Bilancio 2012
Cooperativa Sociale Risorse
Sede in Verbania, via Muller, 35
Hanno partecipato
TIROCINANTI: Benvenuto Enzo, Bombino Ivan, Bonvento Pietro, D'Alessandro Settembrino, Mazzola Fabrizio, Stocchetti Stefano. BORSISTI:: Benzi Roberto, Botta Maria Chiara, Diverio Simone, , Hajioui Mohamed Ayman, Liccardi Mauro, Stanzione
Franco. DIPENDENTI: Bademi Ilirjan,Berhe Alem, Boschetti Gianmario, Cafagna Vincenzo, Cardillo Pasquale, Crenna Nicola,
Debeffi Massimo, Diana Bruno, Francini Silvano, Ganci Giovanni, Giusto Guido, Jushi Arben, Kociu Alfred, Lavarini Pierfrancesco,
Maenza Gaetano, Martini Mauro, Palombella Francesco, Piani Marino, Pizzini Raul, Samà Andrea, Setti Paolo, Soma Claudio,
Trentani Gaudenzio. COLLABORATORI: Pedretti Marco. SOCI VOLONTARI: Bianchi Renato, Campana Marco, Dubini Attilio,
Favini Claudio, Manno Marino. SOCI LAVORATORI: Alberganti Laura, Barberis Roberto, Barbuto Nicola, Bellina Domenico,
Bellotti Fabio, Bertolio Edoardo, Bordo Mario, Cardillo Fabio, Cardillo Giuseppe, Caretti Luciano, Carissimi Aronne, Carmagnola
Maurizio, Cavaletto Fabio, Cerini Ivano, Chikhaoui Abdelfittah, Crosera Maurizio, Dal Checco Patrizia, De Marchi Alberto, Del
Masi Carmelo, Donati Roberto, Dubini Fabrizio, Esposito Angelo, Fantoli Mirko, Fioramonti Davide Antonio, Foglia Giorgio Roberto, Fornelli Saverio, Gallo Franco, Garzoli Daniele, Giraldo Nico, Gualano Adriano, Halilaj Fez, Halilaj Hajdin, Halilaj Krenar,
Halilaj Pajtim, Halilaj Qazim, Imperatori Maria Grazia, Iudici Francesco, Lana Luisa, Landi Donato, Lot Luisa, Luvini Daniele, Mafrica Sebastiano, Magistro Giuseppina, Mammoliti Massimo, Martoccia Luca, Massel Danilo, Mbaye Abibou, Mella Brunello, Miceli Vincenzo, Miglio Micol, Minotti Cornelio, Montani Stefano, Noja Andrea, Omobono Vladimiro, Ortu Annalisa, Panighetti
Attilio Maria, Pernice Giampiero, Piana Ruben, Pinna Stefano, Poggiana Fabio, Pushaj Arben, Pushaj Areli, Quagliarella Vincenzo, Ramunno Cesare, Sarti Germano, Tensa Motta Gianmario, Trotti Massimo, Valente Paolo, Valente Paolo*, Valentini Pier
Paolo, Valle Roberto, Viale Sandro, Zacchera Vittorio. SOCI FINANZIATORI: Associazione Gruppo Abele, Biolati Annarita, Briacca Antonia, Calderoni Benedetta, Caligara Elena, Cooperativa Sociale Frassati, Coopfond, Campero Valeria Elia, Cossia Pierluigi,
De Ambrogi Giovanni, Faccin Maria Sabrina, Fili Antonio, Fumagalli Roberto, Gagliardi Davide, Giovannetti Teresina, Guasconi
Ada, Iannace Luigi, La Nuova Cooperativa, Lanfranchi Luisa, Lenzi Gianpaolo, Marinzi Davide, Marinzi Michele, Martoccia Bruno, Migliarini Silvana, Minocci Renato, Motetta Sirio, Nobili Alberto, Occhetta Graziano, Oliveto Pietro, Parachini Alessio, Pasquali Paolo, Pelyno Iryna, Pistocchini Giancarlo, Ponchio Paola, Quaglia Sabrina, Rossi Giorgio, Rossi Luigi, Rossi Silvana, Terzaghi Rosanna, Tortora Antonietta, Valentinis PierGiorgio, Vassura Andrea, Vassura Danilo, Zacchera Anna Maria, Zammaretti
Francesca, Zearo Maurizia. SOCI ONORARI: Zanoia Silvia.
Cooperativa Sociale Risorse
Bilancio 2012
Bilancio d’esercizio 2012 redatto in forma estesa.
Cooperativa Sociale Risorse
Sede in Verbania, via Muller, 35/90
Cod. Fisc. N° Registro Imprese 01306240035
Iscritta al registro delle imprese di Verbania
N°. R.E.A. VB163247
Iscrizione Albo Cooperative N° A112447
Sommario e indice delle tabelle
HANNO PARTECIPATO ................................................................................................................................. 2
COOPERATIVA SOCIALE RISORSE ................................................................................................................ 3
BILANCIO 2012 ........................................................................................................................................... 3
SOMMARIO E INDICE DELLE TABELLE .......................................................................................................... 4
INDICE DELLE TABELLE ............................................................................................................................... 5
INDICE DEI GRAFICI ..................................................................................................................................... 6
RELAZIONE DI GESTIONE ..................................................................................................................... 7
NOTA INTRODUTTIVA .................................................................................................................................. 8
RELAZIONE DI GESTIONE ............................................................................................................................. 9
Composizione dei ricavi ......................................................................................................................... 9
Composizione dei costi........................................................................................................................... 9
Conferma delle principali commesse ................................................................................................... 10
Partecipazione a nuove gare di appalto .............................................................................................. 10
Evoluzione del sistema ......................................................................................................................... 10
La forza societaria ............................................................................................................................... 11
Necessità di investire ancora ............................................................................................................... 11
Destinazione degli utili ........................................................................................................................ 11
Sicurezza .............................................................................................................................................. 11
Formazione .......................................................................................................................................... 11
Aspetti sociali ....................................................................................................................................... 12
Informazione "sistema sacco-conforme".............................................................................................. 13
Partecipazione ad incontri pubblici ..................................................................................................... 13
Vigilanza sugli enti cooperativi ............................................................................................................ 13
Dati raccolta e destino materiali ......................................................................................................... 13
Certificazione ISO 9001-14001 ........................................................................................................... 14
Impatti ambientali ................................................................................................................................ 14
STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO .......................................................................... 15
STATO PATRIMONIALE .............................................................................................................................. 16
Attività .................................................................................................................................................. 16
Passività ............................................................................................................................................... 17
CONTO ECONOMICO .................................................................................................................................. 18
NOTA INTEGRATIVA ............................................................................................................................. 20
CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO E PRINCIPALI VARIAZIONI .................. 22
Stato patrimoniale ................................................................................................................................ 22
Attività .................................................................................................................................................. 22
* A) credito verso soci ..................................................................................................................................... 22
* B) I-II-III Immobilizzazioni .......................................................................................................................... 22
Immobilizzazioni immateriali. ......................................................................................................................... 23
* C I Rimanenze............................................................................................................................................... 24
* C II Crediti .................................................................................................................................................... 24
* C IV Disponibilità liquide ............................................................................................................................. 25
* D Risconti attivi ............................................................................................................................................ 25
Passività .............................................................................................................................................. 26
Partecipazioni (dirette o tramite societa’ fiduciarie) in imprese controllate, collegate e controllanti.
............................................................................................................................................................. 29
Ammontare dei crediti e dei debiti di durata residua superiore a cinque anni e dei debiti assistiti da
garanzie reali su beni sociali, con specifica indicazione della natura delle garanzie. ........................ 29
Ammontare degli oneri finanziari imputati nell’esercizio ai valori iscritti nell’attivo dello stato
patrimoniale, distintamente per ogni voce........................................................................................... 29
Conto economico ................................................................................................................................. 29
Ricavi e costi ........................................................................................................................................ 29
A 05) composizione della voce altri ricavi e proventi e contributi in conto esercizio .......................................30
* B 08) canoni leasing ......................................................................................................................................30
* B 10) Ammortamenti .....................................................................................................................................31
* C 16) proventi da partecipazioni diversi da dividendi ...................................................................................31
* C 17) suddivisione degli interessi e altri oneri finanziari ..............................................................................31
* E) proventi e oneri straordinari ......................................................................................................................32
* 22) Imposte sul reddito d’esercizio ................................................................................................................32
Numero dei dipendenti ripartito per categorie .................................................................................... 33
Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della società ........................................... 33
Compensi spettanti ad amministratori e sindaci.................................................................................. 33
Finanziamenti effettuati da soci alla società ....................................................................................... 34
Altre informazioni ................................................................................................................................ 34
Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci ........................................................................................ 34
Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento - art. 2497 bis
del Codice Civile ................................................................................................................................. 34
Informazioni sull'obbligo di redazione del Bilancio Consolidato ....................................................... 34
Attestazione dimostrativa della prevalenza ai sensi degli articoli 2512 e 2513 del codice civile ....... 34
Indicatori finanziari di risultato .......................................................................................................... 35
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ...................................................................................... 37
ALL’ASSEMBLEA DEI SOCI DELLA COOPERATIVA SOCIALE RISORSE ........................................................ 38
Controllo contabile - art. 14 D.lgs. n° 39/2010 ................................................................................... 38
Funzione di vigilanza - art. 2429,c.c. .................................................................................................. 39
DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO .................................................................................... 41
PRINCIPI .................................................................................................................................................... 42
LA DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO.............................................................................................. 42
Indice delle tabelle
TABELLA A (RIPARTIZIONE FATTURATO) ........................................................................................................ 9
TABELLA B (INFORTUNI)............................................................................................................................... 11
TABELLA C (FORMAZIONE) ........................................................................................................................... 12
TABELLA D (INFORMAZIONE "SISTEMA SACCO CONFORME") ........................................................................ 13
TABELLA E (INCONTRI PUBBLICI) ................................................................................................................. 13
TABELLA F (IMPIANTI DI DESTINAZIONE RIFIUTI-VALORI %)......................................................................... 14
TABELLA G (CREDITO VERSO SOCI) .............................................................................................................. 22
TABELLA H (IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI)................................................................................................ 23
TABELLA I (IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI) ............................................................................................. 23
TABELLA K (CREDITI) ................................................................................................................................... 24
TABELLA J (IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE E RIMANENZE) ....................................................................... 24
TABELLA L (ATTIVO CIRCOLANTE, IMPORTI SCADENTI ENTRO I 12 MESI E IMPORTI SCADENTI OLTRE I 12 MESI)...................... 25
TABELLA M (RATEI E RISCONTI ATTIVI) ........................................................................................................ 26
TABELLA N (PATRIMONIO NETTO) ................................................................................................................ 26
TABELLA O (PATRIMONIO NETTO ESERCIZI PRECEDENTI).............................................................................. 27
TABELLA P (TFR) ......................................................................................................................................... 27
TABELLA Q (DEBITI) ..................................................................................................................................... 28
TABELLA R (RATEI PASSIVI).......................................................................................................................... 28
TABELLA S (ALTRI RICAVI E PROVENTI IN CONTO ESERCIZIO) ....................................................................... 30
TABELLA T (CANONI LEASING) ..................................................................................................................... 30
TABELLA U (AMMORTAMENTI) ..................................................................................................................... 31
TABELLA V (INTERESSI E ONERI FINANZIARI) ................................................................................................ 32
TABELLA W (PROVENTI E ONERI STRAORDINARI) ......................................................................................... 32
TABELLA X (IRAP VARIAZIONI IN AUMENTO E IN DIMINUZIONE) ................................................................. 32
TABELLA Y (IRES VARIAZIONI IN AUMENTO E IN DIMINUZIONE) ................................................................. 33
TABELLA Z (NUMERO DEI DIPENDENTI PER CATEGORIA) ............................................................................... 33
TABELLA AA (INDICATORI FINANZIARI DI RISULTATO) ................................................................................. 35
TABELLA BB (INDICATORI PATRIMONIALI) ................................................................................................... 35
TABELLA CC (INDICATORI DI LIQUIDITÀ) ...................................................................................................... 36
TABELLA DD (POSIZIONE FINANZIARIA NETTA) ............................................................................................ 36
TABELLA EE (VALORE AGGIUNTO GLOBALE) ............................................................................................... 43
TABELLA FF (DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO)................................................................................ 44
Indice dei grafici
GRAFICO 1 (% RACCOLTA DIFFERENZIATA) ................................................................................................... 13
GRAFICO 2 (CONSUMI ACQUA)
GRAFICO 3(CONSUMI ENERGIA ELETTRICA)
GRAFICO 4(PROD.
ENERGIA ELETTRICA)
14
GRAFICO 5 (CLASSE EURO)
GRAFICO 6 (PERCORRENZE) .......................................................................... 14
1
Relazione di
gestione
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
Nota introduttiva
Il bilancio dell’esercizio chiuso il 31/12/2012, che si compone di:

