März - Juli 2016
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Experten. Erfahrung. Erfolg.
Aktuelles Steuerrecht 2016
3x pro Jahr das Neueste
Seite 6/7
Jahresabschluss
2015/2016
Seite 12/13
Kombibuchung Reisekosten
+ Geldwerte Vorteile
Seite 42-45
Betriebsprüfung der
Sozialversicherung
Seite 54/55
62 ORTE ZUR AUSWAHL
MIT SICHERHEIT AUCH IN IHRER NÄHE
✓ Steuern
✓ Sozialversicherung
✓ Bilanzierung
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Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
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Unsere Online-Services .............................................................................................
4
Steuerrecht und Bilanzierung
3x im Jahr
Aktuelles Steuerrecht 2016....................................................................................
6
März 2016
Aktuelles Steuerrecht I/2016 .................................................................................
8
März 2016
Basisseminar Umwandlungssteuerrecht .............................................................
10
März - Apr. 2016
Jahresabschluss 2015/2016 ....................................................................................
12
März - Apr. 2016
Umsatzsteuer im Bauhaupt- und Baunebengewerbe ...................................
14
Apr. 2016
Erbschaft- und Schenkungsteuer 2016 ............................................................
16
Apr. 2016
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2015/2016 ..............................................
18
Apr. 2016
Basisseminar Vereinsbesteuerung .........................................................................
20
Apr. - Mai 2016
Umsatzsteuer 2016 .....................................................................................................
22
Apr. - Mai 2016
Körperschaftsteuer-Veranlagung 2015/2016 .................................................
24
Mai 2016
Das steuerliche Mandat ............................................................................................
26
Juni | Okt. 2016
Internationales Steuerrecht 2016 ........................................................................
28
Juni 2016
Internationales Steuerrecht I/2016 .....................................................................
30
Juni 2016
Workshop Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte 2016 ....................................
32
Juni 2016
Besteuerung der Personengesellschaften 2016 ..............................................
34
Juni 2016
Umwandlung mittelständischer Unternehmen................................................
36
Juni 2016
Unternehmensbewertung für Steuerberater ....................................................
38
Juni 2016
Buchhaltungskräfte - Update: Geschäftsvorfälle von A - Z ....................
40
Juni 2016
Geldwerte Vorteile von A - Z .................................................................................
42
Juni - Juli 2016
Reisekosten 2016 - Update ....................................................................................
44
Juni - Juli 2016
Immobilien in der Umsatzsteuer ...........................................................................
46
Juni - Juli 2016
Steuern in der Insolvenz ...........................................................................................
48
Juni - Juli 2016
Betriebsaufspaltung von A - Z ..............................................................................
50
Unsere Unternehmensphilosophie.........................................................................
52
Sozialversicherung
Mai 2016
2
Betriebsprüfung der Sozialversicherung ............................................................
54
Unsere Bonusprogramme ..........................................................................................
56
Anmeldeformular Aktuelles Steuerrecht 2016 ..............................................
57
Anmeldeformular .........................................................................................................
58
Themenausblick ............................................................................................................
59
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
Grußwort
Für unsere Teilnehmer
Sehr geehrte Teilnehmerinnen und Teilnehmer,
die Deutschlandkarte auf der Titelseite zeigt einen klaren Trend:
Die Anzahl unserer Seminarorte wächst – zu Ihrem Vorteil!
Wir sind stolz darauf, in mittlerweile 62 Städten für Sie präsent zu sein.
Jeweils über 50 Termine bieten wir Ihnen bei unserem Dauerbrenner Jahresabschluss sowie 3x im Jahr beim
Aktuellen Steuerrecht. Spitzenreiter ist unser Topseller Einkommensteuer-Veranlagung – dieses Jahr mit 69 Terminen.
Aber auch bei unseren anderen Themen finden Sie eine beachtliche Terminauswahl.
„Nicht nur in den Metropolen, sondern möglichst nah bei allen Kunden!“
– so lautet unser Grundsatz bei der Seminarplanung. Bei jedem neuen
Seminarthema sitzen bei uns im Haus die fachliche Leitung und die
Planungsabteilung gemeinsam am Tisch. Ziel ist es, für Sie möglichst viele
Seminarorte mit in die Ausschreibung aufzunehmen.
Das Ergebnis spiegelt unser Katalog wider. Bei fast all unseren
Seminarangeboten haben Sie mehr als 3-4 Termine zur Auswahl.
Lediglich bei den Spezialformaten wie der Steuerfachtagung und den
Workshops ist uns dieses Ziel noch nicht gelungen.
Aber was bislang nicht ist, kann ja in den nächsten Jahren noch werden.
Blättern Sie jetzt in den Katalog hinein – 541 Termine erwarten Sie auf den
nächsten Seiten!
Thomas Graf
Kompetenz in Sachen Fortbildung
3
Info
Unsere Online-Services
Ergänzende Seminarmaterialien
Ergänzungsblätter | Fragen und Antworten zum Seminar
Bereitstellung von Arbeitshilfen
Mustereinsprüche | Rechentools | Checklisten | ...
Nutzen Si
Download-Stamemunseren
kundenbonus
Mandanteninfobriefe (6x jährlich)
(Details auf Seite
56)
Kurzhinweise und aktuelle Steuerfälle
Regelmäßige Infos durch unsere Mailinglisten
Unsere aktuellen Seminarangebote | Der aktuelle Seminarkatalog
Bequeme und einfache Online-Anmeldung
Steuernews auf Facebook und www.st-graf.de
Aktuelle Steuerfälle als Kurzvideos auf YouTube
www.steuerseminare-graf.de
www.st-graf.de
www.facebook.com/SteuerseminareGraf
www.youtube.de/SteuerseminareGraf
4
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
i
Themenübersicht
Steuerrecht und Bilanzierung
Aktuelles Steuerrecht 2016 | 3x pro Jahr
6
Aktuelles Steuerrecht I/2016
8
Basisseminar Umwandlungssteuerrecht
10
Jahresabschluss 2015/2016
12
Umsatzsteuer im Bauhaupt- und Baunebengewerbe
14
Erbschaft- und Schenkungsteuer 2016
16
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2015/2016
18
Basisseminar Vereinsbesteuerung
20
Umsatzsteuer 2016
22
Körperschaftsteuer-Veranlagung 2015/2016
24
Das steuerliche Mandat
26
Internationales Steuerrecht 2016
28
Internationales Steuerrecht I/2016
30
Workshop Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte 2016
32
Besteuerung der Personengesellschaften 2016
34
Umwandlung mittelständischer Unternehmen
36
Unternehmensbewertung für Steuerberater
38
Buchhaltungskräfte - Update: Geschäftsvorfälle von A - Z
40
Geldwerte Vorteile von A - Z
42
Reisekosten 2016 - Update
44
Immobilien in der Umsatzsteuer
46
Steuern in der Insolvenz
48
Betriebsaufspaltung von A - Z
50
Kompetenz in Sachen Fortbildung
5
Praxisseminare
Aktuelles Steuerrecht 2016
3x pro Jahr das Neueste
zur Gesetzgebung, Gestaltung, Rechtsprechung und Verwaltung
IHRE REFERENTEN
Johann-Erwin Graf ...............
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
Martin Mann .........................
Dipl.-Betriebswirt (BA),
Steuerberater
Klaus Pientka, LL.M. ............
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
Jürgen R. Schott ..................
Dipl.-Finanzwirt (FH), D.A. (USA),
Steuerberater
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
SEMINARDAUER
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
Termine am Montag-Donnerstag:
Termine am Freitag:
13:00 - 18:00 Uhr
09:00 - 14:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
BUCHUNG ALLER 3 SEMINARREIHEN „AKTUELLES STEUERRECHT 2016“:
BUCHUNG VON EINZELTERMINEN:
Bei Belegung aller 3 Seminarreihen beträgt die Seminargebühr
pro Termin je Teilnehmer:
110,00 EUR (netto)
Sie sparen 21%!
+ 20,90 EUR (19 % USt)
= 130,90 EUR Bruttopreis (Endpreis)
Die Seminargebühr beträgt
pro Termin je Teilnehmer:
140,00 EUR (netto)
+ 26,60 EUR (19 % USt)
= 166,60 EUR Bruttopreis (Endpreis)
Bei Belegung aller 3 Seminarreihen erfolgt die Rechnungsstellung vor
Beginn der 1. Seminarreihe als Gesamtbetrag in Höhe von:
330,00 EUR (netto)
+ 62,70 EUR (19 % USt)
= 392,70 EUR Bruttopreis (Endpreis)
Ihre Inklusivleistungen:
✓ Teilnahme am Seminar
✓ Umfangreiches Tagungsskript im Ordner
✓ Schreibmaterial
✓ Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
✓ Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
Ihre Inklusivleistungen:
✓ Teilnahme am Seminar Aktuelles Steuerrecht I/2016 (März 2016)
✓ Teilnahme am Seminar Aktuelles Steuerrecht II/2016 (Juni bzw. Juli 2016)
✓ Teilnahme am Seminar Aktuelles Steuerrecht III/2016 (Oktober 2016)
✓ Je Seminartermin ein eigenes, umfangreiches Tagungsskript im Ordner
✓ Schreibmaterial
✓ Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
✓ Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem jeweiligen Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem jeweiligen Seminarbesuch
SEMINARINHALT
Die jeweils zu behandelnden Seminarthemen stehen aufgrund der Aktualität erst ca. 2 Monate vor Seminarbeginn fest.
Sobald die Themen feststehen finden Sie diese wie gewohnt auf unserer Internetseite www.steuerseminare-graf.de.
6
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
Ausgebucht
SEMINARTERMINE (aufgelistet nach PLZ)
NEU
FR, 11.03.2016
Ausgebucht 22.07.16
FR, 21.10.2016
NEU
70771 Leinfelden
Filderhalle
DI, 15.03.2016
DI, 28.06.2016
MI, 12.10.2016
FR, 11.03.2016
FR, 08.07.2016
FR, 07.10.2016
NEU
74072 Heilbronn
Konzert- und Kongresszentrum Harmonie
DO, 17.03.2016
MI, 29.06.2016
DO, 13.10.2016
Ausgebucht 18.03.2016
FR, 01.07.2016
FR, 07.10.2016
NEU
75172 Pforzheim
CongressCentrum
FR, 11.03.2016
FR, 17.06.2016
FR, 28.10.2016
07745 Jena
Best Western Hotel
DI, 22.03.2016
DO, 23.06.2016
MI, 05.10.2016
12165 Berlin
BW Plus Hotel Steglitz
34131 Kassel
Haus der Kirche
NEU
70597 Stuttgart
VZ Waldaupark
04318 Leipzig
UFZ - Leipziger Kubus
86609 Donauwörth
Parkhotel
Ausgebucht
FR, 11.03.2016
FR, 08.07.2016
FR, 07.10.2016
87439 Kempten
Kornhaus
FR, 04.03.2016
FR, 15.07.2016
FR, 28.10.2016
88250 Weingarten
Best Western Parkhotel
DO, 03.03.2016
MI, 20.07.2016
DO, 20.10.2016
DI, 01.03.2016
MO, 18.07.2016
DI, 18.10.2016
89231 Neu-Ulm
Edwin-Scharff-Haus
DO, 10.03.2016
DI, 19.07.2016
MI, 19.10.2016
76229 Karlsruhe
Begegnungsstätte
Grötzingen
DI, 08.03.2016
MI, 13.07.2016
DI, 25.10.2016
90478 Nürnberg
Meistersingerhalle
DO, 03.03.2016
DO, 07.07.2016
DO, 13.10.2016
78532 Tuttlingen
Stadthalle Tuttlingen
MI, 09.03.2016
DO, 14.07.2016
DO, 27.10.2016
92637 Weiden
Max-Reger-Halle
MO, 14.03.2016
DO, 07.07.2016
DO, 06.10.2016
NEU
35398 Gießen
Bürgerhaus Kleinlinden
MI, 23.03.2016
MI, 06.07.2016
MI, 05.10.2016
36093 Künzell
Gemeindezentrum
MI, 16.03.2016
DO, 07.07.2016
MI, 12.10.2016
55127 Mainz
Bürgerhaus Lerchenberg
MO, 07.03.2016
MO, 04.07.2016
MO, 10.10.2016
79211 Denzlingen
Bürgerhaus Denzlingen
MI, 02.03.2016
DO, 21.07.2016
MI, 26.10.2016
93051 Regensburg
BW Premier Hotel
DI, 08.03.2016
MO, 04.07.2016
MI, 05.10.2016
56235 Ransbach-B.
Stadthalle
Ransbach-Baumbach
MO, 14.03.2016
MO, 11.07.2016
MO, 24.10.2016
80336 München
Mathildensaal
DI, 01.03.2016
MI, 20.07.2016
MO, 10.10.2016
94032 Passau
Redoutensäle
FR, 18.03.2016
FR, 01.07.2016
FR, 21.10.2016
61440 Oberursel
Mövenpick Hotel
MO, 07.03.2016
MO, 04.07.2016
MO, 10.10.2016
80336 München
Mathildensaal
Ausgebucht!
FR, 04.03.2016
FR, 15.07.2016
FR, 14.10.2016
94469 Deggendorf
Stadthalle
DO, 17.03.2016
DI, 19.07.2016
DI, 18.10.2016
63179 Obertshausen
Bürgerhaus Hausen
DI, 15.03.2016
DI, 05.07.2016
DI, 11.10.2016
DO, 17.03.2016
80336 München
Mathildensaal Ausgebucht! DO, 30.06.2016
Ausgebucht! DO, 20.10.2016
95444 Bayreuth
Ev. Gemeindehaus
MI, 16.03.2016
DO, 21.07.2016
MI, 12.10.2016
63739 Aschaffenburg
Stadthalle am Schloss
DI, 08.03.2016
DI, 05.07.2016
DI, 11.10.2016
NEU
8...Garching|München
1+3: Bürgerhaus Garching
2: Mathildensaal München
MO, 07.03.2016 (1)
DI, 05.07.2016 (2)
DI, 04.10.2016 (3)
96047 Bamberg
Bistumshaus St. Otto
DI, 15.03.2016
DI, 12.07.2016
DI, 11.10.2016
63739 Aschaffenburg
Stadthalle am Schloss
DO, 17.03.2016
DO, 30.06.2016
DO, 06.10.2016
NEU
82110 Germering
Stadthalle
MI, 09.03.2016
MI, 06.07.2016
MI, 19.10.2016
97070 Würzburg
Kolping-Akademie
FR, 04.03.2016
FR, 22.07.2016
FR, 14.10.2016
64283 Darmstadt
Justig-Liebig-Haus
DI, 22.03.2016
DI, 12.07.2016
DI, 04.10.2016
83022 Rosenheim
Kultur- und
Kongresszentrum
DO, 03.03.2016
DI, 12.07.2016
MI, 19.10.2016
97070 Würzburg
Kolping-Akademie
DI, 08.03.2016
DI, 05.07.2016
DI, 04.10.2016
65719 Hofheim
Stadthalle Hofheim
FR, 18.03.2016
FR, 01.07.2016
FR, 07.10.2016
83278 Traunstein
Großer Saal im Rathaus
MI, 02.03.2016
MI, 13.07.2016
DO, 13.10.2016
97421 Schweinfurt
Kolping Hotel
MI, 09.03.2016
MI, 06.07.2016
MI, 05.10.2016
65936 Frankfurt
Volkshaus Sossenheim
FR, 04.03.2016
FR, 08.07.2016
FR, 14.10.2016
84051 Essenbach
Musikschule (ESKARA)
DO, 10.03.2016
MI, 20.07.2016
DO, 06.10.2016
98527 Suhl
Ringberg Hotel
MI, 09.03.2016
MI, 22.06.2016
DO, 27.10.2016
66111 Saarbrücken
CCS Congresszentrum
MI, 16.03.2016
MI, 06.07.2016
DI, 25.10.2016
84489 Burghausen
Bürgerhaus
MI, 16.03.2016
DO, 14.07.2016
MI, 12.10.2016
99084 Erfurt
Radisson Blu Hotel
Ausgebucht
MO, 21.03.2016
DI, 14.06.2016
DI, 04.10.2016
67434 Neustadt
Saalbau Neustadt
a. d. Weinstraße
DO, 03.03.2016
DO, 07.07.2016
MI, 26.10.2016
85045 Ingolstadt
Audi KonferenzCenter
FR, 18.03.2016
FR, 01.07.2016
FR, 21.10.2016
99867 Gotha
Stadthalle
DO, 10.03.2016
MI, 15.06.2016
DO, 06.10.2016
69469 Weinheim
Stadthalle Weinheim
MI, 02.03.2016
DO, 30.06.2016
MO, 24.10.2016
86368 Gersthofen
Stadthalle Gersthofen
DI, 15.03.2016
MO, 11.07.2016
DI, 18.10.2016
NEU
NEU
Kompetenz in Sachen Fortbildung
NEU
NEU
NEU
unter
Online-Anmeldungtuelles
ak
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www.st-graf.d
7
Praxisseminar
Aktuelles Steuerrecht I/2016
3x pro Jahr das Neueste
zur Gesetzgebung, Gestaltung, Rechtsprechung und Verwaltung
04318 Leipzig, UFZ - Leipziger Kubus
FR, 11.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 17.03.2016, Ausgebucht!
07745 Jena, Best Western Hotel
NEU!
DI, 22.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DI, 01.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
12165 Berlin, Best Western Hotel Steglitz
FR, 11.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
85748 Garching, Bürgerhaus
NEU!
MO, 07.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
34131 Kassel, Haus der Kirche
FR, 18.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
82110 Germering, Stadthalle
NEU!
MI, 09.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
35398 Gießen, Bürgerhaus Kleinlinden
MI, 23.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, Kultur-u. Kongresszentrum
DO, 03.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
36093 Künzell, Gemeindezentrum Künzell
MI, 16.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83278 Traunstein, Großer Saal im Rathaus
MI, 02.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
55127 Mainz, Bürgerhaus Lerchenberg
MO, 07.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
84051 Essenbach, ESKARA / Musikschule
DO, 10.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
56235 Ransbach-Baumbach, Stadthalle
MO, 14.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
84489 Burghausen, Bürgerhaus
MI, 16.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
61440 Oberursel, Mövenpick Hotel
MO, 07.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
85045 Ingolstadt, Audi KonferenzCenter NEU!
FR, 18.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
63179 Obertshausen, Bürgerhaus Hausen
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86368 Gersthofen, Stadthalle
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
63739 Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss
DI, 08.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86609 Donauwörth, Parkhotel
FR, 11.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
140,00 EUR (netto)
+ 26,60 EUR (19 % USt)
= 166,60 EUR (brutto = Endpreis)
63739 Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss
DO, 17.03.2016, Ausgebucht!
87439 Kempten, Kornhaus
FR, 04.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
64283 Darmstadt, Justus-Liebig-Haus
DI, 22.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
88250 Weingarten, BW Parkhotel
NEU!
DO, 03.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
Sparen Sie 21%!
Buchen Sie alle 3 Seminarreihen
zum Vorzugspreis und sparen Sie
über 20% gegenüber der Einzelbuchung!
chung!
65719 Hofheim, Stadthalle Hofheim
FR, 18.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
89231 Neu-Ulm, Edwin-Scharff-Haus
DO, 10.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
FR, 04.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 03.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
Details finden Sie unter www.st-graf.de/aktuelles
66111 Saarbrücken, CCS Congresszentrum
MI, 16.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
92637 Weiden, Max-Reger-Halle
MO, 14.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
67434 Neustadt, Saalbau
NEU!
DO, 03.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
DI, 08.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
69469 Weinheim, Stadthalle Weinheim
MI, 02.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
FR, 18.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
FR, 11.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
94469 Deggendorf, Stadthalle
DO, 17.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70771 Leinfelden, Filderhalle
NEU!
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
MI, 16.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
74072 Heilbronn, Kongressz. Harmonie NEU!
DO, 17.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
96047 Bamberg, Bistumshaus St. Otto NEU!
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
75172 Pforzheim, CongressCentrum NEU!
DI, 01.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97070 Würzburg, Kolping-Akademie
FR, 04.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungsz. Grötzingen
DI, 08.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97070 Würzburg, Kolping-Akademie
DI, 08.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
78532 Tuttlingen, Stadthalle
NEU!
MI, 09.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97421 Schweinfurt, Kolping Hotel
MI, 09.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
79211 Denzlingen, Bürgerhaus Denzlingen
MI, 02.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
98527 Suhl, Ringberg Hotel
NEU!
MI, 09.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
FR, 04.03.2016, Ausgebucht!
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
MO, 21.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
IHR NUTZEN
Die Herausforderung im Steuerrecht:
Den Überblick behalten!
In der täglichen Praxis und in Verbindung mit den
steigenden beruflichen Anforderungen ist das nicht
immer leicht. Wir begleiten Sie über das gesamte Jahr
2016 und liefern Ihnen in 3 Seminaren das nötige
Wissensupdate quer durch alle Steuerarten - kompakt,
anwendbar und aktuell.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARGEBÜHR
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
IHRE REFERENTEN
Johann-Erwin Graf .........
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
Martin Mann .....................
Dipl.-Betriebswirt (BA),
Steuerberater
Klaus Pientka, LL.M........
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
Jürgen R. Schott ..............
Dipl.-Finanzwirt (FH),
D.A. (USA), Steuerberater
8
unter
Online-Anmeldung elles1
tu
ak
e/
f.d
ra
-g
www.st
99867 Gotha, Stadthalle
NEU!
DO, 10.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Aktuelles Beratungs-Know-how und
Gestaltungshinweise
1. Entwurf eines Gesetzes zur steuerlichen Förderung des
Mietwohnungsneubaus
2. Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen –
BFH, BMF, IDW, BStBK – Was nun?
