を改善することができるでしょう。 www.aberdeen.com 11 次世代のクラウド型 Financial Planning & Analysis （財務計画・分析）：シンプル、コラボレーション、リアルタイム今回およびその他の調査結果の詳細については、www.aberdeen.com をご覧ください。関連調査「Mobile EPM: Improving Decision-Making when Time is of the Essence」（モバイル EPM：時間が勝負の状況における意思決定の改善）、2014 年 6 月「Beyond Spreadsheets: The Next Level in Planning, Budgeting, and Forecasting」（スプレッドシートを超えて：次のレベルの計画・予算・予測）、2014 年 5 月「 Beyond Budgeting and Forecasting: Organizational Improvement through EPM」（予算と予測を超えて：EPM を通じた組織改善）、2014 年 3 月「 Become a Forecast Marksman with Best-in-Class Ammunition for Planning, Budgeting, and Forecasting」（業界最高水準の計画・予算・予測機能で予測の名手になる）、2014 年 3 月著者：ニック・カステリナ（Nick Castellina）、リサーチディレクター、ビジネス計画・実行（[email protected]） Aberdeen Group について Aberdeen Group は 26 年間にわたり、世界中の企業のパフォーマンス向上を支援する調査レポートを発表してきました。業界経験豊富な専門家による一次調査を実施し、業界トップの企業を特定しています。当社のアナリストチームは、外部の影響から独立した独自方式の分析フレームワークを使用して、事実に基づくベンダー中立の洞察を導き出しています。その結果として公表される調査内容は、多くの幅広いビジネスプロフェッショナルにより、優れた意思決定の実現とビジネス戦略の改善のために活用されています。 Aberdeen 社のコンテンツマーケティングソリューションは、コンテンツのライセンシング、講演の契約、カスタム調査、コンテンツ制作サービスを通じて、B2B 企業が「隠れたセールスサイクル」を管理できるよう支援しています。 Aberdeen Group は米国マサチューセッツ州ボストンに本社を置き、Harte Hanks 社のグループ企業です。 This document is the result of primary research performed by Aberdeen Group. Aberdeen Group's methodologies provide for objective fact-based research and represent the best analysis available at the time of publication. Unless otherwise noted, the entire contents of this publication are copyrighted by Aberdeen Group, Inc. and may not be reproduced, distributed, archived, or transmitted in any form or by any means without prior written consent by Aberdeen Group, Inc. www.aberdeen.com