常陸大宮市監査委員告示第３号 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１２項の規定に基 づき，平成２５年度財政援助団体等監査の結果に基づき講じた措置の状況 について常陸大宮市長より通知があったので次のとおり公表する 。 平成２７年４月１日 常陸大宮市監査委員 自 見 友 一 常陸大宮市監査委員 中 村 春 男 常陸大宮市監査委員 淀 川 樹 １ 出資団体 （１）株式会社ふるさと活性化センターみわ 改善を要する事項 措置状況又は措置方針等 （団体に対するもの） ◇ 前 回の 財政 援助団体 等監 査に お い ご 指 摘を 受け た就 業規則 の 改正 に つ て，次 のとお り就業 規 則と労働 基準 い ては ，労 働基 準法の規 定に 準じ た 規 法の規 定の相 違につ い て指摘し てい 則 とな るよ う， 取締役会 で検 討・ 協 議 るが， 改善が 図られ て いなかっ た。 を進め，改善を図ってまいります。 適切に対応されたい。 （１）就業規則第 6 条に規定する勤 【（株)ふるさと活性化センターみわ 】 務時間について，1 週 40 時間以 内とすべきところ，46 時間を超 えない範囲とされている。 （２）就業規則第 17 条に規定する年 次有給休暇の次年度以降の加算 日数について，労働基準法第 39 条第 2 項の加算基準を満たしてい なかった。 （所管部課に対するもの） ◇ 前 回の 財政 援助団体 等監 査の 指 摘 今後，団体との連絡を密にするとと 事 項 につ いて ，対 応がな さ れて い な もに，指導監督を徹底いたします。 い 事 例が 見受 けら れたの で ，団 体 に 対する指導監督を徹底されたい。 【美和総合支所 経済建設課】 （２）おがわ地域振興株式会社 改善を要する事項 措置状況又は措置方針等 （団体に対するもの） １ 営業利益は，平成 22 年度から平成 １ 月毎に売上目標を立て，年間で売 24 年度の 3 年間連続して赤字となっ 上目標を達成できるように努力する て お り， 指定 管理 料，東 電 から の 補 とともに，経費等の削減に努め，黒 償 金 等営 業外 収益 の増加 に より ， か 字決算になるように努力し，累積損 ろうじて平成 23 年度，平成 24 年度 失の解消に努めてまいります。 の 当 期純 利益 の黒 字を計 上 して い る 状況である。 累 積 の 損 失 は 平 成 24 年 度 末 で 1 15,765,716 円と多額に上ることから， その早期解消に向けて，売上目標や経 費削減に係る年次経営改善計画等の 策定を通し，さらなる営業強化に努め られたい。 ２ 平成 24 年度において，株主総会の ２ 決 議 を経 るこ とな く代表 取 締役 の 報 今後は，定款の規定に沿って決定 するよう，事務手続きを改めます。 酬 が 決定されてい た。定款 の 規 定 に 沿った事務手続きに改められたい。 ３ 前回の財政援助団体等監査におい ３ ご指摘を受けた定款及び諸規定の て，次のとおり定款及び諸規程の不 不備につきましては，次のとおり改 備について指摘しているが，改善が 善を図ります。 図られていなかった。適切に対応さ れたい。 （１）定款第 3 条に規定する本店の所 （１）常陸大宮市と変更いたします。 在地について，緒川村と記載され ている。 （２）パートタイマー就業規則第 5 条 （２）変形労働時間制を取り入れてい に規定する勤務時間について，勤 る為にこのような就業規則になっ 務時間の上限が不明である。ま ておりましたが，勤務時間の上限 た，始業・終業時刻が実態とかい を規定するとともに，始業・終業 離している。 時刻についても，実態に即した規 程に改正いたします。 （３）賃金規程第 14 条第 1 項第 1 号 （３）計算式を改正いたします。 アに規定する住宅手当の支給額 の計算式に矛盾が認められる。 ４ パートタイマー就業規則につい ４ ご指摘を受けた就業規則の不備な て，以下の不備が認められたので，精 点につきましては，次のとおり改善 査・検証の上，適正に規定されたい。 を図ります。 （１）第 8 条に規定する法定休暇に （１）法定休暇の表記上の誤記につい 表記上の誤記が認められる。 て，改正いたします。 （２）別表 2 産前産後休暇について， （２）｢10 週」の記載を， 「14 週」と改 労働基準法によれば，多胎妊娠 正いたします。 2 14 週と規定すべきところ，10 週 【おがわ地域振興（株)】 と記載されている。 （所管部課に対するもの） ◇ 前 回の 財政 援助団体 等監 査の 指 摘 今後，団体との連絡を密にするとと 事 項 につ いて ，対 応がな さ れて い な もに，指導監督を徹底いたします。 い 事 例が 見受 けら れたの で ，団 体 に 対する指導監督を徹底されたい。 