Scuola Statale Secondaria di 1° grado “Andrea Guardi” Piombino CONTO CONSUNTIVO Relazione sull’attività amministrativa dell’esercizio finanziario 2013 (Art. 18, comma 5, del D.I. 1/2/2001, n. 44) 1 Premessa La relazione illustrativa del Conto Consuntivo e.f. 2013, mette in evidenza l’andamento della gestione dell’istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. La presente relazione si fonda: • sui documenti contabili predisposti dal Direttore dei Servizi Generali Amministrativi • sugli elementi di valutazione didattico formativi espressi in sede del Collegio dei Docenti • sul Programma annuale ef 2013 e successiva verifica e modifiche apportate nel corso dell’esercizio e illustra l’andamento della gestione dell’istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nei P.O.F. elaborati dal Collegio dei Docenti. Gli obiettivi da raggiungere, previsti nel Piano dell’Offerta Formativa relativo all’A.S. 2012/2013, presentavano elementi di continuità con i piani precedenti e con quello successivo, infatti molti progetti e attività trovano prosecuzione nel Programma Annuale 2014. Ogni Programma annuale si configura come un “ponte” che unisce i precedenti Piani dell’Offerta Formativa a quelli successivi, in quanto l’azione didattico – formativa si proietta verso un lungo periodo e si sviluppa percorrendo gli itinerari delineati in due esercizi finanziari. Per quanto riguarda i residui attivi, si continuano a rilevare i consistenti crediti vantati nei confronti del MIUR, per spese relative alle supplenze brevi dal 2006 al 2009( € 100.397,32 lordo stato) che furono sostenute all’epoca dalla Scuola ricorrendo alla disponibilità di cassa, oltre alle ore di sostituzione dei colleghi assenti (docenti) rilevate nel 2010( € 6.683,14 lordo stato), per le quali la Scuola deve ancora corrispondere ai docenti interessati i relativi compensi(residui passivi). I crediti che questa Scuola non ha ancora riscosso, non possono essere considerati inesigibili in quanto legati ad attività che la scuola era tenuta ed è tutt’ora tenuta ad assicurare, per il regolare svolgimento della programmazione didattica al fine di garantire il diritto allo studio, nel rispetto delle disposizioni impartite proprio dal Miur della Direzione Generale per il personale scolastico, con lettera prot. n. 9839 dell’8 novembre 2010 e dall’USR Toscana, n. 3295 del 22 marzo 2010. Preoccupante resta comunque l’atteggiamento di latenza da parte dell’amministrazione statale debitrice che continua ad ignorare i numerosi solleciti di pagamento che questa Scuola periodicamente trasmette ai relativi uffici competenti del MIUR, ma ancora una volta senza alcuna risposta. Rispetto agli anni precedenti, invece, il problema della liquidità di cassa si è attenuato, grazie ad una più puntuale assegnazione dei fondi ministeriali necessari per la copertura delle spese correnti di supplenza breve sostenute dalla Scuola. Dal 2013 inoltre, tale spesa, non grava più sul bilancio scolastico, ma attraverso il sistema cd. Sicoge, come già accaduto,l'anno passato, per i compensi accessori del fondo di istituto, viene liquidata direttamente dall'SPT del Tesoro. Sebbene si ribadisca la necessità che il Miur provveda alla liquidazione di tutti i residui attivi sopra indicati, sono stati accantonati, in via cautelativa, nell'aggregato Z, la cd. Disponibilità finanziaria da programmare, le risorse necessarie per far fronte ad una eventuale radiazione dei residui attivi relativi alla copertura delle spese di supplenza datate 2006, di Euro 36.009,54, poiché allora la gestione di quei fondi era