平成22年度貸借対照表 - 山口大学

様式１
平成２２年度　貸借対照表
（平成２３年３月３１日現在）
（単位：円）
科　目　当年度
前年度
増　減
Ⅰ．資産の部
１．流動資産
現金預金
3,595,871
3,618,557
△ 22,686
未収金
1,239,580
1,776,059
△ 536,479
前払金
0
0
0
4,835,451
5,394,616
△ 559,165
149,955,500
150,000,000
△ 44,500
44,500
0
44,500
150,000,000
150,000,000
0
事業特定資産
127,800,000
128,500,000
△ 700,000
特定資産合計
127,800,000
128,500,000
△ 700,000
0
0
0
固定資産合計
277,800,000
278,500,000
△ 700,000
資産合計
282,635,451
283,894,616
△ 1,259,165
未払金
393,496
286,496
107,000
前受金
0
0
0
28,400
0
28,400
421,896
286,496
135,400
0
0
0
421,896
286,496
135,400
寄附金
150,000,000
150,000,000
0
指定正味財産合計
150,000,000
150,000,000
0
（うち基本財産への充当額） (
150,000,000 ) (
150,000,000 ) (
0)
（うち特定資産への充当額） (
0) (
0)(
0)
流動資産合計
２．固定資産
（１）基本財産
投資有価証券
定期預金
基本財産合計
（２）特定資産
（３）その他固定資産
その他固定資産合計
Ⅱ．負債の部
１．流動負債
預り金
流動負債合計
２．固定負債
固定負債合計
負債合計
Ⅲ．正味財産の部
１．指定正味財産
２．一般正味財産
132,213,555
133,608,120
△ 1,394,565
（うち基本財産への充当額） (
0) (
0)(
0)
（うち特定資産への充当額） (
127,800,000 ) (
128,500,000 ) (
△ 700,000 )
正味財産合計
282,213,555
283,608,120
△ 1,394,565
負債及び正味財産合計
282,635,451
283,894,616
△ 1,259,165
様式２
平成２２年度　正味財産増減計算書
（平成２２年４月１日から平成２３年３月３１日まで）
（単位：円）
科　目　Ⅰ．一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
（１）経常収益
①基本財産運用益
基本財産受取利息
②特定資産運用益
教育研究活動支援基金受取利息
③受取会費
賛助会員受取会費
④受取寄附金
受取寄附金（賛助会員）
受取寄附金（一般）
⑤雑収益
運用財産受取利息
当年度
(
(
(
(
(
経常収益計
（２）経常費用
①事業費
支払助成金
教育・研究助成
国際交流助成
研究成果刊行助成
奨学・就職助成
その他助成
事／給料手当
事／福利厚生費
事／旅費交通費
事／通信運搬費
事／消耗什器備品費
事／賃貸料
事／消耗品費
事／印刷製本費
事／光熱水料費
事／会議費
事／諸謝金
事／雑費
②管理費
管／給料手当
管／福利厚生費
管／旅費交通費
管／通信運搬費
管／消耗什器備品費
管／賃貸料（事務機リース料）
管／消耗品費
管／印刷製本費
管／光熱水料費
管／会議費
管／雑費
(
(
(
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部
（１）経常外収益
経常外収益計
（２）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残額
一般正味財産期末残額
Ⅱ．指定正味財産増減の部
①受取寄附金等
受取寄附金等
②一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残額
指定正味財産期末残額
Ⅲ．正味財産期末残額
(
(
前年度
1,209,413
1,209,413
95,588
95,588
0
0
22,458,652
6,966,000
15,492,652
2,891
2,891
23,766,544
23,787,906
20,827,005
2,932,094
5,300,000
600,000
8,430,000
3,564,911
1,516,125
212,903
50,700
304,544
0
95,141
152,072
150,947
41,209
1,100
80,000
356,160
1,373,203
816,375
114,640
97,640
26,997
0
51,229
64,797
9,283
22,189
81,265
88,788
25,161,109
△ 1,394,565
) (
) (
) (
) (
) (
) (
) (
) (
増　減
1,300,000
1,300,000
255,236
255,236
0
0
41,390,521
7,711,000
33,679,521
9,797
9,797
42,955,554
0
0
0
△ 1,394,565
133,608,120
132,213,555
0
0
20,558,014
113,050,106
133,608,120
) (
) (
) (
) (
) (
) (
21,376,315 ) (
18,556,718 ) (
3,000,000