3. Ertragsteuerliche Behandlung von Sanierungsgewinnen:
- Vorlagebeschluss an den Großen Senat
- Reaktion der Finanzverwaltung
4. Blockheizkraftwerke – Vorsicht: Neue Rechtslage
5. Nachträglich eingebauter Stromspeicher als
eigenständiges Zuordnungsobjekt
6. Gewinnerhöhung für Fahrten zwischen Wohnung und
Betriebsstätte – Abgrenzung zur USt
7. IAB
- Die Neuregelung ab 1.1.2016 – Erleichterungen und
neue Gestaltungsmöglichkeiten
- Aufstockung des IAB – neues BMF-Schreiben
8. Beherbergung und Verpflegung von Flüchtlingen
9. Heißes Eisen: Zuordnungswahlrecht bei sonstigen
Leistungen
- Zuordnungsprobleme bei Anbauten, Umbauten,
Einbauten, Sanierungsmaßnahmen, Reparaturen,
Kundendienst, Mietaufwand, Nebenkosten,
Leasingraten, Heizöl
- Die neue Entscheidung des BFH hierzu
10. Geldwäscherichtlinie verabschiedet - Änderungen für
Steuerberater
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
Für die tägliche Praxis wichtige
Rechtsprechung des BVerfG, BFH usw.
1. Vertragliche Kaufpreisaufteilung von Grundstück und
Gebäude
2. PV-Anlage als gewillkürtes BV eines anderen Betriebs
möglich?
3. Rückstellung für Rücknahme von Energiesparlampen
4. Buchführungspflicht bei Kfz-Handel im Onlinehandel
5. Nutzung Dienstwagen für eigene betriebliche Zwecke
6. Umwegfahrten – Reisekosten oder Entfernungspauschale
7. Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG im Erbfall
8. Behandlung einer Leasingsonderzahlung bei Anwendung
der Fahrtenbuchmethode
9. Keine Schätzung durch Zeitreihenvergleich bei formell
ordnungsmäßigen Aufzeichnungen
10. Vorlage an den Großen Senat zur sog. Trennungstheorie
11. Verluste bei ehrenamtlich tätigen Übungsleitern zu
berücksichtigen?
12. Nachträgliche Anschaffungskosten als rückwirkendes
Ereignis?
13. Arbeitszimmer – Entscheidung des Großen Senats bei
gemischt genutzten Räumen
14. Werbungskosten beim Arbeitnehmer
- Aufwendungen für Besuchsfahrten des Ehegatten
bei Auswärtstätigkeit
Kompetenz in Sachen Fortbildung
26.
27.
28.
29.
30.
31.
- Aufwendungen für Geburtstagsfeier und Dienstjubiläum
- Bürgschaftsverluste
- Krankheitskosten
TEK-Verfahren für Ausschüttungen im PV:
- Maßgeblicher Einfluss erforderlich?
- Bis wann kann Antrag auf TEK gestellt werden?
Übergangsregelung anlässlich der Einführung der
Abgeltungsteuer zur Behandlung von Altverlusten aus
privaten Wertpapiergeschäften verfassungswidrig?
Warm- oder Kaltmiete als Maßstab bei verbilligter
Vermietung an Angehörige?
Zur Berücksichtigung von Verlusten aus Vermietung und
Verpachtung eines in Österreich gelegenen Grundstücks
Verfassungsmäßigkeit der Abzugsbeschränkung für
sonstige Vorsorgeaufwendungen
Zur Verfassungsmäßigkeit der zumutbaren
Eigenbelastungsgrenze
Bedürftigkeitsgrenze: Keine Kürzung um Pflichtbeiträge zur
RV und AIV?
§ 35a EStG
- Straßenerschließungsgebühren
- Betreuung eines Haustieres
- Schornsteinfeger
- Notrufsystem in einer Seniorenresidenz
- Austausch einer Haustür
Ermäßigter Steuersatz für Entschädigungszahlungen durch
gerichtlichen Vergleich?
Verdeckte Gewinnausschüttungen lösen keine
Schenkungsteuer aus
Widerruf Steuerschuldnerschaft § 13b UStG - AdV von
nach § 27 Abs. 19 UStG geänderten USt-Bescheiden
Konkludenter Antrag auf IST-Besteuerung
Verkäufe über eBay – Abgrenzungskriterien des BFH
Vermietung von Abstellplätzen an Kfz-Händler
Zeitliche Grenze für die Erklärung des Verzichts auf die
Umsatzsteuerbefreiung einer Grundstückslieferung
Anforderungen an die Anschrift als Rechnungsmerkmal
Leistungsbeschreibung bei Gerüstbauarbeiten
Neue und interessante BMF-Schreiben und
Verwaltungsanweisungen
1. Beurteilung von Risikogeschäften durch eine GmbH
2. BMF verschärft Steuerschuld nach § 14c Abs. 1 UStG
3. Umsatzsteuerbefreiung für Vermittlungsleistungen bei
Versicherungen – Vorsicht bei Subunternehmern
4. Aktuelle Vorläufigkeitsvermerke und deren Reichweite
5. Zurückweisung Einsprüche wegen Zinssatz
Hinweis:
Das Programm wird laufend der aktuellen
Gesetzes- und Rechtslage angepasst!
9
Basisseminar
Basisseminar Umwandlungssteuerrecht
- Grundwissen für die Praxis -
IHR NUTZEN
Dieses Basisseminar soll die Strukturen des
Umwandlungssteuergesetzes und seine Verzweigungen in das
Einkommensteuer-, Körperschaftsteuer- und
Gewerbesteuergesetz aufzeigen. Hierbei wird Schritt für Schritt
und mit Hilfe praktischer Beispiele durch den Dschungel der
steuerlichen Umwandlungen geführt. Das Seminar richtet sich
insbesondere an Teilnehmer, die sich in dieses Fachgebiet
systematisch einarbeiten wollen oder zur Auffrischung von
Kenntnissen.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DO, 03.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 17.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MI, 16.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
DI, 01.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DI, 08.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Tagesseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARGEBÜHR
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
MO, 07.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
99084 Erfurt, ComCenter Brühl
FR, 04.03.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung -umw
sis
ba
e/
f.d
www.st-gra
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
198,00 EUR (netto)
+ 37,62 EUR (19 % USt)
= 235,62 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓ Mitarbeiter in Steuerkanzleien
✓ Qualifizierte Berufseinsteiger
✓ Berater zur Auffrischung des Wissens
IHR REFERENT
Jan Böttcher, LL.M.
Steuerberater
10
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Der „allgemeine Teil“ des UmwStG
1. Begriff der Umwandlung
- Umwandlungsarten nach dem UmwG
- Einzelrechtsnachfolge
2. Besonderheit Personengesellschaften
3. Steuerliche Rückwirkungsfiktion
„Raus aus der GmbH“ - Umwandlung
einer GmbH in ein Einzelunternehmen
oder eine Personengesellschaft
1.
2.
3.
4.
5.
Steuerliche Schlussbilanz und Bewertungswahlrecht
Besteuerung fingierter Dividendenanteile
Ermittlung Übernahmeergebnis
Auswirkungen beim Gesellschafter
Konfusionsgewinn oder „Was passiert mit dem
Verrechnungskonto?“
6. Sonderfall Pensionsrückstellungen
7. Steuerfalle Gewerbesteuer
Verschmelzungen von Körperschaften
1. Verschmelzungsarten
- Up stream-, Down stream- und Side streammerger
2. Besteuerung des Übernahmeergebnisses
- Anwendung § 8b KStG, Umwandlungskosten
3. Auswirkungen auf das steuerliche Einlagekonto
4. Antragswahlrecht der Anteilseigner („Floh-Theorie“)
Spaltungen von Kapitalgesellschaften
1. Systematik und Voraussetzungen bei Auf- und
Abspaltungen
2. Teilbetriebsbegriff nach dem UmwStG
- Definition
- Fiktive Teilbetriebe
- Zeitpunkt des Vorliegens
- Zuordnung funktional wesentlicher
Betriebsgrundlagen und nach wirtschaftlichen
Zusammenhängen zuordenbare Wirtschaftsgüter
- Nutzungsüberlassung
- Teilbetriebe im Aufbau
Kompetenz in Sachen Fortbildung
3. Missbrauchsklausel
- Trennung von Gesellschafterstämmen
- Aufstockungsklausel
- Veräußerungssperre
„Rein in die GmbH“ - Einbringung in
Kapitalgesellschaften
1. Einbringungsgegenstand
- Betrieb
- Teilbetrieb und Mitunternehmeranteile inkl.
Sonder-BV
2. Gegen Gewährung von Gesellschaftsrecht
- Grundsatz
- Bargründung mit Sachagio
- Sonstige Gegenleistungen
3. Bewertungswahlrecht der aufnehmenden
Gesellschaft
4. Auswirkungen auf Ebene des Einbringenden
- Sperrfristbehaftete Anteile
- Einbringungsgewinn I
- Ersatzrealisationstatbestände
- Nachweis- und Meldepflichten
5. Rechtsfolgen für die aufnehmende KapG
6. Rechtsmittel des Einbringenden
7. Anteilsaustausch
- Qualifizierte Beteiligung
- Alternative „Huckepack-Verfahren“
- Keine Rückwirkung
- Einbringungsgewinn II
„Rein in die Personengesellschaft“ Einbringung in Personengesellschaften
1. Gewährung von Gesellschaftsrechten
- Kapitalkonto
- Problem Sonder-BV
- Sonstige Gegenleistung
2. Zuzahlung ins Privatvermögen und Abgrenzung zur
Realteilung
11
Praxisseminar
Jahresabschluss 2015/2016
IHR NUTZEN
Die steuerliche Gewinnermittlung von Bilanzierenden stellt
Berater jedes Jahr aufs Neue vor Herausforderungen:
Welche Bewertungsregeln greifen – welche Ansatzverbote sind
zu beachten? Wann greift der Grundsatz des wertbegründenden
Ereignisses? Sie wollen Sicherheit im Umgang mit diesen
wichtigen Fragen? Dann besuchen Sie unser Praxisseminar
„Jahresabschluss 2015/2016“! Kompaktes Wissen und eine
praxisorientierte Arbeitsunterlage für Ihre tägliche Arbeit.
Nutzen Sie diese Chance und sparen Sie sich Zeit und Nerven
bei der Erstellung der Steuerbilanz!
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
140,00 EUR (netto)
+ 26,60 EUR (19 % USt)
= 166,60 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
SEMINARTERMINE (aufgelistet nach PLZ)
04318 Leipzig, UFZ - Leipziger Kubus
DO, 07.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83278 Traunstein, Großer Saal im Rathaus
MI, 09.03.2016, Ausgebucht!
12165 Berlin, BW Plus Hotel Steglitz
FR, 08.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
83278 Traunstein, Großer Saal im Rathaus
MI, 27.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
34131 Kassel, Haus der Kirche
DI, 22.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83435 Bad Reichenhall, Kurgastzentrum
MO, 18.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
55127 Mainz, Bürgerhaus Lerchenberg
MI, 20.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
84051 Essenbach, ESKARA
DO, 07.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
63739 Aschaffenburg, Stadthalle a. Schloss
DI, 19.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
84489 Burghausen, Bürgerhaus
DI, 19.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MO, 21.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
85045 Ingolstadt, KonferenzCenter Audi
MI, 02.03.2016, Ausgebucht!
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
FR, 15.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MI, 16.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
69469 Weinheim, Stadthalle
DO, 14.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86368 Gersthofen, Stadthalle
MI, 06.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DI, 12.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86609 Donauwörth, Parkhotel
DO, 17.03.2016, Ausgebucht!
75172 Pforzheim, CongressCentrum
DO, 21.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
87439 Kempten, Kornhaus
FR, 22.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungs. Grötzingen
MO, 11.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
89231 Neu-Ulm, Edwin-Scharff-Haus
DI, 05.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
79211 Denzlingen, Bürgerhaus
MI, 13.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MI, 16.03.2016, Ausgebucht!
80336 München, Mathildensaal
DO, 03.03.2016, Ausgebucht!
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DI, 19.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
FR, 18.03.2016, Ausgebucht!
90762 Fürth, Stadthalle
MO, 18.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
FR, 22.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
91052 Erlangen, Kongresszentrum
MO, 04.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
82110 Germering, Stadthalle
MI, 20.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
91154 Roth, Kulturfabrik
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, KuKo
DI, 08.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
91522 Ansbach, Tagungszentrum Onoldia
DO, 17.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, KuKo
DO, 21.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
92224 Amberg, Musikomm
MI, 13.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
IHRE REFERENTEN
Michael Ferstl ......................
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Dipl.-Wirtschaftsjurist (Uni)
12
Lars Meinel..................
Dipl.-Betriebswirt (BA),
Steuerberater
Michael Scharwies
Dipl.-Kaufmann (Uni),
Steuerberater
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
92318 Neumarkt, Hotel Sammüller
DO, 14.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
92637 Weiden, Max-Reger-Halle
MI, 20.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93047 Regensburg, Diözesanzentrum
DO, 21.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93059 Regensburg, Atrium im Park Hotel
DI, 01.03.2016, Ausgebucht!
93413 Cham, Hotel Randsbergerhof
FR, 11.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
DO, 10.03.2016, Ausgebucht!
94032 Passau, Redoutensäle
FR, 08.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
94315 Straubing, Joseph-v.-Fraunhofer-Halle
FR, 04.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
94469 Deggendorf, Stadthalle
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95030 Hof, Freiheitshalle
DI, 12.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
FR, 15.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
96047 Bamberg, Konzert- u. Kongresshalle
MO, 11.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
96450 Coburg, Kongresshaus Rosengarten
DI, 05.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97070 Würzburg, Kolping-Akademie
MO, 14.03.2016, Ausgebucht!
97080 Würzburg, Novum Businesscenter
MO, 04.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97421 Schweinfurt, Kolping-Hotel
FR, 18.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
MI, 06.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldunge/ja
f.d
ra
-g
st
www.
Besprechung von Bilanzpositionen
1. Immaterielle Wirtschaftsgüter
- Abgrenzung: selbst erstellt - entgeltlich erworben
- Kaufoption beim PKW als entnahmefähiges
Wirtschaftsgut
2. Grundstücke
- Abbruchkosten bei Gebäuden | Zusammentreffen
von Schönheitsreparaturen und Modernisierungsmaßnahmen | Mietereinbauten | u.a.
3. Absetzung für Abnutzung
- AfA-Satz bei Mietereinbauten
- TW-Abschreibungen und Wertaufholung
- Forderungen gegen verbundene Unternehmen
4. Beteiligungen
- Ergänzungsbilanzen bei Anteilserwerb
- GrESt bei Gesellschafterwechsel als
Anschaffungskosten?
5. Neues BMF-Schreiben zur Anwendung
der Lifo-Methode
6. Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen
- Rechtsprechung des BFH und
Anwendung durch BMF
- Architekten, Ingenieure, Bauunternehmen
und viele mehr
- Bestandsaufnahme der unfertigen und der
noch nicht abgerechneten Arbeiten
- Bewertungsfragen in der StB
- Ausweis der erhaltenen Anzahlungen
- Problem: USt auf Anzahlungen
- Problem: Handelsbilanz
7. Aktivierung eines Instandhaltungsanspruchs?
8. Neues zur Kassenführung
- Grundsätzliche Ausführungen | Nichtvorlage
von Bedienungsanleitungen | Zugriff auf
Warenwirtschaftssysteme | Zeitreihenvergleich
als Schätzungsmethode | Schichtzettel beim
Taxiunternehmer | Welche Kassen müssen bis
31.12.2016 außer Betrieb gesetzt werden?
9. Änderungen bei § 6b EStG
10. Verbindlichkeiten
- Verbindlichkeiten bei Rangrücktritt
- Bilanzierung angeschaffter Verbindlichkeiten
- Behandlung von Fremdwährungsverbindlichkeiten
- Zinslose Angehörigen-Darlehen
- Betriebs- oder Privatvermögen? | Abzinsung
erforderlich?
11. Schweizer-Franken-Darlehen im Betriebsvermögen –
Wie können die Verluste berücksichtigt werden?
12. Neues zu Rückstellungen
- Rückstellung für:
Buy-Back | Deponien | Entsorgungskosten von
Energiesparlampen | Erfüllungsrückstand |
Geldbußen und § 4 Abs. 5 EStG | künftiger
Wartungsaufwand | Nachbetreuung bei
Handelsvertreter | Nachbetreuung Versicherungen:
Neue Entwicklungen? | Nachrüstung von
elektronischen Registrierkassen | Regress durch
Kassenärztliche Vereinigung | Schadensersatz |
Verlängerung Ansammlungszeitraum
Kompetenz in Sachen Fortbildung
BE | BA | Außerbilanzielle Zurechnungen |
Entnahmen und Einlagen
1. Einnahmen und Aufwendungen bei Anteilen an
KapGes
- Streubesitzdividenden und Teileinkünfteverfahren
- Abzugsverbot des § 8b Abs. 3 S. 3 u. 4 KStG
- Nachträgliche Änderungen
2. Eigenprovisionen bei Versicherungsvertretern
3. Private Kfz-Nutzung
- Elektro- oder Hybridelektrofahrzeuge
- 1%-Regelung bei nicht vollem Monat
- Umweg- bzw. Dreiecksfahrten bei Mandantenbesuch
- PKW-Nutzung für Fahrten Wohnung – Betrieb
- Betriebsstätte bei Selbständigen
- Kehrbezirk beim Kaminkehrer
- Nutzung eines zum BV des Ehegatten gehörenden PKW
- Besprochene Kassetten und Excel-Tabellen als
Fahrtenbuch
4. Abweichender Ansatz der Sachentnahmen von den
Pauschbeträgen der Richtsatz-Sammlung
5. Teileinkünfteverfahren bei Gesellschafterdarlehen und
verbilligter Nutzungsüberlassung
6. Behandlung von Betriebsveranstaltungen
7. Trinkgeldzahlungen als Betriebsausgabe
(Voraussetzungen)
8. Pauschalierung der Einkommensteuer bei
Sachzuwendungen
9. Kosten einer Anteilsübertragung als BA?
10. Betriebsunterbrechungsversicherungen
11. Neues zum Investitionsabzugsbetrag
- Kompensation von BP-Mehrergebnissen |
Unentgeltliche Betriebsübertragung | Nachträgliche
Bildung möglich? | Überschreiten der BV-Grenzen
durch Verrechnungskonten? | Unterschreiten der
BV-Grenzen durch Gewinnausschüttungen? | IAB
vor Betriebseröffnung | Aufstockung im Folgejahr |
Korrektur eines IAB bei Betriebsveräußerung
Gewerbesteuer | Umsatzsteuer | Vorsteuer
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Entstehung der USt bei unrichtigem Steuerausweis
Widerspruch bei Gutschrift | Berichtigung Gutschrift
Stand zu Bauleistungen
USt bei Insolvenz des Leistungserbringers
Verzicht auf Forderungen aus privatem Anlass und USt
VorSt-Berichtigung bei verspäteter Zuordnung gemischt
genutzter Gebäude
Rückwirkende Rechnungsberichtigung – Überblick
aktuelle Rechtslage
VorSt-Abzug bei Berichtigung der Steuer-Nr. des
Lieferanten
VorSt-Abzug aus Rechnungen im Onlinehandel
VorSt bei Rechnung mit unzureichender Anschrift
Gewerbesteuer auf Sanierungsgewinn?
Hinzurechnung Miet- und Pachtzinsen
Vorlageprovisionen bei Speditionen und GewSt
Weitere wichtige Themen
1. Verlautbarung der BStBK zu Erstellung des JA bei
existenzgefährdenden Risiken
2. Renovierungskosten bei häuslichem Arbeitszimmer
3. Bewirtung im eigenen Haus mit hochwertigen Getränken
4. AdV für Steuernachzahlungen von Bauleistenden
5. Steuerberaterkosten bei Selbstanzeige
13
Praxisseminar
Umsatzsteuer im Bauhaupt- und Baunebengewerbe
Praxisfragen rund um die Umsatzsteuer
IHR NUTZEN
Die steuerlichen Anforderungen an die
umsatzsteuerliche Beratung des Baugewerbes haben
sich in den letzten Jahren deutlich verkompliziert.
Derzeit rollt eine Welle der Umkehr von der Umkehr
der Steuerschuldnerschaft durchs Land und das ist
nur einer von vielen Brennpunkten.
Was ist jetzt z.B. mit Betriebsvorrichtungen? Was ist
denn heute alles ein Gebäude? Besteht eine
Organschaft?
Antworten auf alle diese Fragen erhalten Sie in
unserem Praxisseminar „Umsatzsteuer im Bauhauptund Baunebengewerbe“.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
04318 Leipzig, UFZ - Leipziger Kubus
MO, 14.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MI, 16.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
MO, 04.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MI, 06.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
DO, 10.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
FR, 11.03.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
93059 Regensburg, Atrium im Park Hotel
FR, 08.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
MI, 09.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97070 Würzburg, Kolping-Akademie
DI, 05.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99086 Erfurt, Tagungsräume Erfurt
DI, 15.03.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
unter
Online-Anmeldung ewerbe
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ba
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f.d
ra
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www.
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen aus dem
Bauhaupt- und Baunebengewerbe
IHR REFERENT
Joachim Vogt
Dipl.-Finanzwirt (FH)
14
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Bauleistungen
1. Grundlagen | Begriffe | Abgrenzungen | Definitionen
- Methoden und Systematik der Abgrenzung
- (Werk-) Lieferungen und (Werk-) Leistungen
- Streitpunkt Betriebsvorrichtung | Photovoltaikanlagen
- Bauleistungen | Änderungen ab 2016 | StÄndG 2015
- Gestaltung durch Rechnungslegung?
2. Bestimmung des Ortes der Leistung
- Werklieferungen | Lieferungen mit Montage oder Installation
- Grundstücksbezogene sonstige Leistungen |
Belegenheitsprinzip
- Abgrenzung zu anderen Leistungen der Branche
3. Entstehung der Umsatzsteuer | Voranmeldungszeitraum
- Soll- und Ist-Besteuerung | Voraussetzungen
- Ist-Besteuerung: konkludent beantragt und konkludent
genehmigt?