ancora di competenza dell'Ufficio Scolastico Territoriale, 2 e parte degli altri residui attivi 2007-2009, che sono di competenza diretta del MIUR. Sono state altresì accantonate, in via precauzionale, nella suddetta disponibilità finanziaria da programmare, risorse pari ad Euro € 6.701,74, relative ad anni precedenti e originarie della dotazione finanziaria ministeriale, per l’eventuale radiazione del residuo attivo relativo alle spese delle ore eccedenti che, come già accennato sopra, devono ancora essere liquidate. A tal riguardo confidiamo che, a seguito del monitoraggio dei suddetti residui ministeriali disposto, a livello nazionale, dal MEF nel 2011, tramite il revisore dei conti di questa Scuola, suo rappresentante, riusciremo ad avere finalmente la possibilità di riscuotere tali risorse. Purtroppo ad oggi, nonostante le numerose richieste inoltrate al Miur, nella persona del Dirigente Dr. Filisetti, per ottenere una risposta certa sulla liquidazione dei suddetti residui, non abbiamo ricevuto ancora alcuna risposta. I revisori dei conti, sono al corrente della situazione e sanno che il resto delle risorse accantonate nell'aggregato Z, oltre quelle menzionate sopra, sono insufficienti per la copertura dei restanti residui ministeriali, non possono comunque essere utilizzate per tale obiettivo, in quanto sono vincolate, ossia destinate a scopi ben specifici, da utilizzare solo per la realizzazione di particolari attività. Rilevante è poi la drastica riduzione, di anno in anno, delle risorse ministeriali (funzionamento amministrativo e didattico, legge 440/97, azzerata la copertura delle spese necessarie per garantire la sicurezza nei luoghi di lavoro ai sensi del D. Lg. 81/08) a cui non è seguito il ricorso, da parte della Scuola, ad una maggiore richiesta di contributi volontari alle famiglie degli alunni, il cui ammontare si è stazionato, già da alcuni anni, a venti euro, necessari per coprire giusto le spese relative all'assicurazione di RC e infortuni degli studenti, l'acquisto di pagelle, stampati, le spese di corrispondenza con le famiglie. Non è parso sinora opportuno richiedere un aumento dei contributi volontari poiché, a livello locale, la grave crisi economica generale e delle industrie della città, talvolta unica fonte di reddito per le famiglie degli alunni, limita la disponibilità delle risorse. Tuttavia, per far fronte a questa situazione, è stata adottata, già da alcuni anni, una politica di scrupolosa attenzione alla spesa, si sono attuate strategie per contenerla (ad es. noleggio di fotocopiatrici anziché l'acquisto, limitazione nella produzione di fotocopie, ricorso ad acquisti tramite Consip-Mepa, istituzione di sito web della Scuola/Albo on line – fai da te, ecc.), riuscendo a mantenere così un minimo di standard qualitativi nell'attività didattica, nell'offerta formativa e nella gestione amministrativo-contabile della Scuola, ma a lungo andare una politica di solo risparmio di risorse economiche ed umane, avrà come conseguenza il collasso di tutto il sistema scolastico. Tuttavia, in questo quadro, l'Istituto ha comunque cercato, di perseguire gli obiettivi fissati nella definizione del Programma Annuale 2013, portando a termine la realizzazione dei progetti più significativi della Scuola, con particolare riguardo a quelli dedicati all'integrazione degli alunni diversamente abili e degli stranieri. Il conto consuntivo relativo all’esercizio 2013, elaborato in conformità alle vigenti disposizioni, completo di tutti i documenti previsti, viene sottoposto all’esame del Consiglio di Istituto dopo