統一的な基準による財務書類等を作成するための標準的なソフトウェアについて平成２７年１２月２５日地方公共団体情報システム機構(J-LIS) 研究開発部全体構成 ①開発に至る経過と現状  開発に至る経過と現状について概説します。 ②なぜソフトウェアが有用か？（why）  これまで、ソフトウェア等を利用せずに基準モデルや改訂モデルなどによる財務書類を作成してきた自治体も多数ある中で、統一的な基準による財務書類の作成に際して、なぜソフトウェアの利用が有用であるか概説します。 ③標準ソフトウェアとはどのようなものなのか？（what）  今回、開発する標準的なソフトウェアがどのようなものであるか、利用イメージも含めて概説します。 ④導入にはどのような準備が必要か？（ｈow）  標準的なソフトウェアを導入するために各自治体において必要な準備作業について概説します。 1 開発に至る経過と現状 2 標準的なソフトウェア開発に至る経過及び現状今後の地方公会計の整備促進について（平成26年5月23日総務大臣通知（総財務第102号））・・・さらに、こうした財務書類等を作成するためには、各地方公共団体においてＩＣＴを活用したシステムの整備が不可欠であり、その事務負担や経費負担に配慮する必要があると認識しております。また、システム整備の重複投資を回避するため、地方公共団体共通のシステムを一括構築することも重要な課題であります。そのため、地方共同法人の活用も視野に入れながら、ＩＣＴを活用した標準的なソフトウェアを開発し、平成27年度のできる限り早い時期に地方公共団体に無償で提供したいと考えております。地方公共団体金融機構（JFM）の資金拠出により、地方公共団体情報システム機構（J-LIS）と総務省が共同で開発することとなる。地方公共団体の共同出資【地方公共団体情報システム機構(J-LIS)】→地方公共団体の共同出資により運営され、地方公共団体の情報システムに関する事務を行なっている統一的な基準による地方公会計の整備促進について（平成27年1月23日総務大臣通知（総財務第14号））・・・なお、統一的な基準による財務書類等を作成するためには、ノウハウを修得した職員の育成やＩＣＴを活用したシステムの整備が不可欠であり、平成27年度には関係機関における研修の充実・強化や標準的なソフトウェアの無償提供も行う予定です。 ◆すべての地方公共団体で使用できる標準的な地方公会計ソフトウェアを開発し、無償で提供 ◆平成27年4月より開発を開始、標準ソフトウェアを構成する各機能が完成しだい順次、提供（平成27年度内に全機能提供） ◆システムの導入準備が完了した団体から順次、導入を開始（導入は各団体の自由選択） H27.1. 地方公会計マニュアルを反映標準ソフトウェアの概要を検討 H27.4. 開発開始 H27.10.末(提供済) 提台固供帳定開機資始能産 H27.12.末（提供済）提作財供成務開機書始能類 H28.3.末まで提活供用開機始能開発終了システムの導入準備が完了した地方公共団体から順次、導入を開始 3 なぜソフトウェアが有用か？（why） 4 なぜ財務書類等の作成にソフトウェアの利用が有用なのか① 大量の財務情報データ（歳入歳出データ等）に対して仕訳等の処理を行い、処理後のデータを保持する必要があるため。基準モデル改訂モデル予算科目単位で仕訳を行なう簡便法が認められている決算統計の数値を活用し、作成【参考】伝票件数（イメージ）都道府県・指定都市規模→１００万件程度人口３０万人以上規模 →２０万～１００万件程度人口３０万人規模 →２０万件程度未満統一的な基準 ◆原則的に伝票単位の歳入歳出データの仕訳が必要 ◆伝票単位で仕訳された歳入歳出データと資産・負債データ（のうち現金取引）との整合性を検証可能とすることが必要仕訳帳、固定資産台帳などについて、整合性を確保した上で、財務書類を作成する必要があるため。