第 10 期事業年度 GMO ネットカード株式会社

第 10 期
自：
至：
平成
平成
事業年度
18 年
19 年
4月
3月
31 日
31 日
貸借対照表
損益計算書
株主資本等変動計算書
個別注記表
GMO ネットカード株式会社
貸　借　対　照　表
平成19年13月31日現在
(単位：千円)
資　産　の　部
負　債　の　部
科　目
金　額
《流動負債》
(
28,708,550
短期借入金
10,019,300
一年以内返済長期借入金
8,012,698
一年以内償還社債
2,200,000
未払金
2,573,566
未払費用
195,036
未払法人税等
387,161
未払消費税
10,720
前受収益
15,372
仮受金
2,882,466
預り金
55,230
(
)
賞与引当金
78,000
(
)
利息返還損失引当金
2,279,000
《固定負　債》
(
6,851,131
社債
2,050,000
(
)
長期借入金
1,602,385
長期未払金
43,932
預り保証金
14,822
退職給付引当金
200,750
(
)
役員退職慰労引当金
133,240
利息返還損失引当金
2,806,000
負　債　の　部　合　計
35,559,681
純　資　産　の　部
【株主資本】
(
11,169,779
《資本　金》
(
10,363,455
《資本剰余金》
(
251,989
その他資本剰余金
251,989
《利益剰余金》
(
554,333
繰越利益剰余金
554,333
【評価・換算差額等】
(
△ 23,801
《その他有価証券評価差額金》
△ 23,801
純　資　産　の　部　合　計
11,145,978
資　産　の　部　合　計
46,705,660
負債の部及び純資産の部合計
46,705,660
注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
科　目
《流動資産》
現金及び預金
営業貸付金
未収収益
未収入金
未収還付法人税等
貯蔵品
前払費用
繰延税金資産
その他流動資産
貸倒引当金
《固定資産》
〈有形固定資産〉
建物
工具器具備品
〈無形固定資産〉
電話加入権
のれん
ソフトウエア
〈投資その他の資産〉
投資有価証券
関係会社株式
出資金
長期預け金
差入保証金
長期前払費用
繰延税金資産
その他投資
(
金　額
27,995,255
5,427,409
27,919,735
889,644
151,318
339,695
3,610
360,911
1,177,975
230,954
△ 8,506,000
18,710,404
286,849
114,707
172,141
2,707,325
4,503
1,469,557
1,233,264
15,716,230
7,367,885
2,713,066
77,301
5,198,604
148,706
171,283
4,882
34,500
)
1
)
)
)
)
)
)
)
損　益　計　算　書
自平成18年14月31日
至平成19年13月31日
(単位：千円)
科　目
金　額
【売　上　高】
１．営業貸付金利息
２．営業手数料
３．その他の金融収益
(1)　預　金利息
(2)　受　取配当　金
(3)　業　務受託料
(4)　償却債権取立益
【売　上　原　価】
１．支払利息
２．債務保証料
３．償却債権取立手数料
17,950,760
17,087,269
375,407
34,166
184
38,400
415,332
839,044
816,771
15,756
6,516
売上総利益
17,111,715
【販売費及び一般管理費】
16,588,691
営
業
利
益
523,023
【営業外収益】
１．受取家賃
２．匿名組合投資利益
３．雑
収
入
【営業外費用】
１．支払利息
２．雑
損
失
経
常
利
92,360
21,120
34,992
36,248
1,433
342
1,090
益
613,951
【特別損失】
１．固定資産売除却損
２．前期損益修正損
３．利息返還損失引当金繰入
8,514,222
2,002
1,442,741
7,069,477
税引前当期純損失
法人税、住民税及び事業税
更正による追徴税額
法人税等調整額
計
当
期
純
損
失
7,900,270
18,038
349,092
△ 46,274
320,856
8,221,127
注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
2
株主資本等変動計算書
自平成18年14月31日
至平成19年13月31日
(単位：千円)
株主資本
資本金
資本準備金
前期末残高
当期変動額
新株の発行
当期純利益
剰余金の配当
株主資本の計数の変動
自己株式の消却
株主資本以外の項目の当期変動額
当期変動額合計
当期末残高
6,505,550
3,857,905
3,857,905
10,363,455
0
2,702,415
3,857,905
△ 6,560,321
△ 2,702,415
△1
株主資本
利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金
