Bilancio preventivo economico
per l’esercizio 2014
e
Bilancio preventivo economico pluriennale
per il triennio 2014-2016
Firenze, dicembre 2013
1
INDICE
PARTE I BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2014................................................... 3
1.1
RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2014.... 4
1.1.1.
Premessa ................................................................................................................ 4
1.1.2.
Il bilancio preventivo economico 2014...................................................................... 6
1.1.3.
Contributi in conto esercizio e ricavi ......................................................................... 7
Contributi in conto esercizio................................................................................................. 9
Parte corrente dei contributi in conto capitale .................................................................... 10
Ricavi da convenzioni ........................................................................................................ 11
Proventi diversi .................................................................................................................. 12
Proventi finanziari .............................................................................................................. 13
Totale ricavi ....................................................................................................................... 14
1.1.4.
Costi dell’esercizio ................................................................................................. 15
Acquisti di beni .................................................................................................................. 15
Acquisti di servizi ............................................................................................................... 17
Manutenzioni e riparazioni................................................................................................. 22
Godimento beni di terzi...................................................................................................... 24
Costo del personale .......................................................................................................... 26
Oneri diversi di gestione .................................................................................................... 31
Ammortamenti ................................................................................................................... 33
Accantonamenti................................................................................................................. 36
Variazioni delle rimanenze................................................................................................. 37
Oneri finanziari .................................................................................................................. 38
Imposte e tasse ................................................................................................................. 39
Totale costi ........................................................................................................................ 40
1.2
I PROSPETTI DEL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE .......................................... 41
1.3
IL CONTO ECONOMICO PREVENTIVO 2014 ......................................................................... 42
1.4
INDICI DI COMPOSIZIONE .................................................................................................. 44
1.5
NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE 2014......................... 46
1.6
PROGRAMMA DEGLI INVESTIMENTI .................................................................................... 47
1.7
RENDICONTO FINANZIARIO 2014 ...................................................................................... 51
PARTE II BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE PLURIENNALE 2014-2016 .................... 52
2.1
RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO PLURIENNALE
2014 – 2016 .............................................................................................................................. 53
2.1.1.
Premessa .............................................................................................................. 53
2.1.2.
I prospetti del bilancio preventivo economico pluriennale ....................................... 53
2.2
CONTO ECONOMICO PREVENTIVO PLURIENNALE ................................................................ 55
2.3
NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO PLURIENNALE 2014/2015/2016 57
2.4
INDICI DI COMPOSIZIONE 2014/2015/2016 ........................................................................ 58
2.5
PROGRAMMA TRIENNALE 2014-2016 ED ELENCO ANNUALE 2014 DEI LAVORI ...................... 59
2.6
ALLEGATO “A” ................................................................................................................. 61
2
Parte I
Bilancio preventivo economico
anno 2014
Firenze, dicembre 2013
3
1.1
1.1.1.
RELAZIONE
DEL DIRETTORE
ECONOMICO ANNO 2014
GENERALE
AL
BILANCIO
PREVENTIVO
Premessa
Il bilancio preventivo economico per l’anno 2014 è stato redatto tenendo conto dei dati contabili,
ancora non definitivi, dell’esercizio 2013, oltre che dei dati del bilancio preventivo 2013 e del
bilancio consuntivo 2012.
Rispetto a questa base di stima, i dati contabili riportati nel bilancio preventivo 2014 sono
determinati dalle risorse assegnate per il 2014 con la DGRT n. 1075 del 09/12/2013 “ L.R. n.
30/2009 – Art. 15 – Direttive ARPAT 2014 ”.
Questo bilancio è stato redatto applicando per la prima volta al rendiconto preventivo, i nuovi
principi contabili per gli Enti dipendenti della Regione Toscana, già applicati al Bilancio consuntivo
2012.
I nuovi principi contabili, come previsto dall’art. 4, comma 1 della L.R.T. n. 65 del 29.12.2010 –
Legge finanziaria per l’anno 2011 - sono stati adottati con la DGRT n. 13 del 14.01.2013 “Direttive
in materia di documenti obbligatori che costituiscono l’informativa di Bilancio, modalità di
redazione e criteri di valutazione” per gli Enti dipendenti ex art. 50 dello Statuto della Regione
Toscana.
Con queste nuove “regole contabili”, si supera, per quanto riguarda gli schemi di bilancio e i
principi contabili, la precedente assimilazione alle aziende sanitarie toscane e vengono meno alcune
prassi contabili ammesse in vigenza delle precedenti regole (sterilizzazione del fondo di dotazione,
accantonamento per ferie maturate e non godute).
Il presente documento recepisce le raccomandazioni contenute nella nota per la redazione del
bilancio preventivo 2014 del 18/11/2013 Prot. n. A00.GRT/0295514/B.120.020 della Direzione
Generale Presidenza – Area di coordinamento Risorse Finanziarie della Regione Toscana rivolta
agli enti dipendenti al fine di uniformare e migliorare il contenuto informativo del bilancio
preventivo.
In riferimento alle raccomandazioni di cui sopra e tenuto conto della legge finanziaria regionale per
il 2014, il contenimento dei costi di funzionamento degli Enti Dipendenti per il triennio 2014-2016,
si attuerà con il mantenimento dello stesso livello di spesa sostenuto nel 2013.
Per sola evidenza, si riporta nella parte del presente bilancio dedicata al costo del personale a pag.
30 il prospetto della sua riduzione rispetto alla base di calcolo del 2010, come previsto dalla L.R.T.
65/2010 “legge finanziaria per l’anno 2011” per i soli anni 2011, 2012 e 2013.
Nella tabella seguente si riporta la riduzione attesa dei costi della produzione fra il consuntivo 2010,
ultimo bilancio della precedente Direzione, e la previsione del 2014. Come si può notare la
riduzione ammonta a circa Euro 4.900.000, pari a – 9,05 % su base 2010.
4
Costi della produzione
Cons. 2010
53.950.082
Prev. 2014
49.067.969
diff.
%
-4.882.113 -9,05%
Con decreto del DG n.139 dell’1/10/2013 è stato pubblicato il bando per l’appalto dei lavori relativi
alla ristrutturazione dell’immobile di proprietà di via del Ponte alle Mosse n. 211 in Firenze.
In questo immobile al termine dei lavori si trasferirà la Direzione dell’Agenzia.
Come noto, la sede della Direzione è attualmente collocata nell’immobile in affitto di via Porpora n.
22 in Firenze. Questa operazione consentirà di abbandonare la sede in uso con una consistente
riduzione di costi per affitti (oltre Euro 660.000,00 all’anno).
Nei primi mesi del 2014, saranno avviati i lavori che proseguiranno presumibilmente per tutto il
2015.
