６．税 効 果 会 計 関 係 平成18年3月期 １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 （単位：百万円） 繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 36,726 退職給付引当金の差額 23,763 連結会社間内部利益消去 9,922 投資有価証券の評価差額 22,666 土地の評価差額 15,551 土地の減損等による差額 7,167 その他有形固定資産の差額 5,587 修繕引当金の差額 4,196 ゴルフ会員権の評価差額 1,669 賞与引当金の差額 3,476 未払事業税 2,538 事業撤退関連損失 6,399 その他 29,244 繰延税金資産 小計 168,904 評価性引当額 △ 90,608 繰延税金資産 合計 78,296 繰延税金負債 土地の評価差額 その他有価証券評価差額金 連結子会社の資産及び負債の評価差額 海外投資等損失準備金 持分法適用会社留保利益に係る 繰延税金負債 その他 繰延税金負債 合計 繰延税金負債の純額 △ △ △ △ 46,666 25,657 6,123 1,261 △ 6,925 △ △ △ 2,918 89,550 11,254 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間 に重要な差異があるときの，当該差異の原因となった主要な 項目別の内訳 法定実効税率 （調整） 受取配当金の消去額 評価性引当額の増減 持分法による投資損益 持分法適用会社留保利益に係る 繰延税金負債の計上 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率 40.7 ％ △ 1.1 ％ 3.1 ％ 12.0 ％ 4.4 ％ △ 2.0 ％ 35.3 ％ 平成17年3月期 １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 （単位：百万円） 繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 28,448 退職給付引当金の差額 22,299 連結会社間内部利益消去 9,414 投資有価証券の評価差額 21,684 土地の減損等による差額 6,602 その他有形固定資産の差額 3,667 修繕引当金の差額 4,494 ゴルフ会員権の評価差額 1,737 賞与引当金の差額 3,114 未払事業税 3,420 操業休止関連損失 4,152 その他 24,466 繰延税金資産 小計 133,497 評価性引当額 △ 69,732 繰延税金資産 合計 63,765 繰延税金負債 土地の評価差額 その他有価証券評価差額金 連結子会社の資産及び負債の評価差額 海外投資等損失準備金 持分法適用会社留保利益に係る 繰延税金負債 その他 繰延税金負債 合計 繰延税金資産の純額 △ △ △ △ 33,711 14,336 6,022 1,880 △ 4,380 △ △ 2,492 62,821 944 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間 に重要な差異があるときの，当該差異の原因となった主要な 項目別の内訳 −23− 法定実効税率 （調整） 受取配当金の消去額 評価性引当額の増減 持分法による投資損益 連結調整勘定の償却 外国子会社の税率差 持分法適用会社留保利益に係る 繰延税金負債の計上 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率 40.7 ％ △ △ △ 1.8 13.7 11.9 1.9 2.4 ％ ％ ％ ％ ％ 4.1 ％ 0.9 ％ 45.0 ％
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