合計
前期末残高
当期変動額
新株の発行
当期純利益
剰余金の配当
株主資本の計数の変動
自己株式の消却
株主資本以外の項目の当期変動額
当期変動額合計
当期末残高
前期末残高
当期変動額
新株の発行
当期純利益
剰余金の配当
株主資本の計数の変動
自己株式の消却
株主資本以外の項目の当期変動額
当期変動額合計
当期末残高
3,198,081
資本剰余金
その他資本剰余金
資本剰余金
合計
-
2,702,415
328,178
△ 76,188
251,989
251,989
1
3,857,905
△ 6,232,142
△ 76,188
△ 2,450,425
251,989
1
自己株式
株主資本合計
3,198,081
△ 76,188
12,329,859
△ 8,221,127
△ 8,221,127
△ 654,763
△ 654,763
6,232,142
6,232,142
△ 2,643,748
△ 2,643,748
554,333
554,333
0
0
評価・換算差額等
その他有価証券
評価・換算
評価差額金
差額等合計
76,188
76,188
0
新株予約権
7,715,811
△ 8,221,127
△ 654,763
△ 1,160,080
11,169,779
1
純資産合計
35,443
35,443
33,647
12,398,951
△ 59,244
△ 59,244
△ 23,801
△ 59,244
△ 59,244
△ 23,801
△ 33,647
△ 33,647
-
7,715,811
△ 8,221,127
△ 654,763
△ 92,892
△ 1,252,972
11,145,978
注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
3
個別注記表
〔重要な会計方針〕
１．有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式
移動平均法による原価法によっております。
その他有価証券
時価のあるもの・・・期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
動平均法により算定しております。
時価のないもの・・・移動平均法による原価法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定率法によっております。ただし、平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物（建物
附属設備を除く）については定額法によっております｡
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備
8 年～15 年
工具器具備品
4 年～20 年
（２）無形固定資産
定額法によっております。主な耐用年数は以下のとおりであります。
自社利用のソフトウェア
社内における利用可能期間（5 年）で償却
（３）のれん
当初取得時から 5 年で償却
３．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備える為、一般債権については、当社の貸倒実績率に
基づいた金額に加え、期末における貸付金等の状況を検討して必要と見込まれる金
額を計上し、貸倒懸念債権等については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見
込み額を計上しております。
なお、当社は営業貸付金の流動化を行っており、要件を満たした部分について金
融資産の消滅を認識していますが、当社が引き続き流動化対象貸付金の劣後部分を
保有していることから、流動化対象貸付金を貸倒引当金の計上対象に含めておりま
す。
4
（２）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支払見込額のうち当期
に対応する見積額を計上しております。
（３）利息返還損失引当金
利息制限法の上限金利を超過して支払われた利息の返還による損失に備えるため、
過去の返還実績を踏まえ、かつ最近の返還状況を考慮する等により、当会計年度末に
おける将来の損失発生見込み額を計上しております。
（追加情報）
当事業年度より「消費者金融会社等の利息返還請求による損失に係る引当金の計
上に関する監査上の取扱い」（日本公認会計士協会
業種別委員会報告第 37 号）に
従って利息返還損失引当金を計上しております。
この変更に伴い、期首時点における当該業種別委員会報告に基づく引当金計上額
7,969,477 千円と従来の見積方法に基づく引当金計上額 900,000 千円との差額
7,069,477 千円を利息返還損失引当金繰入額として特別損失に計上しております。
また、利息返還損失引当金の計上対象となる返還額のうち、営業貸付金に充当が
見込まれる 2,330,861 千円につきましては、貸倒引当金に含めて計上しております。
（４）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の見込額に基づき、