- Zeitpunkt der Leistungserbringung
- Teilleistungen
- Abschlagszahlungen
- Lieferung unfertiger Werke
- Planungsleistungen | Architekten und Ingenieure
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Viele wichtige Punkte zur Baubranche
1. Baugewerbe und (andere) „gelegentliche“ Tätigkeiten
- Entwicklungen beim Unternehmerbegriff | Rahmen des
Unternehmers
2. Risiko: Organschaft (auch) bei Baubetrieben
- Betriebsaufspaltung und nicht erkannte Organschaft
- Risiko Insolvenz
- Bauträger als (Führungs-) Holding eines Bauunternehmens
- Hinweise zur Rs. Larentia und Minerva
- Problematik Vorsteuerabzug in der Organschaft
3. Änderung der für den Vorsteuerabzug maßgebenden
Verhältnisse - § 15a UStG
- Berichtigungsobjekt | „Investiv-Wirtschaftsgut“
- Ein oder mehrere Berichtigungszeiträume |
Berichtigungsbetrag
- Verfahrensfragen
- Sonderfälle | Entnahmen | Leerstandszeiten | Verwendung
nach Baufortschritt
- Gewerblicher Grundstückshandel | Grundstücke im
Umlaufvermögen
4. § 15a UStG im Rahmen einer Organschaft und steuerfreie und
steuerpflichtige Umsätze durch Organ
5. Onlinehandel mit Baumaterial
- Risiko Registrierung im EU-Ausland
- Risikomanagement: Lieferschwelle
- Informationsaustausch zwischen den Mitgliedsstaaten
- Konsequenzen im In- und Ausland, z. B. Italien
- Ermittlungen anderer Mitgliedsstaaten, z. B. Österreich
- Zusammenarbeit mit Anbietern von Handelsplattformen
- Gestaltungsmöglichkeiten | Kommissionsgeschäfte
6. Branchentypische sonstige Leistungen
- (Elektronische) Dienstleistungen | Moss-Verfahren
- Gestaltungsmöglichkeiten | Dienstleistungskommission
- Erwerb elektr. Leistungen, z.B. Software
7. Baustellen im Ausland
- Registrierung oder Reverse-Charge-Verfahren in der EU für
„Werklieferungen“
- Leistung und Abrechnung von Subunternehmern
Kompetenz in Sachen Fortbildung
- Kein Reihengeschäft bei „Werklieferungen“
- Innergemeinschaftliche Erwerbe für Baustellen im Ausland
- „Renaissance“ beim (steuerpflichtigen?)
innergemeinschaftlichen Verbringen
Nutzungsüberlassung von Fahrzeugen
- Vermietung von Baumaschinen
- Überlassung von PKW an Arbeitnehmer
„100 Jahre Baubetrieb“ – Zuwendung an Arbeitnehmer
anlässlich Betriebsjubiläum
Entgeltfragen I
- Sicherheitseinbehalte und § 17 UStG | BFH vom 24.10.2013
- Auswirkung auf Vorsteuerabzug?
- Auswirkung auf Ratenzahlungen?
- Auswirkung auf Leasingfälle?
- Gibt es eine 6-Monats-Grenze?
Entgeltfragen II
- Rechnungsberichtigung anlässlich (z. B. Aufmaß-) Differenzen
- Auswirkungen der Bauabzugssteuer bei Bauleistungen?
- Beistellungen oder Leistungsaustausch
- Baustrom | Bauwasser | Bauwesenversicherung
Erwerb bei sog. „einheitlichem Vertragswerk“ | GrESt und USt |
Doppelbesteuerung
Baubetrieb in der Insolvenz
- USt aus Leistungen des vorläufigen Verwalters als
Masseverbindlichkeit
- Vorsteuerabzug aus Leistungen des Insolvenzverwalters
Reverse-Charge-Verfahren in der Baubranche
1. Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
- Überblick | Entwicklung | Zweck der Reverse-Charge-Technik
- Entstehung | Voranmeldezeitraum | Fehleranfällige Praxis?
2. Bauleistungen ab 1.10.2014
- Nachhaltigkeit | Identifikation des Leistungsempfängers
- Bescheinigungsverfahren | USt 1 TG
- Aktuelle Entwicklungen im Bescheinigungsverfahren
- Bauleistungen für den nichtunternehmerischen Bereich
- Vereinfachungsregel ab 1.10.2014
- Bauleistungen an Organkreis
- Bauleistungen von und an Kleinunternehmer
- Besonderheit bei Bauträgern
3. Bauleistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers
Rückabwicklung bei Widerruf § 13b UStG alt
1. Die neuesten Entwicklungen
2. Erstattungsantrag des Leistungsempfängers
- Auskunftspflichten
- Verzinsung nach § 233a AO
3. Korrektur beim Leistungserbringer nach § 27 Abs. 19 UStG
- Kurzdarstellung der Vorgehensweise beim Leistungserbringer
- (Kein) Ermessenspielraum des Finanzamtes?
- (Risiko) Verität und (kein Risiko) Bonität der zivilrechtlichen
Forderungen
- Besonderheiten z.B.: Insolvenzverfahren Verjährung
4. Aktuelle Rechtsprechung der Finanzgerichte zum
Vertrauensschutz
5. Rechtsunsicherheit bei Bauleistungen?
- Antwort der Bundesregierung vom 20.7.2015
6. Handlungsempfehlungen für den leistenden Unternehmer und
den Leistungsempfänger
15
Praxisseminar
Erbschaft- und Schenkungsteuer 2016
Beratungsbrennpunkte und Gestaltungsmaßnahmen
IHR NUTZEN
Sie ist da: Die erneute grundlegende Reform des
Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts!
Was ändert sich? Welche Maßnahmen sollten Sie
jetzt ergreifen? Welche Gestaltungen sollten Sie
vermeiden? Gestaltungsideen zur steueroptimalen
Übertragung von Privat- und Betriebsvermögen
werden aufgezeigt und Praxisfragen zum
Bewertungsrecht beantwortet.
Ein Muss für jeden Berater!
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DI, 26.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
MI, 27.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
FR, 29.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
76149 Karlsruhe, Badnerlandhalle
DO, 28.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DI, 12.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
80336 München, Mathildensaal
FR, 15.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
83022 Rosenheim, Bildungsz. St. Nikolaus
FR, 22.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MO, 18.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 21.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93059 Regensburg, Atrium im Park Hotel
DO, 14.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
148,00 EUR (netto)
+ 28,12 EUR (19 % USt)
= 176,12 EUR (brutto = Endpreis)
94032 Passau, Redoutensäle
MI, 13.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
DI, 19.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97070 Würzburg, CCW
MO, 11.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99084 Erfurt, Ev. Augustinerkloster
MI, 20.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Dr. Jürgen Mertes
Dipl.-Betriebswirt (FH),
Dipl.-Wirtschaftsjurist (FH),
Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
16
unter
Online-Anmeldungerbst
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Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Die Reform des
Erbschaftsteuergesetzes - die neue
Systematik beim Betriebsvermögen
1. Zielsetzung der Reform
2. Auswirkungen der Änderungen auf bereits erfolgte
Übertragungen
3. Das neue Grundkonzept bei der Übertragung von
Betriebsvermögen
- Neudefinition des begünstigten Vermögens
- Finanzmitteltest
- Die neuen Grenzwerte und
Verschonungsregelungen im Überblick –
Was gilt bei der Überschreitung?
- Die neue Verschonungsregelung I:
Abschmelzmodell
- Die neue Verschonungsregelung II: Erlassmodell
- Besonderheiten bei Familiengesellschaften – oder:
Die Nichterreichbarkeit der Voraussetzungen?
- Lohnsummenklausel als neues „Stufenmodell“
- Stundungsregelungen
- Erste Gestaltungsoptionen
4. Wertung im Vergleich zum früheren Modell –
Sind wir auf dem Weg zur erneuten
Verfassungswidrigkeit?
Gestaltungsaspekte bei
Vermögensübertragungen im
Privatvermögen
1. Anteilige Steuerbefreiung bei Übertragung von
Wohnimmobilien
2. Übertragungen von Grundstücken unter Nießbrauch
vs. Rentenverpflichtung
3. Optimierung mittels Gutachten
4. Aspekte bei der Übertragung des Familienheims
5. Familienpool
6. Die „unendliche Geschichte“ – Oder-Konto
Gestaltungsaspekte der
vorweggenommenen Erbfolge bei
Betriebsvermögen
1. Ende der „Gesamtplanrechtsprechung“ bei betrieblichen
Übertragungen?
2. Nießbrauch am KG-Anteil als „steuerlicher Airbag“?
3. Ertrag- und erbschaftsteuerliche Chancen/Risiken
der Betriebsaufspaltung
4. Poolvereinbarungen
5. Probleme bei der Reinvestitionsklausel
6. Holdingmodell und Lohnsummenklausel nach
aktueller Rechtsprechung
Besondere Aspekte bei der Bewertung
von Privat- und Betriebsvermögen
1. Grundlegende Bewertungsmodalitäten
2. Besonderheiten bei Privatvermögen
(Grundvermögen, Lebensversicherungen,
Kapitalforderung, u. a.)
3. Besonderheiten bei Kapital- und
Personengesellschaften
4. Renten-, Nutzungs- und Leistungsrechte
Sonstiges | Verwaltungsanweisungen |
aktuelle Rechtsprechung
1. Auswirkungen der EU-Erbrechtsverordnung auf die
Nachfolgeplanung
2. Erbschein und Europäisches Nachlasszeugnis
3. Minimierung von Pflichtteilsansprüchen
4. Übertragungen im Kontext mit der Übernahme von
Pflegeleistungen
5. Gestaltungen unter Ehegatten
6. Aktuelles aus der Finanzverwaltung
7. Aktuelles aus der Rechtsprechung
Immer Aktuell!
Das Programm basiert auf dem Gesetzentwurf der Bundesregierung zur Anpassung des ErbStG an die Rechtsprechung des
BVerfG. Die Inhalte werden laufend an den Stand des Gesetzgebungsverfahrens angepasst, sodass sich hier auch kurzfristig
Änderungen und Abweichungen vom ausgeschriebenen Programm ergeben können.
Kompetenz in Sachen Fortbildung
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Kompaktseminar
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2015/2016
Aktuelles aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Praxis
IHR NUTZEN
Mit diesem Seminar informieren Sie sich umfassend
und kompetent. Wir haben für Sie die aktuellen und
wichtigen Änderungen bei der EinnahmenÜberschuss-Rechnung informativ aufbereitet. Mit
zahlreichen Tipps und Anregungen sind Sie nach
Ihrem Seminarbesuch bestens vorbereitet und können
Freiberuflern und Kleinunternehmern eine optimale
und umfassende Beratung bieten.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
34131 Kassel, Haus der Kirche
MI, 27.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DO, 28.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
DO, 21.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
FR, 22.04.2016, 09:00 - 13:30 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Kompaktseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
76229 Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen
DI, 19.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
79211 Denzlingen, Kultur- und Bürgerhaus
MI, 20.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
80336 München, Mathildensaal
FR, 08.04.2016, 09:00 - 13:30 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 14.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
83022 Rosenheim, KuKo
MI, 13.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
FR, 15.04.2016, 09:00 - 13:30 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
140,00 EUR (netto)
+ 26,60 EUR (19 % USt)
= 166,60 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓ Steuerberater
✓ Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
✓ Rechtsanwälte
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MO, 25.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
92637 Weiden, Max-Reger-Halle
MO, 11.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
DI, 12.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
DO, 07.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
MI, 06.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
97070 Würzburg, Kolping-Akademie
MO, 18.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
DI, 26.04.2016, 13:00 - 17:30 Uhr
IHR REFERENT
Volker Grasmück
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
18
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Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Wichtige verfahrensrechtliche Regelungen
1. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten - Update
- GoBD – welche Regelungen gelten für die EÜR?
- Update Kassenführung
- Was ist bei der EÜR zu beachten?
- Ende der Übergangsregelung 2016 – was gilt ab 2017?
- Streitpunkte bei der Kassenführung
- Manipulationssoftware – Vorsicht Haftungsproblem
- Aktuelles zum Zeitreihenvergleich
- Neue Buchführungsgrenzen ab 2016
- Mehrere Tätigkeiten = mehrere Betriebe?
- Abgrenzungskriterien
- Einzelfälle z. B. Schreibwaren und Versandhandel
2. EÜR und Betriebsprüfung
- Speicherung von digitalisierten Daten
- Größenklassen in der BpO
3. Richtsatzsammlung
- Die Werte für das Jahr 2015
4. Standardisierte EÜR nach § 60 Abs. 4 EStDV
- Besteht Abgabepflicht für den amtlichen Vordruck?
- Besonderheiten bei der Anlage EÜR
- Antrag auf IST-Besteuerung mit Erklärungsabgabe
Betriebsvermögen
1. Grundstücke und Grundstücksteile
- Anschaffungsnaher Herstellungsaufwand – Update
- Was ist in die 15 %-Grenze einzubeziehen?
- Abgrenzung wesentliche Verbesserung und
Erhaltungsaufwand
- Arbeitszimmer bei Miteigentum – neue Rechtsprechung
- Überlassener Wohnraum als gewillkürtes BV
2. Weitere Wirtschaftsgüter
- Smartphones als BV
- Geldanlage als BV
Betriebseinnahmen
1. Die private PKW-Nutzung
- Diktiergerät als Fahrtenbuch?
- Anforderungen an das elektronische Fahrtenbuch
- Fahrschulfahrzeug als Werkstattwagen?
- Entnahme bei Nutzung durch den Ehegatten
- Entnahme bei nur zeitweiser Nutzung
- Fahrten zum einzigen Kunden
- Nutzung von Wechselkennzeichen
- Umsatzsteuerliche Aspekte bei der Privatnutzung
- Geduldetes BV bei Nutzung < 10 %
- Immer wieder zum PKW nachgefragt
- IAB beim PKW?
- Nutzung für andere Einkünfte
- Kostendeckelung und Entfernungspauschale
2. Steuerfreie Betriebseinnahmen
- Freiwillige Feuerwehr
- Organistendienste
- Ehrenamtliche Versicherungsberaterin
3. Tarifbegünstigung für Erfolgshonorare
4. Zu Unrecht erstattete Vorsteuer als BE
5. Veruntreute Fremdgelder als BE
6. Veräußerungsgewinn i. Z. m. nicht abzugsfähiger AfA
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Betriebsausgaben
1. Nachweis der betrieblichen Veranlassung
2. Absetzungen für Abnutzung
- AfA bei Mietereinbauten
- Poolabschreibung und Sonder-AfA
3. Angehörigendarlehen – Update
4. Regelmäßig wiederkehrende BA
- Dauerproblem Umsatzsteuer-VZ
- Korrektur bestandskräftiger Veranlagungen möglich?
- Wie erfolgt die korrekte Buchung?
5. Fahrtkosten Privat-PKW
- Ermittlung der BA (pauschal oder anteilige Kosten)
- Vorsteuer abzugsfähig?
6. Betriebsausgaben und § 37b EStG
- Neues BMF-Schreiben
- Geschenke
- Pauschalsteuer als BA abzugsfähig?
7. Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
- Wein als Bewirtungskosten
- Bewirtung von ArbN und Kunden
- Häusliches Arbeitszimmer
- Fahrtkosten als BA
8. IAB – die aktuellen Highlights
- Ermittlung der 90 %-Grenze
- Erhöhung des IAB in den Folgejahren
- Problem bei Überschreitung der Gewinngrenze
- Verzinsung bei Auflösung des IAB
9. PV-Anlagen
- Welche Gewinnermittlung ist sinnvoll?
- Gewinnerzielungsabsicht bei PV-Anlagen
- Besonderheiten bei BHKW
- Nachträglich eingebauter Stromspeicher als eigenes WG?
- Bauabzugsteuer bei PV-Anlagen
- Stromlieferung an Mieter bei VuV
- Wechsel zur Kleinunternehmerregelung sinnvoll?
10. Pauschale Betriebsausgaben
11. Bildungskosten
- Studienkosten als vorweggenommene BA
- Mehraktige Ausbildung als einheitliche Bildungsmaßnahme
Weitere wichtige Punkte
1. Abgrenzung Freiberufler – Gewerbetreibender
- Pflegedienste und Kindertagesstätte als Freiberufler?
- Fachkrankenschwester als ähnlicher Beruf?
- Abfärberegelung und Bagatellgrenze
- Inkassotätigkeit als Gewerbe?
- Grafiker und Webdesigner
2. Liebhaberei bei Psychotherapeut
3. Unterhaltsrechtliches Einkommen von Ärzten
4. Wechsel von der EÜR zur Bilanzierung
- Die verschiedenen Zu- und Abrechnungen
- Zeitpunkt der Ausübung des Wahlrechts
- Fallstudie
5. Wechsel von der Bilanzierung zur EÜR
- Die verschiedenen Zu- und Abrechnungen
- Zeitpunkt der Ausübung des Wahlrechts
- Fallstudie
19
Basisseminar
Basisseminar Vereinsbesteuerung
- Grundwissen für die Praxis -
IHR NUTZEN
Die steuerliche Beratung von Vereinen ist
anspruchsvoll – auch wenn es sich um kleinere
Vereine handelt. Denn die Anforderungen an den
Status der Gemeinnützigkeit treffen „Groß“ wie
„Klein“ und stellen an den Berater ein hohes Maß an
Detailwissen. Fehler bestraft das Finanzamt hier
sofort!
Unser Basisseminar vermittelt Ihnen das notwendige
Basis-Know-how für die Betreuung von Vereinen und
zeigt die Besonderheiten in der Besteuerung auf.
Großer Wert wird hierbei auch auf die bilanzielle
Abbildung der Geschäftsvorfälle gelegt.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DI, 12.04.2016, 09:00 - 16:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
FR, 15.04.2016, 09:00 - 16:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MO, 11.04.2016, 09:00 - 16:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 14.04.2016, 09:00 - 16:00 Uhr
99086 Erfurt, Tagungsräume Erfurt
MI, 13.04.2016, 09:00 - 16:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Tagesseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
unter
Online-Anmeldung rein
ve
e/
www.st-graf.d
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
198,00 EUR (netto)
+ 37,62 EUR (19 % USt)
= 235,62 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
Berater zur Auffrischung des Wissens
Mitarbeiter in Steuerkanzleien
Vereinsvorstände
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Klaus Pientka, LL.M.
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
20
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
-
Verein als Neu-Mandant
1. Zivilrechtliche Grundlage
- Vorstand | Satzung | Mitgliederversammlung |
Kassenprüfung
2. Welche Unterlagen müssen vom Verein angefordert werden?
Verein als Arbeitgeber
1. Wie kann die Vergütung für Tätigkeiten der
Vereinsmitglieder erfolgen?
- Wie ist abzurechnen?
- Besonderheiten bei Vorständen - § 27 Abs. 3 BGB
2. Ehrenamtliche Tätigkeit
- Übungsleiterfreibetrag § 3 Nr. 26 EStG
- Ehrenamtsfreibetrag § 3 Nr. 26a EStG
- Sportwarttätigkeiten
3. Sportler als Arbeitnehmer
4. Tätigkeiten bei Festveranstaltungen
5. Steuerfalle: Tätigkeit und Verzicht auf Vergütung gegen
Spendenbescheinigung
Gemeinnützige Vereine
1. Vorteile der Gemeinnützigkeit
2. Prüfung der satzungsmäßigen Voraussetzungen
- Was muss in der Satzung stehen?
- Der Weg der Satzungsänderung
- Die steuerliche Satzung
3. Freistellungsbescheide
4. Veranlagungsverfahren
Wesen der ertragsteuerlichen Steuerbefreiung
1. System der Gemeinnützigkeit (§§ 51 ff. AO)
2. Einteilung der verschiedenen Sphären
- Definition | Ideelle Sphäre | Bereich der
Vermögensverwaltung | Zweckbetrieb | Wirtschaftliche
Geschäftsbetriebe
3. Zweckbetrieb
- Zweckbetriebsarten
- Einnahmen aus sportlichen Veranstaltungen
- Eigene Sportveranstaltungen | Teilnahme an
Wettkämpfen
4. „Feste Feiern“
- Fest-GbR
- Beurteilung von verschiedenen Veranstaltungen. So z. B.
- 100-jähriges Gründungsjubiläum
- Jährlich wiederkehrende Festveranstaltungen
(z. B. Kirchweih, Weinfest)
- Teilnahme an Veranstaltungen befreundeter Vereine
- Vereinsausflüge
- Teilnahme an Veranstaltungen des Dachverbands
- Tag der offenen Tür (z. B. Feuerwehr)
5. Aufzeichnungspflichten und Gewinnermittlung
- Welche detaillierten Aufzeichnungen müssen bei
Festveranstaltungen erfolgen?
- System der Gewinnermittlung
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Steuerfalle „Kassenführung“
Besonderheiten der Einkommensermittlung
Zuordnung von Betriebsausgaben
Werbung | Verkauf von Speisen und Getränken
Einführung in die Mittelverwendung und
Vermögensbildung
1. Wie müssen die Mittel des Vereins verwendet werden?
2. Mittelverwendung
- Zuwendungen an Mitglieder
- Verluste aus den steuerpflichtigen wirtschaftlichen
Geschäftsbetrieben/Vermögensverwaltung
3. Grundsatz der zeitnahen Mittelverwendung
4. Allgemeines zur Rücklagenbildung
Besonderheiten bei bestimmten Vereinen
1.
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11.
12.
13.
Feuerwehr
Krieger- und Soldatenkameradschaft
Theatergruppen
Besonderheiten bei Sportvereinen
Gesangsverein | Musikverein | Kirchenchor
Oldtimerfreunde
Gesellschaftsclub
Literaturfreunde | Reisefreunde
Solarenergie – Fördervereine
Schule und Fördervereine
Marktplatz-Verein (Umwelt- und Denkmalschutzes)
Heimatvereine | Vereine zur Förderung der Kinder und Jugend
Förderung der Tierzucht | Förderung der Pflanzenzucht |
Hundesport
14. Karnevalsvereine
15. Amateurfunk | Modellflug
16. Vereine mit Satzungszweck im Ausland
Spenden | Zuwendungen
1. Was ist Sponsoring?
- Welche Leistungen umfasst Sponsoring
- Wurden die Sponsoren-Rechnungen
(z. B. Bandenwerbung) richtig gestellt?