l’acquisizione del parere dei revisori dei conti. ……………………… 3 DATI GENERALI Data di riferimento: 15 MARZO 2014 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado La struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente: Numero classi funzionan ti con orario obbligato rio (a) Numero Numero Alunni Totale classi classi iscritti al classi funzionan funzionan (d=a+b+c 1°settem ti con ti con bre (e) ) attività/in mensa e segname dopo nti mensa opzionali (c) facoltativi (b) Alunni frequenta nti classi funzionan ti con orario obbligato rio (f ) Alunni frequenta nti classi funzionan ti con attività/in segname nti opzionali facoltativi (g) Alunni frequent anti classi funziona nti con mensa e dopo mensa (h) Totale Di cui Differen Media alunni diversa za tra alunni frequent mente alunni per anti abili iscritti al classe (i=f+g+h 1° (i/d) ) settemb re e alunni frequent anti (l=e-i) Prime Seconde Terze Quarte Quinte Pluriclassi Totale Prime 11 12 296 271 297 7 1 25 Seconde 13 1 13 305 301 26 301 11 -4 24 Terze 12 12 273 272 272 11 -1 23 37 874 844 870 29 -4 24 Pluriclassi Totale 36 1 4 26 Dati Personale - Data di riferimento: 15 MARZO 2014 La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 47 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 2 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 11 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 8 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 17 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 4 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 1 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 0 *da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. 91 TOTALE PERSONALE DOCENTE Insegnanti Supplenze brevi e saltuarie complessivi alla data di rilevazione N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Assistenti Tecnici a tempo indeterminato Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato Collaboratori scolastici a tempo indeterminato Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo det. con contratto annuale Personale altri profili (guardarobiere,cuoco,infermiere) a tempo det. con contratto al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time (*) di cui: 5 9 NUMERO 1 5 13 2 2 21 1 TOTALE PERSONALE ATA Personale ATA Supplenti brevi e saltuari complessivi alla data di rilevazione Si rilevano, altresì, n. _0__ unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. DATI FINANZIARI L’esercizio finanziario 2013 si è chiuso con un avanzo di competenza di €, pari alla differenza tra le entrate effettivamente accertate (€) e le spese effettivamente impegnate (€) di competenza dell’esercizio stesso. L'avanzo complessivo al 31 dicembre 2013 si è così determinato: € 79.365,73 € 86.360,37 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 165.726,10 Disponibilità da programmare al 31.12.13 Economie nei vari aggregati di spesa Maggiori accertamenti Minori accertamenti Residui attivi ridotti a fine esercizio Residui passivi ridotti a fine esercizio AVANZO COMPLESSIVO AL 31.12.13 Il risultato complessivo a fine esercizio è quindi pari ad € 175.726,10. Tale somma coincide con quella che si ottiene seguendo l’altro metodo di determinazione dell’avanzo di amministrazione complessivo, ossia con la somma algebrica del saldo di cassa al 31.12.13, dei residui attivi e di quelli passivi a fine esercizio: Fondo cassa al 31.12.13 Residui attivi esercizio corrente e precedenti Residui passivi esercizio corrente e precedenti AVANZO COMPLESSIVO AL 31.12.13 L’avanzo di esercizio, pari a € è così determinato: € 67.053,77 € 108.501,49 -€ 9.829,16 € 165.726,10 € 123.068,13 € 102.340,35 € 20.727,78 ENTRATE EFFETTIVE EF 2012 SPESE EFFETTIVE EF 2012 AVANZO DI ESERCIZIO 2012 L’avanzo di amministrazione complessivo a fine esercizio ammonta ad € 165.726,10, composto da: € 132.206,32 di avanzo di amministrazione non vincolato e € 33.519,78 di avanzo di amministrazione vincolato. Le voci che lo compongono nel dettaglio sono così distinte: Avanzo di amministrazione non vincolato € (dotazione ordinaria economie aa.pp.) Avanzo di amministrazione vincolato: Comune di Piombino Fin. Prog. PIA/PEZ economie aa.pp. € Fin. MIUR dotaz ordinaria (accantonam vinc.residui attivi MIUR) economie € aa.pp. 33.519,78 16.140,61 6.701,74 6 Legge 440 CTP economie aa.pp. (accantonam. vinc. Residui attivi Miur) Legge 440/97 (*) economie aa.pp. Fin MIUR incremento offerta formativa DM 94/2012 CTP a.s. 2012/13 Fin MIUR Innalzamento scolarità a.s. 2012/2013 Ctp (acc. 50%) a.s. 2012/13 Fin USR Toscana Prof. Sperimentazione Integraz. Alunni H economia a.s. 2011/12 Fin MIUR rimborso visite fiscali anno 2012 Fin Miur conseguimento patentino aa.pp. € 27.907,07 € 7.071,60 € 1.041,40 € 5.159,21 € 4.111,47 € 1.392,52 € 2.336,88 Fin Miur spese supplenza breve aa.pp. € Premio VI ed. Sulla Strada della vita classi Via Togliatti a.s. 2012/13 € Premio alunni progetto S. Anastasia a.s. 2012/13 € Fin Miur Amico libro economie aa.pp. € 3.212,75 Economie Miur prog. Zone a rischio € 5,43 Economie Fin. Prog. SET € 8,13 Fin Miur H (funzionamento) Economie contrib volontario famiglie alunni scuola media ORIPRE AA.PP. + FIN. PROV. LIVORNO PROG ORG DI ISTITUTOI ORIENT CLASSI TERZE E QUINDICENNI Economie Fin. Università di Pisa tutor tirocinio € 404,00 € 10.802,06 € 6.022,13 € 100,00 Economie Fin Miur per acq LIM alunni h € 30,20 Economie Fin MIUR I Care € Fin Miur acq. Attrez e suss did alunni H 2013 € 1.389,84 Economie Fin Miur SCREAM aa pp Contrib. Comune Piombino CTP Aqcuisto hardware € 20,98 € 1.687,42 Contributi viaggi di istruzione € 1.916,20 Contributo corsisti CILS € 1.801,63 Contrinuto corsisti EDA Contributo Prefettura di Livorno corsi lingua 2 CTP comp doc l.s. Contributo Fondaz CRL Settimana Beni Culturali Contrib famiglie madrelingua e certif 2° lingua € 23.403,27 € 1.733,00 € 1.000,00 € 2.727,26 Contributo Soc. Rugby Piombino Contributo I.C. San Vincenzo formazione curricoli economie aa.pp. Totale € 45,00 € € 583,50 165.726,10 976,15 500,00 1.614,00 360,87 7 Per quanto riguarda la gestione di cassa, sono state riscosse entrate per complessivi €121.647,10, di cui € 0,00 in conto residui. Al termine dell’esercizio rimangono da riscuotere entrate per € 108.501,49 dettagliatamente indicate nel modello L. Le spese liquidate durante l’esercizio ammontano ad €112.259,08 , di cui € 12.899,17 in conto residui; rimangono da pagare somme per complessivi € 9.829,16 , analiticamente descritte nel modello L. Il fondo di cassa al 31.12.13 risultante dal modello J, pari ad € 67.053,77, coincide con le risultanze del giornale di cassa e corrisponde anche al saldo finale dell’estratto conto inviato dall’Istituto Cassiere , Banca Popolare di Vicenza. Di seguito vengono esaminate le singole poste di entrata e di spesa che hanno portato alle risultanze sopra descritte. ESAME DELLE ENTRATE E SPESE Le poste iniziali sono quelle indicate nel programma annuale e.f. 2013, approvato con delibera n. 103 dal Consiglio di Istituto nella seduta del 13/02/2013. Le n. 8 variazioni apportate al piano, resesi necessarie nel corso dell’esercizio, in conseguenza di maggiori accertamenti o altri assestamenti, sono state