【緒川総合支所 経済建設課】 （３）一般財団法人常陸大宮市体育協会 改善を要する事項 措置状況又は措置方針等 （団体に対するもの） １ 決 算の 承認 にあたっ て， 理事 会 や １ 会計 規程 第 45 条に 規 定す る財 務 評議員 会に対 して会 計 規程に定 める 諸 表 等を 作成 し， 理事会 及 び評 議 員 必要書 類の一 部が提 出 されてい なか 会 に おい て承 認を 受ける よ う事 務 を った。 規程に 沿った 事 務手続き に改 改めます。 められたい。 ２ 法 人税 の申 告漏れが あり ，修 正 申 ２ 今 後同 様の 事例が生 じな いよ う ， 告 し 納税 して いる が，同 時 に加 算 税 税 務 処理 に関 して は，税 理 士に 委 託 や延滞金が発生している。これらは， す る こと とし ，決 算の誤 り ，ま た 申 関 係 法令 に基 づき 適正に 処 理さ れ て 告 漏 れの 無 い よう 徹底し て まい り ま い れ ば生 じな い支 出であ り ，今 後 ， す。 同 様 の事 例が 発生 しない よ う適 正 な 事務管理の徹底を図られたい。 【一般財団法人 常陸大宮市体育協会】 （所管部課に対するもの） ◇ 団 体の 会計 事務にお いて ，法 人 税 関係法令の理解不足により生じた申 の 申 告漏 れと いう 不適切 な 事例 が 見 告漏れのため，法令への理解を深める 受 け られ たの で， 団体に 対 する 指 導 とともに適正な事務処理に努めるよう 監 督 を徹 底し ，再 発防止 に 努め ら れ 指示いたしました。 たい。 今後，同様の事例が発生しないよう， 団体との連絡を密にするとともに，指 導監督をより徹底してまいります。 【教育委員会事務局 生涯学習課】 3 ２ 補助金交付団体 ○常陸大宮市民生委員児童委員協議会 改善を要する事項 措置状況又は措置方針等 （団体に対するもの） ◇ 会 則に つい て，以下 の不 備が 認 め ら れ たの で， 精査 ・検証 の 上， 適 正 に規定されたい。 （１）山方地区民生委員児童委員協議会会則 （１）平成 26 年 3 月 4 日の臨時総会に 役 員の 任期につ いて ，民 生 委 お い て ，役 員 の任 期を 「 3 年 」 か 員法第 25 条第 1 項及び施行令第 ら「1 年」に改正しました。 11 条の 2 第 1 項の規定に基づき 【山方地区民生委員児童委員協議会】 1 年 と す べ きと こ ろ ， 3 年 と あ る。 （２）美和地区民生委員児童委員協議会会則 （２）平成 26 年 4 月 10 日の総会にお 会議の通知先について，第 11 いて，会議の通知先について， 「所 条 に 所 管 地 方福 祉 事 務所 長 の 記 轄地方福祉事務所長」を「関係機 載がある。 関」に改正しました。 【美和地区民生委員児童委員協議会】 4 ３ 公の施設の指定管理者 ○常陸農業協同組合( 前:茨城みどり農業協同組合 ) 【施設名：山方ふれあい農園】 改善を要する事項 措置状況又は措置方針等 （団体に対するもの） １ 事 業計 画書 や年度事 業実 施報 告 書 １ 事業計画書や年度事業実施報告書 に お いて 記入 漏れ や誤記 等 が認 め ら における記入漏れや誤記等がないよ れ ， また ，指 定管 理仕様 書 に規 定 さ う努めるとともに，定期報告書につ れ た 定期 報告 書の 提出も 履 行さ れ て いても，指定管理仕様書を順守し， い な かっ た。 各種 の必要 書 類に つ い 提出するよう，適正な事務処理に改 て は ，協 定事 項を 遵守し ， 適正 に 処 めます。 理するよう事務を改善されたい。 ２ 浄 化槽 の維 持管理業 務に 関し ， 契 ２ ご指摘の あった 浄 化槽の維 持管理 約 手 続き が行 われ ていな か った 。 維 に関する契約手続きについては，適正 持管理上必要な委託事業について な契 約 行為 を する よ う 改め る とと も は ， 適正 な契 約行 為によ り 執行 す る に，その他の各種契約行為に関しても よう，事務の改善を図られたい。 適正に執行するよう，事務の改善に努 めてまいります。 【常陸農業協同組合】 （所管部課に対するもの） ◇ 事業計画書や実施報告書につい 事 業 計画 書や 年度 事業実 施 報告 書 に て ， 誤謬 等の 不備 が見受 け られ ， ま お ける 記入 漏れ や誤記等 がな いよ う 指 た ， 指定 管理 仕様 書に規 定 され る 定 導監督を徹底いたします。 期報告書については未提出であっ た。適正な事業運営に資するため，団 【山方総合支所 経済建設課】 体に対する指導監督を徹底されたい。 5
© Copyright 2024 ExpyDoc