2. Sind die Zuwendungsbestätigungen formal in Ordnung?
3. Sind Sachwertspenden zutreffend (z. B. Nachweise und
Bewertung) erfasst?
4. Zu allen vorgenannten Punkten Musterformulierungen
und Musterbescheinigungen
5. Wann Haftungsrisiko?
Überblick über die umsatzsteuerliche
Behandlung
1. Verein als „Kleinunternehmer“
2. Allgemeiner VoSt-Abzug
- Auswirkung von Nutzungsänderung
- Besonderheiten bei Immobilien
3. Überblick über die Steuerbefreiung
4. Steuersätze
21
Praxisseminar
Umsatzsteuer 2016
Das Neueste aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Praxis
IHR NUTZEN
Fragen zur Umsatzsteuer nehmen eine immer wichtiger
werdende Stellung in der steuerlichen Beratung ein.
Daneben werden die Fallgestaltungen immer komplexer
und mit diesen auch die Ansprüche an den steuerlichen
Berater. Mit unserem Seminar bleiben Sie in diesem
anspruchsvollen Beratungsfeld topinformiert und bestens
vorbereitet auf die Fragen Ihrer Mandanten.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
140,00 EUR (netto)
+ 26,60 EUR (19 % USt)
= 166,60 EUR (brutto = Endpreis)
Buchen Sie dieses Seminar gemeinsam mit unserem
Workshop Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte 2016 und
sichern Sie sich so beim Workshop den Vorzugspreis.
Den Workshop Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte 2016 und
die Details zum Vorzugspreis finden Sie auf Seite 32/33.
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
Rechtsanwälte
SEMINARTERMINE (aufgelistet nach PLZ)
12165 Berlin, BW Plus Hotel Steglitz
FR, 20.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
87439 Kempten, Kornhaus
DO, 12.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
34131 Kassel, Haus der Kirche
MI, 18.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
89231 Neu-Ulm, Edwin-Scharff-Haus
DI, 10.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
63739 Aschaffenburg, Stadthalle a. Schloss
MO, 02.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DI, 26.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
FR, 20.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MO, 09.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
DO, 19.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
92318 Neumarkt, Hotel Sammüller
DI, 10.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
FR, 13.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
92637 Weiden, Max-Reger-Halle
MI, 11.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen
MI, 04.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
93047 Regensburg, Diözesanzentrum
DO, 12.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
79211 Denzlingen, Kultur- und Bürgerhaus
DI, 03.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
MI, 27.04.2016, Ausgebucht!
80336 München, Mathildensaal
FR, 29.04.2016, Ausgebucht!
94032 Passau, Redoutensäle Neu!
MO, 09.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DI, 10.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94469 Deggendorf, Stadthalle
MI, 11.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, KuKo
DO, 12.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95030 Hof, Freiheitshalle
DI, 03.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83278 Traunstein, Großer Saal im Rathaus
DO, 28.04.2016, Ausgebucht!
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
MI, 04.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
84051 Essenbach, Musikschule (ESKARA)
FR, 13.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
96450 Coburg, Kongresshaus Rosengarten
MO, 09.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86368 Gersthofen, Stadthalle
MI, 11.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97070 Würzburg, Kolping-Akademie
FR, 13.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
DO, 19.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung ust
e/
f.d
ra
-g
st
w.
ww
IHRE REFERENTEN
Martin Mann.......................................
Dipl.-Betriebswirt (BA),
Steuerberater
Jürgen R. Schott .............................
Dipl.-Finanzwirt (FH), D.A. (USA),
Steuerberater
Manuel Speicher .............................
Dipl.-Finanzwirt (FH)
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Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Top Aktuelles - wichtigste aktuelle
Gesetzgebung
1. Steueränderungsgesetz 2015
Neuregelung der Unternehmereigenschaft von juristischen
Personen des öffentlichen Rechts | USt-Befreiung
niedrigschwelliger Entlastungsangebote | Steuerschuldnerschaft
§ 13b UStG bei Betriebsvorrichtungen | Steuerentstehung bei
§ 14c UStG | Neufassung der Anlage 4 zu § 13b UStG
2. Die neuesten Entwicklungen zum Widerruf der
Steuerschuldnerschaft § 13b UStG – vor allem im Hinblick auf die
beiden brandheißen Beschlüsse des BFH
3. Massive Änderungen bei der Entgeltberichtigung
nach § 17 UStG
- Entgeltberichtigung bei Zahlungsverweigerung
des Kunden
- Die Besonderheiten beim Sicherheitseinbehalt
- Wann ist in diesen Fällen die USt anzumelden?
- Brandheiß: Wirkung beim Leistungsempfänger!
4. Private Kfz-Nutzung bei der Umsatzsteuer
- Die Zuordnungsmöglichkeiten beim Pkw
- Fahrtenbuch | 1 %-Methode | Schätzungsmethode
- ESt: 1 %-Methode vs. USt: Schätzungsmethode
- Kostendeckelung bei der USt
5. Neue Besteuerungsgrundsätze ab 2015 beim Selbstverbrauch
Strom und Wärme
(PV-Anlagen und BHKW)
6. Organschaft - Brandheiße Rechtsprechung
- Rechtliche Einordnung anhand der EuGH-Rechtsprechung
- Bedeutung der Organschaft
- Organschaft mit Tochterpersonengesellschaften
- Voraussetzungen der Organschaft
- Keine Organschaft mit Nichtunternehmern (Hoheitsträgern)
- Auswirkungen auf Unternehmensübertragungen
7. Fahrschulumsätze steuerpflichtig oder steuerfrei?
- Beschluss des FG Berlin-Brandenburg
- Handlungsempfehlungen für die Fahrschulen
- Wie ist die Rechnung zu erstellen?
- Vorsicht: Problematik § 15a UStG
- Betriebswirtschaftliche Hinweise, falls steuerfrei
Aktuelle Hinweise und Informationen aus
der Rechtsprechung
1. Umsätze steuerfrei oder steuerpflichtig?
- Überlassung von Operationsräumen
- Überlassung von Inventar als Nebenleistung
- Vermietung von Standflächen
- Bleaching durch Zahnärzte
- Gestellung von Pflegekräften durch Zeitarbeitsunternehmen
- Pflegeleistungen und Unionsrecht
- Heilbehandlungsleistungen
- Leistungen einer Hygienefachkraft
- Umsätze eines Reiterhofs
2. Steuersatz 7 % oder 19 %
- Personenbeförderungsleistungen im öffentlichen
Nahverkehr durch Taxen
- Schausteller
- Theaterähnliche Autorenlesung
- Hochzeits- und Trauerredner
- Stundenweise Vermietung von Räumen
3.
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15.
- Eintrittsgelder für ein Dorffest
- Steuersatz bei Überlassung digitaler oder
elektronischer Sprachwerke
Verkäufe über eBay – neue Abgrenzungskriterien des BFH
Umtausch vs. entgeltliche Lieferung
EuGH: Bezahlte Leistungen, die nicht in Anspruch genommen
werden unterliegen der USt
EuGH klärt ustliche Behandlung vom virtuellen Geld
EuGH „revolutioniert“ Nebenkostenabrechnungen
Geschäftsveräußerung im Ganzen bei einem Bauträger
Kein Zuordnungswahlrecht bei sonstigen Leistungen
VoSt-Abzug und formelle Anforderungen
an eine Rechnung – Verschärfung durch BFH
- Rechnungen im Onlinehandel
- Rechnung mit unzureichender Anschrift
- Firmensitz des Leistenden als notwendiger
Rechnungsbestandteil?
- Rechnungsstellung und Verweis auf andere Unterlagen
- Beratervertrag als Rechnung
- Falsche Steuernummer des Leistungserbringers
Rückwirkung von Rechnungsberichtigungen – Die neuesten
Entwicklungen - Schlussantrag des Generalanwalts beim EuGH
liegt vor
Weitere Positionen zum VoSt-Abzug
- BFH: Kein Gutglaubensschutz beim Vorsteuerabzug
- VoSt-Abzugsberechtigung vor Gründung
einer Ein-Mann-GmbH
- Anzahlung für nicht geliefertes BHKW
Zeitliche Grenze für die Erklärung des Verzichts auf die
Umsatzsteuerbefreiung einer Grundstückslieferung
Anforderungen an einen konkludenten Antrag
auf Ist-Besteuerung
Option zur Umsatzsteuer nach formeller Bestandskraft
Wichtige Verwaltungsanweisungen
1. Umsatzsteuerliche Behandlung von
- Betriebsveranstaltungen
- Sachzuwendungen an Arbeitnehmer
- Arbeitnehmer-Sammelbeförderung
2. Sauna bei Hotelübernachtungen
3. Verkauf gebrauchter Kraftfahrzeuge
4. Mindestbemessungsgrundlage nach § 10 Abs. 5 UStG
5. Umsatzsteuerbefreiung für Vermittlungsleistungen
6. Umsatzsteuerliche Behandlung von Leasingverträgen
7. Entstehung der USt bei Rechnung mit unrichtigem
Steuerausweis
8. Rückzahlung zu hoch ausgewiesener USt
9. VoSt bei der Insolvenzverwaltervergütung
10. Steuer- und Rechtsberatungskosten im
Zusammenhang mit Grundstücken
Sonstiges
1. Änderungen bei den Vordrucken (USt-Jahreserklärung 2015,
USt-Voranmeldung 2016)
2. Leistungen im Umfeld von Windkraftanlagen
Wichtiger Hinweis: Das Programm wird laufend
der aktuellen Gesetzes- und Rechtslage angepasst!
Kompetenz in Sachen Fortbildung
23
Praxisseminar
brandaktuelles Se
minar!
inkl. neuester BFH-
Rechtsprechung zu
Körperschaftsteuer-Veranlagung 2015/2016
Aktuelles aus Gesetzgebung | Praxis | Rechtsprechung
IHR NUTZEN
Die Körperschaftsteuererklärung stellt hohe
Ansprüche an den steuerlichen Berater.
Mit unserem Seminar bringen Sie Ihr Wissen auf den
aktuellen Stand und wenden die Vorgaben von
Rechtsprechung und Verwaltung kompetent und
rechtssicher an.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
10115 Berlin, VKU Forum
MI, 25.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MO, 23.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
FR, 13.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DI, 26.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen
DO, 12.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DI, 03.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, KuKo
MI, 04.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MO, 25.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MI, 11.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
148,00 EUR (netto)
+ 28,12 EUR (19 % USt)
= 176,12 EUR (brutto = Endpreis)
92637 Weiden, Max-Reger-Halle
DO, 28.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
FR, 29.04.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
MO, 02.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
DI, 10.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
IHR REFERENT
Klaus Pientka, LL.M.
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
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97080 Würzburg, Novum Businesscenter
MI, 27.04.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99084 Erfurt, Ev. Augustinerkloster
DI, 24.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung kst
e/
f.d
www.st-gra
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
vGA
SEMINARINHALT
Bilanzierungsfragen bei
Kapitalgesellschaften
1. Verrechnungskonto gegen Geser – Wie verzinsen?
2. Darlehen und Verrechnungskonten vom Gesellschafter
- Welche Vereinbarungen sollten vorliegen?
- Ermittlung des zutreffenden Zinssatzes
- Vorsicht vor der vGA – verschiedene Praxisfälle
3. Zinslose Darlehen durch Geser in HB und StB
4. Rangrücktrittsdarlehen
- Wie behandeln in HB und StB?
- § 5 Abs. 2a EStG als Gestaltungsmittel?
5. Ergebnisverwendung im Rahmen der
Abschlussaufstellung – Gestaltungsziele
- Ausschüttungsgrundlage – immer wieder interessant
- Vorabausschüttungen vor/nach Ablauf des Wj
- Anforderungen an disquotale Gewinnausschüttung
6. Ausgewählte Anhangangaben
7. Die neuesten Entscheidungen zur Offenlegung
Neues und Wichtiges zur Besteuerung von
Kapitalgesellschaften
1. Kfz-Nutzung durch Gesellschafter-Geschäftsführer
- Die Nutzungsmöglichkeiten beim Geser-Gf
- Anscheinsbeweis
- Nutzungsverbot gestalten
- Überlassung mehrerer PKW
- Bewertung, falls Kfz-Nutzung eine vGA
2. Gewinnausschüttungen aus Streubesitz
- Steuerpflicht von Streubesitzanteilen
- Definition Streubesitzdividenden – Unterschied KSt
und GewSt
- Beispiel mit den neuen Vordrucken hierzu
- Aufwand aus Finanzierungsmaßnahmen
- Veräußerung von Streubesitzanteilen – 2015 und
2018
3. Problembereich steuerliches Einlagekonto § 27 KStG
- Funktion des steuerlichen Einlagekontos
- Feststellung erforderlich
- Ausschüttbarer Gewinn
- Ausschüttungen aus § 27 KStG
- Steuerbescheinigung erforderlich
- Gesellschafterwechsel
- Problem nicht erklärte Zuführungen zum
steuerlichen Einlagekonto
- Beispiel zur Ausschüttung in 2016 oder 2015 für
Vorjahre
- Besprechung und Darstellung der Vordrucke
Kompetenz in Sachen Fortbildung
4. Wichtig: Vertrags-Check und GmbH-Check im Rahmen der
Abschlussarbeiten und Erklärungsbearbeitung
5. Verluste
- Sachstand § 8c KStG
- Konzernklausel § 8c Abs. 1 S. 5 KStG
- Gestaltungen zur Vermeidung von
Verlustuntergängen
6. Neues zur verdeckten Gewinnausschüttung
- Angemessenheit der Gesamtausstattung
- Vorbehalt bei Tantiemevereinbarung
- Pension bei Weiterbeschäftigung
- Ablösung bzw. Verminderung von Pensionszusagen
an Gesellschafter-Geschäftsführer – Neues vom BFH
- BMF vom 10.7.2015 zur Übertragung von
Versorgungsverpflichtungen/-anwartschaften auf
Pensionsfonds
- Überlassung zur Kostenmiete
- Schenkungsteuer und vGA
7. Interessantes und Wichtiges aus dem Bereich
Gewerbesteuer – insbesondere Zurechnung von
Finanzierungsanteilen aus Miete und Leasing
Neues und Wichtiges zur
Besteuerung der Gesellschafter
1. BFH zum Zufluss von Gewinnausschüttungen beim
beherrschenden Gesellschafter
2. Besteuerung von Gewinnausschüttungen – Probleme
mit Wahlrechtsausübung
3. Gesellschafterdarlehen und Abgeltungsbesteuerung
- Abgeltungsteuer ja oder nein?
- Welche wichtigen Verfahren sind noch anhängig?
- Darlehen von nahestehenden Personen
4. Darlehensforderungen im BV des Gesellschafters
- Teilwertabschreibung | Wertaufholung
- Finanzierungskosten
- Neuer § 3c EStG
5. Schuldzinsen als nachträgliche Werbungskosten
6. Aktuelles zu § 17 EStG
- Zeitpunkt der Veräußerung
- Zuflussbesteuerung
- Ausgefallene Finanzierungshilfen
- Bürgschaft in der Krise
- Teilabzugsverbot bei Auflösungsverlust
- Steuerfalle Gewinnerzielungsabsicht?
- Rückabwicklung
- Fehlgeschlagene Veräußerung
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Spezialseminar
Das steuerliche Mandat
Vertrag - Gestaltung - Haftung - Abrechnung
IHR NUTZEN
Haben Sie sich schon einmal Gedanken darüber gemacht, ob
Sie im Zweifel Ihre Honorarforderung vor Gericht wirksam
durchsetzen können? Und ist der Beratungsvertrag überhaupt
rechtssicher – drohen hier eventuell Haftungsrisiken?
Was ist überhaupt allgemein mit dem Haftungsrisiko in
meiner Kanzlei – könnte man das denn überhaupt
minimieren?
Sie machen sich tagtäglich Gedanken über die Gefahren und
Risiken Ihrer Mandanten – es wird Zeit auch mal an sich
selbst zu denken! Der erste Schritt wäre der Besuch unseres
Spezialseminars. Sie wissen ja: jede Reise beginnt mit dem
ersten Schritt.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DI, 10.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 12.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen
MI, 11.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MO, 02.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MO, 09.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MI, 04.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Spezialseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
DI, 03.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldungandat
m
www.st-graf.de/
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓ Steuerberater
✓ Wirtschaftsprüfer
✓ Qualifizierte Mitarbeiter
IHR REFERENT
Uwe K. Franz
Rechtsanwalt,
Fachanwalt für Steuerrecht,
Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht
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Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Das Steuerberatungsmandat im Überblick
1. Zivilrechtliche Hauptleistungs- und
Nebenleistungspflichten des Steuerberaters
- Persönliche Leistungserbringung bei der
Mandantenberatung
- Beratung und Dienstleistung durch Angestellte und
Freie Mitarbeiter
- Die Klassiker: Lohn- und Finanzbuchhaltung,
Jahresabschlüsse und Steuererklärungen - ist das alles?
- Abgrenzung und Grenzen der Steuerberatung im Lichte
der Haftung
2. Berufsrechtliche Vorgaben
- Überblick über aktuelle Fragen der Berufsordnung
- Klassische Problemfelder des StBerG und aktueller
Diskussionsstand
3. Klassische Problemfelder im Überblick
- Steuerberaterhonorar
- Haftung bei Rat und Auskunft
Steuerberatungsvertrag und Formen der
Berufsausübung
1. Zustandekommen und Inhalt des
Steuerberatungsvertrages
- Rechtsnatur
- Hauptleistungspflichten des Steuerberatungsvertrages
und deren vertragliche Gestaltung
- Nachbesserungsrecht des Steuerberaters
- Fallen der Vertragsgestaltung im
Steuerberatungsvertrag
- Dritthaftung und Haftung gegenüber Dritten
- Auskunftsverträge und deren Entstehung
- Haftungsrisiken
- Haftungsprävention – Vertragsgestaltung und
Rechtsformwahl
- Vorbereitung von Mitarbeitern auf spezielle Situationen
und Krisen
2. Wichtige Klauseln und Musterformulierungen
- Anpassung der Klauseln hinsichtlich Vergütung –
Pauschalvergütung, Honorar, StBVV, usw.
- Zulässigkeit von Zeitgebühren, Erfolgshonoraren und
Pauschalvergütungen
- Rechtswirksame Vereinbarung zur Durchsetzbarkeit
- Aktualisierung Datenschutz und Email-Verkehr
Vertragsdauer und Pauschalvergütung § 14 StBVV
- Haftungsausschluss für mündliche Nebenabreden
- Typische Fallen missverständlicher Regelungen
- Möglichkeiten der gemeinschaftlichen Beratung
(vertragliche Regelungen)
- Vollmachten und deren Gestaltung
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Das Steuerberatungsmandat in der Krise
1. Allgemeine Hinweise
- Grundsätzliche Pflichten nach vertraglicher
Vereinbarung
- Notwendigkeit der Änderungen und Ergänzung des
Steuerberatungsvertrages
2. Vorsorge für Krisenfälle
- Steuerberatungsauftrag und seine Nebenpflichten
- Risiken im „Normalmandat“
- Hauptpflichten
- Belehrung des Mandanten
- Alternativen aufzeigen und auf Gesetzesänderungen
hinweisen
- Nebenpflichten – Hinweispflichten, insbesondere auf
die Pflichten des Geschäftsführers
- Möglichkeit der Einrichtung von KrisenFrüherkennungssystemen
3. Eintritt der Krise des Mandanten
- Fragen der Mandatskündigung
(insbesondere zur Unzeit)
- § 627 Abs. 2 S. 2 BGB und
mögliche Schadensersatzpflicht
- Belehrung über auslaufende Fristen
- Musterformulierungen zur Mandanteninformation
Möglichkeiten der Honorarabsicherung |
Sicherung des Gebührenanspruches
1. Zurückbehaltungsrechte während der Krise | Insolvenz
2. Rechte und Pflichten gegenüber dem Insolvenzverwalter
Das gekündigte Mandat und dessen Handhabung
1.
2.
3.
4.
5.
Herausgabe der Handakte
Durchsetzung offener Honorarforderungen
Nachberechnung noch nicht fakturierter Leistungen
Absicherung der Inanspruchnahme
Haftungsvorsorge bei der Mandatsübergabe an
Folgeberater
Aktuelle Rechtsprechung zur Steuerberaterhaftung Fallbesprechung
1. Rechtsprechung der Instanzengerichte zur
Steuerberaterhaftung
2. Aktuelle Rechtsprechung des IX. Zivilsenats
Risiken reduzieren und vermeiden
1. Vorteile einer Zertifizierung und Möglichkeiten
2. Compliance-Organisation in einer Steuerberaterkanzlei
27
Praxisseminare
Internationales Steuerrecht 2016
2x im Jahr Praxishinweise und -lösungen zu ausgewählten Schwerpunkten des IStR
SEMINARTERMINE
IHR NUTZEN
Kein Beratungsfeld entwickelt sich so dynamisch
wie das des internationalen Steuerrechts.
Auch im Jahr 2016 wird sich die Beraterschaft
auf geänderte Rahmenbedingungen einstellen müssen.
Ein solch anspruchsvolles Beratungsfeld bedarf einer
gezielten Wissensvermittlung – mit unserem Seminar
Internationales Steuerrecht 2016 sichern Sie sich
Ihren Wissensvorsprung!