Relazione di Gestione

Stato Patrimoniale e Conto Economico

Nota Integrativa

Relazione del Collegio Sindacale

Distribuzione del valore aggiunto
corrispondente alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute, è redatto nel rispetto del principio
della chiarezza, con l’obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, economica e
finanziaria della società.
Il bilancio d’esercizio è redatto in forma estesa rinunciando alla facoltà di redazione in forma abbreviata.
La nuova veste grafica del documento, che mette in diretta relazione i dati numerici con la parte descrittiva,
vuole agevolare la comprensione della realtà aziendale anche ai soci che non hanno specifiche competenze contabili,
per favorire un'adesione sempre più consapevole al progetto sociale della Cooperativa.
Anche quest’anno la CCIAA di Verbania è stata punto di riferimento fondamentale per la costruzione di questo
documento. I principi seguiti per la redazione sono quelli definiti dal GBS (Gruppo di Studio per la statuizione dei principi di redazione del bilancio sociale).
8 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
Relazione di gestione
Nell'anno 2012 la Cooperativa ha mantenuto un volume di affari complessivo e raggiunto un risultato di gestione molto simili a quelli dell'anno precedente, chiudendo ancora con un modesto utile pari ad euro 8.881.
Nel corso del 2012 sono tuttavia avvenuti alcuni fatti significativi che, pur non avendo avuto riflessi evidenti sui
numeri della gestione, collocano la Cooperativa in una prospettiva nuova, che si cercherà brevemente di descrivere
nelle prossime righe.
Composizione dei ricavi
La percentuale dei servizi forniti ad enti pubblici è salita dall'81% all'84% mentre quella dei servizi prestati a
privati cittadini ed imprese è scesa dal 19% al 16%, come è indicato nella tabella seguente:
Ripartizione fatturato
2012
%
2011
%
Consorzio Gestione rifiuti Medio Novarese
3.291.614
45
3.240.589
45
Con Ser VCO
2.836.049
39
2.609.834
36
Servizi ad Imprese Private
1.003.012
14
1.208.562
17
Servizi a Privati Cittadini
130.483
2
139.901
2
Totale
7.261.158
100
7.198.886
100
di cui affidati ad Imprese in Associazione Temporanea
1.431.968
20
1.374.498
19
Tabella A (Ripartizione fatturato)
L'incremento del valore dei servizi offerti ad enti pubblici è dovuto in parte all'adeguamento Istat applicato sulle tariffe ed in parte a nuovi servizi effettuati dalle imprese che collaborano con la cooperativa in Associazione Temporanea. Il valore complessivo dei servizi da queste effettuate è infatti cresciuto dal 19% al 20%.
La diminuzione del valore dei servizi offerti alle imprese è invece da imputarsi alla recessione in corso, che avendo investito in modo particolare il settore edile, ha ridotto la quantità dei residui di demolizione conferiti nell'impianto che costituisce una della attività storiche della Cooperativa.
Sul piano quantitativo non c'è da aspettarsi nulla di buono su quest'ultimo fronte, va perseguita invece con
maggiore determinazione la possibilità di valorizzazione delle "materie seconde" prodotte, non trascurando la possibilità di avvio di attività collaterali in ambito agricolo.
Composizione dei costi
Il costo dei carburanti, che tra il 2010 ed il 2011 era passato da 438.000 a 502.000 euro è aumentato ancora,
raggiungendo nel 2012 il valore di 558.000 euro. Solo il contenimento del costo del lavoro, voce che si è ridotta rispetto al 2011da 2.632.000 euro a 2.586.000 ha consentito di chiudere il bilancio in sostanziale pareggio. Questo fatto
dimostra la buona flessibilità gestionale della Cooperativa, che, pur garantendo il rispetto rigoroso del CCNL, è riuscita
a dosare con oculatezza questo fondamentale fattore produttivo garantendo la consueta mole di servizi richiesti. Gli
oneri finanziari si sono assestati complessivamente su un valore leggermente inferiore a quello dell'anno precedente
9 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
(182.445 nel 2012 rispetto ai 187.168 del 2011). Il risparmio su questa voce, reso possibile dalle migliori condizioni di
credito offerte da alcuni Istituti, unitamente all'attenta gestione amministrativa, avrebbe potuto essere ben più consistente se i tempi di pagamento da parte dei debitori fossero stati più regolari.
Conferma delle principali commesse
Nel corso dell'anno 2012 sono stati confermati, con procedure di gara di livello europeo, le commesse relative
ai nostri due maggiori clienti. Per quanto riguarda ConSerVCO abbiamo quindi garanzia di lavoro fino al 30 giugno
2014 mentre per quanto riguarda il Consorzio Medio Novarese, la ripetizione del contratto scaduto nel settembre
2012 avrà termine nel marzo del 2015. Pur trattandosi di un orizzonte temporale piuttosto limitato, due anni di sostanziale stabilità commerciale potrebbero essere sufficienti per consentire alla Cooperativa la messa a punto di nuove
metodiche di lavoro in grado di migliorare l'efficienza dei servizi, confermando il ruolo precursore avuto dall'azienda in
materia di raccolta rifiuti già a partire dai primi anni '90.
Va inoltre segnalato che, grazie all'aggiudicazione della gara bandita da Con Ser VCO per il trattamento degli
scarti vegetali prodotti nell'intera provincia del VCO, l'impianto di Cuzzago, realizzato dalla Cooperativa nel 2011 può
considerarsi finalmente a regime.
Partecipazione a nuove gare di appalto
Nell'estate del 2012, per la prima volta il Consiglio di Amministrazione ha deciso di partecipare a gare d'appalto per l'assegnazione di servizi di raccolta rifiuti al di fuori del territorio della provincia di Novara e della provincia di
Verbania nelle quali la Cooperativa ha storicamente operato.
La scelta di provare a sperimentarsi in nuovi territori, che è maturata in seguito ai buoni risultati, in termini di
raccolta differenziata, ottenuti dalla Cooperativa anche con l'applicazione di originali criteri organizzativi, è stata resa
possibile dal bando di numerose gare, fortemente orientate ai criteri di raccolta differenziata, provenienti dal territorio
ligure. Questa regione infatti, sia pure un pò tardivamente, dimostra oggi un vivo interesse in materia.
Le gare alle quali si è partecipato sono state due. Si è trattato di gare di livello europeo non basate sul semplice ribasso economico ma sulla valutazione del progetto di servizio offerto dai concorrenti. In entrambi i casi la Cooperativa si è piazzata al secondo posto, con buon apprezzamento del progetto offerto. Questa esperienza non ha quindi
ancora prodotto lavoro ma ha consentito di misurare le effettive possibilità di apertura verso un nuovo mercato.
Evoluzione del sistema
La raccolta dei rifiuti urbani, che a tutt'oggi costituisce di gran lunga la principale attività aziendale, necessita di
aggiustamenti continui per mantenere efficacia cioè buoni risultati dal punto di vista della percentuale di recupero dei
materiali ed efficienza cioè costi che giustifichino l'opzione della raccolta differenziata rispetto a soluzioni alternative.
L'aumento del costo dei carburanti e la diminuzione dei contributi CONAI sono fattori che incidono fortemente sull'efficienza del sistema e che non possono essere ragionevolmente accollati con un aumento delle tariffe alle Amministrazioni Pubbliche committenti, perchè queste sono già gravate da problematiche economico finanziarie di ogni tipo
e non sarebbero in grado di sostenere ulteriori oneri. E' il sistema che deve cambiare attraverso l'innovazione che può
venire solo dalle Imprese dotate di sufficiente esperienza nel settore, tra le quali c'è la nostra Cooperativa.
L'elaborazione di alcuni nuovi criteri di raccolta è in fase piuttosto avanzata ma la loro applicazione non può
prescindere dal fattore umano che è la vera forza della Cooperativa e da nuovi investimenti, prevalentemente orientati
nel settore impiantistico.
10 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
La forza societaria
La Cooperativa, pur con tutti i normali problemi legati alla dimensione, all'articolata distribuzione territoriale, alla difficoltà di partecipazione, alla fragilità finanziaria, alle modeste risorse destinabili alla formazione rimane una fucina
di professionisti motivati e consapevoli. Questa è la vera forza: un gruppo di lavoratori, prevalentemente soci, che, anche grazie al sostegno finanziario dei soci sovventori, riesce progressivamente ad aggregare altri lavoratori insegnando
loro come il più umile dei lavori possa essere svolto con professionalità di buon livello. Questa aggregazione progressiva utilizza le diverse formule contrattuali previste dalla legge (borse-lavoro, tirocini, inserimenti lavorativi, assunzioni a
tempo determinato e indeterminato) consentendo alle persone che dimostrano interesse ed impegno di raggiungere
traguardi progressivamente più ambiti.
Necessità di investire ancora
Per fare evolvere positivamente il sistema della raccolta differenziata e consentire la creazione di nuove opportunità di lavoro è necessario investire risorse nel settore del trattamento e della valorizzazione, che deve risultare intimamente connesso con quello della raccolta dei rifiuti. Già dal 2006, con l'acquisto dei primi lotti di terreno a Cuzzago
la Cooperativa è orientata in questa direzione ma urge ora una particolare determinazione al fine di concretizzare,
possibilmente entro la primavera 2015, una prima linea di raffinazione che consenta di applicare le innovazioni allo
studio nel segmento della raccolta. Il fattore che maggiormente limita questa possibilità di sviluppo è quello finanziario; servono cioè adeguate risorse proprie per poter fare ricorso ad ulteriori risorse esterne.
Destinazione degli utili
Per i motivi sopra esposti, al fine di consentire ulteriore consolidamento e sviluppo della Cooperativa, il Consiglio di Amministrazione, presentando il bilancio all'approvazione dei soci, propone non solo di destinare l'utile a riserva
indivisibile ma di convertire in azioni di sovvenzione almeno una parte dei dividendi su queste maturati.
Sicurezza
Per quanto riguarda la sicurezza sul lavoro si sono registrati, nel corso del 2012, 5 infortuni per un totale di 499 giorni
di assenza dal lavoro di cui 256 dovuti ad un grave incidente stradale in itinere avvenuto nel corso dell'anno 2011.
Numero infortuni
Giorni di assenza
Infortuni gravi (assenza >30gg)
Anno 2010
10
105
1
Anno 2011
11
406
4
Anno 2012
5
499
1
Tabella B (Infortuni)
Formazione
Le occasioni di formazione professionale sono state diverse, come evidenziato nella tabella seguente.
Argomento corso
Partecipanti
Ore totali
AFFRS - Affiancamento RS 2012
7
1.260
AGGIORNAMENTO R.S.P.P.
1
60
corso "ACCESS 2003"
3
21
11 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
CORSO FORMAZIONE CRONOTACHIGRAFO DIGITALE
2
8
CORSO GUIDA SICURA OVERGOM
1
16
CRITERI DI RACCOLTA E TRATTAMENTO DEI RIFIUTI
10
440
ORGANIZZAZIONE E GESTIONE DEI SERVIZI
12
288
PROCEDURA APPROVV. PUNTO 7.4 MANUALE Q. & A.
7
7
RLS - (AGGIORNAMENTO OBBLIGATORIO)
1
8
STRUMENTO GEIGER PER RILEVAZIONE CONTAMINAZIONI
1
2
Tabella C (Formazione)
Aspetti sociali
Nel 2012 sono stati seguiti complessivamente 31 progetti di inserimento lavorativo con contratto di lavoro di
cui:

15 provenienti dal Ser.T.,

3 dal Dipartimento di Salute Mentale,

13 motivati da invalidità
Accanto a questi, sono stati attivati anche 12 rapporti lavorativi di altro tipo (borse lavoro terapeutiche oppure
tirocini formativi con compenso erogato dai vari Servizi proponenti).
Anche questa particolare forma di inserimento lavorativo è stata dedicata in prevalenza a persone inviate da
un servizio dell' ASL (Ser.T. e Igiene mentale) persone, quindi, che si trovano in una situazione terapeutica.
Essere in una situazione terapeutica significa essere in un periodo in cui ci si cura, un periodo dal quale è lecito
pensare di uscire con dei miglioramenti.
Il "lavoro sociale" che svolge la Cooperativa consiste quindi nel partecipare al lavoro "terapeutico" svolto dai
Servizi, contribuendo ad un intervento più ampio ed articolato, dove l'accoglienza in un gruppo di colleghi e la possibilità di disporre di uno stipendio riescono a rendere molto più concreta e sostenibile la volontà di cambiamento
dell'individuo.
La buona qualità del lavoro sociale svolto a tutti i livelli è indicata dalla sostanziale stabilità, anche nel 2012, del
gruppo delle persone svantaggiate che ha avuto un bassissimo livello di turn-over.
L'habitat lavorativo della nostra Cooperativa (costituito dalle relazioni umane con i colleghi, dal trattamento economico e dalle opportunità di crescita professionale) è percepito quindi come favorevole e genera soddisfazione e
senso di appartenenza.
Un aspetto dolente che ha iniziato a manifestarsi nel 2012 è quello della carenza di fondi di cui l'ASL può disporre per l'avvio, la copertura economica ed il supporto delle esperienze lavorative con borsa lavoro.
A questo sopperisce, in parte, l'integrazione economica fornita dalla Cooperativa ma è evidente la penalizzazione che le persone più deboli subiscono a causa della crisi economica e dell' attuale impoverimento del concetto di
solidarietà sociale.
Lavori di Pubblica Utilità
Nel maggio 2012 la Cooperativa ha sottoscritto con il Tribunale di Verbania una Convenzione valida cinque
anni, a motivo della quale mette a disposizione un posto di lavoro per l'effettuazione di Lavori di Pubblica Utilità come
misura alternativa a pene detentive e/o pecuniarie conseguenti ad un processo per guida in stato di ebbrezza.
Il Decreto Legislativo n. 274 del 2000 prevede che (per una sola volta), chi ha subito una condanna per tale
motivo, possa trasformarla in un periodo di lavoro non retribuito presso un Ente pubblico o di volontariato o presso
una struttura di utilità sociale come sono le Cooperative sociali.
12 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
La durata del lavoro è stabilita con apposito Decreto dal Tribunale stesso.
Solo verso la fine dell'anno si sono avute le prime richieste, quindi nel 2012 non è stato attivato alcun LPU.
Informazione "sistema sacco-conforme"
Nel corso dell'anno 2012 è stato avviato il servizio con "sacco conforme" nel solo Comune di Pogno, ma si è
avuta dimostrazione di interesse da parte di diversi altri Comuni per i quali è già prevista l'attivazione nell'anno in corso.
Committente
Consorzio Medio Novarese
C.O.U.B. V.C.O.
Serate Informative
Sportello ecologico
Brochure
Lettere agli utenti
3
453
1.000
786
0
92
0
0
Tabella D (Informazione "sistema sacco conforme")
Partecipazione ad incontri pubblici
Nell'anno 2012 vi sono state 5 occasioni nelle quali la Cooperativa, nella persona del suo presidente, è stata
invitata a partecipare ad incontri pubblici, per illustrare il proprio orientamento in materia di gestione dei rifiuti.
18 aprile 2012
9 maggio 2012
4 luglio 2012
20 luglio 2012
9 settembre 2012
Sede Comunale di Lesa
Circolo di Ramate
Municipio di Belgirate
Circolo Gravellona Toce
Circolo Villadossola
Associazione ambientalista
Partito politico
Assessorato ambiente
Partito politico
Partito politico
Tabella E (Incontri pubblici)
Vigilanza sugli enti cooperativi
La cooperativa, assoggettata a revisione annuale, è stata revisionata in data 06/08/2012 e tenuto conto delle
verifiche effettuate e rilevate è stato espresso un giudizio positivo e si è confermato che la cooperativa deve considerarsi a mutualità prevalente.
Dati raccolta e destino materiali
Percentuali di raccolta differenziata ottenute nell'anno 2012 nei bacini di raccolta delle provincie di Novara e
V.C.O.
Grafico 1 (% raccolta differenziata)
13 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione di gestione 1
TIPOLOGIA
CONSORZIO MEDIO NOVARESE
NON RECUPERABILE
100
CON.SER. VCO
IMPIANTI DI DESTINAZIONE
ECODECO
100
CONSER MERGOZZO
92
CONSER MERGOZZO
RECUPERABILE
FRAZIONE REC. CON.SER.VCO
CARTA/CARTONE
22
2
GARGIULO
PLASTICA
16
2
TECOPLAST
VETRO
18
3
EUROVETRO
LATTINE
4
1
RONI
LEGNO
2
0
SAVIOLA
UMIDO/VERDE
23
0
KOSTER
R.A.E.E.
9
0
C.C.R.A.E.E.
VERDE
6
0
RISORSE
Tabella F (Impianti di destinazione rifiuti-valori %)
Certificazione ISO 9001-14001
Il 13/04/2012, a seguito della verifica ispettiva di Bureau Veritas Italia S.p.A., è stato ottenuto il rinnovo con validità triennale dei certificati ISO 9001:2008 e 14001:2004. I servizi certificati riguardano il settore della raccolta rifiuti, la
gestione degli impianti di recupero, l'erogazione di servizi di contabilità e paghe, e l'inserimento di soggetti svantaggiati.
Impatti ambientali
Produzione annua 23.494KWh
Grafico 2 (consumi acqua)
Grafico 5 (classe euro)
14 | 45
Grafico 3(consumi energia elettrica)
Grafico 6 (percorrenze)
Grafico 4(prod. energia elettrica)
2
Stato
patrimoniale e
conto economico
Bilancio Risorse 2012
Stato patrimoniale e conto economico 2
Stato patrimoniale
Attività
2012
A
Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B
Immobilizzazioni
I
2010
18.641
17.916
Immobilizzazioni immateriali
1)
Avviamento
2.302
4.604
6.906
7)
Altre
67.340
85.332
99.424
Immobilizzazioni immateriali
69.642
89.936
106.330
2..020.774
2.046.332
2.028.077
913.862
951.798
895.957
62.320
87.829
106.419
736.246
826.495
726.731
Totale
II
Immobilizzazioni materiali
1)
Terreni e fabbricati
2)
Impianti e macchinari
3)
Attrezzature industriali e commerciali
4)
Altri beni materiali
5)
Immobilizzazioni materiali in corso o acconti
Totale
Immobilizzazioni materiali
29.910
0
13.055
3.763.110
3.912.454
3.757.184
III
Immobilizzazioni finanziarie
d)
Altre imprese
40.183
40.183
40.183
Immobilizzazioni finanziarie
40.183
40.183
40.183
3.872.936
4.042.573
3.903.697
Totale
Totale B
Immobilizzazioni
C
Attivo circolante
I
1)
Totale
II
1)
Totale
5)
Rimanenze
Materie prime, sussidiarie e di consumo
435.429
374.816
337.995
Rimanenze
435.429
374.816
337.995
- entro 12 mesi
2.438.858
2.538.006
2.341.109
Verso clienti
2.438.858
2.538.006
2.341.109
309.709
244.933
210.294
Crediti
Verso clienti
Verso altri
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Totale
Verso altri
Totale
Crediti
IV
Disponibilita' liquide
1)
Depositi bancari e postali
3)
Denaro e valori in cassa
Totale
Totale C
D
Totale
Totale D
Totale A+B+C+D
16 | 45
23.091
2011
10.811
9.893
11.096
320.520
254.826
221.390
2.759.378
2.792.832
2.562.499
129.894
221.623
131.964
2.767
1.697
1.174
132.661
223.320
133.138
3.327.468
3.390.968
3.033.632
- vari
248.635
202.388
222.113
Vari
248.635
202.388
222.113
Ratei e risconti
248.635
202.388
222.113
7.472.130
7.654.570
7.177.358
Disponibilità liquide
Attivo circolante
Ratei e risconti
Attività
Bilancio Risorse 2012
Stato patrimoniale e conto economico 2
Passività
2012
A
I
2011
2010
PATRIMONIO NETTO
CAPITALE
950.657
938.557
929.932
IV
RISERVA LEGALE
134.452
126.926
126.926
VII
ALTRE RISERVE
55.788
55.787
102.783
IX
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
8.881
7.760
(46.998)
1.149.778
1.129.030
1.112.643
217.488
214.977
219.935
TOTALE A
PATRIMONIO NETTO
C
TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D
DEBITI
3)
Debiti verso soci per finanziamenti
Totale
4)
- entro 12 mesi
889.452
807.145
848.490
Debiti verso soci per finanziamenti
889.452
807.145
848.490
1.468.394
1.151.896
1.229.731
Debiti verso banche
- entro 12 mesi
Totale
7)
Totale
12)
Totale
13)
Totale
14)
Totale
TOTALE D
E
Totale
TOTALE E
TOTALE A+C+D+E
- oltre 12 mesi
1.741.785
1.998.495
1.851.235
Debiti verso banche
3.211.179
3.150.391
3.080.966
Debiti verso fornitori
- entro 12 mesi
1.225.541
1.610.278
1.195.489
Debiti verso fornitori
1.225.541
1.610.278
1.195.489
Debiti tributari
- entro 12 mesi
168.956
177.047
168.385
Debiti tributari
168.956
177.047
168.385
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
- entro 12 mesi
81.826
84.437
67.906
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
81.826
84.437
67.906
Altri debiti
- entro 12 mesi
523.535
478.211
479.367
Altri debiti
523.535
478.211
479.367
6.100.489
6.307.509
5.840.603
DEBITI
RATEI E RISCONTI
- vari
4.375
3.054
4.177
vari
4.375
3.054
4.177
RATEI E RISCONTI
Passività
4.375
3.054
4.177
7.472.130
7.654.570
7.177.358
17 | 45
Bilancio Risorse 2012
Stato patrimoniale e conto economico 2
Conto economico
2012
2010
VALORE DELLA PRODUZIONE
1)
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
7.261.158
7.199.900
6.257.422
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Totale
4)
Totale
5)
Totale
TOTALE A
7.261.158
7.199.900
6.257.422
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
26.659
0
176.775
incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
26.659
0
176.775
- vari
10.671
48.770
29.943
- contributi in conto esercizio
51.131
65.991
14.548
Altri ricavi e proventi
61.803
114.761
44.491
7.349.620
7.314.661
6.478.688
Altri ricavi e proventi
VALORE DELLA PRODUZIONE
B
COSTI DELLA PRODUZIONE
6)
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
1.207.294
1.189.232
1.035.803
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
1.207.294
1.189.232
1.035.803
Per servizi
2.457.985
2.399.308
1.672.210
Per servizi
2.457.985
2.399.308
1.672.210
Totale
7)
Totale
8)
Totale
Per godimento beni di terzi
354.839
405.100
412.292
Per godimento beni di terzi
354.839
405.100
412.292
1.950.225
1.976.575
2.056.483
424.901
430.687
442.047
151.140
156.736
156.629
9)
Per il personale
a)
Salari e stipendi
b)
c)
e)
Totale
10)
salari soci
1.265.033
salari soci svantaggiati
317.591
salari dipendenti
183.583
salari dipendenti svantaggiati
172.098
borsa lavoro
5.920
CO.CO.PRO
6.000
Oneri sociali
contributi soci
302.652
contributi dipendenti
48.082
contributi co.co.pro.
720
Inail
70.042
contr. Cooperlavoro
1.080
contr. Sanpaolo previdenza
2.325
Trattamento fine rapporto
tfr soci lavoratori
9.411
tfr soci svantaggiati
2.014
tfr dipendenti
154
tfr dipendenti svantaggiati
102
indennità tfr ordinari
103.677
indennità tfr svantaggiati
35.783
Altri costi
Per il personale
60.031
68.424
86.937
2.586.297
2.632.422
2.742.096
Ammortamenti e svalutazioni