approvate, contestualmente agli storni di fondi tra i vari aggregati delle uscite e storni dalla disponibilità finanziaria da programmare, dal Consiglio di Istituto. L’erogazione dei fondi Nonostante sia rimasta invariata la situazione dei residui attivi ancora da riscuote dal MIUR, come ampiamente specificato in premessa, quest’anno si evidenzia che non è stato necessario registrare, a fine anno 2013, alcun residuo attivo per la copertura delle spese di supplenze brevi, in quanto la Scuola ha ottenuto la copertura oltre le spese impegnate sino alla data del 31/12/2013. L’economia è stata opportunamente accantonata nella disponibilità finanziaria da programmare del bilancio annuale dell’esercizio corrente in attesa di istruzioni da parte del Miur circa il suo esatto utilizzo. L’impiego dell’avanzo di amministrazione Il totale della disponibilità dell’avanzo di amministrazione determinato al 31/12/2013 e riportato come prima voce del programma annuale, è stato distribuito, in parte, tra le attività e progetti 2013 e in parte, necessariamente accantonato nella disponibilità finanziaria da programmare secondo le indicazioni fornite dalla apposita circolare predisposta dal Miur inerente le indicazioni per la programmazione del Bilancio 2014. 8 ANALISI ENTRATE Aggregato 01 Avanzo di Amministrazione 01 Non vincolato: E’ stato accantonato in parte nella disponibilità finanziaria da programmare e in parte nell’Attività A0: 02 Vincolato: E’ stato distribuito nelle seguenti attività, progetti e disponibilità finanziaria da programmare (non programmato): Aggregato 02 FINANZIAMENTO DELLO STATO 01 Dotazione Ordinaria: E’ stata distribuita nelle attività e progetti e nella disponibilità finanziaria da programmare (accantonamento) di seguito indicati: 9 02 Dotazione Perequativa: Non vi sono state previsioni in entrata all’inizio dell’esercizio né nel corso dell’anno. 03 Altri Finanziamenti non vincolati: Non vi sono state previsioni in entrata all’inizio dell’esercizio né nel corso dell’anno. 04 Altri Finanziamenti vincolati: sono stati distribuiti nei progetti e nella disponibilità finanziaria da programmare (accantonamento): Aggregato 03 FINANZIAMENTI DELLA REGIONE : Non vi sono state previsioni in entrata all’inizio dell’esercizio né nel corso dell’anno. Aggregato 04 FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI : Sono stati distribuiti nelle seguenti voci di progetti e nella disponibilità finanziaria da programmare(accantonamento): Aggregato 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI : Sono stati distribuiti nelle seguenti voci di attività e progetti e nella disponibilità finanziaria da programmare (accantonamento): 1 0 Aggregato 06 PROVENTI DA GESTIONI ECONOMICHE : Non vi sono state previsioni in entrata all’inizio dell’esercizio né nel corso dell’anno. Aggregato 07 ALTRE ENTRATE : Sono state distribuiti nelle seguenti voci di attività e nella disponibilità finanziaria da programmare (accantonamento): Aggregato 08 MUTUI : Non vi sono state previsioni in entrata all’inizio dell’esercizio né nel corso dell’anno Aggregato 99 1 PARTITE DI GIRO REINTEGRO ANTICIPO AL DSGA: partita di giro che non è stata movimentata durante tutto l’anno 2013. ANALISI ENTRATE ATTIVITA’ Il quadro sottostante riepiloga la situazione registratasi nel corso dell’esercizio finanziario 2013 delle attività presenti nella struttura del programma annuale: 1 1 L’attività A01 comprende € 200,00 relative al fondo minute spese. Le variazioni alle previsioni iniziali delle Attività intervenute durante l’esercizio, sono in parte dovute alle corrispondenti