Questa operazione, che è in linea con i ripetuti indirizzi regionali di massima riduzione delle sedi in
affitto, si inserisce in un percorso già avviato dall’Agenzia che ha portato dal 2011 all’abbandono
delle seguenti sedi non di proprietà:
- immobile di Lucca – via Arcivescovado n. 24
- immobile di Firenze – via Porpora n. 5
- immobile di Sesto F.no – via Togliatti n. 6
- immobile di San Giovanni Valdarno – via Mazzini n. 40
- immobile di Pontassieve – via Znojmo n. 53
Si ricorda che le raccomandazioni contenute nella nota per la redazione del bilancio preventivo
2014 del 18/11/2013 Prot. n. A00.GRT/0295514/B.120.020, e le direttive del 2013 e 2014,
assegnano all’Agenzia tra i vari obiettivi, anche quello di ridurre i costi dei fitti passivi
massimizzando l’utilizzo degli immobili di proprietà, portando a compimento l’operazione
immobiliare di via del Ponte alle Mosse.
Questa ristrutturazione avrà, in base al progetto definitivo, un costo complessivo di Euro
4.300.000,00, da sostenere nel 2014, 2015 e 2016.
Inoltre è in corso un’attività complessiva di revisione del patrimonio immobiliare per adeguare
qualitativamente e quantitativamente le sedi di proprietà alle esigenze dell’Agenzia, anche alla luce
della nuova organizzazione.
Questa razionalizzazione dell’uso degli immobili dell’Agenzia, finalizzata alla riduzione dei costi di
gestione, individua alcuni immobili da alienare perché eccedenti rispetto alle necessità o da
sostituire con altri immobili più consoni alle attuali esigenze.
Gli immobili già individuati sono quello della sede di Lucca e parte della sede di Arezzo.
Su questi immobili sono già state rilasciate le perizie estimative da parte dell’Agenzia delle entrateSezione Territorio, per poi procedere dopo il necessario parere del Collegio dei Revisori, nonché
della prescritta autorizzazioni della Giunta Regionale, alla loro alienazione.
Come già evidenziato nel precedente bilancio preventivo, l’operazione immobiliare di via del Ponte
alle Mosse trova la copertura finanziaria nell’autofinanziamento da utili e da ammortamenti che
l’Agenzia ha accumulato durante gli ultimi anni.
Per completezza di informazione si ricorda che per il finanziamento di questa operazione non è
possibile fare ricorso alla stipula di un mutuo in quanto l’art. 32 della L.R. 30/2009 contempla
questa forma di finanziamento proporzionandola alle entrate proprie che hanno però per l’Agenzia
modesta entità, quindi questa forma di indebitamento non è allo stato attuale percorribile.
5
1.1.2.
Il bilancio preventivo economico 2014
Nel seguente prospetto sintetico si evidenziano tutte le categorie di ricavo e di costo del bilancio
preventivo economico per l’anno 2014 confrontate con i medesimi valori del preventivo precedente
e del consuntivo 2012.
RICAVI
Prev. 2014
Prev. 2013
Variazioni
Contributi c/esercizio
50.014.246
50.451.730
-437.483
-0,87
1.370.165
95.000
85.446
50.000
1.279.772
274.726
85.551
30.000
90.393
-179.726
-105
20.000
7,06
-65,42
-0,12
66,67
0
0
0
Totale Ricavi
51.614.858
52.121.780
-506.922
COSTI
Prev. 2014
Prev. 2013
Variazioni
Acquisti di beni
Acquisti di servizi
Manutenzioni e riparazioni
Godimento di beni di terzi
Personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti
Accantonamenti
Variazione delle rimanenze
Oneri Finanziari
Oneri Straordinari
Imposte e tasse
1.164.635
5.138.030
3.007.091
1.093.459
36.178.670
308.115
2.177.970
0
0
36.679
0
2.510.210
1.075.803
4.803.086
2.921.835
1.012.702
36.933.182
278.447
2.187.094
299.455
0
60.139
0
2.550.036
88.832
8,26
334.943
6,97
85.256
2,92
80.757
7,97
-754.512
-2,04
29.668
10,65
-9.124
-0,42
-299.455 -100,00
0
-23.460 -39,01
0
-39.827
-1,56
1.061.768
102.866
9,69
4.874.600
263.429
5,40
2.465.539
541.552
21,96
1.097.244
-3.785
-0,34
37.279.856 -1.101.186
-2,95
282.344
25.771
9,13
2.145.204
32.765
1,53
2.372.193 -2.372.193 -100,00
20.205
-20.205 -100,00
89.676
-52.997 -59,10
210.337
-210.337 -100,00
2.488.446
21.764
0,87
Totale costi
51.614.858
52.121.780
-506.922
-0,97
54.387.415 -2.772.557
-5,10
0
0
0
0,00
1.998.868 -1.998.868
-3,36
Quota annuale contr. c/capitale
Ricavi da convenzione
Proventi diversi
Proventi finanziari
Proventi straordinari
Risultato di esercizio
%
Cons. 2012
Variazioni
52.379.318 -2.365.072
1.034.659
301.010
398.968
79.591
335.506
-206.010
-313.522
-29.591
%
-4,52
32,43
-68,44
-78,58
-37,18
2.192.737 -2.192.737 -100,00
-0,97
%
56.386.284 -4.771.426
Cons. 2012
Variazioni
-8,46
%
Si passa quindi a fornire informazioni di dettaglio a livello di conto delle categorie di ricavo e costo
sopra riportate e a commentarne gli aspetti salienti.
6
1.1.3.
Contributi in conto esercizio e ricavi
I contributi in conto esercizio e i ricavi sono previsti in base al principio di competenza economica,
cioè sono inseriti facendo riferimento alla loro maturazione (svolgimento dell’attività) e non al
momento dell’incasso.
In base a questo principio, i contributi e ricavi del 2014 comprendono anche la quota che si prevede
maturi in questo anno relativa a risorse assegnate in esercizi precedenti.
L’atto di riferimento per la prevalente parte dei contributi è la DGRT n. 1075 del 09/12/2013 “ L.R.
n. 30/2009 – Art. 15 – Direttive ARPAT 2014 ”.