5,750,000
250,000
6,378,300
3,178,418
1,398,600
199,719
0
324,222
18,375
76,734
169,042
153,686
44,379
1,600
50,000
383,240
1,021,225 ) (
599,400
85,595
50,740
46,707
7,875
81,886
62,779
14,734
19,019
30,650
21,840
22,397,540
20,558,014
0
0
0
0
0
0
150,000,000
150,000,000
282,213,555
) (
0 ) (
0
0 ) (
0
0
150,000,000
150,000,000
283,608,120
△ 90,587
△ 90,587
△ 159,648
△ 159,648
0
0
△ 18,931,869
△ 745,000
△ 18,186,869
△ 6,906
△ 6,906
△ 19,189,010
)
)
)
)
)
2,411,591 )
2,270,287 )
△ 67,906
△ 450,000
350,000
2,051,700
386,493
117,525
13,184
50,700
△ 19,678
△ 18,375
18,407
△ 16,970
△ 2,739
△ 3,170
△ 500
30,000
△ 27,080
351,978 )
216,975
29,045
46,900
△ 19,710
△ 7,875
△ 30,657
2,018
△ 5,451
3,170
50,615
66,948
2,763,569
△ 21,952,579
0
0
0
0
△ 21,952,579
20,558,014
△ 1,394,565
0)
0
0)
0
0
0
0
△ 1,394,565
様式３
平成２２年度財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
(1) 平成２０年度から財務諸表は公益法人会計基準（平成16年10月14日公益法人等の指
導監督等に関する関係省庁連絡会議申合せ）により作成している。
(2) 投資有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券
個別法による原価法を採用している。
ただし、取得価額と債券金額との差額（差額が僅少な場
合を除く）が金利の調整である債券については、償却原価
法（定額法）に基づき算出した価額をもって評価額とする。
(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
該当なし
(4) 固定資産の減価償却の方法
該当なし
(5) 引当金の計上基準
該当なし
(6) リース取引の処理方法
ファイナンス・リース取引
リース物件の所有者が借主に移転すると認められるもの以外及びリース契約
１件あたりのリース料総額が300万円以下のファイナンス・リース取引につい
ては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(7) 消費税等の会計処理
該当なし
２．会計方針の変更
該当なし
３．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科
目
基本財産
投資有価証券
定期預金
小
計
特定資産
事業特定資産
教育研究活動支援基金
小
合
計
計
前期末残高
当期増加額
当期減少額
（単位：円）
当期末残高
150,000,000
0
150,000,000
49,955,500
44,500
50,000,000
50,000,000
0
50,000,000
149,955,500
44,500
150,000,000
128,500,000
128,500,000
278,500,000
21,000,000
21,000,000
71,000,000
21,700,000
21,700,000
71,700,000
127,800,000
127,800,000
277,800,000
４．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科
目
基本財産
投資有価証券
定期預金
小
計
特定資産
事業特定資産
当期末残高
（うち指定正味財
（うち一般正味財産（うち負債に
産からの充当額）
からの充当額）
149,955,500 (149,955,500)
44,500
(44,500)
150,000,000 (150,000,000)
対応する額）
(0)
(0)
(0)
－
－
－
127,800,000
(0) (127,800,000)
(0)
小
計
127,800,000
(0) (127,800,000)
(0)
合
計
277,800,000 (150,000,000) (127,800,000)
(0)
※ 基本財産（１億５千万円）の財源については平成21年度まで一般正味財産に区分
していたが、当財団設立時に基本財産寄附として受け入れていたため、当年度から
指定正味財産として計上した。
教育研究活動支援基金
５．担保に供している資産
該当なし
６．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
該当なし
７．債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高（貸倒引当金を
直接控除した残額のみを記載した場合）
該当なし