maggiori entrate e in parte ad assestamenti di bilancio per allineare l’omogeneità delle risorse nelle attività e progetti. Tali variazioni sono di seguito riepilogate: ATTIVITA’ A01 1 2 1 3 ATTIVITA’ A02 1 4 ATTIVITA’ A03 1 5 PROGETTI Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'Offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Si riporta di seguito l’elenco dei progetti inseriti nel POF dell’Istituto per l’a.s. 2012/13, oltre alle attività sopra menzionate, con l’indicazione della programmazione definitiva e degli impegni di spesa totali determinatisi a fine anno 2013, le somme pagate e quelle rimaste da pagare (impegni – residui passivi) e le economie sempre rilevate a fine anno. Per l’esame delle caratteristiche dei singoli progetti si fa riferimento alle schede illustrative finanziarie allegate al Programma annuale 2013. 1 6 Il totale delle economie registrate al 31/12/2013, per ogni attività e progetto , è confluito nell’avanzo di amministrazione. Esso ammonta a €86.360,37. Nell’avanzo confluisce anche la disponibilità finanziaria da programmare che risulta essere, come indicato nel mod. h bis, pari a € 79.365,73, di cui € 19.352,74 senza vincolo di destinazione. Si elencano di seguito le variazioni apportate al programma annuale del 2013: 1 7 1 8 Le suddette variazioni hanno movimentato le corrispondenti attività e progetti, il dettaglio di tali operazioni è rimandato alla specifica documentazione allegata al Conto Consuntivo. SPESE PER ATTIVITA’ E PROGETTI Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un’analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. 1 9 SPESE PER ATTIVITA' E PROGETTI ANNO 2013 (colonne da 1 a 8 = somme impegnate per Tipo Conto) Personale Impegnato Gruppo Spese Totali Mod. N G04 Beni Consu Servizi Altre mo Spese 1 38.966,96 Esterni 2 3 12.039,82 36.180,99 - - A01 - 2.793,27 2.692,34 - 3.663,87 6.180,59 A03 A05 Supporto alla didattica Formazione del Personale 5.004,09 - 1.002,58 - - - 21.157,61 6.488,19 30,67 10.332,09 45,80 9.595,55 6.282,80 - 337,61 - - 54,29 #DIV/0! 22.556,92 - 1.225,08 - - - - 102.340,35 - - - - - 6.567,31 188.500,72 487,63 180,00 - Impegni/ Spese % - 17.716,69 Totale Impegni - 761,10 - - - - - - 65,48 #DIV/0! 46.065,07 77,70 - 2.500,00 1.225,08 49,00 748,32 73.402,28 31.947,12 43,52 10.863,80 - 3.202,85 1.085,93 188.500,72 102.340,35 10,62 - 3,13 1,06 - 2.715,22 748,32 59.620,50 21.887,50 36,71 - 6.239,36 2.517,20 40,34 181,50 100,00 - - 3.954,60 7.605,19 3.113,91 TOTALE 38.966,96 12.039,82 36.180,99 38,08 11,76 35,35 8.509,12 3.954,60 4.906,49 1.053,75 - 59.288,36 - 2.715,22 13.809,88 - - - Altri Progetti Tot/Totale Imp % - Programm. Definitiva 7-8 1.085,93 - 1.628,08 - - 6 3.202,85 - 20.152,99 5 10.863,80 - Invetimenti Oneri Finanziari 4 A02 A04 Tributi 54,29 100,00 Altri progetti P7 P10 P14 P31 5.300,76 Altri Prg.Totale 2.517,20 - 181,50 - - - 13.809,88 PFP: P13 ALTRO: P05-P07-P14-P10 PSP: IL RESTO DEI PROGETTI - 2.060,16 - 3.954,60 7.605,19 3.113,91 - - - - - 181,50 - - - 7.360,92 - 2.715,22 748,32 73.402,28 31.947,12 43,52 : P04-P07-P09-P10-P12-P15-P16-P17-P18-P19-P20-P21-P22-P23P24 Fondo di riserva La previsione iniziale, pari a € 200,00, è rimasta invariata per tutto il corso dell’anno, non si sono rilevate altresì, necessità di utilizzo del suddetto fondo Minute Spese Per la gestione delle minute spese viene tenuto un registro meccanizzato nel quale vengono contabilizzate cronologicamente tutte le operazioni di Entrata e di Uscita distinte per tipologia di imputazione della spesa. Tuttavia per tutto l’anno 2013 le minute spese non sono state