Nel dettaglio, le risorse previste dalla DGRT 1075 del 09/12/2013 per il 2014 sono le seguenti:
Attività istituzionali obbligatorie (Euro 48.101.479,96)
cap. 26016 “Contributo all’ARPAT”
cap. 43062 “ARPAT azioni integrative previste dal PRAA 2007-10
spese correnti”
cap. 42098 “Fondo per favorire minore produzione di rifiuti,
attività di recupero materie prime ed energia
– trasferimento ad Arpat”
Euro 43.942.000,00
Euro
2.775.098,96
Euro
1.384.381,00
Attività istituzionali non obbligatorie (Euro 837.619,00)
1) cap. 43107 (risorse 2013) dell’Accordo
Colline metallifere DGRT 68/2009
2) cap. 42423 (risorse 2013) “Bonifiche di interesse nazionale di cui
al DM 468/2001 – Area Strillaie (GR) – Spese correnti”
3) cap. 42063 “Monitoraggio dell’inquinamento elettromagnetico,
acustico e della radioattività ambientale”
4) cap. 42231 “Interventi di bonifica – spese correnti”
5) cap. 42233 “Interventi di prevenzione produzione rifiuti,
implementazione raccolta differenziata e recupero materiali e per
il completamento dell’attuazione dei piani provinciali – spese correnti”
6) cap. 41098 (risorse 2013) “Attività di monitoraggio qualità dell’aria
eseguite da A.R.P.A.T. ”
7) cap. 55054 “Piano regionale agricolo forestale – Finanziamento degli
interventi nel settore della pesca di parte corrente”
8) cap. 42098 “Fondo per favorire minore produzione di rifiuti,
attività di recupero materie prime ed energia
– trasferimento ad ARPAT”
9) cap. 43112 “Contributo straordinario per la gestione della laguna
di Orbetello”
10) cap. 42146 (risorse 2013) “Monitoraggio e studi per la tutela delle
Acque dall’inquinamento (D.Lgs. 152/2006) – finanziamento statale”
11) cap. 41049 “Attuazione direttiva habitat e L.R. 56/2000 – azioni
per la tutela di habitat, flora, fauna e forme naturali del territorio –
trasferimenti ad enti pubblici”
12) cap. 43061 “Azioni di sostegno alle attività di promozione delle
7
Euro
22.000,00
Euro
25.000,00
Euro
Euro
50.000,00
110.000,00
Euro
20.000,00
Euro
200.000,00
Euro
30.000,00
Euro
115.619,00
Euro
120.000,00
Euro
40.000,00
Euro
5.000,00
politiche ambientali”
13) cap. 42393 “Spese di gestione della rete di rilevamento della
qualità dell'aria di cui all'art. 5, comma 4 L.R. 9/2010”
14) cap. 42395 (risorse 2013)“Monitoraggio e studi per la tutela delle
acque marine dall'inquinamento ”
Euro
5.000,00
Euro
50.000,00
Euro
45.000,00
Nell’allegato A al presente documento si riportano, per ciascuna categoria di soggetto
erogatore/utente, i contributi e ricavi con indicazione dell’oggetto e degli atti relativi
all’attribuzione delle risorse.
Il prospetto seguente evidenzia le previsioni per il 2014 relative ai contributi in conto esercizio e
ricavi che determinano il valore della produzione, suddivisi per soggetto di provenienza,
corrispondenti a quelli riportati nell’allegato sopra citato.
Descrizione
Contributi da Regione
Contributi e ricavi da Province
Preventivo
2014
Preventivo
2013
Variazioni
49.295.579
49.701.093
-405.514
-0,82
51.027.396
-1.731.817
-3,39
51.258
39.145
12.112
30,94
479.579
-428.321
-89,31
%
Consuntivo Variazioni
2012
%
Contributi e ricavi da Comuni
31.227
12.908
18.319
141,92
43.960
-12.733
-28,96
Contributi e ricavi da altri enti
136.183
225.100
-88.917
-39,50
395.793
-259.610
-65,59
0
19.799
-19.799
-100,00
78.734
595.000
728.411
-133.411
-18,32
654.866
Totale
50.109.246
50.726.456
-617.209
-1,22
Altri proventi
1.455.612
1.365.324
90.288
6,61
Totale valore della produzione
51.564.858
52.091.780
-526.922
-1,01
Contributi da progetti comunitari
Contributi e ricavi da privati
-78.734 -100,00
-59.866
-9,14
52.680.328 -2.571.081
-4,88
1.433.628
21.984
1,53
54.113.956 -2.549.098
-4,71
Si può notare come il valore della produzione previsto per il 2014 si è ridotto dell’ 1,01 % rispetto
al preventivo 2013 e del 4,71 % rispetto al consuntivo 2012.
Rispetto al preventivo 2013 le differenze più significative sono le seguenti:
- riduzione dei contributi da Regione per circa Euro 406.000;
- riduzione dei contributi e ricavi da privati per circa Euro 133.000;
- riduzione dei contributi e ricavi da altri enti per circa Euro 89.000.
La voce altri proventi include: fitti attivi (Euro 18.308,72), rimborsi per personale comandato (Euro
17.137,57), la parte corrente dei contributi in conto capitale (Euro 1.370.165,23) e rimborsi vari
(Euro 50.000,00).
Nella voce “contributi da Regione” sono comprese: le attività istituzionali obbligatorie (IO), pari
per il 2014 a Euro 48.101.479,96; le attività istituzionali non obbligatorie (INO), pari per il 2014 a
Euro 837.619,00 e per la parte restante le attività istituzionale non obbligatorie (INO) relative ad
anni precedenti per la quota di attività che si prevede di svolgere nel 2014.
Il medesimo valore della produzione è anche rappresentato nel prospetto seguente in base alla
natura del contributo / ricavo / provento.
8
Preventivo
2014
Descrizione
Contributi c/esercizio
Preventivo
Variazioni
2013
Consuntivo
Variazioni
2012
%
%
50.014.246
50.451.730
-437.483
-0,87
52.379.318
-2.365.072
-4,52
1.370.165
1.279.772
90.393
7,06
1.034.659
335.506
32,43
Ricavi da convenzioni
95.000
274.726
-179.726
-65,42
301.010
-206.010 -68,44
Proventi diversi
85.446
85.551
-105
-0,12
398.968
-313.522 -78,58
51.564.858
52.091.780
-526.922
-1,01
Parte corrente contr. c/capitale
Totale valore della produzione
54.113.956 -2.549.098
-4,71
Contributi in conto esercizio
I contributi in conto esercizio rappresentano la principale fonte di finanziamento dell’attività
dell’Agenzia, sono prevalentemente corrisposti dalla Regione Toscana e sono relativi sia ad attività
istituzionali obbligatorie (IO) che ad attività istituzionali non obbligatorie (INO) svolte fuori dal
mercato (senza IVA). In questa voce sono ricompresi per il 2014, oltre agli importi previsti nella
DGRT n. 1075 del 09/12/2013, anche i contributi assegnati in precedenti esercizi ma la cui attività
in parte sarà svolta nel 2014.
Prev. 2014
Contributi c/esercizio
Prev. 2013
50.014.246
Variazioni
50.451.730
%
-437.483 -0,87
Cons. 2012
Variazioni
52.379.318 -2.365.072 -4,52
Di seguito si riportano i valori di questa voce dal 2010 al 2014.
Contributi c/esercizio
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
54.523.234
53.095.624
52.379.318
50.451.730
50.014.246
Contributi c/esercizio
54.523.234
53.095.624
52.379.318
55.000.000
50.451.730
52.000.000
50.014.246
49.000.000
46.000.000
43.000.000
40.000.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
9
Prev. 2013
%
Prev. 2014
Parte corrente dei contributi in conto capitale
La parte corrente dei contributi in conto capitale rappresenta la quota di competenza economica del
2014 dei contributi in conto capitale corrisposti all’Agenzia. Con questo provento si “sterilizzano”
gli ammortamenti delle immobilizzazioni finanziate con contributi.