当期末に発生していると認められる額を計上しております。
数理計算上の差異については、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の
年数（4 年）により費用処理をしております。
過去勤務債務については、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
（4 年）により費用処理をしております。
（５）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上してお
ります。
5
５．収益及び費用の計上基準
営業貸付金利息は、発生基準により計上しております。なお､営業貸付金に係る未収
利息については、当事業年度より利息制限法利率または当社の約定利率のいずれか低
い方により計上しております。
（会計処理方法の変更）
従来、未収利息につきましては当社の約定利率により計上しておりましたが、平成
18 年 12 月 13 日に「貸金業の規制等に関する法律等の一部を改正する法律」が成立し
たことにより、利息制限法の上限金利を超過した利息収入は減少することが予想され
るため、計上方法を変更いたしました。なお、この変更による影響額は 161,498 千円
であります。
６．リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー
ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
７．消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。なお、固定資産に係る控除対象
外消費税等は「長期前払費用」に計上し５年間で均等償却を行っております。
８．ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理を採用しております。
９．会計処理方法の変更
（貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準）
当事業年度より貸借対照表の表示について「貸借対照表の純資産の部の表示に
関する会計基準」（企業会計基準第 5 号
平成 17 年 12 月 9 日）及び「貸借対照表
の純資産の部の表示に関する会計基準等の適用指針」（企業会計基準適用指針第 8 号
平成 17 年 12 月 9 日）を適用しております。従来の基準に従った資本の部の合計に
相当する金額は 11,145,978 千円であります。
なお、当事業年度より貸借対照表の純資産の部につきましては、会社計算規則（平
成 18 年 2 月 7 日法務省令第 13 号）により作成しております。
（役員賞与に関する会計基準）
当事業年度より「役員賞与に関する会計基準」(企業会計基準第４号平成 17 年 11
月 29 日)を適用しております。この結果、従来の方法と比較して、販売費及び一般管
理費が 33,000 千円多く、営業利益及び経常利益は同額少なく、税引前当期純損失は同
額多く計上されております。
6
〔貸借対照表に関する注記〕
1.
有
形
固
定
資
産
の
減
価
償
却
累
計
額
334,301 千円
2. 担保に供している資産
（１）担保に供している資産
0
営業貸付金
6,468,369 千円
6,1128,539 千円
投資有価証券
（２）対応する債務
短期借入金
1,353,300 千円
一年以内返済予定長期借入金
4,328,398 千円
277,785 千円
長期借入金
3. 関係会社に関する金銭債権・債務
貸借対照表に区分掲記したもの以外に、以下のような関係会社に対する金銭債権及
び金銭債権があります。
短期金銭債権
147,589 千円
短期金銭債務
17,475,751 千円
4. 取締役に対する短期金銭債権額
５
116,380 千円
5. 偶発債務
25,936,000 千円
（１）借入金に対する保証
被保証者は関係会社である合同会社エーエスエー・ファイブであります。
15,652,135 千円
（２）信用保証業務の保証債務
〔損益計算書に関する注記〕
1. 関係会社との取引
（１）営業取引による取引額
売上高
278,596 千円
売上原価
106,519 千円
23,535 千円
販売費及び一般管理費
7
〔株主資本変動計算書に関する注記〕
1. 当事業年度の末日における発行済株式の数
116,559 株
2. 当事業年度の末日における自己株式の数
該当事項はありません。
3. 当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項
平成 18 年 6 月 21 日の定時株主総会において次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
654,763 千円
配当金の総額
8,500 円
一株あたりの配当額
基準日
平成 18 年 3 月 31 日
効力発生日
平成 18 年 6 月 22 日
