CITTA DI SPINEA Provincia di Venezia DI SULL’IPOTESI TECNICO-FINANZIARIA RELAZIONE DECENTRATO INTEGRATIVO PARTE ECONOMICA 2014. Oggetto: CONTRATTO COLLETTIVO — La presente relazione tecnico finanziaria è redatta al fine di individuare e quantificare i costi relativi aHa Contrattazione Decentrata Integrativa 2014 (parte economica) e di attestarne Ia compatibilità e sostenibilità nell’ambito degli strumenti annuali e pluriennali di Bilancio. Essa e riferita alla pre-intesa definita nella seduta della Delegazione Trattante del 02 ottobre 2014. La presente relazione è redatta secondo lo schema di cui alla circolare della Ragioneria Generale dello Stato n. 25/2012. Module I La costituzione del Fonda ner Ia con trattazione integrativa Sezione I Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità La costituzione del Fondo per a contrattazione decentrata integrativa 2014 è stata formalizzata con determinazione - - del 09 ottobre 2014 n. 1724. Si precisa che Ia costituzione sara oggetto di revisioni e/o rettifiche, che si rendano necessarie sulla base di elementi e/o informazioni successivamente acquisite. Risorse storiche consolidate In questa parte della relazione viene evidenziata Ia parte stabile del fondo costituita dalle vane voci che si sono consolidate in base ai van contratti collettivi nazionali nel tempo: importo “storico” del fondo, cosl come quantificato con determinazione n. 197 del 28/2/2005 in sede di costituzione del fondo per l’anno 2004: - Euro 262.374,90 Incrementi esplicitamente quantificati in sede di Ccnl/CcrI/Ccpl In questa parte della relazione viene descritto Ia parte delle risorse stabili del fondo costituita dai van incrementi aventi Ia caratteristica di risorsa fissa e stabile ed è quindi acquisita definitivamente al Fondo in esame a seguito di CCNL: CCNL 9.5.2006: art. 4, comma 1 incremento delle risorse stabili per un importo corrispondente aIlo 0,5% del monte salari 2003, esclusa a quota relativa Ia dirigenza, da applicare ove il rapporto tra spesa di personale ed entrate correnti non sia superiore al 39% Euro 12.754,75 CCNL 1.4.2008: art. 8, comma 2 incremento delle risorse stabili per un importo corrispondente allo 0,6% del monte salari 2005, esclusa Ia quota relativa Ia dinigenza, da applicare ove il rapporto tra spesa di personale ed entrate - - — correnti non sia superiore al 39% Euro 15.446,78 Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità Questa parte illustra gli ulteriori incrementi stabili del Fondo: importo per retnibuzione rdividuale di anzianità dci personaie cesato fino al CCNL 5.10.2001 art 4, comma 2 — 31/12/2010 Euro 1.978,93 ettera m> risparmi derivanti dall’applicazione della disciplina dello straordinario a a delegazione di parte pubblica e di parte sindacale in data 03/02/2005 per Euro tra seguito di accordi decentrati 9.000 Euro 11 576,53 e in data 14/06/2010 per CCNL 1.4.1999: art. 15, comma 1 — — Euro 20.576,53 mporto deli ncremenro stipendiale oconosciuro a favore del personale CCNL 9.5.2006: dichiarazone congiunta n. 4 ollocato nelle poszion econonnche orzzontaIi, per a msura piü elevata rspetto alI’importo attnbuito dal presente CCNL ai del personae ode poszioni nizali Ai, Bi, C1,D,fl o di accesso dall’esterno B3,D3) e fir’anziato con Ic risorse ‘iazionali — CCNL medesimo Euro 9.146,79 Totale delle risorse aventi carattere di certezza e stabilità Euro 322.278,68 Sezione II - Risorse variabili In questa parte della relazione viene evidenziata alie risorse variabili che ii CCNL individua al fine di alimentare ii fondo per Ia parte che non ha caratteristica di certezza e stabiiità per gil anni successivi: CCNL 1.4.1999: art. 15, comma 2 incremento corrispondente ali’1,2 % su base annua, del monte salari dell’anno ‘97, esciusa Ia quota relativa aila dirigenza (vedasi delibera di G.C. n. 71 del 15 maggio 2014 di indirizzi in merito aMa costituzione del fondo). Tale incremento è legato al raggiungimento di un significativo livello di performance riferito