L’andamento di questa voce manifesta un incremento rispetto sia al 2013 che al 2012 giustificato
dalla previsione di un maggior numero di cespiti finanziati con contributi in conto capitale che
entreranno in funzione nel 2014.
Prev. 2014
1.370.165
Quota annuale contr. c/capitale
Prev. 2013
1.279.772
Variazioni %
90.393 7,06
Cons. 2012
Variazioni
%
1.034.659
335.506 32,43
Di seguito si riporta l’andamento di questa voce nel medio periodo.
Quota annuale contr. c/capitale
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
856.748
1.190.858
1.034.659
1.279.772
1.370.165
Quota annuale contr. c/capitale
2.000.000
1.800.000
1.279.772
1.600.000
1.190.858
1.400.000
1.200.000
1.370.165
1.034.659
856.748
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
10
Prev. 2013
Prev. 2014
Ricavi da convenzioni
I ricavi da convenzione sono relativi ad attività svolte dall’Agenzia sul mercato (con IVA) nei limiti
e secondo le modalità previste dalla L.R. 30/2009. Si tratta di attività autorizzate dalla Regione
Toscana con costi a carico dei soggetti richiedenti e comprendono ricavi sia da soggetti pubblici che
da soggetti privati.
Prev. 2014 Prev. 2013
Ricavi da convenzioni
95.000
Variazioni
274.726
%
-179.726 -65,42
Cons. 2012 Variazioni
301.010
-206.010
%
-68,44
Di seguito si riporta l’andamento di questa voce nel medio periodo.
Ricavi da convenzione
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
984.766
500.866
301.010
274.726
95.000
Ricavi da convenzione
2.000.000
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
984.766
1.000.000
500.866
800.000
274.726
301.010
600.000
95.000
400.000
200.000
984.766
500.866
301.010
11
274.726
95.000
Proventi diversi
Questa categoria ha natura residuale ed include proventi, rimborsi e recuperi relativi a: fitti attivi
(Euro 18.308,72), rimborsi per personale comandato (Euro 17.137,57) e rimborsi vari (Euro
50.000,00, per utenze, assicurazioni, ecc.); gli importi evidenziati sono stati stimati sulla base degli
andamenti degli ultimi esercizi e sui dati, ancora non definitivi, del 2013.
Per la previsione del rimborso relativo al personale comandato, si fa riferimento al periodo del 2014
nel quale, in base agli atti dell’Agenzia, saranno ancora in corso i comandi attuali.
Il dato di questa voce del 2012 risulta così elevato rispetto alle previsioni del 2014 e del 2013
perché include il provento relativo alla capitalizzazione di oneri interni sostenuti per la
realizzazione di un cespite (software progetto CIRCOM) per Euro 156.390,88.
Il dato di questa voce relativo agli anni precedenti al 2012 è influenzato dal provento relativo alla
sterilizzazione del fondo di dotazione; questa prassi contabile con l’adozione dei nuovi principi
contabili per gli Enti Dipendenti non è più ammessa a partire dal 2012.
Prev. 2014 Prev. 2013
Proventi diversi
85.446
Variazioni
85.551
-105
%
-0,12
Cons. 2012 Variazioni
398.968
-313.522
%
-78,58
Di seguito si riporta l’andamento di questa voce nel medio periodo.
Proventi diversi
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
470.379
505.520
398.968
85.551
85.446
Proventi diversi
700.000
505.520
600.000
470.379
398.968
500.000
400.000
300.000
85.551
200.000
85.446
100.000
0
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
12
Prev. 2013
Prev. 2014
Proventi finanziari
Per il 2014 sono previsti interessi attivi che matureranno sul conto bancario del Cassiere per Euro
50.000. La stima tiene conto degli interessi maturati nei primi tre trimestri del 2013 e della
proiezione dei flussi di cassa per il 2014, tenendo in particolare conto delle uscite relative
all’investimento immobiliare di via del Ponte alle Mosse e alla realizzazione del piano degli
investimenti.
Proventi finanziari
Prev. 2014 Prev. 2013
50.000
30.000
Variazioni
20.000
%
66,67
Cons. 2012 Variazioni
79.591
-29.591
%
-37,18
Di seguito si riporta l’andamento di questa voce nel medio periodo.
Proventi finanziari
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
24.793
47.014
79.591
30.000
50.000
Proventi finanziari
100.000
79.591
80.000
50.000
47.014
60.000
40.000
30.000
24.793
20.000
0
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
13
Prev. 2013
Prev. 2014
Totale ricavi
Il valore complessivo dei ricavi previsti produce una riduzione dello 0,97 % sui valori del
precedente preventivo e dell’8,46 % rispetto al consuntivo 2012.
Prev. 2014
Totale Ricavi
Prev. 2013
Variazioni
51.614.858 52.121.780
-506.922
%
-0,97
Cons. 2012 Variazioni
56.386.284 -4.771.426
%
-8,46
Di seguito si riporta l’andamento di questa voce nel medio periodo.
Totale Ricavi
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
58.922.221
56.271.122
56.386.284
52.121.780
51.614.858
Totale Ricavi
58.922.221
60.000.000
56.271.122
58.000.000
56.386.284
56.000.000
54.000.000
52.121.780
51.614.858
52.000.000
50.000.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
14
Prev. 2013
Prev. 2014
1.1.4.
Costi dell’esercizio
Acquisti di beni
Acquisti di beni
Prev. 2014 Prev. 2013
1.164.635
1.075.803
Variazioni
88.832
%
8,26
Cons. 2012 Variazioni
1.061.768
102.866
%
9,69
I costi compresi in questa categoria sono necessari per svolgere le attività della gestione
caratteristica dell’Agenzia e sono prevalentemente collegati al funzionamento dei laboratori.
La categoria di costi in oggetto presenta un incremento dell’8,26 % rispetto alla previsione del 2013
e del 9,69 % rispetto al dato del consuntivo 2012.
La stima dei costi del 2014, come anche per le altre categorie, considera l’incremento dell’IVA,
avvenuto a partire da ottobre 2013. Infatti per l’Agenzia l’IVA è quasi completamente indetraibile e
quindi l’innalzamento dell’aliquota al 22% ha prodotto un incremento di costo, che dal 2014
interessa l’intero anno.