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Steuerabteilungen von Unternehmen
65936 Frankfurt
Volkshaus Sossenheim
Internationales
Steuerrecht I/2016
DO, 02.06.2016
13:00 -18:30 Uhr
Internationales
Steuerrecht II/2016
FR, 25.11.2016
09:00 -14:30 Uhr
70597 Stuttgart
VZ Waldaupark
MI, 01.06.2016
13:00 -18:30 Uhr
MO, 24.10.2016
13:00 -18:30 Uhr
80336 München
Mathildensaal
MO, 06.06.2016
13:00 -18:30 Uhr
MI, 26.10.2016
13:00 -18:30 Uhr
86150 Augsburg
Haus St. Ulrich
DI, 07.06.2016
13:00 -18:30 Uhr
DI, 25.10.2016
13:00 -18:30 Uhr
90478 Nürnberg
Meistersingerhalle
MO, 13.06.2016
13:00 -18:30 Uhr
DO, 27.10.2016
13:00 -18:30 Uhr
93059 Regensburg
Atrium im Park Hotel
FR, 03.06.2016
09:00 -14:30 Uhr
FR, 28.10.2016
09:00 -14:30 Uhr
SEMINARDAUER
Termine am Montag - Donnerstag:
Termine am Freitag:
13:00 - 18:30 Uhr
09:00 - 14:30 Uhr
Hinweis für Fachberater für Internationales Steuerrecht:
Reine Seminarzeit ohne Pausen: 5,0 Stunden je Seminartag
(werden in der Fortbildungsbescheinigung ausgewiesen)
Fortbildungsnachweis gem. § 9 FBO wird ausgestellt
28
unter
Online-Anmeldung istr
e/
f.d
ra
www.st-g
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
IHR REFERENT
Michael Ferstl
Dipl.-Finanzwirt (FH), BayLfSt
Dipl.-Wirtschaftsjurist (Uni)
SEMINARGEBÜHR
BUCHUNG BEIDER SEMINARREIHEN „INTERNATIONALES STEUERRECHT 2016“:
BUCHUNG VON EINZELTERMINEN:
Bei Belegung beider Seminarreihen durch eine Kanzlei beträgt die Seminargebühr
pro Termin je Teilnehmer:
145,00 EUR (netto)
+ 27,55 EUR (19 % USt)
Sparen Sie 12%!
= 172,55 EUR Bruttopreis (Endpreis)
Die Seminargebühr beträgt pro Termin je Teilnehmer:
Bei Belegung beider Seminarreihen erfolgt die Rechnungsstellung vor
Beginn der 1. Seminarreihe als Gesamtbetrag in Höhe von:
290,00 EUR (netto)
+ 55,10 EUR (19 % USt)
= 345,10 EUR Bruttopreis (Endpreis)
Ihre Inklusivleistungen:
✓ Teilnahme am Seminar Internationales Steuerrecht I/2016 (Juni 2016)
✓ Teilnahme am Seminar Internationales Steuerrecht II/2016 (Oktober | November 2016)
✓ Je Seminartermin ein eigenes, umfangreiches Tagungsskript im Ordner
✓ Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
✓ Schreibmaterial
✓ Zugang zum Online-Service der 2 Seminare
bis zu 6 Monate nach dem jeweiligen Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem jeweiligen Seminarbesuch
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR Bruttopreis (Endpreis)
Ihre Inklusivleistungen:
✓ Teilnahme am gebuchten Seminar
✓ Umfangreiches Tagungsskript im Ordner
✓ Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
✓ Schreibmaterial
✓ Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
Dieser Vorzugspreis gilt nur, wenn beide Seminare miteinander (Eingang der Anmeldungen am
selben Tag) und auf die gleiche Rechnungsadresse gebucht werden.
Der Vorzugspreis ist nicht teilnehmerbezogen. Entscheidend ist lediglich die Anzahl
der Teilnehmer, die auf beiden Seminaren gemeldet ist. Werden auf eines der Seminare mehr
Teilnehmer gemeldet als auf das andere, so gilt der Vorzugspreis nur für die Anzahl
der Teilnehmer, die auch auf dem anderen Seminar gemeldet sind.
SEMINARINHALT
Die zu behandelnden Seminarthemen entnehmen Sie bitte den jeweiligen Einzelprogrammen.
Aufgrund der Aktualität stehen die Seminarinhalte des Internationalen Steuerrechts II/2016 erst ca. 3 Monate vor Seminarbeginn fest.
Diese erhalten Sie wie gewohnt per Post, Email oder auf unserer Internetseite www.steuerseminare-graf.de.
Kompetenz in Sachen Fortbildung
29
Praxisseminar
Internationales Steuerrecht I/2016 Aktuelle Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung
IHR NUTZEN
Kein Beratungsfeld entwickelt sich so dynamisch
wie das des internationalen Steuerrechts.
Auch im Jahr 2016 wird sich die Beraterschaft
auf geänderte Rahmenbedingungen einstellen müssen.
Ein solch anspruchsvolles Beratungsfeld bedarf einer
gezielten Wissensvermittlung – mit unserem Seminar
Internationales Steuerrecht 2016 sichern Sie sich
Ihren Wissensvorsprung!
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARTERMINE
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DO, 02.06.2016, 13:00 -18:30 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
MI, 01.06.2016, 13:00 -18:30 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MO, 06.06.2016, 13:00 -18:30 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
DI, 07.06.2016, 13:00 -18:30 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MO, 13.06.2016, 13:00 -18:30 Uhr
93059 Regensburg, Atrium im Park Hotel
FR, 03.06.2016, 09:00 -14:30 Uhr
unter
Online-Anmeldungistr1
e/
f.d
ra
-g
st
w.
ww
SEMINARGEBÜHR
Buchung von Einzelterminen:
Die Seminargebühr beträgt pro Termin
je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
Buchung beider Seminarreihen
Sparen Sie 12%!
Internationales Steuerrecht 2016:
Bei Belegung beider Seminarreihen durch
h
eine Kanzlei beträgt die Seminargebühr pro Termin
je Teilnehmer:
145,00 EUR (netto)
+ 27,55 EUR (19 % USt)
= 172,55 EUR (brutto = Endpreis)
Dieser Vorzugspreis gilt nur, wenn beide Seminare miteinander (Eingang
der Anmeldungen am selben Tag) und auf die gleiche Rechnungsadresse
gebucht werden.
Der Vorzugspreis ist nicht teilnehmerbezogen. Entscheidend ist lediglich
die Anzahl der Teilnehmer, die auf beiden Seminaren gemeldet ist. Werden
auf eines der Seminare mehr Teilnehmer gemeldet als auf
das andere, so gilt der Vorzugspreis nur für die Anzahl der Teilnehmer, die
auch auf dem anderen
Seminar gemeldet sind.
HINWEIS FÜR FACHBERATER FÜR
INTERNATIONALES STEUERRECHT:
Reine Seminarzeit ohne Pausen: 5,0 Stunden je Seminartag
(werden in der Fortbildungsbescheinigung ausgewiesen)
Fortbildungsnachweis gem. § 9 FBO wird ausgestellt
IHR REFERENT
Michael Ferstl
Dipl.-Finanzwirt (FH), BayLfSt
Dipl.-Wirtschaftsjurist (Uni)
ZIELGRUPPE
✓
✓
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✓
30
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Steuerabteilungen von Unternehmen
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Aktuelle Entwicklungen im
Internationalen Steuerrecht
1. Entwicklungen bei wichtigen
Doppelbesteuerungsabkommen
- China
- Frankreich
- Niederlande
- Vereinigtes Königreich
2. Neue gesetzliche Regelungen
- § 6b EStG – Steueränderungsgesetz 2015
- Gesetz zum automatischen Austausch von
Informationen über Finanzkonten in Steuersachen
vom 21.12.2015
- Weitere Umsetzung des BEPS-Projekts
3. Neue Verordnungen
- Betriebsstättengewinnaufteilungsverordnung
(BsGaV)
- Fremdvergleichsverordnung
4. Brandneue Verwaltungsanweisungen
- Nachweismöglichkeit bei ausländischen
Investmentfonds
- Anwendung von TIEA
- Merkblatt zum internationalen
Informationsaustausch
- Anwendung des § 50i Abs. 2 EStG
5. Wichtige aktuelle Entscheidungen des EuGH
- Französische Schachtelstrafe
- Überdachende Besteuerung
- Finale Verluste bei Betriebsstätten
6. Entscheidung des BVerfG – Ist Treaty Override
verfassungsgemäß?
7. Wichtige BFH-Urteile
- Ehegattensplitting bei fiktiver unbeschränkter
Steuerpflicht
- Nachträgliche Einkünfte einer aufgegebenen
Betriebsstätte
- Konsultationsvereinbarungen
- Sperrwirkung Art. 9 OECD-MA
gegenüber § 1 AStG
8. Interessante aktuelle FG-Urteile
- Gewerbesteuerliche Kürzungen bei Einkaufsbüro
in der Türkei
- Zuordnung von Beteiligungen im
Betriebsstättenfall
- AdV bei der Hinzurechnungsbesteuerung
9. Arbeiten auf EU-Ebene
- Richtlinie zum automatischen Austausch von
Steuerbescheiden vom 08.12.2015
- Anti BEPS Richtlinie
- EU-Joint Transfer Pricing Forum
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Wichtige Praxisthemen im
Internationalen Steuerrecht
1. Ermittlung des Betriebsstättengewinns nach
§ 1 Abs. 4 und Abs. 5 AStG bzw. der BsGaV
- Zeitliche Anwendung der Neuregelung und
Escape-Klausel
- Vorgehensweise bei der Einkunftsabgrenzung nach
der BsGaV
2. Inländische Bau- und Montagebetriebsstätten
- Begründung einer Bau- und
Montagebetriebsstätte
- Einkunftsabgrenzung zwischen Stammhaus und
Betriebsstätte
- Verfahrensrechtliche Regelungen
3. § 50a EStG
- Tatbestand und Rechtsfolgen
- Verfahrensrechtliche Hinweise
4. Anrechnung ausländischer Quellensteuern
nach § 34c EStG
- Grundzüge
- Ermittlung des Anrechnungshöchstbetrages
5. Entsendung von Mitarbeitern ins Ausland
- Wohnsitz i.S. § 8 AO
- Steuerliche Behandlung des Arbeitslohns
- Besondere Arbeitnehmergruppen
- Lohnsteuerliche Aufzeichnungs- und
Nachweispflichten
6. Verrechnungspreiskorrekturen
- Umsetzung von Verrechnungspreiskorrekturen
- Berichtigung im Inland
- Gegenkorrektur im anderen Staat
- Nachzahlungszinsen bei
Verrechnungspreiskorrekturen
Interessante Einzelfälle
1.
2.
3.
4.
Französische Schachteldividende
Spanische Ferienimmobilie
Grenzüberschreitende Betriebsaufspaltung
Umwandlung ausländischer Personengesellschaft in
Kapitalgesellschaft (in EU/EWR)
5. Entsendung von Arbeitnehmern nach Österreich
6. Entsendung von Arbeitnehmern nach China
7. Entsendung von Arbeitnehmern nach Deutschland
31
Workshop
Tagesseminar
(begrenzte Teilnehmerzahl)
Workshop
Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte 2016
SEMINARTERMINE
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Workshop
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Mittagsbuffet oder ein 3-Gänge-Auswahlmenü
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee
und Imbiss zu den Kaffeepausen
✓ Schreibmaterial
✓ Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DI, 28.06.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DI, 21.06.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
82008 Unterhaching, Holiday Inn
MO, 20.06.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
90478 Nürnberg, Ramada Parkhotel
MI, 29.06.2016, 09:00 - 17:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr für den teilnehmerbegrenzten,
ganztägigen Workshop beträgt je Teilnehmer:
335,00 EUR (netto)
+ 63,65 EUR (19 % USt)
= 398,65 EUR (brutto = Endpreis)
unter
Online-Anmeldungrkshop
wo
e/
f.d
www.st-gra
Bei gleichzeitiger Buchung des Seminars
„Umsatzsteuer 2016“ sowie des Workshops
„Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte 2016“ beträgt die
Seminargebühr für den Workshop je Teilnehmer nur:
285,00 EUR (netto)
+ 54,15 EUR (19 % USt)
= 339,15 EUR (brutto = Endpreis)
Dieser Vorzugspreis gilt nur, wenn beide Seminare miteinander
(Eingang der Anmeldungen am selben Tag) und auf die gleiche
Rechnungsadresse gebucht werden.
Der Vorzugspreis ist nicht teilnehmerbezogen. Entscheidend ist
lediglich die Anzahl der Teilnehmer, die auf beiden Seminaren
gemeldet sind. Werden auf eines der Seminare mehr Teilnehmer
gemeldet als auf das andere, so gilt der Vorzugspreis nur für die
Anzahl der Teilnehmer, die auch auf dem anderen Seminar
gemeldet sind.
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Steuerabteilungen von Unternehmen
IHR REFERENT
Buchen Sie diesen Workshop gemeinsam mit
unserem Praxisseminar Umsatzsteuer 2016 (Seite 22/23) und
sparen Sie
50€ pro Teilnehmer
Jürgen R. Schott
Dipl.-Finanzwirt (FH), D.A. (USA),
Steuerberater
32
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
Die Umsatzsteuer ist ein Tages- und Massengeschäft. Dadurch streitanfällig aufgrund Veränderungen der
Lebenssachverhalte und permanenten gesetzlichen Neuerungen und Anpassungen sowie einer Vielzahl von
Rechtsprechungshinweisen.
Die neuesten Entwicklungen in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung mit ihren Auswirkungen auf die Praxis
werden anhand praktischer Beispiele erläutert und besprochen. Der Workshop lebt durch Ihre Fragen. Bringen Sie Ihre
Fragen ein und erarbeiten Sie gemeinsam mit dem Referenten eine Lösung.
Abgrenzungsschwierigkeiten, Fußangeln bei den Formalien, Sonderregelungen und Ausnahmen der Ausnahmen machen die
Umsatzsteuer so „gefährlich“. Fehler in der umsatzsteuerlichen Behandlung können sehr schnell teuer werden. Zudem steht
die Umsatzsteuer permanent als Schwerpunkt im Fokus der steuerlichen Außenprüfung.
Der Workshop basiert auf der Systematik des UStG und erläutert dabei intensiv die wichtigsten Streitpotenziale im Rahmen
der tagtäglichen inländischen Praxis.
Ihr Nutzen
✓ Viele Echtfälle:
Aus der Praxis für die Praxis
✓ Aktives Mitarbeiten:
Besprechung Ihrer konkreten Fälle!
✓ Sicherer Umgang auch mit schwierigen
Umsatzsteuersachverhalten
Vorgehensweise im Seminar
Im Workshop werden zahlreiche Praxisbeispiele und
Fallgestaltungen behandelt. Das Tagesseminar bietet
ausreichend Zeit für die Erarbeitung der relevanten
Lösungen und Handlungsempfehlungen.
Profitieren Sie ebenso vom Erfahrungsaustausch.
Der Workshop ist keine reine Informationsveranstaltung im großen Kreis.
Die begrenzte Teilnehmerzahl bietet die Möglichkeit, Echtfälle gemeinsam
zu besprechen und zu lösen, idealerweise die der Teilnehmer selbst.
Bringen Sie Ihre Problemfälle mit oder senden Sie
Ihre Fallkonstellationen und Fragestellungen vorab
per Email an [email protected]!
Stichtag: 15.05.2016 (Einsendeschluss)!
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Inhalte
Keine reine Informationsveranstaltung –
Problemlösungen, Anregungen, Mitarbeit!
Die Umsatzsteuer ständig auf dem Radar zu haben, ist
nahezu unmöglich - aber zwingend notwendig.
Behandelt werden Themen wie:
✓ Umsatzsteuer von A (Anzahlung) bis Z
(Zwischenvermietung)
✓ Besonderheiten in der Umsatzsteuer erkennen und
ustliche Risiken und Chancen richtig einordnen
✓ Gefahrenpunkt Steuerschuldnerschaft § 13b UStG –
Rechtsprechung, Verwaltung, Gesetzgebung
✓ Anforderungen an Ein- und Ausgangsrechnungen
✓ Angriffspunkt Leistungsbeschreibung
✓ Gutglaubensschutz beim Vorsteuerabzug
✓ Die aktuellen Prüfungsschwerpunkte der
Finanzämter: Besonderheiten, Risiken und Chancen
erkennen und anwenden - Sensibilisierung
✓ Fallbeispiele, Checklisten, Muster, Prüfschema und
Handlungsanweisungen
✓ Von Praktikern für Praktiker - mit verschiedenen
Umsatzsteuerrechtsfällen trainieren:
Viele Echtfälle, Besprechung Ihrer konkreten Fälle
✓ Prozesse im Debitoren- und Kreditorenwesen
optimieren
✓ Offene Fragerunde | Dialog | Erfahrungsaustausch
33
Praxisseminar
Besteuerung der Personengesellschaften 2016
Das Neueste aus Rechtsprechung | Verwaltung | Praxis
IHR NUTZEN
Sie wollen stets optimal informiert sein?
Sie wollen Ihren Mandanten eine fundierte und auf
dem aktuellsten Informationsstand basierende
Beratung garantieren?
Sie wollen aber nicht Unmengen von Zeitschriften
wälzen?
Dann ist unser Seminar die Lösung!
Wir bieten Ihnen nicht nur komplexe Themen
verständlich aufbereitet, sondern auch
praxisbewährte Lösungen und Gestaltungstipps rund
um die Besteuerung der Personengesellschaften.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MO, 06.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
66117 Saarbrücken, Hotel am Triller
DI, 07.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
MI, 08.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 02.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
DO, 09.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
FR, 03.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
93059 Regensburg, Atrium im Park Hotel
FR, 10.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
99086 Erfurt, Tagungsräume Erfurt
DO, 16.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
148,00 EUR (netto)
+ 28,12 EUR (19 % USt)
= 176,12 EUR (brutto = Endpreis)
unter
Online-Anmeldung pg
e/
f.d
ra
www.st-g
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Klaus Pientka, LL.M.
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
34
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Allgemeines zur Einkommens- und
Einkünfteermittlung
1. Auswirkungen des BilanzrichtlinienUmsetzungsgesetzes
2. Aktuelle Bilanzierungsfragen der GmbH & Co. KG
3. Abfärbetheorie und Geringfügigkeit –
praktische Folge der Entscheidung des BFH
4. Sonderbetriebsvermögen
- Komplementäranteile als Sonder-BV II
- Gestaltungen zur Sicherung des
Sonderbetriebsvermögens
- Reichweite der korrespondierenden Aktivierung
- Instandhaltungsrücklagen – Stellungnahme des BFH
- Ehegattengrundstücke im Sonderbetriebsvermögen?
5. Einheits-GmbH & Co. KG
- Rechnungslegung
- Steuerrisiko „Gewerbliche Prägung“
- Darstellung der Gewinnverteilung
6. Tarifbegünstigung bei Veräußerung
Mitunternehmeranteile
7. Kosten der Anteilsübertragung als BA
3. Update zur Gesamtplanrechtsprechung – Neues vom
BFH zur unentgeltlichen Übertragung eines
Mitunternehmeranteils nach Veräußerung von
Sonderbetriebsvermögen
4. Buchwertübertragung ohne negative
Ergänzungsbilanz II?
Verlustnutzung nach § 15a EStG
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft
und Gesellschafter aus ertragsteuerlicher
und umsatzsteuerlicher Sicht
1. Tätigkeitsvergütungen
- Unentgeltliche, teilentgeltliche und vollentgeltliche
Tätigkeit
2. Finanzierung durch die Gesellschafter
- Darlehensgewährung
- Umfang des Schuldzinsenabzugs
- Aktivische Gesellschafterkonten
- Umfang des Betriebsvermögens
- Bürgschaftsinanspruchnahmen durch den
Kommanditisten
3. Überlassung von WG und Gebäuden
- Bilanzierungskonkurrenzen
- Probleme im Zusammenhang mit der Überlassung
von Grundbesitz
- Sonderfall PKW
- Unentgeltliche, entgeltliche und teilentgeltliche
Überlassung
- Umsatzsteuerliche Probleme und Gestaltungen –
Änderung der Mindestbemessungsgrundlage
Übertragung und Überführung von WG
1. Trennungstheorie vs. Einheitstheorie – Sachstand
2. Übertragung von Wirtschaftsgütern bei der Ein-Mann
GmbH & Co. KG
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Begriff des Kapitalkontos
Wirkung von Einlagen
Steuerfalle von steuerlichen Ausgleichsposten
Gestaltungsmöglichkeiten zur Vermeidung
des § 15a EStG
IAB und § 15a EStG – Entscheidung des FG BadenWürttemberg
Anwendung des § 15a EStG auf andere Personen als
Kommanditisten – Stellungnahme der Verwaltung
Zurechnung von Verlustanteilen und Nachversteuerung
bei negativen Kapitalkonten
Begründungen negative Kapitalkonten immer
Veräußerungstatbestände?
Wegfall bei Betriebsveräußerung oder Betriebsausgabe
Vermögensverwaltende
Personengesellschaften
1.
2.
3.
4.
5.
Folgen der Bruchteilsbetrachtung
Abweichende Verteilung von WK
Vermietung durch einen Gesellschafter
Vermietung an einen Gesellschafter
Anwendung § 15a EStG bei vermögensverwaltenden
Gesellschaften
6. Auseinandersetzung (Realteilung) einer
vermögensverwaltenden Personengesellschaft
- Erfolgsneutral möglich?
- Oder Tausch mit Konsequenz § 23 EStG?
Hinweise zur Betriebsaufspaltung
1. Umsatzsteuerliche Organschaft
2. Neuregelung des § 3c Abs. 2 EStG („ZollKodexAnG“)
- Steuerfalle ab VZ 2015
- Wie wird eine marktübliche Pacht ermittelt?
3. Sachliche Verflechtung
- Arbeitszimmer als funktional wesentliche Betriebsgrundlage
- Geringfügige Nutzung
4. Steuerfalle „Firmen- oder Praxiswert“
5. Steuerfalle „Abfärbewirkung“
6. GmbH & Co. KG und Grunderwerbsteuer
35
Spezialseminar
Umwandlung mittelständischer Unternehmen
Gestaltungsvarianten und Steuerfallen
IHR NUTZEN
Kaum ein Tätigkeitsfeld birgt für den steuerlichen Berater
ein höheres Risikopotential als Umwandlungsfälle.