a)
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
35.494
34.884
31.844
b)
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
299.802
284.069
288.741
Ammortamenti e svalutazioni
335.296
318.953
320.585
Variaz. Rimanenze mat.prime, sussid, consumo e merci
- 60.613
- 36.820
- 39.829
Variaz. Rimanenze mat.prime, sussid, consumo e merci
- 60.613
- 36.820
- 39.829
Totale
11)
Totale
18 | 45
2011
A
Bilancio Risorse 2012
Stato patrimoniale e conto economico 2
2012
12)
Totale
14)
Totale
TOTALE B
16)
d)
Totale
17)
Totale
TOTALE C
E
20)
Totale
21)
Totale
TOTALE E
22)
a)
2010
12.403
12.853
11.786
Accantonamenti per rischi
12.403
12.853
11.786
Oneri diversi di gestione
222.613
203.980
198.332
Oneri diversi di gestione
222.613
203.980
198.332
7.116.114
7.125.028
6.353.275
233.505
189.633
125.413
- Altri
102
277
256
Altri proventi finanziari
102
277
256
- Altri
- 182.547
- 187.445
- 153.710
Interessi e altri oneri finanziari
- 182.547
- 187.445
- 153.710
Proventi e oneri finanziari
- 182.547
- 187.168
- 153.454
- Varie
6.374
36.921
10.789
Proventi
6.374
36.921
10.789
- Varie
- 20.475
- 1.377
- 1.169
Oneri
- 20.475
- 1.377
- 1.169
Proventi ed oneri straordinari
36.959
35.544
9.620
Risultato prima delle imposte: (A-B )+C+E
36.959
38.009
- 18.421
- 28.577
Costi della produzione
Differenza fra valore e costi della produzione (A - B ):
C
2011
Accantonamenti per rischi
Proventi e oneri finanziari
Altri proventi finanziari
Proventi diversi dai precedenti
Interessi e altri oneri finanziari
Proventi ed oneri straordinari
Proventi
Oneri
Imposte sul reddito d'esercizio
Imposte correnti
- 28.078
-30.249
Totale
Imposte sul reddito d'esercizio
- 28.078
-30.249
- 28.577
Totale
Risultato dell'esercizio
8.881
7.760
- 46.998
19 | 45
3
Nota integrativa
20 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Si evidenzia che il presente bilancio è redatto con riferimento alle norme del Codice Civile in vigore dal 1° gennaio 2004
(D.Lgs. 17/01/2003 n. 6 e successive modificazioni ed interazioni). Anche la citazione delle norme fiscali è riferita alle disposizioni previste dalla riforma fiscale, entrata in vigore dal 1° gennaio 2004 e introdotta dal D. Lgs. 12/12/2003 n. 344 e
successive modificazioni ed integrazioni.
Nella redazione del bilancio d’esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:
la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della funzione economica degli elementi dell’attivo e del passivo;
si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data
dell’incasso o del pagamento;
si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di
questo.
La struttura dello stato patrimoniale e del conto economico è la seguente:
lo stato patrimoniale ed il conto economico riflettono le disposizioni degli artt. 2423 ter, 2424 e 2425 del Codice
Civile;
per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente;
non sono indicate le voci che non comportano alcun valore, a meno che esista una voce corrispondente
all’esercizio precedente;
l’iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata fatta secondo i principi degli artt. 2424 bis
e 2425 bis del Codice Civile;
non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;
i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio;
i valori delle voci di bilancio dell’esercizio in corso sono comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio
precedente.
21 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Criteri applicati nella
valutazione dei valori di bilancio
e principali variazioni
Stato patrimoniale
Attività
* A) credito verso soci 1
Il credito è così ripartito: euro 22.925 quote sociali da versare, euro 166 tassa
iscrizione. Si è verificata, nel credito per quote sociali, una variazione di euro + 4.450 data dalle movimentazioni frutto
di sottoscrizioni, versamenti, e dimissioni.
Credito da quote 01.12
Sottoscrizione
Versamenti/dimissioni
Saldo 31.12.12
18.475
20.000
15.500
22..925
Tabella G (Credito verso Soci)
2
* B) I-II-III Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto al netto
dell’ammortamento. Le immobilizzazioni materiali hanno subito un decremento pari a euro 149.344.
L'incremento della voce capannone Verbania è dovuto, per euro 4.981, alla capitalizzazione di costi relativi a lavori per la messa in opera dell'impianto elettrico per le macchine da ufficio e alla nuova rete LAN/WIFI.
L’incremento della categoria automezzi è costituito per euro 4.015 da nuove acquisizione e per euro 94.244 da manutenzioni
straordinarie che hanno portato ad un prolungamento della vita utile dei cespiti. I decrementi sono riferiti a vendite per euro
8.839 e a dismissioni per euro 90.563
L'incremento della categoria macchine ufficio per euro 1.844, e della categoria cassoni per euro 14.005, è dovuto a nuove
acquisizioni I decrementi sono riferiti a dismissioni e vendite.
Gli incrementi della categoria macchinari, euro 5.033, della categoria attrezzatura varia, euro 8.779, e della categoria mobile e
arredi, euro 260, sono dovuti a nuove acquisizioni.
Nella voce immobilizzazioni in corso sono stati capitalizzati i costi relativi agli oneri di urbanizzazione legati alla convenzione
urbanistica Comune di Premosello, e l'inizio lavori per la realizzazione di un impianto sui terreni acquisiti nel 2006. Gli oneri di
urbanizzazione riguardano la realizzazione di un parcheggio pubblico, l'allargamento del sedime stradale, le opere di regimazione delle acque meteoriche e l'illuminazione pubblica. La realizzazione dovrà essere compiuta entro sei mesi dall'approvazione del progetto da parte degli enti competenti (Comune di Premosello, Regione Piemonte) indicativamente entro la fine
dell'anno 2013. I costi capitalizzati riguardano diritti e prestazioni di servizi per euro 3.250 e lavori in economia per euro
26.660.
Ai fini del D.P.R. 223/2006 e della C.M.1/E/2007 la società ha provveduto, nell’anno 2007, per quanto riguarda gli immobili
strumentali, a scorporare la quota parte di costo riferita alle aree sottostanti e pertinenziali. Il valore attribuito ai terreni, ai fini di
1
2
Vedi stato patrimoniale, Attività, lettera A
Vedi stato patrimoniale, Attività, lettera B
22 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
suddetto scorporo, è stato individuato sulla base del criterio forfetario di ripartizione del costo unitario, stabilito dal legislatore
fiscale, che si ritiene congruo, e dunque applicando il 30% al costo dell’immobile al netto di costi incrementativi capitalizzati e
rivalutazioni.
Decremento
Amm. 12
Ind.60%
Totale imm.
Categoria
01.01.12
Incremento
Capannone Verbania
243.895
4.981
Terreno
1.113.273
Capannone Cuzzago
681.013
20.742
20.742
660.271
Macchinari Cuzzago
434.500
11.000
11.000
423.500
Impianto valorizzazione Cuzzago
98.189
7.650
7.650
90.539
Impianto recupero Santino
194.345
6.706
6.706
187.639
Macchinari
224.763
17.612
17.612
212.184
8.609
Variaz. fondo
31.12.12
8.609
240.267
1.113.273
5.033
Macch.Uff.
22.854
1.844
3.640
8.098
4.636
16.122
Automezzi
617.671
98.259
99.402
157.273
69.634
546.893
- 200
0
14.005
1.220
20.905
20.356
137.184
Autovett.
0
Cassoni
144.755
Battello
30.872
Attrez.varia
87.831
Fabbr.Legg.
8.149
Mobili arr.
10.343
200
8.779
260
Immob. in corso
29.910
29.910
Totali
3.912.453
163.071
3.569
3.569
27.303
34.290
34.290
62.320
1.189
1.189
6.960
2.159
2.159
8.444
299.802
207.952
3.763.110
29.910
104.462
Tabella H (Immobilizzazioni materiali)
Immobilizzazioni immateriali. Il criterio seguito dal consiglio di amministrazione circa gli ammortamenti delle
immobilizzazioni immateriali riferite ai cantieri di lavoro periferici è il seguente:
avviamento ramo azienda conto terzi, spese impianto e notarili, oneri pluriennali Via Muller, oneri pluriennali
Santino, oneri pluriennali Gravellona Toce, oneri pluriennali raccolta cantieri Medio Novarese, oneri pluriennali barche e
pontili ammortamento fatto come lo scorso esercizio, con quote variabili legate alla durata del contratto e all’anno in
cui è avvenuto l’immobilizzo.
Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione ed ammortizzate sistematicamente
per il periodo della loro utilità futura.
Il valore dell’avviamento è stato iscritto con il consenso del collegio sindacale.
Così in dettaglio al netto degli ammortamenti che sono imputati in modo diretto:
Categoria
Valore 31.12.2011
Incremento
Decremento
Valore 31.12.2012
Avviamento ramo az.c/terzi
4.604
2.302
2.302
Capannone Via Muller
1.540
1.478
62
Impianto Santino
2.610
2.610
0
350
350
0
Oneri Gravellona Toce
55.744
12.999
42.745
5.551
12.441
5.047
4.726
2.267
4.533
Barche pontili
Software applicativo
9.592
Oneri raccolta Medio Nov.
9.773
Certificazione 9001/14001
0
8.400
6.800
Oneri Cuzzago
1.475
1.475
0
Spese impianto e notarili
4.247
1.416
2.831
35.495
69.640
Totali
89.937
15.200
Tabella I (Immobilizzazioni immateriali)
23 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Le immobilizzazioni finanziarie non hanno subito variazioni rispetto al 2011.
* C I Rimanenze 3
Le rimanenze sono state valutate con lo stesso criterio dello scorso esercizio. E’ stato fatto un
inventario dettagliato al fine di rappresentare al meglio le giacenze e la loro natura.
Il materiali di consumo è stato rilevato al prezzo di acquisto IVA esclusa con il criterio dell’ultimo costo corrente sostenuto. Il materiale giacente in conto vendita è stato valutato al costo di produzione.
In dettaglio queste sono le immobilizzazioni finanziarie e le rimanenze:, che presentano un incremento di euro +
60.613.
CTM Etimos
568
Magazzino ricambi officina
AMBIT
35.350
Carpenteria materiali di consumo
878
Fidipiemonte
155
Attr. per manutenzione verde
1.196
Consorzio Coop. Sociali
500
Materiale igenico-medico-antiincendio
9.304
Eurocons
52
Materiale prodotti vari magazzino
70.219
Ass. Reg. Coop.ve
64
Officina Santino
6.882
Ser.Gio
325
Officina Omegna
213
UNIONFIDI
1.419
Cancelleria
7.101
Consorzio KARMA
100
Inerte pronto vendita
40.429
Consorzio Italiano Compostatori
1.650
Officina Cuzzago
4.401
294.806
Tabella J (Immobilizzazioni finanziarie e Rimanenze)
* C II Crediti
I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo. I crediti v/clienti sono al netto di
euro 41.756 quale accantonamento al fondo rischi che questo anno si è incrementato per euro 12.403 (0,50% dei crediti in
Bilancio) ma si è decrementato per i crediti dichiarati inesigibili pari a euro 3.192.
Questa la rappresentazione grafica dell’incremento e del decremento:
Decremento
Saldo iniziale
Incremento
32.545
Ftt 2002/03 CO.RE.PLA.
1.532
Ftt 2008 Tipografia CRP
950
Ftt 2005 F.lli Romeo
710
Accantonamento 0,50% 31.12.2012
12.403
Saldo finale
41.756
Tabella K (Crediti)
L’importo totale dei Crediti è di euro 2.759.378 di cui:

Crediti verso clienti euro 2.438.858 al netto di euro 41.756 quale fondo accantonamento rischi su crediti.
La voce evidenzia una variazione di euro - 99.148.

Crediti verso altri euro 320.520, la voce ha subito un incremento di euro 65.694. Nei crediti diversi abbiamo rilevato:
3
Vedi stato patrimoniale, Attività, lettera C
24 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Importi scadenti entro 12 mesi
Importi scadenti oltre 12 mesi
Erario c/rit. attive
211
Erario c/interessi attivi
20
Anticipo terreno Gravellona
57.000
Acconto tassazione TFR
3.881
Acconto IRAP
30.249
Fornitori c/anticipi
9.644
Crediti per fatture da emettere
118.774
Dipendenti c/anticipi
5.350
Crediti da contributi pubblici
67.965
Credito v/Erario per INAIL
1.248
Assicom
124
Eurofidi
8.342
Eccedenza vers. Tassa finanziaria
386
Crediti da fornitori per N.C. e pag. eccedenti
3.521
Crediti da rimborsi assicurativi
2.994
* C IV Disponibilità liquide 4
Deposito cauzionale fornitori
6.544
Cauzione appalti
4.266
Tabella L (Attivo circolante, importi scadenti entro i 12 mesi e
importi scadenti oltre i 12 mesi)
Le disponibilità liquide sono pari a euro 132.661. Rispetto all’esercizio precedente
registrano una variazione in diminuzione di euro 90.659
Alla voce 01 sono stati rilevati:
saldo attivo c/c B.N.L. 4858/755 di euro 25.756 di cui accredito effetti s.b.f. per euro 1.617;
saldo attivo c/c Banca Prossima S.p.A. 60235 di euro 74.377;
saldo attivo c/c Unicredit 101923805 di euro 29.761.
Alla voce 03 sono stati rilevati valori in cassa per euro 2.767.
* D Risconti attivi
Sono iscritti i costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi futu-
ri, nella voce “Risconti attivi” pari a euro 248.635 si è registrata una variazione di euro + 46.247. La voce è così composta:
Qui di seguito sono riportate le polizze fidejussorie poste in essere al 31/12/2011 e i relativi importi garantiti:
Albo Smaltitori cat.4 classe F
euro 66.305
Albo Smaltitori cat.1 classe C
euro 185.924
Albo Smaltitori cat.5 classe F
euro 82.633
Albo Smaltitori cat.1 classe D
euro 154.937
Provincia VCO
Provincia VCO Impianto recupero Verbania
euro 214.673
ConserVCO
euro 201.428
Consorzio Gestione Rifiuti Medio Novarese
euro 358.071
ENEL
Regione Piemonte
Comune di Verbania
4
euro 16.228
euro 20.382
euro 8.550
euro 27.575
Comune di Premosello
euro 363.380
Provincia VCO Impianto recupero Cuzzago
euro 213.441
Vedi stato patrimoniale, Attività, lettera C
25 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Canoni leasing
42.687
Legali e notarili
10.115
Fideiussioni
25.046
Assicurazioni diverse
22.564
Assicurazioni mezzi
124.094
Affitti
3.240
Diritti
13.139
Tassa possesso
29
Revisione biennale Legacoop
773
Assistenza software
2.242
Abbonamenti
1.181
Compensi a professionisti
3.525
Tabella M (Ratei e risconti attivi)
Passività
* A Patrimonio netto 5 Il patrimonio netto ammonta a euro 1.149.778 ed evidenzia una variazione di euro +
20.748.
Patrimonio netto
Consistenza Iniziale
Pagamento
Dividendi
Altri Movimenti
Utile/perdita
Consistenza
d’esercizio
finale
Capitale sociale
213.800
+2.100
215.900
F.do L.59/92 soci sovventori
389.757
+10.000
399.757
Soci finanziatori
335.000
335.000
Ris. sovrapr. Az.
Ris. da rivalut.
Riserva legale
126.926
+7.526
134.452
55.788
+1
55.788
Ris. statutarie
Ris. az. proprie
Altre riserve
Ut./perd. a nuovo
Utile/perd. d’es.
Tot. patrim. netto
+7.760
-7.760
+ 8.881
+ 8.881
1.129.030
11.867
8.881
1.149.778
Tabella N (Patrimonio netto)
5
Vedi Stato patrimoniale, Passività, lettera A
26 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Totale
102.783
sercizio
Risultato e-
riportate
Perdite
Dividendo
Ristorno
3%
riserve
126.926
Altre
929.932
Legale
Riserva
All’inizio dell’esercizio
2011 (31/12/2010)
ciale
Capitale So-
Patrimonio netto utilizzazioni esercizi precedenti
- 46.998
1.112.643
7.760
1.129.030
Destinazione del risultato
dell’esercizio
A fondo riserva
- 46.998
A copertura perdite
Al f.do sviluppo
Altri incrementi
8.625
Risultato alla chiusura
dell’esercizio 2011
938.557
Destinazione del risultato
dell’esercizio
+2
126.926
55.787
7.526
A fondo riserva
A copertura perdite
233
Al f.do sviluppo
Altri incrementi
12.100
Tabella O (Patrimonio netto esercizi precedenti)
* C Trattamento di fine rapporto
6
Nella voce “Trattamento di fine rapporto subordinato” è stato indicato
l’importo calcolato a norma dell’art. 2120 C.C.
Queste le movimentazioni dell’esercizio:
Saldo 31.12.11
Variazione +/-
Accantonamento
Saldo 31.12.12
Soci ordinari
152.367
- 2.621
4.441
154.187
Soci Svantaggiati
58.633
- 1.177
1.803
59.259
Dipendenti Ord.
896
-50
25
871
Dipendenti Sv.
3.081
-
90
3.171
Totali
214.977
- 3.848
6.359
217.488
Tabella P (TFR)
Nel corso dell’anno sono stati liquidati a titolo di indennità di fine rapporto euro 35.783 a soggetti L.381/91 ed
euro 103.677 a soci e dipendenti ordinari.
Nella voce relativa, nel conto economico, B) costi della produzione, al punto 09 03) vi è stanziato il costo di esercizio.
* D Debiti 7 Il totale dei debiti ammonta a euro 6.100.489 e risulta così composto:

“Debiti verso soci per finanziamenti” per euro 889.452, si è registrata una variazione in aumento pari a euro
82.307. Si precisa che sono stati remunerati euro 28.155 al tasso del 3,50% al lordo della ritenuta del 20%;
6
7
Vedi Stato patrimoniale, Passività, lettera C TFR
Vedi Stato patrimoniale, Passività, lettera D
27 | 45
Bilancio Risorse 2012

Nota integrativa 3
“Debiti verso banche” per euro 3.211.179 rispetto all’esercizio precedente si è verificato un aumento di euro +
60.788. Nella voce 04 01) sono stati rilevati i C/C bancari passivi, nella voce 04 02) sono stati rilevati i mutui
Veneto Banca, Mediocredito Italiano, e B.N.L.;


“Debiti v/fornitori” ammontano a euro 1.225.541 ed evidenziano una diminuzione pari a euro 384.737;
“Debiti v/Erario” ammontano a euro 168.956 e registrano una variazione in diminuzione per euro 8.091. Il debito è così composto:







IVA in sospensione
80.509
Debito liquidazione IVA 12.269
Ritenute (salari, compensi, interessi soci)
Imposta di competenza (IRAP)
Imposta di competenza (IRES)
46.870
28.004
74
“Debiti v/istituti di previdenza e sindacati” ammontano a euro 81.826 e sono diminuiti per euro 2.611;
“Altri debiti” ammontano a euro 523.535. Rispetto all’esercizio precedente si è verificata una variazione
in aumento pari a euro + 45.324. La voce è così composta:
Debiti per fatture da ricevere
181.151
Salari a soci e non soci
129.487
Clienti c/anticipi
18.570
Trattenute su stipendio (aut. giudiziaria)
241
Quote sociali da rendere
22.495
Previdenza complementare
14.477
Versamento assegni famigliari
137
Debiti v/soci per dividendi
78.613
Ferie e festività a soci lavoratori e non
63.433
Trattenuta 1/5 dello stipendio
1.088
NC clienti
602
Quota associativa Legacoop
2.759
Tassa rifiuti 2012
2.378
Trattenuta su stipendio per affitto
200
Interessi su mutui calcolati per competenza
7.904
Tabella Q (Debiti)
* E Ratei passivi 8
Sono iscritti i costi di competenza dell'esercizio ma sostenuti oltre la chiusura dello stesso.
La voce "ratei passivi" pari a euro 4.375 è così composta:
Metano
Spese telefoni cellulari
753
Energia elettrica
802
Spese telefoniche ordinarie
181
Mensa
863
Tabella R (Ratei passivi) Carburante
8
Come sopra alla lettera E, Ratei e Risconti.
28 | 45
1.686
90
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Partecipazioni (dirette o tramite societa’ fiduciarie) in imprese
controllate, collegate e controllanti.
Non risultano iscritte partecipazioni in imprese controllate e collegate.
Ammontare dei crediti e dei debiti di durata residua superiore a
cinque anni e dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, con
specifica indicazione della natura delle garanzie.
Crediti di durata residua superiore a cinque anni
Non vi sono crediti di durata residua superiore ai 5 anni.
Debiti di durata residua superiore a cinque anni