Si riporta di seguito il dettaglio dei conti della categoria:
Descrizione
Materiali diagnostici per laboratori
Prodotti chimici per laboratori
Preventivo
2014
160.500
Preventivo
2013
165.250
Variazioni
-4.750
%
-2,87
Consuntivo
Variazioni
2012
144.025
16.475
%
11,44
62.900
64.985
-2.085
-3,21
58.605
4.295
7,33
Reattivi e Gas medicali
176.315
109.840
66.475
60,52
107.498
68.817
64,02
Materiali diversi per laboratori
427.620
388.050
39.570
10,20
397.323
30.297
7,63
Mat. di pulizia e convivenza in genere
18.600
19.620
-1.020
-5,20
20.856
-2.256
-10,82
132.780
131.638
1.142
0,87
148.353
-15.573
-10,50
Carburante imbarcazione
32.200
40.920
-8.720
-21,31
48.269
-16.069
-33,29
Cancelleria
40.600
51.000
-10.400
-20,39
33.555
7.045
21,00
Supporti informatici
43.900
17.500
26.400
150,86
23.462
20.438
87,11
Carburanti per autotrazione
Quotidiani e riviste
9.500
9.000
500
5,56
14.547
-5.047
-34,69
Materiali economali diversi
13.720
26.180
-12.460
-47,59
15.623
-1.903
-12,18
DPI
46.000
51.820
-5.820
-11,23
49.653
-3.653
-7,36
1.164.635
1.075.803
88.832
8,26
1.061.768
102.866
9,69
Le variazioni di costo più importanti si verificano nelle voci “reattivi e gas medicali” e “materiali
diversi per laboratori” dove si registrano notevoli incrementi dovuti all’avvio di nuove gare per la
relativa fornitura, con condizioni economiche più onerose delle precedenti, quali, ad esempio,
quelle legate alla fornitura dei c.d. “gas tecnici” a servizio dei laboratori, dovute alla scarsità di
alcuni gas e a difficoltà di approvvigionamento. Inoltre il costo è anche influenzato dalla previsione
delle quantità da acquistare in funzione delle attività da svolgere nel 2014 e anche dalla
disponibilità di scorte a fine 2013.
La voce “Materiali diversi per laboratori” include il costo per parti consumabili di attrezzature
(lampade, filtri, colonne, ecc.) (Euro 247.000,00), vetreria e plasticheria (Euro 161.120,00) e altro
materiale per laboratorio non classificabile in altre voci (Euro 19.500,00).
15
La voce “Supporti informatici” è relativa al costo per toner e altro materiale di consumo per
attrezzature informatiche di rete, il cui incremento è essenzialmente legato all’aumentato numero di
stampanti a colori in dotazione all’Agenzia, necessarie per le attività connesse al supporto tecnico e
al controllo (cartografie, foto, immagini…).
La voce “Quotidiani e riviste” è relativa al costo per l’abbonamento ad un quotidiano economico, a
riviste e norme tecniche UNI ENI ISO.
La voce “Materiali economali diversi” è relativa ad acquisti effettuati prevalentemente con le casse
economali.
Si riporta di seguito il valore di questa categoria di costi rilevata negli ultimi tre bilanci consuntivi e
nei bilanci preventivi 2013 e 2014.
Acquisti di beni
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
1.154.053
1.082.601
1.061.768
1.075.803
1.164.635
Acquisti di beni
1.200.000
1.164.635
1.154.053
1.150.000
1.082.601
1.061.768
1.100.000
1.075.803
1.050.000
1.000.000
950.000
900.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
16
Prev. 2013
Prev. 2014
Acquisti di servizi
Acquisti di servizi
Prev. 2014
5.138.030
Prev. 2013
4.803.086
Variazioni
334.943
%
6,97
Cons. 2012 Variazioni
4.874.600
263.429
%
5,40
Questa categoria presenta un incremento del 6,97 % rispetto al preventivo 2013 e del 5,40 %
rispetto al consuntivo 2012.
Nel dettaglio i conti che la compongono sono i seguenti:
Descrizione
Convenzioni e disciplinari con enti pubb.
Preventivo
2014
Preventivo
2013
Variazioni
%
Consuntivo
Variazioni
2012
%
39.000
50.000
-11.000
-22,00
173.202
-134.202
-77,48
500.000
500.000
0
0,00
508.550
-8.550
-1,68
6.800
8.000
-1.200
-15,00
7.083
-283
-4,00
Servizi di pulizia locali
661.700
601.090
60.610
10,08
607.727
53.973
8,88
Utenze telefoniche
462.000
462.000
0
0,00
289.441
172.559
59,62
Utenze elettriche
615.000
505.000
110.000
21,78
611.070
3.930
0,64
Utenze di gas
Servizi di mensa
Servizi lavanderia
190.000
215.000
-25.000
-11,63
182.353
7.647
4,19
Utenze di acqua
35.000
45.000
-10.000
-22,22
24.432
10.568
43,25
Costi per consul. libero-professionali
34.000
35.000
-1.000
-2,86
3.071
30.929
1.007,21
Costi per formazione del personale
55.000
35.000
20.000
57,14
29.143
25.857
88,72
Compensi prestazioni co.co.co.
45.000
46.016
-1.016
-2,21
87.000
-42.000
-48,28
Costi rimborsi spese co.co.co.
1.800
1.500
300
20,00
1.994
-194
-9,74
Costi INPS prestazioni lav. autonomo
8.316
8.504
-188
-2,21
17.880
-9.564
-53,49
600
350
250
71,43
592
8
1,34
10.300
4.400
5.900
134,09
19.321
-9.021
-46,69
672.792
489.832
182.960
37,35
533.138
139.654
26,19
Costi INAIL prestaz. lav. autonomo
Vigilanza
Altri servizi
Spese postali e spedizioni
31.050
46.506
-15.456
-33,23
49.383
-18.333
-37,12
Spese pubbl. su quotidiani e periodici
17.500
15.000
2.500
16,67
6.514
10.986
168,67
Pedaggi autostradali
10.719
12.060
-1.341
-11,12
12.628
-1.909
-15,11
Servizi per la qualità
61.300
116.000
-54.700
-47,16
74.118
-12.818
-17,29
Servizio smaltimento rifiuti
101.500
63.480
38.020
59,89
88.737
12.763
14,38
Servizi di portierato e accett.ne campioni
430.000
447.634
-17.634
-3,94
446.790
-16.790
-3,76
Servizi gestione natanti
225.000
185.310
39.690
21,42
181.517
43.483
23,96
98.269
85.173
13.095
15,37
110.591
-12.323
-11,14
405.000
405.000
0
0,00
391.500
13.500
3,45
23.977
23.824
153
0,64
15.628
8.349
53,43
2.000
2.000
0
0,00
2.714
-714
-26,31
500
500
0
0,00
465
35
7,50
'Contri.prev.li a car. Ag.a per org.az.li
103.907
103.907
0
0,00
99.045
4.862
4,91
'Premi di assicurazione
290.000
290.000
0
0,00
298.974
-8.974
-3,00
5.138.030
4.803.086
334.943
6,97
4.874.600
263.429
5,40
Spese per missioni
'Compensi Dir. Gen., Tec. e Amm.vo
'Indennita collegio Revisori
'Rimborsi spese Direttori
'Rimborso spese Revisori
Con l’adozione dei nuovi principi contabili per gli Enti Dipendenti, in questa categoria sono
ricompresi conti di costo che precedentemente erano classificati fra gli “oneri diversi di gestione”
(costo degli organi aziendali, costo per assicurazioni) e nel “costo del personale” (costo per vitto,
alloggio e viaggio per missioni).