movimentate. DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE Al 31 dicembre 2013, le somme giacenti fra le disponibilità finanziarie da programmare tutte vincolate, sono risultate le seguenti: Avanzo di amministrazione non vincolato (dotazione ordinaria economie aa.pp.) Avanzo di amministrazione vincolato: Comune di Piombino Fin. Prog. PIA economie aa.pp. Fin. MIUR dotaz ordinaria (accantonam vinc.residui attivi MIUR) economie aa.pp. Legge 440 CTP economie aa.pp. (accantonam. vinc. Residui attivi Miur) € 19.352,74 € 7.855,83 € 6.701,74 € 25.000,00 Legge 440/97 (*) economie aa.pp. € Fin MIUR progetto SCREAM economie aa.pp. € 1.674,52 20,98 2 0 Fin MIUR Patentino economia a.p. Fin Miur Amico libro ecnomie aa.pp. Fin MIUR AI CARE economie aa.pp. Fin Miur acq. Hardware per dotaz. LIM economie aa.pp. Fin USR Toscana Prof. Sperimentazione Integraz. Alunni H economia aa.pp. Contributo I.C. San Vincenzo formazione curricoli economie aa.pp. € 2.336,88 € 1.614,00 € 1.389,84 € 30,20 € 4.111,47 € 583,50 Risorse 2013 Fin Miur rimborso visite fiscali 2012 (02/01/25) € Acconto finanziamento Comune di Piombino Progeti PEZ a.s. 2013/2014 (04/05/05) € Fin Miur acquisto attrezz e suss alunni div abili € € Totale (*) Euro 200,00 nel fondo di € riserva (economie L.440/97) 1.392,52 6.740,64 360,87 79.165.73 79.365,73 *: Fondo di riserva € 200,00 finanziato dalla L. 440/97 risorse presenti nella disponibilità finanziaria da programmare. STATO DEI RESIDUI Dal Mod. L, Elenco dei residui, si rilevano, a seguito delle radiazioni sopra accennate, le seguenti risultanze finali al 31/12/2013: Totale dei residui attivi € 108.501,49 Totale dei residui passivi € 9.829,16 Come già accennato sopra, la quasi totalità dei residui attivi risulta originata da crediti nei confronti del’amministrazione statale (finanziamento supplenze brevi, ore sostituzione colleghi assenti (docenti). I residui passivi, a loro volta, riguardano il saldo di fatture fornitori ricevute nella parte terminale dell'anno 2013, gli impegni relativi ai contratti per esperti esterni stipulati entro l’anno 2013, infine le spese, che risalgono all’a.s. 2009/2010, per il pagamento delle spese per la sostituzione dei colleghi assenti (docenti) che sono corrispondenti ai residui attivi registrati in entrata . Come già ampiamente indicato in premessa, nella disponibilità finanziaria da programmare in via cautelativa sono accantonate specifiche risorse in vista di una eventuale radiazione dei residui attivi risalenti a epoche anteriori. Tale operazione potrà essere avviata solo quando il Miur formalizzerà l’assoluta inesigibilità di tali crediti. Per il resto dei residui attivi si auspica, pur consapevoli della nota difficoltà della finanza pubblica a livello nazionale, che lo stesso Miur, avvii una procedura di liquidazione per interrompere l’impoverimento della cassa scolastica che, con il ricorso all’anticipazione, è giunta ormai al limite della sostenibilità. 2 1 GESTIONE PATRIMONIALE Il programma software Inventario gestito fino all’anno passato con il pacchetto Sissi, non permetteva l’applicazione degli ammortamenti dei beni, così come disposto nelle circolari operative Miur, n. 8910 del 2011 e n. 2233 del 02.04.2012. Con la sostituzione del suddetto programma gestionale dell’inventario da Sissi a Argosoftware, avvenuta nei giorni scorsi, è stato possibile procedere al suddetto ammortamento. In pratica il riepilogo dei beni inventariati suddivisi per categoria, è stato riclassificato secondo la tabella allegato A della citata circolare ministeriale n. 2233, tali categorie sono