整合性チェック財務情報整合性チェック仕訳帳固定資産台帳自動作成財務書類 ◆多数のデータの整合性を一定程度、自動でチェックできる機能をもったソフトウェアの利用が有用保有する大量の固定資産の減価償却額を算出する必要があるため。減価償却額＝取得価額等 × 耐用年数に応じた償却率大量にある固定資産の減価償却額算出に伴う事務的な負担が大きい ◆減価償却額の算出を統一的な基準に基づいて自動で算出できるソフトウェアの利用が有用 5 なぜ財務書類等の作成にソフトウェアの利用が有用なのか② 発生主義・複式簿記や地方公会計の統一的な基準に精通していない担当者の事務をサポートすることが可能なため。 ◆機械的に処理できる仕訳については可能な限り自動化するなど、事務担当者の負担を軽減 ◆会計的な判断が必要な場面においても、選択肢を提示するなど、判断をサポート ◆仕訳帳のデータにより、総勘定元帳から財務書類を自動で作成 ◆システムが効率的な事務フローを示すため、必要な作業を手戻りなく行なうことができる相当程度の伝票が自動仕訳可能性のある仕訳の選択肢のみ提示適切な初期設定等を行なうことにより一部の仕訳を自動化仕訳帳のデータにより、総勘定元帳から財務書類を自動で作成効率的な事務手順をシステムが利用者に提示 6 標準ソフトウェアとはどのようなものなのか？（what） 7 標準ソフトウェアの概要多様な既存システムとの連携を実現するための分離型のソフトウェア標準的なソフトウェア ①固定資産台帳機能標準ソフトウェア側で指定する形式で出力するため、既存の財務会計システムの一部改修が必要となる場合がある既存のシステム（財務会計システムなど） ③活用機能 ① 固定資産台帳機能各固定資産の取得年月日、取得価額、耐用年数等のデータを管理する機能 ※ 既存の表計算ソフトからのデータ取込みも可能（提供済）将来の施設更新必要額の推計等 ②財務書類作成機能 ② 財務書類作成機能既存の財務会計システムの現金主義・単式簿記のデータ等を取り込んで発生主義・複式簿記のデータに変換して財務書類を作成する機能（提供済）施設別・事業別のセグメント分析等予算書類決算書類現金主義・単式簿記 ③活用機能財務書類発生主義・複式簿記 ③ 活用機能財務書類等のデータを基に将来の施設更新必要額の推計や施設別・事業別のセグメント分析等を行う機能（⇒ H28.3末までに提供予定） 8 標準的なソフトウェアを利用した財務書類作成事務フロー概要（イメージ）一般会計等財務書類作成時（期末一括）資産の保有・管理を行なっている各課紙資料やExcel等で管理している資産・負債情報既存の資産管理システム（公有財産管理システム等）財務会計システム資産・負債調査票に入力又はExcelデータ出力出力資産データ会計課資産データ出力歳入歳出データ適宜各種データ提供依頼及びデータ内容の確認地方公会計標準ソフトウェア公会計担当課自動処理情報取込情報取込減価償却費算出仕訳手動処理処理作業仕訳修正・整理仕訳等仕訳・資産情報の照合合計残高試算表作成財務書類 9 導入にはどのような準備が必要か？（ｈow） 10 標準的なソフトウェアの導入に関するポイント（稼働環境の構築） ※ヘルプデスクは、導入後の操作方法等に関する問い合わせにも対応標準ソフトウェア開発事業者扱うデータ量で最適な稼働環境は異なる期末一括仕訳ヘルプデスク小・中規模団体ダウンロードサイトサポート参照導入マニュアルに関して、専用電話およびメールでの問い合わせ対応既存システム導入マニュアルシステム仕様書外部IF仕様書インストール手順書（市区町村・一部事務組合等）（都道府県・政令指定都市）サポート参照導入マニュアルに関して、専用電話およびメールでの問い合わせ対応稼動に必要機器及びセットアップ作業員を提供し稼働環境を構築既存システム改修運用事業者 or PCのみ又はサーバ1台で運用サーバ2台で運用公会計に係る事務の執行体制により最適な稼働環境は異なる標準的なソフトウェア（財務会計システム等）大規模団体地方公共団体複数人でソフトウェア利用する場合日々仕訳稼働環境構築事業者各地方公共団体で調達サーバ1台又は2台で運用配布方法＝ダウンロード方式 ◆各機能が完成しだい順次、ダウンロードサイトにプログラムをアップロード⇒地方公共団体が各自でアクセスし、入手（アップロード後は常時入手可）。