17
I costi che compongono questa categoria sono prevalentemente relativi a servizi essenziali per
l’Agenzia e strettamente legati alla sua attività con una denominazione che, per la maggior parte dei
conti, ne rappresenta in modo chiaro il contenuto.
Per i seguenti conti si forniscono ulteriori precisazioni:
-
-
-
-
“convenzioni e disciplinari con enti pubblici”, presenta una riduzione rispetto al
preventivo 2013 e al consuntivo 2012, l’ammontare di questo conto dipende dalla quantità di
attività commissionate all’Agenzia; queste convenzioni sono relative a collaborazioni
necessarie per svolgere supporto tecnico nell’ambito di attività progettuali nelle quali è
coinvolta l’Agenzia e a cui corrispondono specifiche fonti di finanziamento. Per il 2014
sono previste tre convenzioni per i seguenti importi:
o convenzione per Euro 23.000,00 con CNR - Istituto Sperimentale di Acustica per
servizio di supporto ad attività di analisi e monitoraggio delle strade tramite
procedura CPX – SPB;
o convenzione per Euro 7.500,00 con l’ENEA per sperimentare e sviluppare l’uso
delle macrofite acquatiche per il monitoraggio e la classificazione dei corsi d’acqua
come previsto dal D.Lgs 165/2006;
o convenzione per Euro 8.500,00 con Università degli Studi di Firenze per analisi della
customer satisfaction degli utenti dei servizi dell’Agenzia;
“servizio mensa” (costo per buoni pasto), presenta un andamento sostanzialmente costante
rispetto al preventivo 2013 e al consuntivo 2012;
“costo per formazione”, risponde alle necessità formative dell’Agenzia e presenta un
incremento rispetto all’anno precedente. Nel preventivo 2013, infatti, questa voce era stata
ridotta per ottemperare alla specifica prescrizione di recupero del costo sostenuto in più nel
2011. In ogni caso, anche se dal 2014 non è più previsto il taglio del 50% rispetto al costo
del 2010 (base di calcolo Euro 158.360,00), il costo previsto continua a essere ricompreso in
questo limite;
“utenze telefoniche”, presenta un forte aumento rispetto al consuntivo 2012 per la necessità
di incrementare la banda al fine di adeguarla al crescente traffico dati e per il miglioramento
della connettività. Si prevede, per questo adeguamento dimensionale delle connessioni, un
incremento di costo sul 2014 pari a circa Euro 173.000 rispetto al 2012, già previsto nel
2013, ma traslato all’esercizio successivo per il ritardo di Telecom nei lavori di
adeguamento della rete. Si ricorda che l’Agenzia ha già adottato la tecnologia VOIP, ha
aderito alla nuova RTRT (Rete Telematica della Regione Toscana) e ha trasferito i suoi
server presso il TIX della Regione Toscana;
“altri servizi”, in incremento; nel dettaglio questa voce di spesa comprende i seguenti
servizi a favore dell’Agenzia:
- servizio di trasporto campioni, comprese anche le situazioni di emergenza (Euro
122.000,00),
- servizi di pulizia e manutenzione zone a verde delle sedi, comprese quelle circostanti le
rampe dei gas tecnici a servizio dei laboratori che per esigenze di sicurezza devono
essere libere da vegetazione nonché le aree su cui insistono le platee a basamento delle
centraline per il monitoraggio della qualità dell’aria, per permetterne l’accesso agli
operatori ARPAT e agli operatori della manutenzione, oltre a potatura di alberature per
ragioni di sicurezza (Euro 35.000,00),
- servizi di trasloco in funzione prevalentemente degli spostamenti necessari per
consentire lo svolgimento dei lavori relativi all’immobile di via del Ponte alle Mosse
(Euro 150.000,00),
- analisi mediche inerenti la sicurezza del personale sui luoghi di lavoro (Euro 29.500,00),
- visite fiscali (Euro 12.370,00),
18
-
-
servizi tipografici (Euro 17.022,00),
spese condominiali (Euro 15.000,00),
abbonamenti telematici (Euro 3.050,00),
banche dati professionali (Euro 13.500,00),
spese di trasporto (Euro 3.950,00),
servizio gestione paghe e trattamento giuridico del personale (Euro 17.000,00),
servizio “esperto qualificato” (Euro 22.500,00),
servizio “medico competente” (Euro 20.000,00),
servizio tecnico per sviluppo sistemi informativi ambientali sui campi elettromagnetici
(Euro 34.800,00),
supporto tecnico normativa ADR per la sicurezza del trasporto di merci pericolose (Euro
9.000,00),
servizio di dosimetria (Euro 800,00),
servizio di rassegna stampa (Euro 11.500,00),
servizi grafici e di sviluppo sito web (Euro 16.500,00),
servizi per attività di monitoraggio subacqueo della fascia marino costiera previsto dal
D.Lgs. n. 152/2006 e dalla Direttiva 2008/56/Ce Marine Strategy framework Directive
(D.Lgs 190/10) (Euro 63.500,00),
servizi per sistema di monitoraggio ambientale dei bacini della laguna di Orbetello (Euro
60.000,00),
servizio di interprete lingua dei segni per dipendenti audiolesi e mediatore culturale per
sopralluoghi in aziende cinesi (Euro 3.500,00),
servizio di fornitura dati meteorologici per modellistica previsionale (Euro 500,00),
servizi ACI per pratiche automobilistiche (Euro 1.800,00),
servizi di verifica impiantistica e sicurezza elettrica (Euro 10.000,00).
Altre voci rilevanti presenti in questa categoria sono: “servizi per la qualità” (visite ispettive,
circuiti interlaboratoriali), “servizio di smaltimento rifiuti” con prevalenza di quelli speciali di
laboratorio, “servizio di portierato e accettazione campioni” e “servizio gestione natanti” (gestione
armatoriale motonave Poseidon, ormeggi).
I compensi dei Direttori e del Collegio dei revisori sono descritti nei prospetti seguenti:
Retribuzione Direttori 2014
Direttore generale
Direttore Amministrativo
Direttore Tecnico
totale
Retribuzione
annua
135.000,00
101.250,00
101.250,00
337.500,00
Premio*
27.000,00
20.250,00
20.250,00
67.500,00
405.000,00
contributi
86.818,80
16.065,00
102.883,80
IRAP
28.687,50
5.737,50
34.425,00
* il premio, nella misura massima, è pari al 20% della retribuzione annua
19
Collegio dei revisori
10.154,95
Indennità Presidente Giunta RT
Presidente (7%)
1° Membro (5%)
2° Membro (5%)
totale
compenso
8.530,16
6.092,97
6.092,97
20.716,10
cap
0,00
243,72
243,72
487,44
x12 mesi
iva indetraibile
0,00
1.386,54
1.386,54
2.773,08
121.859,40
8.530,16
7.723,23
7.723,23
23.976,62
1.023,62
contributi*
725,06
IRAP*
*sul compenso del Presidente perché non ha partita IVA
Il Direttore generale, dirigente regionale in aspettativa, è stato nominato con DGRT n. 49 del
29/03/2011; la sua durata in carica coincide con quella della legislatura regionale e scadrà il
centocinquantesimo giorno successivo alla data della prima seduta del nuovo Consiglio regionale.