ali’Ente — Euro 25.860,58 CCNL 1.4.1999: art. 15, comma 1, lettera k — incremento derivante dalle risorse che specifiche disposizioni di legge finalizzano alla incentivazione di prestazioni o di risultati del personale: Compensi in incentivi suMa progettazione D. Lgs 163/2006 Euro 0; si rinvia Ia puntuale determinazione dei compensi dopo i’approvazione del Regoiamento per i’erogazione del compensi per i’incentivazione delia progettazione e innovazione in base a quanto disposto dagli artt. 13 e 13-bis del D.L. 90 del 24/06/2014, convertito in Legge 114 del 11/08/2014. Compensi per rilevazione ed indagini ISTAT dell’Ufficio Statistica Euro 63,00; in base alle comunicazione CCNL 1.4.1999: art. 15, comma 1, lettera d) incremento derivante dalla attuazione dell’art. 43 della legge 449/1997 (contratti di sponsorizzazioni): attività di collaborazione per Ia convegnistica con Ia ditta Kairos di Dolo per Euro 1.500,00 e attività del progetto “Ml prendo cura della mia città di cul alla deliberazione n. 69/2011 per Euro 1.000,00 — Euro 2.500,00 CCNL 14.9.2000: art. 54 incremento derivante dall’incentivo ai Messi Notificatori di una quota parte del rimborso spese per ogni notificazione di atti dell’amministrazione finanziaria Euro 400,00 — CCNL 5.10.2001: art. 4, comma 3 recupero dell’evasione ICI impegno di spesa — incremento derivante dall’inventivo da corrispondere al personale per il Euro 18.174,47; in base alla determinazione di CCNL 1.4.1999: art. 15, comma 5, incremento derivante dagli incentivi per I progetti di cui trattasi. La deliberazione di G.C. n. 71 del 15/05/2014 di indirizzo per Ia contrattazione integrativa, prevede una integrazione di risorse variabili del Fondo 2014 con Ia somma di Euro 17.000,00 necessaria per ii medesimo anno, entro i limiti delle risorse già stanziate a bilanclo. Per tale specifico incremento ii Colleglo del Revisori del Conti ha espresso parere favorevole. - Euro 17.000,00 Totale delle risorse variabili Euro 63.998,15 Sezione Ill (eventuali) Decurtazioni del Fondo - In questa sezione delia relazione viene evidenziata a parte delle riduzioni del fondo si a quella prevista dall’art. 9, comma 2bis del DL. 78/2010, convertito in Legge 122/2010 (numero medlo del personale in servizio) che quella prevista dall’art. 71, comma 1, del D.L, 78/2010 (riduzione del trattamento economico in seguito ad eventi di malattia del personale) Riduzione prevista dail’art. 9, comma 2 bis del DL, 78/2010: Si inseriscono le tabelle di raffronto per Ia riduzione in questione, non necessaria in quanto ii fondo risulta già autonomamente ridotto: Anno 2010 I I I 16 n. dipendenti in servizio 1141 1 15 Anno 2014, conteggiando ii personale dirnissionario 107 109 i i n. dipendenti in servizio I I I 386.276,83 I I I 410.423,83 3.568,90 3.533,82 Riduzione prevista dall’art. 71,comma 1, del DL, 78/2010: le risorse variabili del Fondo dovranno essere diminuite a consuntivo dell’importo corrispondente al risparmio realizzato nel 2014 in applicazione della su richiamata disposizione normativa (riduzione del trattamento economico in seguito ad eventi di malattia del personale), in quanto tale importo concorre al miglioramento dei saldi di bilancio e non puà essere utilizzato per incrementare i fondi a disposizione della contrattazione integrativa. Tale riduzione puà essere indicata, in via presuntiva, a circa 1.700,00 Euro Seziorie IV Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione - Questa sezione è dedicata aIla sintesi del Fondo sottoposto a certificazione, elaborato sulla base selle sezioni precedenti - - - Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità sottoposto a certificazione, Euro 322.278,68 Euro 63.998,15 Totale risorse variabili sottoposto a certificazione Euro 386.276,83 Totale Fondo sottoposto a certificazione Sezione V Risorse temporaneamente allocate aIl’esterno del Fondo “Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato” - Modulo II- Definizione delle poste di destinazione del Fondo per