８．保証債務（債務保証を主たる目的事業としている場合を除く。）等の偶発債務
該当なし
９．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額は、次のとおりである。
科
基本財産
投資有価証券
目
帳簿価額
国債（第245回：額面１億円）
国債（第312回：額面5千万円）
合
※
計
（単位：円）
備考
100,000,000
49,955,500
149,955,500
帳簿価額
① 第245回利付国庫債券（平成15年2月18日購入）については、平成20年度から
公益法人会計基準（平成16年10月14日公益法人等の指導監督等に関する関係省
庁連絡会議申合せ）を適用したため、平成20年度期首価額を記載している。
（債
券金額と同額のため償却原価法は適用していない。）
② 第312回利付国庫債券（平成23年1月20日購入）については、取得価額と債券
金額との差額が僅少であるため、本注記１の（２）により償却原価法は適用し
ていない。
10．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
該当なし
11．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
該当なし
12．関連当事者との取引の内容
該当なし
13．重要な後発事象
該当なし
14．その他
(1) 事業費・管理費（科目：給料手当～雑費）については次のとおり区分又は按分して
計上している。
①
平成20年度から、正味財産増減計算書における事業費（科目：事／通信運搬費～
事／雑費）については、選考業務等の助成事業に係る経費及び募金活動に係る郵送
料、当財団負担の寄附振込手数料等、事業費に明確に区分できるものについては事
業費として計上している。
②
平成21年度から、事業費及び管理費が混在する下記経費については、当該年度の
業務従事割合を参考に按分して計上しており、平成22年度は事業費と管理費を６５
：３５の比率で按分して計上した。
・給料手当
・福利厚生経費
・通信運搬費のうち電話料
・消耗什器備品費のうち事業及び管理に共通使用する物品に係る経費
・賃貸料のうちコピー機に係る経費
・消耗品費のうち事業及び管理に共通使用する消耗品に係る経費（コピー機関連
の消耗品など）
・光熱水料費
様式４
財産目録
平成２３年３月３１日現在
（単位：円）
金　額
科　目　Ⅰ．資産の部
１．流動資産
現金預金
現金手許有高
普通預金：山口銀行山口支店
西京銀行山口支店
西中国信用金庫山口大学前支店
萩山口信用金庫本店
振替口座　ゆうちょ銀行平川支店
未収金：利付国庫債券未収利息
定期預金未収利息
その他未収金（助成金返還金）
0
116,770
15,547
9,487
3,217,232
236,835
418,491
30,000
791,089
流動資産合計
4,835,451
２．固定資産
（１）基本財産
投資有価証券：第245回利付国庫債券１０年
第312回利付国庫債券１０年
定期預金：山口銀行山口支店（基本財産）
基本財産合計
100,000,000
49,955,500
44,500
150,000,000
（２）特定資産
事業特定資産
教育研究活動支援基金
定期預金：山口銀行山口支店
西京銀行山口支店
西中国信用金庫山口大学前支店
萩山口信用金庫本店
普通預金：山口銀行山口支店
特定資産合計
30,000,000
10,000,000
20,000,000
20,000,000
47,800,000
127,800,000
（３）その他固定資産
その他固定資産合計
0
固定資産合計
277,800,000
資産合計
282,635,451
Ⅱ．負債の部
１．流動負債
未払金：社会保険料事業主負担金（３月分）
郵便料（３月分）
電気・水道料（財団事務室：22年度分）
消耗品費（２月～３月分コピー代）
給料・手当（財団職員：３月勤務分）
旅費交通費（通勤手当：３月実績分）
預り金：従業員預り住民税（12月～3月分）
27,375
35,180
63,398
36,043
225,000
6,500
28,400
流動負債合計
421,896
２．固定負債
固定負債
固定負債合計
負債合計
正味財産
0
0
421,896
282,213,555
様式２
平成２２年度　収　支　計　算　書
（平成２２年４月１日から平成２３年３月３１日まで）
（単位：円）
科　目
予算額
決算額
差　異
備　考
1,300,000 ) (
1,209,413 ) (
90,587 )
1,300,000
1,209,413
90,587
Ⅰ　事業活動収支の部
１．事業活動収入
①基本財産運用収入
(
基本財産利息収入
②特定資産運用収入
(
特定資産利息収入
③会費収入
(
賛助会員会費収入
④寄附金収入
(
寄附金収入（賛助会員）
寄附金収入（一般）
100,000 ) (
95,588 ) (
4,412 )
100,000
95,588
4,412
0) (
0) (
0)
0
0
0
27,000,000 ) (
22,458,652 ) (
6,966,000
34,000
20,000,000
15,492,652
4,507,348
2,891 ) (
7,109 )
運用財産利息収入
10,000
2,891
7,109
事業活動収入計
28,410,000
23,766,544
4,643,456
(
教育研究活動支援基金預金利息
4,541,348 )
7,000,000
10,000 ) (
⑤雑収入
国債利息
流動資産の銀行預金利息
２．事業活動支出
(1)事業費支出
(