稼働環境は各地方公共団体で構築 ◆無償提供される標準ソフトウェアの導入・運用に必要な機器（サーバ等）の調達等、稼働環境構築は各地方公共団体で実施。【想定される環境構築方法の例】《例１》機器のみ事業者より調達 ⇒ 職員がセットアップ《例２》機器及びセットアップ要員を事業者より調達【想定される必要機器の例】《ハードウェア》サーバ《ソフトウェア》ミドルウェア（基本版地方公会計向け前提ミドルウェアは無償提供開始） ◆既存システム（財務会計システム等）に対し、標準ソフトウェアが規定する形式でデータを出力するための改修が必要な場合がある。 ⇒既存システムの運用事業者が改修を行なう想定稼働環境構築を開発事業者がサポート ◆稼働環境の構築方法に関する情報を掲載した導入マニュアル（「システム仕様書」「外部IF仕様書」「インストール手順書」）を配布【システム仕様書】・・・・・・標準ソフトウェアの稼働に必要なハードウェアおよびソフトウェア構成を示す文書 ⇒ 公開済【外部IF仕様書】・・・・・・・・・・財務会計システム等の既存システムとのデータ連携を行なうためのIF仕様書 ⇒ 公開済【インストール手順書】・・各前提ソフトウェア・標準ソフトウェアのインストール・セットアップ手順及び標準ソフトウェアのデータセットアップ手順書⇒公開済 ◆導入マニュアルの対象者 ⇒ 地方公共団体職員稼働環境構築事業者既存システム改修事業者 ◆地方公共団体の規模や公会計事務の執行体制により、最適な稼働環境が異なる ⇒稼働環境のパターンを類型化し、最適な導入方法を例示。 ◆ヘルプデスク・・・・導入マニュアルの内容に関して、ヘルプデスク専用電話およびメールにて問い合わせ対応 11 標準的なソフトウェアの導入に関するポイント（統一的な基準への対応・団体特性への対応）統一的な基準への対応 ◆標準ソフトウェアを利用した財務書類等の作成を行なうまでに、資産・負債情報等の整備が必要統一的な基準に対応した資産負債情報等の整備資産整負備債完情了報等入力標準利ソ用フ開ト始ウェア統一的な基準に財務書類等の作成開始時情報整備完了（開始貸借対照表作成可能）標準ソフトウェアの利用前に、統一的な基準に対応した資産・負債データの整備が必要（既存システムやExcelを利用）各団体の特性への対応 ◆導入時に各地方公共団体の特性や状況に応じたシステムの初期設定が必要（例：各地方公共団体の予算科目に応じた資金仕訳変換表の設定）（例：各種の按分設定） ◆導入初期に必要な上記作業は会計的な判断や統一的な基準に対する理解が必要 ◆外部のコンサルティングサービスの活用も有用 12 標準的なソフトウェアの開発スケジュール（仮）及び導入スケジュール例 6月ごろ【公開】地方公共団体検運 ◆期末一括仕訳？日々仕訳？討用 ◆1台利用？複数台利用？開体始制 ◆既存システム実体把握検導討入開方始法 ③ ヘルプデスク設置 10月末 12月末 3月末固定提資供産開台始帳機能及財び務提ミ書供ド類開ル作始ウ成ェ機ア能提活供用開機始能既存システム改修に係る検討予算化運用環境構築に係る検討開発終了 ※外部IF仕様書の確定版は、各機能の提供開始と同時期に提示予定【導入サポート開始】 ※問い合わせ窓口の設置システム関係 ◆◆ シイ導スンテス入ムト仕ーマ様ルニ書手ュ確順ア定書ル版 ) 導入マニュアル ② ( ソフトウェアの概要及び導入経費の概算等が判明 ◆ 活外用部機能仕部様分書）（暫定版、導入マニュアル ① IF 開発開始 IF ― Ｊ開発Ｌ事Ｉ業Ｓ者活◆◆ 用外シス機部テ能仕ム除様仕く書様）（書暫（定暫版定、版）ソフトウェア概要 9月中旬導入開始初期設定初期設定固定資産台帳整備会計関係仕訳ルールの設定など分析の在り方の検討など 13