ía contrattazione integrativa Questo modulo è destinato a elencare, in coerenza con le risorse disponibili, Ia relativa programmazione sull’utilizzo come concordata in sede di accordo integrativo. Anche in questo modulo ogni voce e documentata dal punto di vista quantitativo e giuridico al fine di consentire Ia certificazione del modulo e di rendere verificabili le diverse voci. Sezione I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione - Le voci che di natura obbligatoria che non formano oggetto di contrattazione decentrata integrativa 2014 sono le seguenti (parte stabile del fondo): € 151.500,00 Fondo per corrispondere le progressioni orizzontali Fondo per pagamento indennità turno, reperibilità, orario festivo, ecc. € 6.500,00 Fondo per pagamento indennità di rischio, rnaneggio valori Fondo per compensare indennità per specifiche responsabilità Fondo per compensare specifiche responsabilità cat. B Demografici Stato Civile, ccc. C — D per Uff. € 24.000,00 € 5.000,00 € 52,500,00 Fondo per Vindennità di comparto TOTALE — € 42.000,00 - € 276.500,00 Totale impieghi/destinazioni non disponibile alla contrattaziorie integrativa € 281.500,00 per Ia parte fissa del forido e che non formano oggetto di Le voci delia parte variabile del fondo che sono previste a destinazione vincolata contrattazione decentrata integrativa 2014 sono le seguenti (parte variabile del fondo): 0 Corn pensi per To progettazione ai sensi dell’artt. 90 e 92 del D. Lgs. 163/2006 18.174,47 Compensi per incentivare ii recupero dell’evasione dell’iCI 400,00 Compensi ai sensi dell’art. 54 del CCNL su notifiche dell’arnministrazione finanziaria 18.574,47 per Ia parte variabile del Totale impeghi/destinazioni non disponibile alla contrattazione integrativa Euro fondo Sezione II Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo - 2014, suli’utilizzo del fondo in questa sezione viene illustrato che, ai sensi delia pre-intesa firmata in data 02 ottobre per le risorse decentrate, si è concordato quanto segue: PARTE FISSA: corso deil’incontro del di confermare quanto concordato con le RSU e le OO.SS. territoriali neT Anagrafiche, ecc.), che 10/03/2014 in merito all’indennità per particolari funzioni (Stato Civile, attribuita tale funzioni, in prevede di fissare I’indennità in questione per tutti i dipendenti a cui è - Euro 300,00 annul; l’anno 2014; di non procedere al riconoscimento di progressioni economiche orizzontali per comprensiva degli cui sopra, di voci delle ento La somma che residua dopo aver disposto ii pagam ne del fondo revisio uale eventuali risparmi sul lavoro straordinario anno 2013, e fatta salva l’event cazione dell’art. 71, disposta ai sensi dell’art. 9, comma 2 bis, del D.L. 78/2010, nonché l’appli ii miglioramento dei comma 1 del D.L. 78/2010, viene destinata ad incentivare Ia produttività ed a, del CCNL lettera servizi secondo iT vigente sistema di valutazione (art. 17, comma 1, all’art. 22 del CCDI 1/04/1999).Per Ia ripartizione delle risorse di produttività si fa richiama integraTe del 07/10/2013. - - PA RTE VAR lABILE: vigente CCDI 2013 in Art. 17, comma 2, Iett. g. : si richiama quanto previsto dall’articolo 22 del delI’articolo22, sensi relazione al meccanismo perequativo ivi stabilito, confermaridone i criteri ai criteri Per compensare le attività legate aT recupero dell’evasione ICI secondo i Incentivi ICI: ato con ale approv definiti nell’accordo del 17/11/2008 e assunti nel regolamento comun ca; in ogni caso Ia deliberazione di giunta comunale n. 276 del 26/11/2008 e successiva modifi Ia medesima finalità a per previst somma erogabile per il 2014 non puô essere superiore a quella per l’anno 2013. ISTAT svoite Compensi per censimenti e/o indagini ISTAT: i compensi per censimenti e/o indagini verranno distribuiti nell’anno 2014 sono da distribuire in applicazione dell’art. 15, comma 1, Iett. K), namento e gestione del secondo I seguenti criteri: livello di responsabilità attribuita, coordi re. personale sia interno che