Mutuo ipotecario Veneto Banca Holding n.203230, importo stipula euro 800.000, data stipula 06.05.2008, data
estinzione 31.05.2023, con iscrizione ipotecaria sull'immobile di Via Muller e sull'impianto di recupero inerte e
scarti vegetali di Verbania;

Finanziamento Finpiemonte n.508403, importo stipula euro 144.025, data stipula 11.11.2009, data estinzione
30.09.2019, garanzia UNIONFIDI;

Finanziamento Veneto Banca Holding n.508405, importo stipula euro 144.025, data stipula 11.11.2009, data estinzione 30.09.2019, garanzia UNIONFIDI;

Finanziamento Banca Nazionale del Lavoro n.5305800 L.49/85 acconto finanziamento per euro 335.000, con iscrizione ipotecaria su immobili e attrezzature impianto trattamento scarti vegetali Cuzzago, garanzia Coopfond..
Ammontare degli oneri finanziari imputati nell’esercizio ai valori
iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale, distintamente per ogni
voce.
Nessun onere finanziario è stato imputato nell’esercizio a valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale.
Conto economico
Ricavi e costi
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi.
29 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
A 05) composizione della voce altri ricavi e proventi e contributi in conto esercizio9. Nella voce
A 05 01) “vari” sono stati rilevati:
abbuoni attivi
5.470
rivalsa spese incasso
202
tassa iscrizione
350
rimborso assicurazioni
3.849
alienazione cespiti
800
Nella voce A 05 02) sono stati rilevati i contributi in conto esercizio per:
inserimento soggetti svantaggiati
8.300
fotovoltaico c/energia
9.343
contributo att. trasporto
9.953
Foncoop avviso 17/2011
11.202
Provincia VCO POR 2007/13
10.329
Tabella S (Altri ricavi e proventi in conto esercizio)
* B 08) canoni leasing
10
Sono iscritti alla voce B 08. Di seguito il dettaglio delle operazioni relative
Ammort. 2012
Fondo ammortamento al 2012
Valore immobiliz
8.718
1.939
1.936
391
43.250
39.375
8.650
UBI 2124337 Nissan DN924EY
8.718
1.939
1.936
391
43.250
39.375
8.650
UBI 2124332 Nissan DN923EY
8.718
1.939
1.936
391
43.250
39.375
8.650
UBI 2124335 Nissan DN922EY
8.718
1.939
1.936
391
43.250
39.375
8.650
UBI 2124328 Nissan DN921EY
8.718
1.939
1.936
391
43.250
39.375
8.650
UBI 2126645 Stralis DN968EY
11.289
-
-
110
123.000
110.700
24.600
UBI 6037378 Atego EB822WE
15.633
24.426
22.701
1.471
63.000
31.500
12.600
UBI 06059074 Porter ED105PJ
4.848
13.903
13.354
1.046
21.000
6.300
4.200
UBI 2120865 Stralis DH933YF
8.410
-
-
83
122.000
122.000
12.200
5.234
7.711
7.144
497
21.000
10.500
4.200
14.095
45.405
45.405
1.253
59.500
5.950
5.950
2.447
13.553
13.553
195
16.000
14.400
1.600
EM904HX
Fineco
315446 Porter EM947HX
202
13.944
13.944
36
14.288
1.428
1.428
BNP U0006581 Porter EJ947HX
3.437
17.063
17.063
852
20.500
2.050
2.050
BNP U0006585 Porter EJ948HX
3.437
17.063
17.063
852
20.500
2.050
2.050
BNP R0034726 Escavatore 323D
45.704
10.302
10.302
-
101.500
72.500
29.000
CAT 13311 Pala gommata 930H
Pala gommata
14.667
5.909
5.040
729
125.000
112.500
25.000
9.079
923.538
Biella Leasing 3024913 Isuzu
EJ956WH
Biella
Leasing 3027572 Giotti
224.778
Tabella T (Canoni leasing)
10
Onere effettivo
attribuibile
all’esercizio
UBI 2124336 Nissan DN920EY
UBI 6040307 Porter DZ965HM
9
Valore attuale delle
rate non scadute
Canoni da
versare
Canoni vers. 2012
Contratto
all’esercizio:
Vedi Conto economico voce A (Valore della produzione)
Come sopra lettera B,
30 | 45
168.128
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Nel caso i beni oggetto dei contratti di locazione fossero stati iscritti come immobilizzazioni, acquisto diretto,
questo avrebbe portato ad un risultato d’esercizio lordo pari ad euro 50.468 con un incremento pari a euro 13.509.
* B 10) Ammortamenti 11 Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati calcolati
sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Le aliquote stimate al fine di ammortizzare
sistematicamente i cespiti sono le seguenti:
Categoria
Valore fondo al 31.12.2011
Macchinari 10%
Capan.V.Muller 3%
Cassoni 10%
Decremento
Incremento
Valore fondo al 31.12.2012
17.612
163.302
145.690
40.587
235.479
Fabbricati legg. 10%
47.130
Autom. Autov. 20%
1.039.122
8.609
49.196
549
20.905
255.835
1.189
48.319
89.959
159.394
1.108.557
34.290
455.131
Attrezzature 25%
489.421
Macchine uff. 20%
85.905
8.098
90.541
Battello 9%
18.711
3.569
22.280
Mobili ufficio 12%
76.469
2.159
78.628
Imp. Rec. Santino 3%
28.139
6.706
34.845
Capan. Imp. Cuzzago 3%
3.462
10.371
20.742
31.113
Macch. imp. Cuzzago 2,5%
5.500
11.000
16.500
Imp. Cuzzago 7,5%
3.826
7.651
11.477
Tabella U (Ammortamenti)
Sulle acquisizioni dell’esercizio sono state applicate aliquote ridotte dovute al loro minor utilizzo. Per quanto riguarda l’impianto recupero di Santino è stata applicata l’aliquota del 3% in quanto la vita utile dell’immobilizzazione è
stimata in 30 anni.
Gli ammortamenti immateriali sono stati imputati direttamente all’immobilizzo.
Per gli oneri pluriennali riferiti a Santino, Via Muller, Gravellona Toce, Barche e Pontili, raccolta cantieri Medio
Novarese le aliquote applicate tengono conto dell’anno di immobilizzazione e della durata residua del contratto.
Per quanto riguarda la Certificazione ISO sono state applicate aliquote che tengono conto dell’anno di immobilizzazione e della validità residua del certificato.
Il software applicativo è stato ammortizzato al 20%, così come gli oneri pluriennali Cuzzago e l’avviamento
ramo azienda.
* C 16) proventi da partecipazioni diversi da dividendi 12
Nessun ricavo è stato imputato alla voce “Pro-
venti da partecipazione” punto 16 03); alla voce 16 04) sono stati imputati gli interessi su conto corrente per euro 102.
* C 17) suddivisione degli interessi e altri oneri finanziari
Gli interessi passivi e gli oneri finanziari di
competenza dell’esercizio iscritti nel conto economico per euro 182.548 sono relativi a:
11
12
Vedi Conto economico lettera B
Come sopra Lettera C
31 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
prestiti sociali
28.155
su C/C bancario
57.938
su mutui
63.159
interessi su dilazione
1.096
interessi su az. di sovvenzione
32.200
Tabella V (Interessi e oneri finanziari)
* E) proventi e oneri straordinari 13 Composizione della voce “Proventi straordinari”:
voce 20 02) rimborso danni soci
6.374
Composizione della voce “Oneri straordinari”:
voce 21 03) sanzione I.C.I. Comune di Premosello
7.016
sanzione INPS
4.637
Costi esercizi precedenti
2.077
sanzione Dogane
212
Transazione C.M.
4.755
Decurtazione contributo UnionEtica
1.778
Tabella W (Proventi e oneri straordinari)
* 22) Imposte sul reddito d’esercizio
La sintesi del conteggio sulla cui base è stata calcolata l’imposta IRAP:
IRAP valore della produzione ......................................................................................................................................................233.505
Variazioni in aumento
Totale
Variazione in diminuzione
Totale
Deduzione Finanziaria 2007
Base imponibile
IRAP 1,90%
Stipendi e Salari
Oneri sociali
TFR
Vestiario personale
Accantonamento rischi
Costi non deducibili
Interessi leasing
INAIL
Salari L.381/91
TFR L.381/91
1.950.225
424.901
151.140
60.031
12.403
17.222
9.079
2.625.001
70.042
489.689
37.899
597.630
786.982
1.473.894
28.004
Tabella X (IRAP Variazioni in aumento e in diminuzione)
Per quanto riguarda l'imposta IRES la Cooperativa gode delle esenzioni fiscali.
Però con legge n. 148/2011 – art. 2 comma 36 ter – viene introdotta una limitazione all`esenzione dal reddito delle
cooperative relativamente alle somme destinate alla riserva minima obbligatoria prevista dall`articolo 2545 quater del codice
civile.
Il nuovo articolo impone l`attribuzione alla riserva legale di un importo pari ad almeno il 30% degli utili netti annuali.
13
Vedi voce E tabella conto economico
32 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
La norma ora prevede l`esenzione totale ai fini IRES dell`utile accantonato a riserva obbligatoria in misura pari al 90%.
In altri termini il 10% degli utili netti annuali destinati alla riserva minima obbligatoria concorrono a formare il reddito
complessivo della Cooperativa.
La sintesi del conteggio sulla cui base è stata calcolata l’imposta IRES:
UTILE ANTE IMPOSTE a fini IRES 2012
UTILE NETTO ai fini IRES
REDDITO
REDDITO IMPONIBILE ai fini IRES
IRES (27.5%)
8.955
37.298
37.298
0
8.955
8.686
268
0
268
74
TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO
TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE
DIFFERENZA
UTILE NETTO non tassabile ai fini IRES (97%)
UTILE NETTO tassabile ai fini IRES (3%)
EVENTUALI PERDITE PRECEDENTI
Tabella Y (IRES Variazioni in aumento e in diminuzione)
Numero dei dipendenti ripartito per categorie
Il numero medio dei dipendenti in forza alla società nell’esercizio in corso è il seguente:
2012
2011
2010
Soci ordinari
52,75
51,25
52,25
impiegati
6,00
6,00
6,00
operai
46,75
45,25
46,25
Soci svantaggiati
18,08
18,58
19,42
Impiegati
5,00
5,00
5,00
Operai
13,08
13,58
14,42
Dipendenti ordinari
8,58
9,58
11,58
impiegati
0
0
0
operai
8,58
9,58
11,58
Dipendenti svantaggiati
10,08
11,67
13,08
impiegati
0
0
0
operai
10,08
11,67
13,08
Tabella Z (Numero dei dipendenti per categoria)
Il numero medio dei lavoratori presenti in azienda nell'anno 2012 è pari ad un totale di 89,50 di cui 11,00 impiegati e 78,50 operai. Ai fini del calcolo della media si è considerato il numero di addetti divisi per categoria alla data
di ogni fine mese.
Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della
società
Il capitale sociale è diviso in 38.026 azioni del valore nominale di euro 25.
Compensi spettanti ad amministratori e sindaci
Non è stato corrisposto alcun emolumento all’organo amministrativo
E’ stato corrisposto all’organo di controllo un emolumento complessivo di € 16.593.
33 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Finanziamenti effettuati da soci alla società
La cooperativa ha un debito verso soci per finanziamenti fruttiferi di interessi di euro 889.452. Non sono stati
previsti termini per il rimborso.
Altre informazioni
Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci
Non esistono operazioni effettuate con dirigenti, amministratori, sindaci e soci della cooperativa o di imprese
controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime.
Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e
coordinamento - art. 2497 bis del Codice Civile
La cooperativa non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di società o enti.
Informazioni sull'obbligo di redazione del Bilancio Consolidato
La cooperativa non ha l'obbligo di redazione del bilancio consolidato ai sensi dell'art. 27 del D.Lgs. 127/1991,
non ricorrendone i presupposti dimensionali di cui al primo comma dello stesso articolo.
Attestazione dimostrativa della prevalenza ai sensi degli articoli 2512 e
2513 del codice civile
La cooperativa è iscritta all’Albo Nazionale delle Società Cooperative come previsto dall’art. 2512
u.c. del C.C..
Al fine del calcolo della prevalenza e della specifica necessità di suddivisione del costo del lavoro
relativo all’opera dei soci ordinari e svantaggiati rispetto a quello dei lavoratori dipendenti si è proceduto al seguente confronto:
B9) salari e oneri dei soci lavoratori
salari e oneri dipendenti
2.114.527
471.770
Si può affermare che la condizione oggettiva di prevalenza di cui all’art. 2513 del C.C. è raggiunta in quanto il rapporto tra il costo del lavoro dei soci e dei dipendenti è superiore al 50%.
34 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Indicatori finanziari di risultato
Nelle tabelle seguenti sono riportati gli indicatori economici e patrimoniali standard:
Indicatori economici
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2010
ROE - (Return on equity)
0,01
0,01
-0,04
ROI - (Return on investiment)
0,67
2,01
0,08
ROS - (Return on sales)
0,05
0,04
0,02
EBIT - (utile prima degli interessi e tasse)
233.506
189.633
125.413
EBITDA -(utile prima degli interessi, tasse, svalutazioni e ammortamenti)
568.802
508.586
445.998
Tabella AA (Indicatori finanziari di risultato)
R.O.E.: indica la redditività del capitale proprio, ed è il risultato del seguente rapporto:
Reddito Netto/Capitale Proprio
Per poter dire se un dato valore di ROE è positivo o negativo bisogna metterlo a confronto con il rendimento
di investimenti alternativi (BOT, CCT, depositi postali ecc.), cioè valutare il costo opportunità dell'investimento nell'azienda in questione.