Il Direttore amministrativo, dirigente dell’Agenzia in aspettativa, è stato nominato con Decreto del
Direttore generale di ARPAT n. 161 del 18/05/2011 con decorrenza 31/05/2011; il direttore
amministrativo cessa dall’incarico, ai sensi dell’art. 26 comma 4 della LRT n. 30/2009, decorsi 60
giorni dalla nomina del nuovo Direttore generale.
Il Direttore tecnico, dirigente dell’Agenzia in aspettativa, è stato nominato con Decreto del
Direttore generale di ARPAT n. 162 del 18/05/2011 con decorrenza 31/05/2011; il direttore tecnico
cessa dall’incarico, ai sensi dell’art. 26 comma 4 della LRT n. 30/2009, decorsi 60 giorni dalla
nomina del nuovo Direttore generale.
Il Collegio dei revisori è stato nominato con DCRT n. 42 del 21/06/2011; la sua durata in carica, ai
sensi dell’art. 27 comma 3 della LRT 30/2009, coincide con quella della legislatura regionale.
20
Di seguito si riporta il costo di questa categoria nel corso degli ultimi cinque anni.
Acquisti di servizi
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
5.676.332
5.288.630
4.874.600
4.803.086
5.138.030
Acquisti di servizi
5.676.332
5.800.000
5.600.000
5.288.630
5.138.030
5.400.000
4.874.600
5.200.000
4.803.086
5.000.000
4.800.000
4.600.000
4.400.000
4.200.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
21
Prev. 2013
Prev. 2014
Manutenzioni e riparazioni
Prev. 2014
Manutenzioni e riparazioni
Prev. 2013
3.007.091
2.921.835
Variazioni
85.256
%
2,92
Cons. 2012
Variazioni
2.465.539
541.552
%
21,96
I costi per manutenzione e riparazione sono previsti in incremento sia rispetto al preventivo 2013
(+2,92 %) che rispetto al consuntivo 2012 (+21,96 %).
La voce di costo “manutenzioni e riparazioni ordinarie attrezzature”, che rappresenta l’importo più
rilevante della categoria, presenta un incremento rispetto alla previsione del 2013, dovuto ad una
previsione di adeguamento del servizio manutentivo rispetto alle necessità tecnico-funzionali
dell’Agenzia; questa voce è relativa prevalentemente (Euro 878.216,00) al contratto di global
service per la manutenzione delle attrezzature di laboratorio e delle relative tarature (Euro
90.166,00). Comprende inoltre il costo per: manutenzione dei pc e delle periferiche (Euro
170.800,00), manutenzione strumenti e servizi di rete (Euro 195.200,00), manutenzioni fonia e dati
(Euro 60.390,00).
Il valore del contratto relativo alla manutenzione delle stazioni di rilevamento della qualità dell’aria,
è stato adeguato alla previsione della dimensione della relativa rete regionale di monitoraggio.
La voce di costo “manutenzioni e riparazioni ordinarie immobili e pertinenze” comprende una
quota di circa Euro 300.000,00 di attività cosiddetta in canone relativa al contratto di facility
management, che copre gli interventi ricorrenti oltre ad una quota per interventi a chiamata extra
canone che vengono valorizzati singolarmente.
Descrizione
Manut. e ripar. ord. imm.e pertinenze
Manut. e ripar ord. mobili e arredi
Canoni manutenz. e agg.to software
Preventivo
2014
Preventivo
2013
Variazioni
545.377
625.461
-80.084
-12,80
448.515
96.861
5.097
6.290
-1.193
-18,97
0
5.097
%
Consuntivo Variazioni
2012
%
21,60
194.905
193.797
1.108
0,57
165.696
29.209
17,63
1.394.772
1.310.547
84.225
6,43
1.032.493
362.279
35,09
Manut. e ripar. ord. staz. rilev. Q.A.
725.000
650.000
75.000
11,54
688.202
36.798
5,35
Manut.e rip. ordinarie automezzi
109.940
104.740
5.200
4,96
103.090
6.850
6,64
32.000
31.000
1.000
3,23
27.542
4.458
16,18
3.007.091
2.921.835
85.256
2,92
2.465.539
541.552
21,96
Manut.e rip. ord. attrezzature
Manutenzioni e riparaz.ordin. natanti
Si riportano di seguito i valori di questa categoria di costi nel medio periodo.
22
Manutenzioni e riparazioni
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
2.655.769
2.721.817
2.465.539
2.921.835
3.007.091
Manutenzioni e riparazioni
3.007.091
3.100.000
2.921.835
3.000.000
2.900.000
2.800.000
2.721.817
2.655.769
2.700.000
2.600.000
2.465.539
2.500.000
2.400.000
2.300.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
23
Prev. 2013
Prev. 2014
Godimento beni di terzi
Godimento di beni di terzi
Prev. 2014
Prev. 2013
Variazioni
1.093.459
1.012.702
80.757
Cons. 2012 Variazioni
%
1.097.244
7,97
-3.785
%
-0,34
I costi per “godimento beni di terzi” presentano una previsione di incremento del 7,97 % rispetto al
preventivo 2013 e una riduzione del 0,34 % rispetto al consuntivo 2012.
La voce più importante di questa categoria di costo è rappresentata dai fitti immobiliari.
Per quanto riguarda l’immobile in affitto di via Porpora n. 22, attuale sede della Direzione
dell’Agenzia, rimandiamo a quanto già detto in premessa.
Nella tabella seguente sono riportati gli immobili in affitto utilizzati dall’Agenzia nel 2014, con i
relativi canoni annui:
sede
indirizzo sede
Firenze
Empoli
Borgo San Lorenzo
Borgo San Lorenzo
Montopoli
Pietrasanta
Firenze*
Totale
importo affitto
Via Porpora 22
Via Tripoli 18
Via Don L. Sturzo 29
Via Don L. Sturzo 23
Via A. Gramsci 63/d
Piazza della Repubblica 16
Via Tartini 13/A
667.474,06
51.487,15
21.513,84
9.506,73
13.163,17
18.724,00
51.190,10
833.059,05
*Magazzino necessario per consentire i lavori di Via Ponte alle Mosse
La voce “Altri canoni di noleggio” è relativa a: imbarcazioni (Euro 3.000,00), fotocopiatrici (Euro
47.300,00), spettrofotometri (Euro 10.800,00), materiale igienico (Euro 2.500,00) e noleggio
centraline per monitoraggio fiume Arno (Euro 30.000,00).