4. 事業年度の末日において会社が発行している新株予約権の目的となる株式の数
該当事項はありません。
〔税効果に関する注記〕
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
貸倒損失否認額
912,361 千円
貸倒引当金損金算入限度超過額
307,239 千円
賞与引当金損金算入限度超過額
331,738 千円
利息返還損失引当金
2,027,175 千円
投資有価証券評価損
161,485 千円
退職給付引当金超過額
81,685 千円
その他
87,486 千円
1,185,378 千円
税務上の繰越欠損金
繰延税金資産
4,694,550 千円
小計
評価性引当額
繰延税金資産
△3,495,341 千円
1,199,236 千円
合計
繰延税金負債
16,377 千円
未払事業税
1,782 千円
その他
繰延税金負債
18,159 千円
小計
評価性引当額
△1,782 千円
合計
16,377 千円
繰延税金資産の純額
1,182,858 千円
繰延税金負債
8
〔リースにより使用する固定資産に関する注記〕
1. 事業年度の末日における取得価額相当額
215,652 千円
2. 事業年度の末日における減価償却累計額相当額
197,441 千円
3. 事業年度の末日における未経過リース料相当額
119,328 千円
〔関連当事者に関する注記〕
（単位：千円）
属性
親会社
名称
議決権
等の
所有
（被所
有）割
合
資本金
－
借入先
借入金
1,500,000
649,000
－
無
借入先
借入金
GMO ホス
ティング＆
セキュリティ
902,060
－
無
借入先
3,000
100％
無
9,800
100％
3,000
子会社
㈲三洋信
販
㈲東日本ク
レジット
㈲三愛信
販
㈲ミリオン
子会社
㈲ジャパン
子会社
三貴商事
㈱
ジャクソン
㈱
(合)エーエ
スエー・ファ
イブ
鎌田好勝
子会社
役員
GMO ペイメ
ントゲートウ
ェイ㈱
取引金額
30,500,000
子会社
1,301,568
取引の内
容
借入金
子会社
91.1％
事業上の
関係
借入先
子会社
7,148,290
役員
の兼
任等
取引の状況および債権債務の残高
兼任
2名
無
当社と同
一の親会
社を持つ
会社
当社と同
一の親会
社を持つ
会社
当社と同
一の親会
社を持つ
会社
子会社
GMO インタ
ーネット㈱
㈱まぐクリッ
ク
関係内容
科
目
期末残高
短期借
入金
短期借
入金
3,600,000
900,000
短期借
入金
－
借入金
850,000
短期借
入金
－
借入先
借入金
489,000
97,800
無
借入先
借入金
664,000
100％
無
借入先
借入金
548,000
3,000
100％
無
借入先
借入金
492,000
3,000
100％
無
借入先
借入金
1,083,000
490,000
100％
無
1,911,862
100％
無
544,409
未払金
135,651
10
100％
無
債権譲
受
債権譲
受
借入金
3,869,747
90,000
債権譲
受先
債権譲
受先
借入先
短期借
入金
短期借
入金
短期借
入金
短期借
入金
短期借
入金
未払金
720,000
短期借
入金
720,000
－
0.5％
－
貸付先
貸付金
16,380
9
その他流
動資産
－
132,800
109,600
98,400
256,600
16,380
〔1 株当たり情報に関する注記〕
1. 1 株当たり純資産額
127,653 円 48 銭
2. 1 株当たり当期純損失
94,155 円 54 銭
なお、当事業年度は当期純損失となるため、潜在株式調整後 1 株当たり純利益の開示
は行っておりません。
〔重要な後発事象に関する注記〕
当社は、平成 19 年 5 月 14 日開催の取締役会において、子会社である合同会社エーエ
スエー・ファイブとの間で、同社の子会社である株式会社三洋信販並びに株式会社セー
ブの株式を株式交換により取得し完全子会社とすることを決議し、株式交換契約を締結
いたしました。
1. 株式交換による完全子会社化の目的
当社グループ間の連携を強化し、グループ経営によって更なる収益の拡大を図る
ため実施したものです。
2. 株式交換の要旨
（１）株式交換の日程
株式交換決議取締役会
平成 19 年 5 月 14 日
株式交換契約締結
平成 19 年 5 月 15 日
株式交換承認株主総会決議
平成 19 年 5 月 21 日
株式交換効力発生日
平成 19 年 5 月 31 日
（２）株式交換比率
① 株式会社三洋信販の株式 1 株に対して、当社株式 239.65 株を交付いたし
ます。
② 株式会社セーブの株式 1 株に対して、当社株式 29.00 株を交付いたします。
③ 株式交換により発行する新株式
21,919 株
3. 当社の財政状態に与える影響
株式交換による新株式発行により資本準備金が 4,179,953 千円増加いたします。
10

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