esterno (rilevatori), carico di prestazioni da esegui mento per l’erogazione del D. Lgs. n. 163/2006: di rinviare l’argomento alI’approvazione del Regola a quanto disposto compensi per l’incentivazione della progettazione e de!l’innovazione in base del 11 agosto 2014. dagli artt. 13 e 13-bis del DL. 90 del 24 giugno 2014, convertito in Legge 114 mano i termini sponsorizzazioni (Art 15, comma 1, Iett, d) del CCNL 1/04/1999) Si confer del progetto “Mi dell’accordo del 23/12/2011, sugli accordi di sponsorizzazione neII’ambito all’anno 2014. e prendo cura delia mia città” (art. 2,2), in relazione aile medesime iniziative relativ mano i termini sponsorizzazioni (Art. 15, comma 1, Iett. d) del CCNL 1/04/1999). Si confer bito del progetto di deII’accordo del 27/05/2011, sugli accordi di sponsorizzazione nell’am ime iniziative relative convegnistica Kairos in materia di urbanistica edilizia, in relazione alle medes delle risorse. La zione destina all’anno 2014 è da ritenersi continuativo, con Ta sola modifica circa Ia Urbanistica, parti concordano di destinare ii 100% delle risorse aT personale del Settore Edilizia - - - — art. 54 del CCNL 14/09/2000 Si confermano i termini dell’accordo del 10/03/2003 relativo al compenso sulle notificazioni di atti dell’amministrazione finanziaria L’integrazione del fondo ai sensi art. 15, comma 2 sono rese disponibili a seguito del raggiungimento di un significativo livello di perfomance riferito all’Ente e pan al 80% del raggiungimento degli obiettivi assegnati. I relativi incentivi economici al personale vengono distribuiti contestualmente al compenso di produttività e secondo le stesse modalità. art. 15, comma 5 compensi per progetto flessibilità oraria da distribuire: i compensi vengono erogati in base alla prestazione svolta, fermo restando che,ln conformità all’articolo 21 del CCDI 2013 un adeguato contributo individuale alla performance è presupposto per l’erogazione ogni emolumento incentivante o premiale. Non si darà corso all’erogazione di alcun emolumento incentivante in caso di valutazione negativa del dipendente. Gli emolumenti saranno corrisposti al raggiungimento degli obiettivi assegnati, riscontrati attraverso il controllo di gestione. A tal riguardo si prevede una verifica intermedia sullo stato degli obiettivi ed una verifica finale, in occasione delle quali si potrà provvedere all’erogazione di una quota di compenso correlato al raggiungimento del’obiettivo in relazione al periodo di verifica, fatta salva Ia possibilità di conguaglio anche avendo riguardo all’esito della valutazione finale. Stante Ia tipologia del progetto non si rileva l’opportunità di prevedere una differenziazione del grado di responsabilità di ciascun partecipante in relazione alla categoria di appartenenza. La flessibilità viene intesa come preSenza/trattenimento in servizio due ore prima o oltre il termine dell’orario di lavoro previsto e prestazioni rese al di fuori dell’orario di erogazione del Servizio. In relazione al progetto Messi “Accertamento di residenza e notifiche in fasce orarie anticipate”, stante le peculiari caratteristiche del progetto è comunque incentivata Ia flessibilità ancorché le prestazioni lavorative Siano rese anticipate entro le due ore prima dall’inizio dell’orario di servizio. L’incentivo da erogarSi al base alla partecipazione all’evento / personale coinvolto nel progetto, viene stabilito in manifestazione ed alla sua durata. Gli emolumenti sono corrisposti nei limiti delle risorse disponibili stanziate per lo specifico obiettivo e gli stessi saranno riparametrati proporzionalmente qualora le risorse preventivate e stanziate risultassero insufficienti. - — compensi per progetti diversi non di flessibilità oraria: I compensi vengono erogati in base alla prestazione svolta, fermo restando che, in conformità all’articolo 21 del CCDI 2013 un adeguato contributo individuale alla performance è presupposto per l’erogazione di ogni emolumento incentivante o premiale. Non si