R.O.I: indica la redditività del capitale investito
Reddito Operativo/ Capitale Investito Operativo
Questo indice deve essere confrontato con il costo medio del denaro, se il ROI è inferiore al tasso medio di interesse sui prestiti, la remunerazione del capitale di terzi farebbe diminuire il ROE, si avrebbe cioè una leva finanziaria
negativa (farsi prestare capitali porterebbe a peggiorare i conti dell'azienda). Viceversa, se il ROI dell'azienda è maggiore del costo del denaro preso a prestito, farsi prestare denaro e usarlo nell'attività produttiva porterebbe ad aumentare
i profitti e migliorare i conti.
R.O.S.: rappresenta l'indice di redditività delle vendite, è misurato dal rapporto:
Risultato Operativo/ Ricavi Netti sulle vendite
Indicatori patrimoniali
Indice di autonomia patrimoniale
Indice di copertura delle immobiliz.
Patrimonio netto tangibile
31/12/2012
0,15
0,80
1.057.045
31/12/2011
0,15
0,82
1.004.059
31/12/2010
0,15
0,81
990.323
Tabella BB (Indicatori patrimoniali)
L'indice di Autonomia patrimoniale si calcola attraverso il rapporto:
Patrimonio Netto /( Patrimonio Netto+Passività Correnti+ Passività Non Correnti). Esprime un rapporto compreso tra 0 (assenza di capitale prorio) e 1 (assenza di debiti)
L'indice di copertura delle immobilizzazioni si calcola come rapporto tra:
(Patrimonio Netto+ Passività Non Correnti) / Immobilizzazioni. Tende a verificare l’esistenza di un equilibrio
strutturale fra fonti consolidate e impieghi in attività immobilizzate
Il patrimonio netto tangibile si calcola con la differenza tra Patrimonio Netto - Attività Immateriali. Rappresenta in termini assoluti il patrimonio netto residuo dopo aver coperto le immobilizzazioni immateriali.
35 | 45
Bilancio Risorse 2012
Nota integrativa 3
Indicatori di liquidità
Indice di liquidità primaria
Indice di liquidità generale
31/12/2012
0,40
0,76
31/12/2011
0,39
0,79
31/12/2010
0,38
0,76
Tabella CC (Indicatori di liquidità)
L'indice di liquidità primaria è dato dal rapporto:
(Liquidità Immediate + Liquidità differite) / Passività Correnti. Esprime la capacità dell'azienda di coprire le uscite a breve termine con le entrate dello stesso tipo. La situazione di equilibrio si realizza quando questo indice tende
a 1 (illiquidità < 1, liquidità >1).
L'indice di liquidità generale si calcola con il rapporto tra: Attivo Circolante / Passività Correnti. Si differenzia dal precedente perchè include anche il magazzino. Un valore tendente a 2 è ritenuto positivo. Questo indice deve
tener conto della difficoltà, nel concreto, di trasformare il magazzino in liquidità.
Posizione finanziaria netta
A. Cassa
B. Altre disponibilità liquide
C. Titoli
D. Liquidità
E. Crediti finanz. correnti
F. Debiti bancari correnti
G. Parte corrente dell’indebitamento non
corrente
H. Altri debiti finanz. correnti
I. Indebitamento finanziario corrente
J. Indebitamento finanz. corrente netto
K. Debiti bancari non correnti
L. Obbligazioni emesse
M. Altri debiti non correnti
N. Indebitamento finanz. non corrente
O. Indebitamento finanz. netto
A+B+C
F+G+H
I-E-D
K+L+M
J+N
31/12/2012
2.767
129.894
0
132.661
0
1.469.394
31/12/2011
1.697
221.623
0
223.320
0
1.151.896
31/12/2010
1.174
131.694
0
132.868
0
1.229.731
260.518
294.368
392.709
889.452
2.619.364
2.486.703
1.481.267
0
0
1.481.267
3.967.970
807.145
2.253.409
2.030.089
1.704.127
0
0
1.704.127
3.734.216
848.490
2.470.930
2.338.062
1.458.526
0
0
1.458.526
3.796.588
Tabella DD (Posizione finanziaria netta)
L'analisi degli indicatori di risultato finanziari e non finanziari evidenziano una situazione di relativa tensione. Tale analisi deve però tener conto di alcuni aspetti: il bilancio rappresenta la fotografia dell'azienda al 31/12 momento di
forte ricorso all'anticipazione a breve termine determinato dal pagamento della 13ma, dal rinnovo libro matricola, e
dalla scadenza di due rate trimestrali e di una semestrale dei finanziamenti a medio/lungo termine; il ricorso al finanziamento dei soci contabilmente viene classificato come passività a breve termine anche se le movimentazioni annuali
rappresentano circa il 10% dell'intero suo ammontare.
Per il Consiglio di Amministrazione
Zacchera Vittorio
Il sottoscritto ZACCHERA VITTORIO in qualità di legale rappresentante, consapevole delle responsabilità penali
previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell’art. 47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del presente documento a quello conservato agli atti della società.
Il legale rappresentante
Zacchera Vittorio
36 | 45
4
Relazione del
Collegio Sindacale
37 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione del Collegio Sindacale 4
All’Assemblea dei soci della
Cooperativa Sociale Risorse
Il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2012 che il Consiglio di Amministrazione sottopone alla
Vostra approvazione nei termini di legge, evidenzia utile di € 8.881,00 ed è stato redatto secondo le disposizioni di
legge; il suddetto documento risulta, pertanto, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Tale complesso di documenti, è stato messo a disposizione del
collegio sindacale nel rispetto del termine imposto dall’art.2429 C.C.
Signori soci,
il D.Lgs. 17 gennaio 2003, n.6 ha separato l’attività di vigilanza dalla funzione di controllo contabile ex art.2409
bis, c.c.; con apposita delibera assembleare siamo stati incaricati di svolgere entrambe le funzioni e con la presente
relazione vi rendiamo conto del nostro operato:
Controllo contabile - art. 14 D.lgs. n° 39/2010
1.
Paragrafo introduttivo: abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio della Cooperativa Sociale
RISORSE al 31/12/2012. La responsabilità della redazione del bilancio compete agli Amministratori. E’
nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. Il bilancio è stato redatto secondo le norme del Codice Civile ed i dettami dei principi contabili nazionali. Le valutazioni sono state effettuate con prudenza e nella prospettiva di continuazione
dell’attività.
2.
Descrizione della portata della revisione svolta con indicazione dei principi di revisione osservati: il nostro esame è stato condotto ispirandoci alle tecniche previste dai principi di revisione. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento
necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo
complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l’esame, sulla base di verifiche a
campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenute nel bilancio,
nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto tanto con riguardo alle verifiche periodiche quanto con riferimento al controllo a campione dei saldi di conti di bilancio fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.
3.
Giudizio sul bilancio: a nostro giudizio, il sopramenzionato bilancio nel suo complesso è conforme
alle norme che ne disciplinano la redazione e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della Cooperativa Sociale RISORSE per l’esercizio
chiuso al 31/12/2012, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d’esercizio.
4.
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione: il bilancio è corredato da una relazione degli
amministratori contenente un’analisi fedele, equilibrata ed esauriente della situazione della società e
dell’andamento e del risultato della gestione nel suo complesso e nei vari settori in cui essa ha operato, nonché una coerente descrizione dei principali rischi ed incertezze cui la società è esposta. La
relazione contiene anche gli indicatori di risultato finanziari e quelli non finanziari che evidenziano
38 | 45
Bilancio Risorse 2012
Relazione del Collegio Sindacale 4
una situazione di relativa tensione finanziaria. A nostro parere, inoltre, i contenuti della relazione sulla
gestione risultano coerenti con quanto esposto nei prospetti contabili del bilancio ed in particolare
nella nota integrativa.
I sindaci segnalano:
-
l'iscrizione della società all'Albo delle Cooperative a mutualità prevalente;
che gli amministratori ai sensi dell'art.2 della legge 59/1992 indicano i criteri seguiti nella gestione
sociale per il conseguimento dello scopo mutualistico statutario e il Collegio ha potuto constatare il
concreto rispetto della previsione contenuta nell'art.2545 c.c. tra cui quello di assicurare il soddisfacimento delle esigenze economiche e lavorative dei soci, mediante la gestione in forma associata della
società, la continuità occupazionale con le migliori condizioni economiche, sociali e professionali;
I sindaci attestano che i parametri calcolati sulle retribuzioni dei soci sulle retribuzioni totali per la definizione della mutualità prevalente nel 2012 sono pari al 77%.
-
Ai sensi dell'art.2528 del c.c. glia amministratori nella relazione sulla gestione, hanno illustrato le ragioni delle determinazioni assunte con riguardo all'ammissione di nuovi soci.
Funzione di vigilanza - art. 2429,c.c.
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/2012 la nostra attività è stata ispirata alle norme di comportamento del collegio sindacale raccomandate dal consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili.
In particolare Vi informiamo che:
1.
abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta
amministrazione;
2.
abbiamo partecipato, salvo giustificato motivo, alle assemblee dei soci ed alle adunanze del consiglio
di amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
3.
abbiamo ottenuto dagli amministratori durante le riunioni svolte informazioni sul generale andamento della gestione e sulla prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggior rilievo per le
loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e possiamo ragionevolmente assicurare che
le azioni poste in essere, sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte
dall’assemblea dei soci o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
4.
abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo
osservazioni particolari da riferire;
5.
abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché
sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante
l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e dall’esame dei documenti aziendali e a
tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
6.
Non sono, inoltre, pervenute denunce ex art. 2408,c.c.
7.
Nel corso dell’esercizio non sono stati rilasciati pareri previsti dalla legge.
39 | 45
Bilancio Risorse 2012
8.
Relazione del Collegio Sindacale 4
Gli amministratori nella redazione del bilancio non hanno derogato alle norme di legge di cui all’art.
2423, co. 4, c.c.
9.
In merito alle informazioni contenute nella Nota Integrativa e nella Relazione sulla Gestione, precisiamo, con riferimento alle informazioni contenute nella sezione intitolata “Scopo mutualistico della
Cooperativa” circa i criteri seguiti nella gestione sociale per il conseguimento dello scopo mutualistico, ai sensi dell’art. 2545 del C.C. e all’art. 2 della legge 59/92, abbiamo verificato la .coerenza interna,
la completezza dell’informativa e concordiamo con le conclusioni indicate dagli Amministratori in
merito al rispetto sostanziale dello scopo mutualistico.
10. Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali
da richiederne la menzione nella presente relazione.
*
*
*
Considerando anche le risultanze dell’attività svolta in adempimento della funzione di controllo
contabile, risultanze contenute nell’apposita sezione della presente relazione accompagnatoria, il Collegio ritiene il bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2012 così come redatto dall’organo amministrativo,
rappresentativo della realtà aziendale e concordiamo con la proposta dello stesso circa la destinazione
dell'utile di esercizio.
Verbania, lì 12 aprile 2013
Il Presidente del Collegio Sindacale
Dr. Luigi Penna
Sindaco Effettivo
Dr. Franco Gagliardi
Sindaco Effettivo
Rag. Paolo Matricardi
40 | 45
5
Distribuzione
del valore
aggiunto
Bilancio Risorse 2012
Distribuzione del valore aggiunto 5
Principi
Risorse è una Cooperativa sociale di tipo B.
La sua missione è definita dalla legge 381 che, nel 1991, dando avvio alla cooperazione sociale identificò in
queste organizzazioni di produzione lavoro, uno strumento appropriato per favorire l’integrazione sociale di persone
che si trovano in uno stato di svantaggio riconosciuto da servizi della pubblica amministrazione. La cooperativa sociale B è quindi una struttura governata dall’assemblea dei soci, che ha lo scopo di:

Produrre per i suoi soci reddito e continuità di occupazione lavorativa alle migliori condizioni economiche,
sociali e professionali.

Produrre un servizio alla collettività: modificare, mediante il lavoro, la condizione personale di individui ostacolati da alcuni tipi di svantaggio, contribuendo al passaggio da una posizione di assistenzialismo, disoccupazione o marginalità, ad una posizione di autosufficienza e dignità.

Fornire e sviluppare identità e senso di appartenenza.

Garantire la trasparenza del suo operato, anche tramite strumenti quali il Bilancio Sociale.

Trasferire nel tempo, da una generazione di soci a quella successiva, il patrimonio di beni materiali, organizzazione, ideali ed esperienza costruito negli anni.
La società cooperativa è un’impresa. Ha dunque un fine economico. Non si può però costituire una Cooperativa da soli: nasce da un gruppo di persone che si uniscono per soddisfare un bisogno comune.
Il verbo cooperare esprime con semplicità la scelta di operare insieme, unire sforzi, lavoro, capacità, iniziative, risparmi con il fine di raggiungere un obiettivo comune che garantisca gli esiti desiderati.
La cooperativa è una formula societaria adottabile da persone fisiche e giuridiche che condividono obiettivi
comuni e che si uniscono per affrontare insieme le sfide competitive ed innovative del mercato senza omettere, ma
anzi mettendo in primo piano, i concetti di solidarietà, collaborazione sul lavoro e mutualità che sono i principi ispiratori della cooperativa.
L’attività della cooperativa è il frutto della gestione comune del lavoro e focalizza nella figura del socio il fulcro
attorno al quale si dipanano gli aspetti di natura economico – finanziaria. I principi che strutturano una cooperativa
sono: lo scambio mutualistico, l’uguaglianza dei soci nella società, l’etica della solidarietà intercooperativa, l’autonomia
incondizionata della struttura, la natura non speculativa.
Non si tratta, dunque, di un’entità esclusivamente economica, ma un'esperienza che va a toccare, in modo non
marginale, anche la sfera del sociale e, non ultima, quella culturale. La cooperativa è, in sintesi, un’impresa nella quale
l’importanza della persona-socio prevale su quella dell’elemento economico.
La distribuzione del valore
aggiunto
Alla fine, il risultato economico e sociale dell'attività di una Cooperativa, come di una qualsiasi altra azienda,
può essere misurato non solo dalla quantità della ricchezza prodotta, ma anche da come questa è stata distribuita tra
chi ha contribuito a produrla. La ricchezza prodotta consiste nel valore aggiunto alle materie prime attraverso il lavoro.
Con la rappresentazione di come si è costituito (Tabella EE) e di come è stato redistribuito il valore aggiunto nel corso
dell'anno 2012 (Tabella FF), si chiude questo bilancio.
42 | 45
Bilancio Risorse 2012
Distribuzione del valore aggiunto 5
VALORE AGGIUNTO GLOBALE
2012
2011
2010
A) Valore della produzione
A 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
7.261.158
7.199.900
6.257.422
B 11) Variazioni delle rimanenze di prodotti
60.613
36.820
39.829
A 5) Altri ricavi e proventi
88.462
114.761
221.246
7.410.233
7.351.481
6.518.497
B 6) Consumi di mat. prime, sussid., di consumo
1.207.294
1.189.232
1.035.803
B 7) Costi per servizi
2.457.985
2.399.308
1.672.210
354.839
405.100
412.292
12.403
12.853
11.786
211.365
199.375
193.811
3.166.347
3.145.613
3.192.595
E 20) Ricavi straordinari
6.374
36.921
10.789
E 21) Costi straordinari
20.475
1.377
1.169
3.152.246
3.181.157
3.202.215
335.296
318.953
320.585
2.816.950
2.862.204
2.881.630
Ricavi della produzione tipica
B) Costi intermedi della produzione
B 8) Costi per godimento beni di terzi
B 12) Accantonamenti per rischi
B14) Oneri diversi di gestione
VALORE AGGIUNTO CARATTERISTICO LORDO
C) Componenti accessori e straordinari
VALORE AGGIUNTO GLOBALE LORDO
B 10) Ammortamenti della gestione
VALORE AGGIUNTO GLOBALE NETTO
Tabella EE (Valore aggiunto globale)
Cresce lievemente il valore della produzione ma solo per effetto delle maggiori commesse assegnate alle altre Imprese con le quali siamo in Associazione Temporanea; cosa che trova conferma
nell'aumento dei costi per servizi, voce B7).
Il valore aggiunto caratteristico, ossia quello derivante dalla pura gestione dei rifiuti, è pressoché
allineato con quello dei due anni precedenti.
Diminuisce di un poco il valore aggiunto globale, per l'incidenza delle componenti straordinarie.
43 | 45
Bilancio Risorse 2012
DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO
Distribuzione del valore aggiunto 5
2012
%
A) Remunerazione del personale
Soci lavoratori
2011
%
91,81%
2010
%
91,98%
95,15%
1.764.376
62,63%
1.762.604
61,58%
1.759.899
61,07%
356.788
12,67%
368.224
12,87%
363.391
12,61%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
Dipendenti
266.291
9,45%
295.021
10,31%
363.781
12,62%
Dipendenti L.381
198.842
7,06%
206.574
7,22%
255.004
8,85%
Soci lavoratori L.381
Ristorno utile
B) Remunerazione soci finanziatori
Prestito sociale
1,00%
28.155
C) Remunerazione della Pubblica Amm.
1,00%
1,08%
30.949
1,40%
1,08%
1,07%
30.806
1,22%
1,07%
1,15%
Imposte dirette
28.078
1,00%
30.249
1,06%
28.577
0,99%
Imposte indirette
11.248
0,40%
4.605
0,16%
4.521
0,16%
D) Remunerazione del capitale di credito
4,33%
4,36%
3,74%
Oneri per capitali a breve termine
58.932
2,09%
54.064
1,89%
48.039
1,67%
Oneri per capitali a lungo termine
63.159
2,24%
70.725
2,47%
59.626
2,07%
E) Remunerazione del capitale di rischio
Dividendi
1,14%
32.200
F) Remunerazione dell'azienda
31.429
0,31%
+/- variazioni riserve
8.615
G) Fondo sviluppo cooperazione
0,31%
1,10%
0,52%
14.984
0,26%
7.527
0,01%
3% utile
Valore aggiunto globale netto
1,14%
1,10%
0,26%
0,52%
-1,63%
-46.998
0,01%
-1,63%
0,00%
267
0,01%
233
0,01%
0
2.816.950
100%
2.862.204
100%
2.881.630
0,00%
100%
Tabella FF (Distribuzione del valore aggiunto)
Il valore aggiunto, ossia la ricchezza prodotta nell'anno 2012, è stata utilizzata per circa il 92% nella retribuzione
del lavoro e per quasi il 6,5% nella remunerazione del capitale utilizzato (interessi su prestito sociale+breve termine+lungo termine+ dividendi). Avanza ben poco da reinvestire in azienda ma, nel complesso, la Cooperativa ha tenuto.
Possiamo fare meglio e ci stiamo già provando.
44 | 45
Bilancio Risorse 2012
Distribuzione del valore aggiunto 5
45 | 45

Scarica il locandina

Sono aperte le iscrizioni anno 2015 e le Nuove nomine dei

CIC S.C.R.L. - Provincia di Torino

Anno 2011 - Carnevale di Putignano

Lettera ai Soci

RICHIESTA DI ADESIONE AL CIRCUITO DI CREDITO

www.agriofficina.it

convenzione con il g.c. la margherita

programma - Istituto Italiano di Preistoria e Protostoria

“TURANDOT” - Napoli - Teatro San Carlo