state inoltre ulteriormente associate alla corrispondente subcategoria , necessaria per allineare le percentuali di ammortamento da applicare ad ogni bene facente parte di della medesima sottocategoria. Tale procedura ha permesso quindi l’applicazione delle ultime disposizioni relative alla corretta gestione dei beni inventariati della Scuola. In conseguenza alla riclassificazione sopra citata, avendo ridistribuito la quantità dei beni e il corrispondente valore monetario, per ciascuna categoria e quindi sottocategoria, sono variati i totali di riepilogo per ciascuna voce: A-2-2, A-2-3, A-2-6, indicati nel mod. K, ma naturalmente non nel totale complessivo. Gli incrementi dei beni patrimoniali dell’esercizio sono riassunti nel prospetto sotto riportato. PATRIMONIO DATI PER MOD F : 2013 situaz al 1/1/13 rivalutazione al diminuzioni (scarichi)13 31/12/2013 aumenti 13 situaz. al 31/12/13 € MOBILI A cat I Totale - € 38.749,86 € - € - € 9.323,48 € 29.426,38 € 38.749,86 € - € - € 9.323,48 € 29.426,38 € BIBLIOTECA B cat. II Totale € 1.638,34 € - € - € 91,00 € 1.638,34 € - € - € 91,00 LAB. SCIENTIF. D Totale MATERIALE DIDATTICO E cat. III Totale € - € - € - € - € - - € 1.547,34 € 1.547,34 € - € - € - € - € 36.247,39 € - € - € 3.988,66 € 32.258,73 € 36.247,39 € - € - € 3.988,66 € 32.258,73 € - € - € MACCHINE F Totale € € TOTALE GENERALE - € - € - - € - € - € - € - € 76.635,59 € - € - € 13.403,14 € 63.232,45 € 76.635,59 € - € - € 13.403,14 € 63.232,45 - € - La consistenza patrimoniale generale accertata al 31 dicembre 2013, e visibile nel mod. K allegato al Conto Consuntivo e.f. 2013 ammonta a € 232.540,03, con un totale a pareggio fra attivo e passivo di € 242.369,19. Rispetto all’esercizio precedente, essa registra un aumento di € 8.787,63 rispetto all’anno precedente dovuto essenzialmente alla disponibilità di liquidità, alla riduzione dei residui passivi e all’applicazione dell’ammortamento. INDICE DI LIQUIDITA’ FINANZIARIA Il rapporto tra la sommatoria del fondo di cassa alla fine dell’esercizio più i residui attivi diviso i residui passivi evidenzia il seguente risultato: 17,87. L’anno passato, tale indice era di 8,35, l’aumento è dovuto essenzialmente alla riduzione dei residui passivi. ATTESTAZIONE A conclusione della relazione sul conto consuntivo dell'esercizio finanziario 2013, si attesta che nell'Istituto non esistono gestioni fuori bilancio. Piombino, . Il Direttore S.G.A. (Laura Marchi) Il Dirigente scolastico (Maurizio Grassi ) 2 2 DICHIARAZIONE AI SENSI DEL PUNTO 26 DELL'ALLEGATO B DEL DISCIPLINARE TECNICO IN MATERIA DI MISURE MINIME DI SICUREZZA (Dichiarazione da inserire ed utilizzare nella relazione accompagnatoria del bilancio d'esercizio,) Il sottoscritto Dirigente scolastico, titolare del trattamento dei dati personali dell'Istituto Scolastico, ai sensi del Codice in materia di protezione dei dati personali di cui al D.Lgs. n.196/2003, sotto la propria esclusiva responsabilità Dichiara ai sensi ed agli effetti del punto 26 dell'allegato B del disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, di avere adottato all'interno della propria struttura tutte le misure minime di sicurezza del trattamento dei dati personali e di avere redatto ed aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza del trattamento dei dati personali nonché tutte le procedure necessarie ed indispensabili per il corretto e legittimo trattamento dei dati personali in conformità del citato D.Lgs. n.196/2003. Data.......................... In fede Il titolare del trattamento 2 3
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