darà corso all’erogazione di alcun emolumento incentivante in caso di valutazione negativa del dipendente. Gli emolumenti saranno corrisposti al raggiungimento degli obiettivi assegnati, riscontrati attraverso il controllo di gestione. A tal riguardo si prevedono una verifica intermedia sullo stato degli obiettivi ed una verifica finale, in occasione delle quale si potra provvedere eccezionalmente all’erogazione di una quota di compenso correlato ai raggiungimento degli obiettivi in relazione al periodo di verifica, fatta salva Ia possibilità di conguaglio anche avendo riguardo all’esito delta valutazione finale. Gli emolumenti sono comunque corrisposti in relazione all’annualità di riferimento e al conclusone del relativo iter di valutazione. Stante Ia tipologia di progetto si rileva Ia necessità di prevedere una differenziazione del grado di responsabilità di ciascun partecipante in relazione alla categoria di appartenenza. Per I criteri di ripartizione del compensi in oggetto si individuano due tipologie di partecipanti aI progetto da individuarsi preventivamente da parte dell’Ente in base all’impegno profuso, alle competenze richieste e aI Iivello di complessità sul piano tecnico del tipo d prestazione. A tal fine sono pertanto stabiliti due livelli di complessità elevato e livello di complessità medio, in relazione Livello 2: 150 al quail vengono individuati I seguenti coefficienti: LiveIlo 1: coefficiente di ciascun parte 100. La partecipazione del personale ai progetti viene certificata da coefficiente Responsabile di Settore attraverso lo schema di rendiconto allegato al CCDI, con I’indicazione dell’effettiva percentuale di partecipazione al raggiungimento degli obiettivi del progetto. art. 15, comma S - - Totale impeghi/destinazioni disponibile alIa contrattazione integrativa Euro 73.427,89 per Ia parte variabile del fondo Sezione Ill (eventuali) Destinazioni ancora da regolare “parte non pertinente alto specifico accordo itlustrato” Sezione IV Sintesi delta definizione delle poste di destinazione del Fondo per Ia contrattazione integrativa sottoposto a certificazione Questa sezione è dedicata alla sintesi, sottoposta a certificazione, elaborata sulla base delle precedenti: - Totale destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa a comunque non regolate 312.848,94 Euro esplicitamente dat Contratto Integrativo 73.427,89 lntegrativo Contratto dat Totale destinazioni specificamente regolate 0,00 Euro Totale delle eventuali destinazioni ancora da rego)are Euro 386.276,83 certificazione Totate definizione delle poste di destinazione del Fondo sottoposto a - - - - Sezione V Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo “parte non pertinente alto specifico accordo illustrato” - Sezione VI Attestazione motivata, dat punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generate Ai fini della certificazione, Ia relazione dà dimostrazione del rispetto di tre vincoli di carattere generale: Attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certae continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità Si attesta ii rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del fondo aventi natura certa e continuativa con le risorse di del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità, come da dimostrazione sotto - - - - riporta al Modulo Ill Attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici (applicazione dei sistema di valutazione permanente) Si attesta che è in corso di approvazione ii sistema di valutazione permanete, che Sara adottato con atto regolamentare dell’Ente. Nel CCDI sottoscritto ii 07/10/2013 sono disciplinati i criteri e le modalità di distribuzione degli incentivi di produttività, e premialità al personale Attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziati con H Fondo per Ia contrattazione integrativa (progressioni orizzontati) (non sono previste progressioni orizzontali) Si attesta 1 rispetto del principio di selettività delle progressioni