Die Vorschriften und Systematik des UmwStG sind
komplex. Dennoch gehören viele „Alltagsfälle“ des
Umwandlungssteuerrechts zu dem A&O der steuerlichen
Beratung kleiner und mittelständischer Mandanten!
Unser Spezialseminar richtet sich an den Gestaltungspraktiker und zeigt aktuelle Steuerfallen und deren
Vermeidung auf, gibt Hinweise zu Gestaltungschancen und
eine Fülle konkreter Gestaltungsempfehlungen für die
Umstrukturierung kleiner und mittlerer Unternehmen.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Spezialseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
FR, 10.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 09.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MI, 01.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MO, 13.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 16.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93059 Regensburg, Atrium im Park Hotel
DO, 02.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99084 Erfurt, Ev. Augustinerkloster
FR, 03.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung ndlung
wa
um
e/
f.d
ra
www.st-g
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Steuerabteilungen von Unternehmen
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Toni Kreckl
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
36
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Umwandlung einer GmbH in ein
Personenunternehmen (§§ 3-9 UmwStG)
Einbringung in eine Kapitalgesellschaft
(§ 20 UmwStG)
1. Darstellung HB | StB – Buchungssätze
2. Problembereiche im Rückwirkungszeitraum
3. Verwertung von Verlustvorträgen durch
Zwischenwertansatz
4. Übernahmeverluste aufgrund hoher
Anschaffungskosten
5. Umwandlung in die GmbH & Co. KG
6. Behandlung von Pensionsrückstellungen
7. Beendigung einer Betriebsaufspaltung
8. Ermittlung der fiktiven Vollausschüttung
9. Ausländische Betriebsstätten (Zurechnungsbetrag)
10. Anwendung des § 8b Abs. 4 KStG für
geringfügig Beteiligte
11. Gewerbesteuerliche Sperrfrist des § 18 Abs. 3 UmwStG
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Verschmelzung von
Kapitalgesellschaften (§§ 11-13 UmwStG)
1. Darstellung HB | StB – Buchungssätze
2. Gewinnausschüttungen und Gesellschafterwechsel im
Rückwirkungszeitraum
3. Ermittlung des Übernahmegewinns
4. Übernahmeverlust bei hohen Anschaffungskosten
5. Beteiligungskorrekturgewinn und
Übernahmefolgegewinn
6. Spitzenausgleichszahlungen
7. Anteilstausch auf der Ebene der Gesellschafter
8. Verschmelzung und Anwachsungs-Modell
9. Regelungen zur Kapitalerhöhung bzw. steuerlichem
Einlagekonto
10. Anwendung des § 8c KStG bei Verlustvorträgen |
Konzernklausel | Stille-Reserven-Klausel
11. Verlustbeschränkungen des § 2 Abs. 4 UmwStG
12. Verschmelzung auf eine EU-Kapitalgesellschaft
Spaltung von Kapitalgesellschaften
(§§ 15,16 UmwStG)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Darstellung HB | StB – Buchungssätze
Abgrenzung zur Ausgliederung
Teilbetriebsbegriff | doppelte Teilbetriebsvoraussetzung
Zuordnung von neutralem Vermögen
Gestaltung durch fiktive Teilbetriebe und Beteiligungen
Trennung von Gesellschafterstämmen – Sperrfristen
Veräußerungen nach der Spaltung – Sperrfristen
Behandlung von Verlustvorträgen
Kapitalumgliederung | Nennkapitalanpassung
Barabfindungen und bare Zuzahlungen
Abspaltung auf eine Schwester-Personengesellschaft
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Darstellung HB | StB – Buchungssätze
Bilanzielle Überschuldung bei negativem Eigenkapital
Zeitnahe Ausgliederung vor Einbringung
Bargründung mit Sacheinlage (Agio-Modell)
Einbringung in GmbH & atypisch Still
Betriebsaufspaltung im Wege der Ausgliederung
Einbringung durch Drittstaatenbürger
Behandlung von Ergänzungsbilanzen
Gewährung anderer Wirtschaftsgüter (Darlehen)
Mitverstrickung von Anteilen
gem. § 22 Abs. 7 UmwStG
11. Problembereiche im Rückwirkungszeitraum
Qualifizierter Anteilstausch
(§ 21 UmwStG)
1. Gebundene und isolierte Einbringungen von Anteilen
2. Stimmrechtsvereinbarungen
3. Kettenübertragungen –
Mehrfache Anteilsverschiebung
4. Übertragung von GmbH-Anteilen auf eine
EU-Kapitalgesellschaft
Veräußerung von sperrfristbehafteten
Anteilen (§ 22 UmwStG)
1. Ermittlung Einbringungsgewinn I und II
2. Ersatzrealisierungstatbestände
3. Doppelte Sperrfristen
Einbringungen in
Personengesellschaften (§ 24 UmwStG)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Darstellung HB | StB – Buchungssätze
Abgrenzung zu § 6 Abs. 5 und § 6 Abs. 3 EStG
Rückbehalt von Sonderbetriebsvermögen
Mitunternehmerische Betriebsaufspaltung
Behandlung der Ergänzungsbilanzen
Gewährung von Gesellschafterrechten bzw.
Mischentgelt
Zuzahlung in das Privatvermögen
Gestaltungsvarianten bei der Anwachsung
Problembereiche im Rückwirkungszeitraum
Anwendung des § 50i EStG
37
Spezialseminar
Unternehmensbewertung für Steuerberater
Bewertung von kleinen und mittleren Unternehmen (KMU)
IHR NUTZEN
Die Anlässe für eine Unternehmensbewertung sind
vielfältig und reichen von Verkaufs- und Kaufabsichten,
Abfindungsberechnungen bei Ausscheiden eines
Gesellschafters über Wertbestimmungen für ertragsteuerliche Zwecke bis hin zur Schaffung einer Grundlage
bei Kreditverhandlungen. Sie als Steuerberater sind in all
diese Bewertungsanlässe eingebunden – die Mandanten
erwarten hier eine fundierte Unterstützung!
Das Seminar macht Sie daher mit den gängigen Verfahren
der Unternehmensbewertung vertraut und zeigt Ihnen an
praktischen Fällen, wie Sie an eine entsprechende
Bewertungsaufgabe herangehen.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MI, 22.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 30.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DI, 28.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86391 Stadtbergen, Bürgersaal
MI, 29.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MO, 20.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
DO, 23.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
99084 Erfurt, ComCenter Brühl
DI, 21.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Spezialseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
unter
Online-Anmeldung ensbewertung
m
eh
tern
www.st-graf.de/un
ZIELGRUPPE
✓ Steuerberater
✓ Qualifzierte Mitarbeiter
IHR REFERENT
Dr. Jürgen Mertes
Dipl.-Betriebswirt (FH),
Dipl.-Wirtschaftsjurist (FH),
Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
38
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Einführung
1. Relevanz der Unternehmensbewertung in der
Steuerberatungspraxis
2. Bewertungsanlässe
3. Perspektiven der Bewertung
4. Berufsrechtliche Verlautbarungen (IDW, BStBK) |
Besonderheiten bei KMU
5. Bewertungsmethoden im Überblick
6. Bewertungsstichtag
7. Abgrenzung betriebsnotwendiges Vermögen aus
steuerlicher und betriebswirtschaftlicher Sicht
Steuerliche Unternehmensbewertung
nach dem BewG
1. Bestimmung nachhaltiger Jahresertrag
- Ausgangsbasis
- Korrekturen | Anpassungen
2. Kapitalisierungszins
3. Würdigung des Verfahrens und praktische Relevanz
Gesamtbewertungsverfahren nach
betriebswirtschaftlicher Methodik
1. Grundlagen
2. Ertragswertverfahren vs. DCF-Methode
3. Vergangenheitsanalyse
- Ermittlung des nachhaltig operativen Ergebnisses
- Ergebnisbereinigung von nicht
betriebsnotwendigen Vermögen
4. Unternehmensplanung
- Phasen der Unternehmensplanung
- Investitionen und Substanzerhalt
- Synergieeffekte
- Wachstum und Inflation
- Ausschüttungshypothese
- Veräußerungsgewinnbesteuerung
5. Bestimmung Kalkulationszinsfuß
(CAPM, WACC, etc.)
- Grundlagen
- CAPM vs. Tax-CAPM
- Basiszins und Marktrisikoprämie
- Beta-Faktor
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Einzelbewertungsverfahren
1. Liquidationswertverfahren
- Liquidationswert als Mindestwert
- Ermittlung des Liquidationswertes für das
betriebsnotwendige und nicht betriebsnotwendige
Vermögen
2. Substanzwertverfahren
- Das Konzept des Substanzwertverfahrens
- Behandlung nicht betriebsnotwendigen
Vermögens
- Substanzwert als Teil- und Vollreproduktionswert
- Ermittlung des Geschäftswerts
Multiplikatorverfahren und weitere
praxisrelevante „Sonderbewertungen“
1. Umsatzmultiplikator
- Generelle Herangehensweise und
Problemstellungen
- Bewertung von Steuerberatungspraxen
- Beispiele zu sonstigen Umsatz-Multiples für
diverse Branchen
2. EBIT- | EBITDA-Multiplikator
- Generelle Herangehensweise und
Problemstellungen
- Ansatz bzw. Bestimmung von
branchenspezifischen Multiples mit Beispielen
- Behandlung des zinstragenden Fremdkapitals
3. Kammermethoden | Mischverfahren
- Generelle Herangehensweise und Problemstellung
- Bewertung von Arzt- und Tierarztpraxen
- Bewertung von Anwaltspraxen
- Bewertung von Architekturbüros
Rechtsprechung zur
Unternehmensbewertung
39
Praxisseminar
Buchhaltungskräfte - Update:
Geschäftsvorfälle von A - Z
IHR NUTZEN
Unser Praxisseminar nur für Buchhaltungskräfte!
Die Buchhaltung ist die Grundlage der Bilanz und
damit auch der Gewinnermittlung. Passieren hier
Fehler, wirken diese sich auch im Rechenwerk aus.
Ihre Mitarbeiter/-innen müssen daher sicher in der
Beurteilung und Verbuchung von laufenden
Geschäftsvorfällen sein!
Wir unterstützen Sie bei Ihrer Arbeit – mit
unserem Seminar ganz auf die Bedürfnisse Ihrer
Mitarbeiter/-innen ausgerichtet.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
12165 Berlin, BW Plus Hotel Steglitz
FR, 03.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
65719 Hofheim, Stadthalle Hofheim NEU!
DO, 14.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
DO, 16.06.2016, Ausgebucht!
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
FR, 17.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DI, 14.06.2016, Ausgebucht!
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
70771 Leinfelden, Filderhalle
NEU!
FR, 15.07.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
76199 Karlsruhe, Akademie Hotel
MI, 15.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 23.06.2016, Ausgebucht!
82024 Taufkirchen, Kulturzentrum NEU!
MI, 13.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, Bildungsz. St. Nikolaus
FR, 10.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MI, 22.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
148,00 EUR (netto)
+ 28,12 EUR (19 % USt)
= 176,12 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓ Buchhaltungskräfte in Steuerkanzleien
✓ Buchhaltungskräfte in Steuerabteilungen von
Unternehmen
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle NEU!
DI, 31.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DI, 07.06.2016, Ausgebucht!
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
MI, 08.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
DO, 09.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
DI, 21.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97209 Veitshöchheim, Rokoko
MI, 01.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99084 Erfurt, ComCenter Brühl
DO, 02.06.2016, Ausgebucht!
IHR REFERENT
Michael Scharwies
Dipl.-Kaufmann (Uni.),
Steuerberater
40
99086 Erfurt, Tagungsräume Erfurt NEU!
MO, 20.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung ltungskraft
ha
ch
bu
e/
f.d
www.st-gra
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Grundsätzliches
1.
2.
3.
4.
Ansatzgrundsätze in HB und StB
Bewertungsgrundsätze in HB und StB
Zielsetzung der Finanzbuchhaltung | Rechnungswesen
Augenmerk bei Erfassung der Geschäftsvorfälle
- ESt | KSt | GewSt | USt | VorSt
- Wie buche ich richtig?
Besprechung wichtiger Geschäftsvorfälle
1. Abschreibung
- Planmäßige Abschreibung nach HGB und Steuerrecht |
Abschreibungsarten | Ermittlung der Nutzungsdauer |
Teilwert-Abschreibung und außerplanmäßige Abschreibung
2. Anschaffungskosten
- Anschaffungskosten und Anschaffungsnebenkosten |
Abgrenzung zu den Betriebsausgaben | Das Ende des
Anschaffungsvorgangs | Nachträgliche Anschaffungskosten |
Verbuchung von Skonto und Kaufpreisminderungen |
Verbuchung von Investitionszuschüssen
3. Anzahlungen
- Definition Anzahlung | Ausweis der geleisteten
Anzahlungen | Anforderungen an die Rechnungsstellung
bei geleisteten Anzahlungen | Ausweis der erhaltenen
Anzahlung | Bildung eines Rechnungsabgrenzungsposten |
Anzahlung vs. Gewinnrealisierung
4. Außerordentlicher Aufwand und Ertrag
- Außergewöhnliche Geschäftsvorfälle | Buchhalterische
Behandlung durch das BilRuG
5. Ausgangsrechnungen
- Problematik bei unterschiedlichen Steuersätzen | Vorgaben
bei Ausgangsrechnungen
6. Beteiligungen
- GmbH-Anteile und Aktien:
Ermittlung der Anschaffungskosten | Ausweis im
Jahresabschluss | Teilwert-AfA
- Anteile an Personengesellschaften
Ausweis im Jahresabschluss | Unterschied HB und StB
7. Betriebsprüfung
- Anpassung nach einer Betriebsprüfung | Beispiele
8. Betriebsveranstaltungen
- Definition Betriebsveranstaltung | Aufteilung der Kosten
9. Betriebsvorrichtung
- Abgrenzung zum Grundvermögen | Bilanzielle und
steuerliche Folgen der Einteilung
10. Bewirtung
- Bewirtung von Arbeitnehmern
- Prüfung des Veranlassungszusammenhangs
- Teilnahme an geschäftlichen Bewirtungen
- Bewirtung von Geschäftspartnern
- Abgrenzung betrieblicher/geschäftlicher Anlass
- Abgrenzung zu Aufmerksamkeiten
11. Computer und Co.
- Behandlung von PC und Peripheriegeräten | Abschreibung |
Überlassung an Arbeitnehmer
12. Darlehen
- Darlehen gegenüber GmbH-Gesellschaftern | Darlehen
gegenüber Gesellschaftern einer Personengesellschaft |
Disagio/Damnum | Abzinsungsproblematik
Kompetenz in Sachen Fortbildung
13. Eigenverbrauch
- Bestimmung der Pauschsätze
14. Eingangsrechnungen
- Aufteilung von Eingangsrechnungen | Die Vorgaben der
E-Bilanz
15. Forderungen
- Ansatz und Ausweis | Einzelwertberichtigung und
Pauschalwertberichtigung
16. GWG
- Wahlrecht: Bewertungsvorbehalt oder Sammelposten |
Das 3-Konten-Modell
17. Gutscheine
- Arten von Gutscheinen | Wertgutschein | Sachgutschein |
Lohnsteuerliche Behandlung
18. Herstellungskosten
- Bestandteile der Herstellungskosten | Erweiterung oder
wesentliche Verbesserung
19. Homepage und Domain – Der Unterschied
20. Immaterielle Wirtschaftsgüter
- Unterschied Handels- und Steuerbilanz | Aktivierung oder
BA | Anschaffungs- oder Herstellungskosten
21. Innergemeinschaftliche Lieferung
- Wann liegt eine steuerfreie innergemeinschaftliche
Lieferung vor? | Einhaltung der formellen
Voraussetzungen?
22. Latente Steuern – Hintergrund und Anwendung
23. Mietereinbauten
- Abgrenzung vom Erhaltungsaufwand |
Scheinbestandteile | Beispiele
24. Nichtabziehbare und abziehbare Geschenke
- Lohnsteuerliche Behandlung bei Geschenken an
Arbeitnehmer | Geschenke an Geschäftsfreunde |
Pauschalierung der Lohnsteuer
25. PKW-Nutzung
- Behandlung bei Einzelunternehmen und
Personengesellschaften | Überlassung im Rahmen eines
Arbeitsverhältnisses
26. Rechnungsabgrenzungsposten
Grundsätze | Vereinfachungsregel des BFH
27. Rückstellungen
- Ausweis und Bewertung in Handels- und Steuerbilanz
- Beispiele zum Rückstellungsansatz
28. Schadensersatz
- Begriffsabgrenzung | Behandlung in der USt
29. Telefon und Internet
- Privatnutzung durch Unternehmer | Überlassung im
Rahmen eines Arbeitsverhältnisses
30. Umsatzsteuerliche Rechnungsberichtigung
- Grundsätzliches Vorgehen | Kontrolle von elektronischen
Rechnungen | Möglichkeiten des Berichtigungsverfahrens
31. Verbindlichkeiten
- Betriebliche Veranlassung einer Verbindlichkeit | Ausweis
der Verbindlichkeiten | Finanzierung von Anlagevermögen
32. Werbekosten
- Internetwerbung | Werbelackierung von Fahrzeugen
33. Zuschüsse
- Echter und unechter Zuschuss | Umsatzsteuerliche
Behandlung
41
Praxisseminar
Buchen Sie dieses Seminar gemeinsam
mit Reisekosten 2016 - Update (Seite 44/45) und
Geldwerte Vorteile
von A - Z
IHR NUTZEN
Die steuerliche Behandlung von geldwerten Vorteilen
löst in der Praxis eine Vielzahl von Fragen aus und sorgt
im täglichen Arbeitsalltag immer häufiger für Unsicherheit
und Zweifelsfragen. Ob Betriebsveranstaltung, Dienstwagen
oder Tankgutschein - in diesem Seminar zeigen wir Ihnen alle
Fallstricke in der Behandlung und Verbuchung auf.
Mit diesem Praxiswissen können Sie der nächsten
Lohnsteueraußenprüfung entspannt entgegensehen!
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
sparen Sie insgesamt
40€ pro Teilnehmer
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MO, 20.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
DI, 21.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 23.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen
MI, 22.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MI, 29.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
83022 Rosenheim, Bildungsz. St. Nikolaus
MI, 15.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
DI, 28.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 09.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
MO, 13.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
DI, 14.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
155,00 EUR (netto)
+ 29,45 EUR (19 % USt)
= 184,45 EUR (brutto = Endpreis)
Bei gleichzeitiger Buchung der Seminare
„Geldwerte Vorteile von A-Z“ und „Reisekosten 2016 - Update“
beträgt die Seminargebühr für jedes Seminar je Teilnehmer nur:
135,00 EUR (netto)
+ 25,65 EUR (19 % USt)
= 160,65 EUR (brutto = Endpreis)
Dieser Vorzugspreis gilt nur, wenn beide Seminare miteinander
(Eingang der Anmeldungen am selben Tag) und auf die gleiche
Rechnungsadresse gebucht werden.
Der Vorzugspreis ist nicht teilnehmerbezogen. Entscheidend ist
lediglich die Anzahl der Teilnehmer, die auf beiden Seminaren
gemeldet sind. Werden auf eines der Seminare mehr Teilnehmer
gemeldet als auf das andere, so gilt der Vorzugspreis nur für die
Anzahl der Teilnehmer, die auch auf dem anderen Seminar
gemeldet sind.
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
42
95444 Bayreuth, Ev. Gemeindehaus
MI, 08.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97080 Würzburg, Novum Businesscenter
DI, 07.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
FR, 10.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung rtevorteile
we
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e/
www.st-graf.d
IHR REFERENT
Volker Grasmück
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
Steuerberater
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Lohnsteuerhilfevereine
Steuer- und Lohnabteilungen von Unternehmen
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Die wichtigsten geldwerten Vorteile im Einzelnen
1. Aufmerksamkeiten
- Sachzuwendungen bei persönlichen Ereignissen
- Wann liegt Arbeitslohn vor?
- Berücksichtigung der Freigrenze von 60 €
2. Arbeitgeberdarlehen und Zinsvorteile
- Abgrenzung Zinsvorteile – Zinszuschüsse
- Darlehensfreigrenze
- Sachbezugsfreigrenze
- Besteuerungsmöglichkeiten
3. Bahncard
- Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte
- Auswärtstätigkeiten
- Privatfahrten
4. Belegschaftsaktien
5. Berufskleidung
- Überlassung durch den Arbeitgeber
- Barzuschüsse des Arbeitgebers
6. Betriebsveranstaltungen
- Wann liegt ein gesellschaftlicher Anlass vor?
- Welche Kosten sind einzubeziehen?
- Freibeträge und Veranstaltungsgrenzen
- Pauschale Versteuerung
7. Bewirtungen – Einzelfälle
- Bewirtung von Arbeitnehmern
- Bewirtung von Arbeitnehmern und Kunden
- Arbeits- und Belohnungsessen
8. Bonuspunktesysteme (z. B. Miles & More)
9. Erholungsbeihilfen
- Gestellung von Firmenunterkünften
- Lohnoptimierte Barzuschüsse des Arbeitgebers
10. Firmenwagen-Überlassung an den Arbeitnehmer
- Problem Nutzungsverbot für Privatfahrten
- Fahrten zur 1. Tätigkeitsstätte bzw. Sammelpunkt
- Steuerfreie Sammelbeförderung
- Abgrenzung PKW – Werkstattwagen
- Einzelbewertung ohne Fahrtenbuch
- Elektronisches Fahrtenbuch als Escape-Möglichkeit?
- Lohnumwandlungen und Zuzahlungen
- Pauschalierung des geldwerten Vorteils
11. Geburtstagsfeier des Arbeitnehmers
12. Geschenke
13. Gesundheitsförderungsmaßnahmen
- Welche Leistungen sind begünstigt?