27,065,000 ) (
23,787,906 ) (
3,277,094 )
①助成事業支出
(
23,700,000 ) (
20,827,005 ) (
2,872,995 )
教育・研究助成事業支出
3,000,000
2,932,094
67,906
教育・研究の国際交流助成支出
6,000,000
5,300,000
700,000
400,000
600,000
△ 200,000
10,000,000
8,430,000
1,570,000
研究成果等の刊行・助成支出
学生の奨学及び就職活動等助成支出
その他助成支出
②募金活動及び選考等諸経費支出
(
給料手当支出
福利厚生費支出
4,300,000
3,564,911
735,089
3,365,000 ) (
2,960,901 ) (
404,099 )
1,800,000
1,516,125
283,875
按分計上
280,000
212,903
67,097
按分計上
旅費交通費支出
15,000
50,700
△ 35,700
通信運搬費支出
340,000
304,544
35,456
通勤手当（按分計上）
電話(按分計上)・郵送料(礼状・領収書ＤＶＤ他)
消耗什器備品費支出
60,000
0
60,000
賃借料支出
70,000
95,141
△ 25,141
消耗品費支出
370,000
152,072
217,928
印刷製本費支出
150,000
150,947
△ 947
財団広報誌（募金活動用）他
光熱水料費支出
40,000
41,209
△ 1,209
電気料、水道料（按分計上）
会議費支出
10,000
1,100
8,900
選考委員会お茶代
諸謝金支出
60,000
80,000
△ 20,000
学外選考委員謝金
170,000
356,160
△ 186,160
1,990,000 ) (
1,373,203 ) (
雑支出
(2)管理費支出
(
コピー機リース料（按分計上）
封筒他（一部の消耗品は按分計上）
入学式ＤＶＤ、寄附振込手数料他
616,797 )
1,200,000
816,375
383,625
按分計上
福利厚生費支出
180,000
114,640
65,360
按分計上
旅費交通費支出
100,000
97,640
2,360
通信運搬費支出
20,000
26,997
△ 6,997
給料手当支出
資料収集旅費・通勤手当（按分計上）
電話（按分計上）・郵便料他
40,000
0
40,000
賃貸料支出
120,000
51,229
68,771
コピー機リース料(按分計上)
消耗品費支出
130,000
64,797
65,203
用紙等事務用品（一部の消耗品は按分計上）
20,000
9,283
10,717
財団広報誌（一般広報用）他
電気料、水道料（按分計上）
消耗什器備品費支出
印刷製本費支出
30,000
22,189
7,811
100,000
81,265
18,735
50,000
88,788
△ 38,788
事業活動支出計
29,055,000
25,161,109
3,893,891
事業活動収支差額
△ 645,000
△ 1,394,565
749,565
光熱水料費支出
会議費支出
雑支出
理事会・評議員会等経費
登記証明手数料、残高証明手数料他、会計ソフ
ト
（単位：円）
科　目
予算額
決算額
差　異
備　考
Ⅱ　投資活動収支の部
１．投資活動収入
23,700,000 ) (
21,700,000 ) (
2,000,000 )
教育研究活動支援基金取崩収入
23,700,000
21,700,000
2,000,000
投資活動収入計
23,700,000
21,700,000
2,000,000
①特定資産取崩収入
(
２．投資活動支出
22,555,000 ) (
21,000,000 ) (
1,555,000 )
教育研究活動支援基金繰入金支出
22,555,000
21,000,000
1,555,000
投資活動支出計
22,555,000
21,000,000
1,555,000
1,145,000
700,000
445,000
500,000
0
500,000
0
△ 694,565
694,565
前期繰越収支差額
4,000,000
5,108,120
△ 1,108,120
次期繰越収支差額
4,000,000
4,413,555
△ 413,555
①特定資産取得支出
投資活動収支差額
Ⅲ　予備費支出
当期収支差額
(
＊　事業費及び管理費が混在する費用については、平成22年度の業務従事割合を参考に、事業費：管理費６５：３５の比率で按分計上
している。
様式３
平成２２年度収支計算書に対する注記
１．資金の範囲
資金の範囲には、現金預金、未収金、未払金及び預り金を含めている。なお、前期
末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。
２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳
現
未
未
預
科
目
金預金
収金
合
計
払金
り金
合
計
次期繰越収支差額
前期末残高
3,618,557
1,776,059
5,394,616
286,496
0
286,496
5,108,120
（単位：円）
当期末残高
3,595,871
1,239,580
4,835,451
393,496
28,400
421,896
4,413,555

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