economiche orizzontali, in quanto per le stesse verrà utilizzato il sistema di valutazione permanete. Nel CCDI sottoscritto it 07/10/2013 viene disciplinato che le progressioni realizzeranno nel rispetto del limite economico derivante dalla somma annualmente assegnata a tale istituto e dei criteri stabiliti con specifico accordo decentrato successivo. Modulo III Schema generale riassuntivo del Fonda per Ia contrattazione integrativa e con fronto con ii corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente - Lo schema che segue, meramente ricognitivo delle voci esposte nella sezione precedenti, consente all’organo di controllo (Revisori dei Conti) una visione di sintesi quantitativa delle voci esposte nei due moduli precedenti: 386.276,83 Euro Modulo 1 Costituzione del Fondo — Modulo 2— Definizione dell’utilizzo del Fondo Euro 386.276,83 Schema detle voci del fonda del!’anno immediatamente precedente quello oggetto di certificazione (anno 2013) Costituzione del Fonda Euro 405.419,89 Definizione dell’utitizzo del fonda Euro 405.419,89 Modulo IV Cornpatibilità econornico- finanziaria e rnodalità di copertura degli oneri del Fonda con riferirnento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio In questo Modulo di evidenzia ii rispetto del limiti di spesa rappresentati dat Fondo sia nella fase programmatoria della gestione economico-finanziaria (Sezione 1), sia nella fase delle verifiche a consuntivo (Sezione 2). II Modulo di conclude con Ia esposizione delle disponibilità economico-finanziarie dell’Amministrazione destinate alla copertura delle diversi voci di destinazione del Fondo (Sezione 3) - Sezione I Verifica che gil strumenti delia contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente ex ante ii limite di spesa del Fondo proposto aila certificazione - II sistema contabile utilizzato è strutturato in modo da tutelare correttamente in sede di imputazione e/o variazione del valori di competenza del diversi capitoli di bilancio limiti espressi dal Fonda oggetto della certificazione, come quantificati neIl’articolazione riportata al precedente Modulo 2. Le risorse decentrate, come tra I’altro evidenzialo nella Determinazione di costituzione del fondo sono iscritte, in bilanclo come di seguito specificato: per Euro 380.000,00; 01101.01.0300 “FONDO PER LO SVILUPPO RISORSE UMANE E PER LA PRODUTTIVITA” per Euro 18.174,47; 01101.01.2100 “PRODUTTIVITA’ DA INCENTIVI ICI” Verifica a consuntivo, mediante gil strumenti della contabilità economico-finanziaria Sezione ii deli’Amministrazione, che ii Iimite di spesa del Fondo deIl’anno precedente risulta rispettato (ed eventuale accertamento delle economie del Fonda che ai sensi contrattuali possono transitare al Fondo successivo ai fini del rispetto deII’integrale utilizzo delle risorse) - In sede di revisione della costituzione del Fonda delle risorse decentrate per l’anno 2014, verrà effettuata Ia verifica a consuntivo sulla consistenza del fondo e sulla permanenza del requisiti Sezione III Verifica delle disponibilità finanziarie delI’Amministrazione ai fini della copertura deile diverse voci di destinazione del Fonda La contrattazione decentrata integrativa 2014, stante Ia consistenza del fonda ordinario di Euro 386.276,83, salvo rideterminazione a consuntivo delle riduzioni disposte dalla Legge, è coperta dal Bilanclo e trova allocazione parziale come sopra descritto alla Sez. I di questo Modulo. - Per quanta riguarda le voci relative ad attività e prestazioni che specifiche disposizioni di legge finalizzano all’incentivazione di indagini ISTAT, l’allocazione in bilancio è differenziata e trova copertura nell’ambito delle risorse generate dalle stesse prestazioni (compensi per indagini STAT da incassi per tall indagini). GIl incentivi saranno attribuiti e liquidati in base a specifici regolamenti a altra forma di remunerazione stabilita in sede di contrattazione. II Segretarlo Generate Ddtt Guido Piras
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