- Berücksichtigung des Freibetrages von 500 €
14. Gutscheine – was ist zu beachten?
- Geschenkgutscheine
- Tankgutscheine
- Tankkarten
- Abgrenzung Barlohn – Sachlohn
15. Incentive-Reisen
16. Internet – steuerfrei surfen?
- Gestellung durch den Arbeitgeber
- Übernahme der Kosten durch den Arbeitgeber
Kompetenz in Sachen Fortbildung
17. Jahreswagen – verbilligter Erwerb
- Ermittlung des geldwerten Vorteils
- Rabattfreibetrag
- Bewertungswahlrecht
18. Jubiläumsfeiern
- Arbeitnehmerjubiläum
- Firmenjubiläum
19. Kinderbetreuung
- Betriebskindergarten
- Übernahme von Kindergartenbeiträgen
20. Mahlzeiten – Sonderfälle
- Kantinenmahlzeiten
- Essensgutscheine und Restaurantschecks
- Mahlzeiten bei Auswärtstätigkeiten
21. PC und Software
- Überlassung durch den Arbeitgeber
- Übereignung durch den Arbeitgeber
22. Rabatte
- Belegschaftsrabatte
- Rabatte von Dritten
23. Sachprämien bei Kundenbindungsprogrammen
24. Telefon
- Überlassung durch den Arbeitgeber
- Übereignung durch den Arbeitgeber
- Übernahme und Erstattung der Gebühren
25. Unterkünfte und Wohnungen
- Gestellung einer Unterkunft
- Gestellung einer Wohnung
- Sonderfälle AWT und DHHF
26. Versicherungsbeiträge
- Arbeitgeber als Versicherungsnehmer
- Zuschüsse an den Arbeitnehmer
27. VIP-Maßnahmen
- Abgrenzung zu Geschäftsreisen
- VIP-Logen in Sportstätten
- Aufteilung der Kosten
Versteuerung der geldwerten Vorteile
1. Individuelle Versteuerung
2. Pauschalierung der Lohnsteuer
- Pauschalierung nach § 40 EStG
- Pauschalierung nach § 37b EStG
- Sonderfall Nettolohnbesteuerung
Weitere wichtige Themen
1. Gibt es die optimale Gestaltungsmethode?
- Einzelkriterien
- Fallstudie
2. SV-rechtliche Aspekte
- Steuerfreiheit = Beitragsfreiheit?
- Problemfall Lohnumwandlungen
3. Vorsicht Arbeitsrecht – Problem betriebliche Übung
4. Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers
43
Praxisseminar
Buchen Sie dieses Seminar gemeinsam
mit Geldwerte Vorteile von A - Z (Seite 42/43) und
Reisekosten 2016 - Update
Neues aus Rechtsprechung und Verwaltung
IHR NUTZEN
Reisekosten sind und bleiben ein Alltagsgeschäft mit vielen
Zweifelsfragen. Das Hin und Her der Finanzverwaltung erschwert
die steuerliche Beurteilung, daneben gibt es fortlaufend neue
Rechtsprechungen zu diesem Gebiet.
Wie soll man da noch den Überblick behalten? Ganz einfach!
Mit unserem Praxisseminar – mehr brauchen Sie nicht, um
Reisekosten sicher abzurechnen! Nutzen Sie die Erfahrung unseres
Dozenten für Ihre tägliche Arbeit.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
sparen Sie insgesamt
40€ pro Teilnehmer
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MI, 06.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 07.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
76229 Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen
FR, 08.07.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 21.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
DI, 12.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 14.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
MI, 13.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94032 Passau, IBB Hotel
FR, 22.07.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
97080 Würzburg, Novum Businesscenter
FR, 15.07.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
MO, 06.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
155,00 EUR (netto)
+ 29,45 EUR (19 % USt)
= 184,45 EUR (brutto = Endpreis)
Bei gleichzeitiger Buchung der Seminare
„Reisekosten 2016 - Update“ und „Geldwerte Vorteile von A-Z“
beträgt die Seminargebühr für jedes Seminar je Teilnehmer nur:
135,00 EUR (netto)
+ 25,65 EUR (19 % USt)
= 160,65 EUR (brutto = Endpreis)
Dieser Vorzugspreis gilt nur, wenn beide Seminare miteinander
(Eingang der Anmeldungen am selben Tag) und auf die gleiche
Rechnungsadresse gebucht werden.
Der Vorzugspreis ist nicht teilnehmerbezogen. Entscheidend ist
lediglich die Anzahl der Teilnehmer, die auf beiden Seminaren
gemeldet sind. Werden auf eines der Seminare mehr Teilnehmer
gemeldet als auf das andere, so gilt der Vorzugspreis nur für die
Anzahl der Teilnehmer, die auch auf dem anderen Seminar
gemeldet sind.
unter
Online-Anmeldung kosten
ise
re
e/
www.st-graf.d
IHR REFERENT
Volker Grasmück
Dipl.-Finanzwirt (FH),
Steuerberater
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
44
Steuerberater
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Lohnsteuerhilfevereine
Steuer- und Lohnabteilungen von Unternehmen
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Reisekosten bei Arbeitnehmern
1. Abgrenzung Tätigkeitsstätte – Sammelpunkt – Auswärtstätigkeit
- Wann liegt eine erste Tätigkeitsstätte vor?
- Arbeitsvertragliche Festlegung
- Welche Vereinbarungen erkennen die Finanzämter an?
- Ist eine Überwachung/Aufzeichnung erforderlich?
- Welche Mindestanforderungen stellt die Verwaltung?
- Gestaltungsfälle – Gestaltungsmissbrauch
- Wann sind Festlegungen sinnvoll?
- Unterscheidung zwischen Abordnung und Versetzung
- 48-Monats-Zeitraum (z. B. bei längerfristigen
Entsendungen)
- Optimierung durch Kettenabordnungen möglich?
- Tätigkeit bei Kunden und verbundenen Unternehmen
(z. B. Leih-ArbN)
- Quantitative Kriterien
- Nähe zur Wohnung
- Auswirkungen bei Nutzung eines Firmenwagens
2. Abgrenzung weiträumiges Tätigkeitsgebiet - Auswärtstätigkeit
- Abgrenzungskriterien und Einzelfälle
- Zusteller
- Hafenarbeiter
- Schornsteinfeger
- Mobile Pflegekräfte
3. Sonderfälle
- Einsatzwechsler
- Bau- und Montagearbeiter
- Kundendienstbetreuer und Vertriebsmitarbeiter
- Brisant: Nutzung von PKW oder Werkstattwagen
- Kraftfahrer
- Streitfall I – Verschiedene Übernahmeorte
- Streitfall II – Innen- und Außendienst
- Was ist typischerweise arbeitstäglich?
- Soldaten
- Unterscheidung Kommandierung und Versetzung
- Lehrgänge
- Auslandseinsätze
- Polizisten
- Streifendienst
- Sondereinsätze
4. Werbungskosten und steuerfreie ArbG-Erstattungen
- Fahrtkosten
- Pauschale Km-Sätze
- Tatsächliche Fahrtkosten – sind Aufzeichnungen sinnvoll?
- Unfallkosten
- Fahrten mit dem Firmenwagen
- Erstattungen durch den Arbeitgeber
- Mehraufwendungen für Verpflegung
- Gesetzliche Pauschbeträge
- Besonderheiten bei Auslandsreisen
- Unterbrechung der AWT und Dreimonatszeitraum
- Brennpunkt Mahlzeitengestellung
- Was ist eine Mahlzeit?
- Snacks, Kuchen etc. – neue Auffassung des BMF
- Kürzung der Pauschbeträge
- Wann entstehen steuerpflichtige geldwerte Vorteile?
- Problemfall Übernachtung mit Frühstück
Kompetenz in Sachen Fortbildung
- Kürzung auch bei Bewirtungen?
- Wann gilt die 60 €-Grenze?
- Zuzahlungen des Arbeitnehmers
- Erstattungen durch den Arbeitgeber
- Überhöhte Erstattungen und Pauschalversteuerung
- Wie sollte die Reisekostenabrechnung aussehen?
- Nachweispflichten für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
- Aufzeichnungen im Lohnkonto
- Großbuchstabe M – Übergangsregelung bis 2017 verlängert
- Übernachtungskosten
- Tatsächliche Aufwendungen
- Deckelung bei längerfristigen Auswärtstätigkeiten
- Sonderfall Kraftfahrer
- Erstattungen durch den Arbeitgeber
- Erhöhte Pauschbeträge bei Auslandsreisen
- Reisenebenkosten
Reisekosten bei Gewinneinkünften
1. Abgrenzung zwischen Betriebsstätte und Geschäftsreise
- Tätigkeit in eigener Betriebsstätte
- Tätigkeit in Kundeneinrichtungen
- Tätigkeit im häuslichen Arbeitszimmer
- Gemischt veranlasste Reisen
2. Abzugsfähige Betriebsausgaben
- Fahrtkosten
- Nutzung eines betrieblichen PKW
- Nutzung eines privaten PKW
- Nutzung eines Dienstwagens
- Vorsteuerabzug aus den Fahrtkosten
- Mehraufwendungen für Verpflegung
- Ansatz von Pauschbeträgen
- Sonderfall Bewirtung von Kunden
- Sonderfall Bewirtung von Arbeitnehmern
- Kombination von Bewirtungskosten und Pauschbeträgen?
- Sonstige Reisekosten und Vorsteuerabzug
Regelungen zur doppelten Haushaltsführung
1. Abgrenzung Auswärtstätigkeit – doppelte Haushaltsführung
- Kombination von AWT und DHHF möglich?
2. Voraussetzungen für eine DHHF
- Eigener Hausstand
- Lebensmittelpunkt
- Berufliche Veranlassung
3. Werbungskosten und steuerfreie Erstattungen
- Fahrtkosten
- Erste und letzte Fahrt
- Familienheimfahrten und Nachweisproblematik
- Nutzung eines Firmenwagens
- Verpflegungsmehraufwendungen
- Berücksichtigung von Pauschbeträgen
- Neubeginn der Dreimonatsfrist – erste Streitfälle beim FG
- Kosten für die Zweitwohnung
- Welche Kosten sind einzubeziehen?
- Was ist bei der 1.000 €-Grenze zu beachten?
- Umzugskosten
- Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers
45
Spezialseminar
Immobilien in der Umsatzsteuer
Problembereiche in der umsatzsteuerlichen Behandlung
IHR NUTZEN
Die Nachfrage nach „Betongold“ ist ungebrochen,
egal ob als Vermietungsobjekt oder gewerbliche
Eigennutzung. Als erfahrener Berater wissen Sie –
hier muss bei der Umsatzsteuer auf Details geachtet
werden. Doch auf welche? Und wann? Sie erfahren es
auf unserem Spezialseminar. Von Erwerb über
Nutzung bis zur Veräußerung – alle Facetten werden
durchleuchtet. So sichern Sie Ihren Mandanten den
Vorsteuerabzug und bewahren ihn vor Korrekturen in
der Außenprüfung!
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
10115 Berlin, VKU Forum
MI, 15.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MO, 27.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DO, 21.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
76199 Karlsruhe, Akademie Hotel
FR, 22.07.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 28.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Spezialseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MI, 27.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DI, 19.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
DI, 26.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
94032 Passau, Redoutensäle
MO, 18.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
97209 Veitshöchheim, Rokoko
MO, 25.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99084 Erfurt, ComCenter Brühl
FR, 17.06.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
unter
Online-Anmeldung obilien
m
im
e/
f.d
www.st-gra
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Jürgen R. Schott
Dipl.-Finanzwirt (FH), D.A. (USA),
Steuerberater
46
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Aktuelles zu Immobilien
1. Gesetzesänderungen
2. Rechtsprechung
3. Verwaltungsanweisungen
Eingangsleistungen
1. Kauf und Vorsteuerabzug
2. Herstellung und Vorsteuerabzug
Einkauf von Bauleistungen | Ausländischer
Leistungserbringer | Sicherungseinbehalt |
Nachträgliche Herstellungskosten
3. Verwendungsabsicht
Verwendungsprognose | Leistungsbezüge vor
tatsächlicher Verwendung | Leistungsbezug im Jahr
des Nutzungsbeginns | Änderung der
Verwendungsabsicht
4. Zuordnungsproblematiken:
Mischnutzungen vs. Mischgegenstände
5. Aufteilung der Vorsteuer
6. Sphärentheorie des EuGH
7. Rechnungsbesonderheiten
8. Sonderfall:
Nachträgliche Herstellungskosten und
Erhaltungsaufwendungen
Grundsätze | Errichtung
Dachgeschoss – eigenständiger Gebäudeteil? |
Errichtung Photovoltaikanlagen
9. Sonderfälle
- WEG und Miteigentum
- VorSt-Abzug in Höhe Eigentumsquote?
- Baumaßnahmen nur durch Miteigentümer
- Nutzungsüberlassung an personenidentische
Personengesellschaft
- Bruchteilsgemeinschaften Ehegatten als
Rechnungsempfänger - Durchgriffslösung?
- Angehörigenverträge
Laufende Nutzung
1. Vermietung der Immobilie
- Voraussetzungen steuerfreier Vermietung
- Definition Grundstück
- Nutzungsüberlassung
- Nebenleistungen
- Beherbergungsleistung
2. Verträge besonderer Art
- Sportanlagen
- Kfz-Stellplätze
- Betriebsvorrichtungen
Kompetenz in Sachen Fortbildung
3.
4.
5.
6.
7.
Gemischte Verträge
Mietereinbauten
Abstandszahlungen und weitere Sonderfälle
Einräumung dinglicher Nutzungsrechte
Option zur Umsatzsteuerpflicht
- Voraussetzungen nach § 9 Abs. 1 UStG
- Einschränkung der Option gem. § 9 Abs. 2 UStG
Zwischenmieter | Veranlagungsjahrprinzip |
Nachweisfragen
- Teiloption bei gemischt genutzten Immobilien?
Mischnutzung | Bagatellgrenze | Risiken
- Option in Altfällen
Was ist ein Altobjekt? | Modernisierungsfälle |
Abgrenzung
- Mindestbemessungsgrundlage?
- Form der Option
- Umkehr Steuerschuldnerschaft
- Rückgängigmachung?
- Fehlgeschlagene Option – Gestaltungsoptionen?
Verkauf | Übertragung
1. Grundstückslieferung oder Geschäftsveräußerung
im Ganzen?
- Unternehmensfortführung bei Immobilien
- Teilweise Übernahme bestehender Pachtverträge
- Bauträgerfälle
2. Einbringungsfälle, z. B. in Gesamthandsvermögen
3. Übertragung von Miteigentumsanteilen
4. Sonderfälle, z. B.
- Übertragung von Immobilie bei Angehörigen
- Betriebsaufspaltung
- Organschaften
5. Optionsmodelle und § 13b UStG
Voraussetzungen der Option | Bedingte Option – kann
vorsorglich zur Steuerpflicht optiert werden? | Option
bei nicht erkannter Geschäftsveräußerung?
Korrektur der Vorsteuer gem. § 15a UStG
1. System und Wirkungsweisen
Änderung der Nutzung | Korrektur während
Bauphase? | Beginn Korrekturzeitraum Leerstand
2. Was sind Berichtigungsobjekte
Verbindung mit anderen Wirtschaftsgütern |
Betriebsvorrichtung als Berichtigungsobjekt? |
Nachträgliche Herstellungskosten
3. Hinweise zur Überwachung
4. Sonderfälle
47
Spezialseminar
Steuern in der Insolvenz
Zutreffende Behandlung von Steuern bei Unternehmen in der Insolvenz
IHR NUTZEN
Es gibt in Deutschland jedes Jahr ca. 25.000
Unternehmensinsolvenzen! Was haben Sie als
Steuerberater bei der Insolvenz eines Mandanten im
Steuerverfahren zu beachten? Welche Auswirkung hat die
Insolvenz auf die Ertragsteuern und was ist bei der
Umsatzsteuer zu beachten?
Unser Spezialseminar gibt Ihnen das nötige Spezialwissen.
Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
werden für Sie praxisgerecht aufbereitet und die
wichtigsten Beratungsfelder des Insolvenzsteuerrechts
aufgezeigt. Ihr Wissensvorsprung für diesen sensiblen
Beratungsbereich.
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MI, 15.06.2016, 13:00 - 18:30 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DI, 05.07.2016, 13:00 - 18:30 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DO, 07.07.2016, 13:00 - 18:30 Uhr
86391 Stadtbergen, Bürgersaal
MI, 06.07.2016, 13:00 - 18:30 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DI, 14.06.2016, 13:00 - 18:30 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
FR, 08.07.2016, 09:00 - 14:30 Uhr
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Spezialseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
99084 Erfurt, Radisson Blu Hotel
MO, 13.06.2016, 13:00 - 18:30 Uhr
Wichtiger Hinweis:
Reine Seminarzeit ohne Pausen:
5,0 Stunden je Seminartag
(in der Fortbildungsbescheinigung ausgewiesen)
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
unter
Online-Anmeldungsolvenz
in
e/
f.d
www.st-gra
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Manuel Speicher
Dipl.-Finanzwirt (FH)
48
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Zivilrecht
1. Allgemeines zum Insolvenzrecht
Konkursordnung | Insolvenzordnung | ESUG |
Ziel der InsO | Grundsätze | Rückschlagsperre
2. Ablauf des Insolvenzverfahrens
Regelinsolvenz | Verbraucherinsolvenz |
Eröffnungsantrag | Eröffnungsbeschluss | Vorläufiges
Verfahren | Aufhebung Restschuldbefreiung |
Eigenverwaltung | Schutzschirmverfahren
3. Eröffnungsgründe
Zahlungsunfähigkeit | Drohende
Zahlungsunfähigkeit | Überschuldung |
Eröffnungsantrag durch das Finanzamt
Verfahrensrecht in der Insolvenz
1. Mitwirkung des Insolvenzverwalters
Mitwirkung in Steuersachen | Auskunftspflichten |
Akteneinsicht vs. SIFG | Abgabe der Steuererklärung
2. Abgrenzung der Forderungen
Insolvenzforderung | Masseverbindlichkeit |
Insolvenzfreie Verbindlichkeiten |
§ 55 Abs. 2 und 4 InsO | § 273b Abs. 3 InsO
3. Festsetzung, Erhebung, Rechtsbehelfsverfahren
Anmeldung zur Insolvenztabelle |
Bekanntgaberegeln | Titulierte und nicht titulierte
Forderungen | Feststellung nach der AO |
Einspruchsführer | Aufnahme des Verfahrens |
Konkludentes Verhalten
4. Aufrechnung und Verbote
Aufrechnung | Aufrechnungsverbote | Aufrechnung
von Steuerforderungen | Körperschaftsteuerguthaben |
Berichtigungsanspruch bei der Umsatzsteuer
Umsatzsteuer in der Insolvenz
1. Unternehmen und Unternehmer
2. Problembereich Umsatzsteuerliche Organschaft
Folgen der Insolvenz | Unerkannte Organschaft |
Haftung § 73 AO
3. Verwertung von sicherungsübereigneten Gegenständen
Verwertung nach der InsO | Doppel- und
Dreifachumsatz | Vorsteuerabzug
4. Grundstücksverwertung
Freihändiger Verkauf | Versteigerung | Behandlung
Massekostenbeitrag | Problemkreis § 15a UStG
5. Vorsteueraufteilung bei der Insolvenzverwaltervergütung
Vorsteuerabzug | BFH Rechtsprechung
6. Globalzession und Haftung nach § 13c UStG
Globalzession | Haftungstatbestand § 13c UStG |
Bedeutung in der Praxis
7. Berichtigung § 17 UStG
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Tatsächliche Uneinbringlichkeit | Rechtliche
Uneinbringlichkeit | Pauschale Vorsteuerkorrektur |
Vorsteuer beim Leistungsempfänger
8. Abgabe USt-Erklärungen
9. Geschäftsveräußerung im Ganzen
Voraussetzungen | Gestaltungsmöglichkeiten
Ertragsteuern in der Insolvenz
1. Behandlung von Sanierungsgewinnen
Sanierungserlass | Abweichende Festsetzung |
Stundung und Erlass | Sanierungshindernis
Gewerbesteuer | Grundsatz der Gleichmäßigkeit der
Besteuerung
2. Betriebsaufspaltung
3. KöSt - Guthaben
§ 37 Abs. 4 KStG | Aufrechnung durch das Finanzamt
4. Besonderheiten bei Personengesellschaften
Insolvenz der Gesellschaft | Insolvenz des
Gesellschafters | Insolvenz der Gesellschaft und des
Gesellschafters | Zuordnung der Einkommensteuer
5. Verlustabzug
§ 10d EStG | § 15a EStG | § 17 EStG | § 8c KStG |
§ 10a GewStG
6. Ehegatten
Zusammenveranlagung | Aufteilung der Steuerschuld |
Zuordnung von Erstattungen
Sonstige Steuern in der Insolvenz
Bescheinigungsverfahren nach ESUG
Rechnungslegung
1. Jahresabschluss und Bilanzierung
Insolvenzrecht | Handelsrecht | Steuerrecht
2. Besondere Verzeichnisse
Masseverzeichnis | Gläubigerverzeichnis |
Vermögensübersicht | Insolvenztabelle
Haftung
1. Zivilrechtliche Haftung
§ 64 GmbHG | § 15a InsO | Pflichtwidrige Schmälerung
der Masse | Haftung des Insolvenzverwalters
2. Steuerliche Haftung
Haftung des Geschäftsführers | Steuerhinterziehung |
Betriebsübernehmer
3. Haftung des Steuerberaters
49
Spezialseminar
Betriebsaufspaltung von A - Z
IHR NUTZEN
Die Betriebsaufspaltung ist ein steuerliches
Phänomen und doch Alltag in der steuerlichen Praxis.
Oft wird diese erst in der steuerlichen Betriebsprüfung aufgedeckt oder deren Fortfall festgestellt.
Die steuerlichen Auswirkungen sind meist immens.
Dieses Seminar zeigt Ihnen alle praktischen Fallstricke
im Leben einer Betriebsaufspaltung auf: von der
Begründung und deren Vermeidung, über die
Absicherung einer Betriebsaufspaltung bis hin zur
(gewollten) steuerneutralen Auflösung. Praxis Knowhow und der aktuellste Stand der Rechtsprechung
werden in diesem Seminar vereint. Ein Vorteil den Sie
sich nicht entgehen lassen sollten!
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Spezialseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
12165 Berlin, BW Plus Hotel Steglitz
MO, 06.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MI, 08.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
DI, 19.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
DI, 26.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
MO, 25.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
MI, 20.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93051 Regensburg, BW Premier Hotel
MI, 27.07.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99086 Erfurt, Tagungsräume Erfurt
DI, 07.06.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldung aufspaltung
bs
ie
tr
be
e/
f.d
ra
www.st-g
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
165,00 EUR (netto)
+ 31,35 EUR (19 % USt)
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Qualifizierte Mitarbeiter
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Jan Böttcher, LL.M.
Steuerberater
50
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Erscheinungsformen der Betriebsaufspaltung
1. Klassische Betriebsaufspaltung
2. Besonderheiten der mitunternehmerischen
Betriebsaufspaltung
3. Kapitalistische Betriebsaufspaltung
Entstehung einer Betriebsaufspaltung
1. Echte und unechte Betriebsaufspaltung
2. Sachliche Verflechtung
- Grundsatz „Wesentliche Betriebsgrundlage“
- Überlassene Grundstücke als wesentliche
Betriebsgrundlage
- Streitpunkt: Häusliches Arbeitszimmer
- Photovoltaikanlage als wesentliche
Betriebsgrundlage?
- Immaterielle Wirtschaftsgüter
- Lizenzen | Patente | Kundenstamm
- Mittelbare Überlassung als sachliche Verflechtung?
3. Personelle Verflechtung
- Grundsatz „Einheitlicher geschäftlicher
Betätigungswille“
- Beherrschungsidentität
- Personengruppentheorie
- Zusammenrechnung von Anteilen nahestehender
Personen bei „Nur-Besitzgesellschaftern“?
- Verhinderung der personellen Verflechtung
durch Einstimmigkeitsabreden und
Stimmrechtsbindungsvertrag?
- Steuerfalle: Beherrschung kraft Geschäftsführung
Besteuerung der Betriebsaufspaltung
1. Umfang des Betriebsvermögens des
Besitzunternehmens
2. Ermittlung der angemessenen Pacht
3. Was passiert mit dem Firmenwert?
4. Offene Ausschüttungen der Betriebsgesellschaft –
phasengleiche Aktivierung?
5. Unentgeltliche/verbilligte Überlassung
und Substanzverluste und Anwendung des Teilabzugsverbots
gem. § 3c Abs. 2 EStG
6. Möglichkeit der Teilwert-AfA in der Krise?
7. Besonderheiten bei der Gewerbesteuer
8. Steuerrisiko: AfA bei unbekannter Betriebsaufspaltung
9. Besonderheiten bei Personengesellschaft
als Besitzunternehmen
- Steuerrisiko der Abfärbung
- Der „Nur-Besitzgesellschafter“
- Umfang des Betriebsvermögens
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Gewollte und ungewollte Beendigung
der Betriebsaufspaltung
1. Steuerliche Risiken der Beendigung der
Betriebsaufspaltung
2. Betriebsaufgabe durch Auflösung
der personellen Verflechtung
3. Betriebsaufgabe durch Wegfall
der sachlichen Verflechtung
4. Rettungsanker Betriebsverpachtung?
5. Beendigung durch Verkauf |
Übertragung Betriebsunternehmen
Vermeidungsstrategien der
Betriebsaufgabe des Besitzunternehmens
1. Umwandlung des Besitzunternehmens
2. Zusammenführung von Besitz- und Betriebsunternehmen
3. Einbringung in Besitzgesellschaft
Betriebsaufspaltung in der
Unternehmensnachfolge
1. Risiko: vorweggenommene Erbfolge
und ungeplanter Erbfall
- Wiesbadener Modell
- Berliner Testament
- Qualifizierte Nachfolgeklausel
2. Gestaltungstipps
- Einheitsbetriebsaufspaltung
- GmbH & Co. KG - Lösung
Sonstige Themen
1. Umsatzsteuer
- Leistungsbeziehungen zwischen
Besitz- und Betriebsunternehmen
- Umsatzsteuerliche Organschaft
2. Überführung von Wirtschaftsgütern
gem. § 6 Abs. 5 EStG im Rahmen einer Betriebsaufspaltung
3. Erweiterte Grundstückskürzung
gem. § 9 Abs. 1 S. 2 ff. GewStG
51
Info
Unsere Unternehmensphilosophie
„WIR BIETEN LÖSUNGEN UND KEINE REINEN VORTRÄGE!“
Den Basisbaustein bilden unsere Seminare. Hier vermitteln wir die neuen und wichtigen Änderungen
im Steuerrecht und halten das Wissen unserer Teilnehmer/innen up to date. Unsere Dozenten lieben
ihr Fachgebiet und leiten die Seminare mit größter Freude. So schaffen sie es, die Teilnehmer/innen
mit ihrer Begeisterung anzustecken und vermitteln keine graue Theorie, sondern Praxis!
Es ist wichtig, die Lerninhalte von einem erfahrenen und engagierten Referenten vermittelt zu
bekommen. Das ist aber bei Weitem nicht alles: Genauso wichtig ist es, die Informationen jederzeit
gezielt nachlesen zu können. Daher erhalten alle Teilnehmer/innen ein für jedes Seminarthema
individuell erstelltes, umfangreiches und aktuelles Seminarskript.
Und für all das, was nicht ins Skript passt und für den Vortrag nicht unmittelbar benötigt wird
bieten wir unseren Downloadbereich. Hier stehen Checklisten, Mustereinsprüche, Rechentools,
Verwaltungsanweisungen und viele weitere Dokumente für den täglichen Arbeitsalltag zur
Verfügung.
Abgerundet wird unser Produktportfolio durch unseren Fachfragenservice. Unsere Dozenten
stehen für Ihre Fragen zur Verfügung. Bereits vor dem Seminar, während der Pausen und
selbstverständlich auch nach dem Seminar stellen sie sich Ihren Problemstellungen zum
Seminarthema. Und falls die Fragen erst Tage, Wochen oder gar Monate später auftauchen:
6 Monate lang beantworten unsere Dozenten auch im Nachhinein Fachfragen zum Seminar.
Mit unseren 4 Bausteinen Seminarteilnahme, umfangreiche Tagungsunterlage, Downloadbereich und
Fachfragenservice lassen wir unsere Teilnehmer/innen nicht allein. Und so sind wir gemeinsam mit
unseren Teilnehmer/innen einer Meinung:
„STEUERN MACHEN SPASS!“
52
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
Themenübersicht
Sozialversicherung
Betriebsprüfung der Sozialversicherung
Kompetenz in Sachen Fortbildung
56
53
Praxisseminar
Betriebsprüfung der Sozialversicherung
Beratungs-Know-how und wichtige Informationen
IHR NUTZEN
Die Anforderungen der Sozialversicherungsträger an
Berater und Unternehmen werden immer komplexer – die
Prüfungen der DRV nehmen im gleichen Maß immer mehr
zu. Welches sind die Prüfungsschwerpunkte?
Welche „Fallen“ müssen Sie kennen? Wie wehre
ich mich gegen Prüfungsfeststellungen?
Alle diese Fragen beantwortet Ihnen unser
Fachreferent in diesem Schwerpunktseminar.
IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN
✓
✓
✓
✓
✓
Teilnahme am Praxisseminar
Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)
Tagungsgetränke, Kaffee/Tee und Pausenimbiss
Schreibmaterial
Zugang zum Online-Service des Seminars
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
✓ Seminarbezogener Fachfragen-Service
bis zu 6 Monate nach dem Seminarbesuch
SEMINARGEBÜHR
Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer:
148,00 EUR (netto)
+ 28,12 EUR (19 % USt)
= 176,12 EUR (brutto = Endpreis)
SEMINARTERMINE
(aufgelistet nach PLZ)
65936 Frankfurt, Volkshaus Sossenheim
MO, 09.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
66111 Saarbrücken, CCS Congresshalle
DI, 03.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
70597 Stuttgart, VZ Waldaupark
MI, 04.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
76199 Karlsruhe, Akademie Hotel
MO, 02.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
80336 München, Mathildensaal
MI, 11.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
86150 Augsburg, Haus St. Ulrich
FR, 13.05.2016, 09:00 - 14:00 Uhr
90478 Nürnberg, Meistersingerhalle
DO, 12.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
93047 Regensburg, Diözesanzentrum
DI, 10.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
99086 Erfurt, Tagungsräume Erfurt
DI, 17.05.2016, 13:00 - 18:00 Uhr
unter
Online-Anmeldungbp-sv
e/
f.d
ra
-g
st
www.
ZIELGRUPPE
✓
✓
✓
✓
✓
Steuerberater
Wirtschaftsprüfer
Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
Steuerabteilungen von Unternehmen
Rechtsanwälte
IHR REFERENT
Jörg Romanowski
Dipl.-Verwaltungswirt (FH),
Rentenberater
54
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
SEMINARINHALT
Betriebsprüfung durch die DRV
1. Allgemeines zur Prüfung bei den Arbeitgebern
- Wer und was wird geprüft?
- Ausnahmen bei ad-hoc-Prüfungen (Insolvenzen etc.)
2. Elektronisch unterstützte BP
- Zugriffsrechte | Unterlagen | Auswertungen
3. Umfang der Betriebsprüfung
- Stichprobenprüfung
- Finanzbuchhaltungsunterlagen
- Neue Erkenntnisse der DRV nach Abschluss der BP –
Doppelprüfungen für geprüfte Zeiträume möglich?
4. Grundsätze für die Betriebsprüfung
- Verweigerung einer BP
- Schriftliche Ankündigung | Prüferzimmer | Kopieren etc.
5. Entgeltunterlagen
- Arbeitszeitnachweis nach MiLoG und AentG
- Ausnahmen und Besonderheiten bei den
Arbeitszeitnachweisen nach MiLoAufzV und MiLoDokV
6. Pflichten der Arbeitgeber
- Mindestanforderungen an die Führung und
Aufbewahrung von Lohnunterlagen
- Konsequenzen bei Nichteinhaltung
7. Verjährung
- Grundsätzlicher Prüfungszeitraum
- Besonderheit: Große Verjährung
- Besonderheit: Hemmung der Verjährung
8. Säumniszuschlag
- Beitragsnachforderungen ohne Säumniszuschläge
9. Beitragstragung – ArbG oder ArbN oder nur der ArbG
nach der BP
- Rückgriffsrechte des ArbG gegen den ArbN Schadenersatz?
10. Mitwirkungspflichten der Arbeitnehmer
11. BP im Zusammenhang mit HZA und der Steufa
- Strafverfahren bei Beitragshinterziehung?
12. Generalunternehmerhaftung im Baugewerbe
- Schutz für die Generalunternehmer
13. Nach der Betriebsprüfung
- Widerspruch
- Vertretungsbefugnisse
- Antrag auf Aussetzung der Vollziehung
- Einstweiliger Rechtsschutz
- Klage
- Kosten der Rechtsbehelfsverfahren bei der Behörde und
den Sozialgerichten
Häufig anzutreffende
Prüfungsfeststellungen
1. Lohnsplitting und einheitliche Beschäftigungsverhältnisse
- Mehrere (Mini-)Jobs beim selben ArbG
- Mehrere (Mini-)Jobs bei wirtschaftliche verflochtenen
ArbG’n
- Beschäftigung und Selbstständigkeit im selben
Unternehmen
2. Beitragsrechtliche Auswertung von LStHaftungsbescheiden
Kompetenz in Sachen Fortbildung
3.
4.
5.
6.
7.
- Allgemein: Fehlende sv-rechtliche Auswertung
- Speziell: Übernahme der individuellen LSt durch den
ArbG
Beitragsrechtliche Beurteilung von Sachbezügen
- Fehlender oder zu niedriger Ansatz von Sachbezügen für
Kost und Logis
- PKW-Nutzung durch Beschäftigte
(insbesondere in der Ehegattenbeschäftigung)
Phantomlohn durch das MiLoG – Aktuelle Tendenzen
- Gesetzlicher Mindestlohnanspruch nach MiLoG – erste
Erfahrungen
- Erste Urteile der Arbeits- und Sozialgerichte zum MiLoG
- Erfüllen Sachbezüge den Mindestlohnanspruch?
Phantomlohn in der Lohnfortzahlung
- Gesetzliche Lohnfortzahlungsansprüche nach EFZG und
BurlG
- Phantomlohn bei Nichtzahlung der SFN-Zuschläge in
der Lohnfortzahlung
- Was passiert beim Überschreiten der 450-€-Grenze mit
dem Minijob?
Phantomlohn durch nicht gewährten Urlaub
- Gesetzliche Ansprüche nach BurlG – auch für
Minijobber?
- Phantomlohn bei Nichtgewährung des Urlaubs?
- Was passiert beim Überschreiten der 450-€-Grenze mit
dem Minijob?
Beitragsrechtliche Zuordnung von Einmalzahlungen
- Grundsätze bei der Zuordnung von Märzklausel
- Gestaltungsmöglichkeiten bei Vergütungsboni oder
Weihnachtsgeld
Prekäre Beschäftigungsverhältnisse
1. Schüler
2. Studenten und das Werkstudentenprivileg
- Status Student oder Beschäftigter (Studienkolleg,
Fernuni, Aufbau- oder Zweitstudium)
- Beschäftigung in der Vorlesungszeit
- 20-Stunden-Grenze und Ausnahmen durch
Wochenendarbeit
- Beschäftigung außerhalb der Vorlesungszeit
- Urlaubssemester
- Duale Studiengänge
3. Praktikanten
- Definition nach MiLoG
- Anspruch auf Mindestlohn nach MiLoG?
- Dokumentationspflichten und NachwG
- Pflichtpraktika als Vor-, Zwischen- oder Nachpraktikum
- Freiwillige Praktika als Vor-, Zwischen- oder
Nachpraktikum
4. Diplomanden, Bachelor- oder Master-Abschlussarbeit und
Doktoranden im Unternehmen
- Beschäftigung gegen Entgelt mit
Mindestlohnansprüchen oder nicht?
55
Info
Unsere Bonusprogramme
Mengenrabatt - jeder 7. Teilnehmer
am gleichen Seminar ist frei
Sie senden mehrere Teilnehmer zu einem Seminar?
Ab 7 Teilnehmer am gleichen Seminar profitieren Sie
von unserem Mengenrabatt-System:
Jeder 7. Teilnehmer am gleichen Seminar ist frei!
(Buchungen auf die gleiche Rechnungsadresse)
Dies gilt auch, wenn Sie die Teilnehmer auf mehrere
Termine derselben Seminarreihe aufteilen.
Ihr Zusatzvorteil:
Diese 3 Bonusprogramme
sind untereinander
kombinierbar!
Kombibuchungen - vergünstigte Seminarpreise bei vielen Seminarreihen
Bei einem Teil unserer Seminare bieten wir Ihnen Kombibuchungspreise.
Buchen Sie die zusammengehörigen Seminarreihen komplett und sichern Sie sich die Vorteilspreise.
Unsere Kombibuchungspreise bieten wir Ihnen bei folgenden Seminaren an:
✓ Aktuelles Steuerrecht (Seite 6/7)
✓ Geldwerte Vorteile und Reisekosten (Seite 42-45)
✓ Umsatzsteuer und Workshop Umsatzsteuer-Inlandssachverhalte (Seite 22/23 + 32/33)
✓ Basiskurs Bilanz und Steuern (Buchung im Katalog „2. Halbjahr“)
✓ Lohnsteuer und Sozialversicherung (Buchung im Katalog „2. Halbjahr“)
✓ Kombiangebot 5er-Seminarpaket (Buchung im Katalog „2. Halbjahr“)
Download-Stammkundenbonus für alle Praxis- und Kompaktseminare
Für unsere Seminare aus den Themenbereichen Steuern, Bilanzierung und Sozialversicherung
bieten wir zusätzlich unseren Download-Stammkundenbonus.
Sie buchen pro Kalenderjahr 8 oder mehr Seminarreihen aus unseren 3 Themenbereichen Steuerrecht, Bilanzierung
und Sozialversicherung (Buchungen auf die gleiche Rechnungsadresse).
Als Bonus schenken wir Ihnen den Zugang zum Downloadbereich zahlreicher Seminare:
Die kompletten Downloadbereiche aller Seminare der Kategorien „Praxisseminar“ und „Kompaktseminar“
des darauffolgenden Kalenderjahres sind für Ihr Kunden-Konto freigeschaltet.
Sie haben noch kein Kunden-Konto?
Beantragen Sie Ihr kostenfreies Kunden-Konto einfach unter: www.st-graf.de/kundenkonto
Steuerseminare Graf
- Seminare für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH
56
Kompetenz in Sachen Fortbildung
Anmeldung
Fax 09627/9241-10
Anmeldung
Aktuelles Steuerrecht 2016
Seminar Aktuelles Steuerrecht I/2016:
Seminarort:
Seminardatum:
Seminar Aktuelles Steuerrecht II/2016:
Seminarort, falls abweichend:
Seminardatum:
Seminar Aktuelles Steuerrecht III/2016:
Seminarort, falls abweichend:
Seminardatum:
Teilnehmer/in (Name, Vorname):
weitere/r Teilnehmer/in:
weitere/r Teilnehmer/in:
weitere/r Teilnehmer/in:
weitere/r Teilnehmer/in:
weitere/r Teilnehmer/in:
weitere/r Teilnehmer/in:
weitere/r Teilnehmer/in:
Fortbildungsbescheinigung:
wird gewünscht
Rechnung:
per Email an
pper Post
Katalog Januar - Juli 2016 (Internet)
Rechnung an:
Datum, Unterschrift, Stempel
Teilnahmebedingungen:
Das Angebot ist freibleibend. Der Vertrag kommt erst mit Annahme der Seminaranmeldung zustande. Nach Annahme erhalten Sie gleichzeitig Rechnung
und Veranstaltungsticket/s. Die Zulassung zur Teilnahme am gebuchten Seminar wird von vorheriger vollständiger Zahlung der Seminargebühr abhängig
gemacht. Ein Rücktritt ist nur schriftlich möglich. Bei Rücktritt von eintägigen Seminaren erheben wir bis zu 5 Werktage vor dem Seminar keine
Bearbeitungsgebühr. Bei späterer Abmeldung muss die gesamte Seminargebühr entrichtet werden. Es ist jedoch zulässig, einen Ersatzteilnehmer zu
benennen. Wird für einen Teilnehmer ein oder mehrere Termine aus dem 3er-Paket Aktuelles Steuerrecht 2016 storniert, wird für diesen Teilnehmer bei den
verbliebenen Seminaranmeldungen der Normalpreis fällig. Sollte das Seminar aus wichtigem Grund (z.B. Erkrankung des Referenten) vom Veranstalter
abgesagt werden, werden bereits gezahlte Seminargebühren zurückerstattet. Weitere Ansprüche sind ausgeschlossen.
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Anmeldung
Anmeldung zum Seminar
Fax 09627/9241-10
Online-Anmeldung
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wird gewünscht
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Katalog Januar - Juli 2016 (Internet)
Rechnung an:
Datum, Unterschrift, Stempel
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Teilnahmebedingungen:
Das Angebot ist freibleibend. Der Vertrag kommt erst mit Annahme der Seminaranmeldung zustande. Nach Annahme erhalten Sie gleichzeitig Rechnung
und Veranstaltungsticket/s. Die Zulassung zur Teilnahme am gebuchten Seminar wird von vorheriger vollständiger Zahlung der Seminargebühr abhängig
gemacht. Ein Rücktritt ist nur schriftlich möglich. Bei Rücktritt von eintägigen Seminaren erheben wir bis zu 5 Werktage vor dem Seminar keine
Bearbeitungsgebühr. Bei Rücktritt von mehrtägigen Seminaren erheben wir bis zu 28 Tage vor dem Seminar (1. Seminartag) keine Bearbeitungsgebühr. Bei
späterer Abmeldung muss die gesamte Seminargebühr entrichtet werden. Es ist jedoch zulässig, einen Ersatzteilnehmer zu benennen. Sollte das Seminar
aus wichtigem Grund (z.B. Erkrankung des Referenten) vom Veranstalter abgesagt werden, werden bereits gezahlte Seminargebühren zurückerstattet.
Weitere Ansprüche sind ausgeschlossen.
Info
Themenausblick
Unser nächster Katalog erscheint
im August/September 2016.
Freuen Sie sich auf viele
interessante Themen, u.a.:
Basiskurs Bilanz und Steuern
✓ Oktober/November 2016
Handelsbilanz
✓ Oktober/November 2016
Vereinsbesteuerung
✓ Oktober/November 2016
Umsatzsteuer-Binnenmarkt
✓ November 2016
Lohnsteuer
✓ November/Dezember 2016
Steuerfragen zum Jahreswechsel
✓ Dezember 2016
... und viele weitere Themen!
Steuerseminare Graf
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chen Spaß!
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Anmeldeformular Vorbereitungsseminare KKFW

15 511 11 Scheidung Ende Möhnesee

15 721 61 Frauen-Wohlfühl-Wochenende Zingst (192.6

DEUTSCHER STEUERBERATERKONGRESS 2015

Anmeldeformular zum Seminar: Ida 2015

Seminare der SLV Nord, 1. Quartal 2015, Flyer

AUF DEINEM SCHOß - Jesus Freaks Deutschland

Johannes Mack - Sonntag & Partner

Anmeldung - Malkiel Rouven Dietrich

Betriebsorganisation im Metallhandwerk 29. April 2015 in Essen