La voce “Altri costi relativi ai fitti” è relativa a costi per utenze e altre spese condominiali per la
quota parte dell’Agenzia sull’immobile sede del dipartimento di Siena, condiviso con la ASL 7.
Descrizione
Fitti immobiliari
Preventivo
2014
833.059
Preventivo
2013
772.060
Variazioni
60.999
%
Consuntivo
Variazioni
2012
7,90
869.673
%
-36.614
-4,21
0,00
Altri costi relativi ai fitti
65.000
65.000
0
0,00
65.000
0
Altri canoni di noleggio
93.600
105.142
-11.542
-10,98
93.143
457
0,49
101.800
70.500
31.300
44,40
69.428
32.372
46,63
1.093.459
1.012.702
80.757
7,97
1.097.244
-3.785
-0,34
Canoni di noleggio autovetture
24
Di seguito si riportano i valori della categoria di costi in commento nel medio periodo.
Cons. 2010 Cons. 2011 Cons. 2012 Prev. 2013
Godimento beni di terzi
1.229.703
1.261.825
1.097.244
1.012.702
Godimento beni di terzi
1.300.000
1.261.825
1.229.703
1.250.000
1.200.000
1.150.000
1.093.459
1.097.244
1.100.000
1.012.702
1.050.000
1.000.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
25
Prev. 2013
Prev. 2014
Prev. 2014
1.093.459
Costo del personale
Prev. 2014
Personale
36.178.670
Prev. 2013
Variazioni
36.933.182
-754.512
%
-2,04
Cons. 2012
Variazioni
%
37.279.856
-1.101.186
-2,95
La previsione del costo del personale per il 2014 presenta una riduzione del 2,04 % rispetto al
bilancio preventivo 2013 e del 2,95 % rispetto al bilancio consuntivo 2012.
La tabella seguente mostra la variazione del numero di dipendenti dell’Agenzia prevista negli anni
2014, 2015 e 2016.
Ruolo Ruolo Ruolo Ruolo tempi
Totale
Totale
Totale
Totale
diff.
diff.
diff.
San.
Tec. Amm. Prof. det. 31/12/2013 31/12/2014
31/12/2015
31/12/2016
Comparto
Categoria
Ds
Categoria
D
Categoria
C
Categoria
Bs
Categoria
B
Totale
Comparto
Dirigenza
Co.Co.Co.
Totale
Generale
169
67
39
0
0
275
273
-2
268
-5
266
-2
58
135
24
0
1
218
223
5
223
0
222
-1
0
42
60
0
0
102
102
0
102
0
102
0
0
6
7
0
0
13
13
0
12
-1
11
-1
0
2
7
0
0
9
9
0
9
0
9
0
227
252
137
0
1
617
620
3
614
-6
610
-4
68
9
9
5
91
1
90
1
-1
0
86
1
-4
0
86
1
0
0
295
261
146
5
709
711
2
701
-10
697
-4
1
Per il 2014 sono previste le seguenti variazioni di organico rispetto al 2013:
- incremento di n. 3 unità nel comparto;
- riduzione di n. 1 unità nella dirigenza;
Le variazioni comprendono sia le cessazioni (complessivamente n. 7, di cui n. 6 comparto e n. 1
dirigenza) che le nuove assunzioni previste (complessivamente n. 9, solo comparto).
L’informazione sulla consistenza numerica dei collaboratori è riportata per completezza di
informazione nella tabella precedente, anche se il loro costo non è incluso nella voce “costo del
personale” in commento ma nella voce “acquisto di servizi”.
Per gli anni successivi al 2014 sono previste riduzioni di organico per collocamento a riposo di
dipendenti attualmente in servizio; occorre comunque ricordare che la definizione di tempi certi di
cessazione dal servizio per collocamento a riposo è estremamente difficoltosa alla luce delle
continue novità normative che interessano il settore previdenziale.
Il costo del personale include l’onere relativo al contributo a carico del datore di lavoro al fondo
pensione Perseo, al quale anche i lavoratori dell’Agenzia possono aderire a partire dal 2013 (rif.
normativi: D.Leg. n. 124 del 21/04/1993, DPCM 20/12/1999, Circolare operativa Perseo n. 1 del
04/09/2012).
26
In realtà questo onere è molto basso perché l’adesione da parte dei dipendenti è stata quasi
inesistente (nel 2013 c’è stata soltanto una adesione).
Il costo del personale previsto per il 2014 include anche l’incentivo ex art. 92 del Codice degli
appalti da riconoscere ai dipendenti impegnati nel progetto di ristrutturazione dell’immobile di via
del Ponte alle Mosse n. 211.
La variazione complessiva del costo del personale prevista per il 2014 rispetto al dato del bilancio
preventivo precedente è da attribuire:
- alla riduzione del numero di dipendenti effettiva al 31/12/2013 rispetto a quanto previsto nel
bilancio preventivo 2013: n. 709 dipendenti effettivi rispetto a n. 717 dipendenti previsti;
- al venire meno dell’onere aggiuntivo relativo al fondo pensione Perseo considerata
l’adesione quasi nulla dei dipendenti dell’Agenzia (stima 2013 Euro 123.022,13);
- alla variazione di dipendenti prevista nel corso del 2014 ( +3 unità nel comparto; -1 unità
nella dirigenza) .
Nella tabella seguente è riportato il piano delle assunzioni 2014.
ASSUNZIONI PREVISTE PER L'ANNO 2014
Profilo professionale
Cat.
N.
collaboratore professionale sanitario della prevenzione
nell'ambiente e nei luoghi di lavoro
D
3
collaboratore tecnico professionale
D
4
assistente tecnico
C
1
programmatore
C
1
9
Totale
Nella tabella seguente si riportano le cessazioni del personale dipendente previste nel 2014.
CESSAZIONI PREVISTE PER L'ANNO 2014
Profilo professionale
Cat.
N.
collaboratore professionale sanitario esperto della
prevenzione nell'ambiente e nei luoghi di lavoro
DS
2
collaboratore amministrativo professionale
D
1
assistente tecnico
C
1
assistente amministrativo
C
1
dirigente ruolo sanitario
dirigente chimico
1
collaboratore tecnico professionale t. d.
D
1
7
Totale
Nella tabella seguente si riporta il costo complessivo del personale, compresi oneri riflessi ed IRAP,
suddiviso per comparto e dirigenza, con indicazione separata della retribuzione fissa ed accessoria.
Il costo del personale include le risorse di cui all’accordo sindacale del maggio 2009 fra la Regione
Toscana, la RSU di ARPAT e le OO.SS pari a Euro 200.000,00 che integrano annualmente il fondo
della produttività collettiva, ai sensi dell’art. 30, comma 3, lettera b) del CCNL 19 aprile 2004. In
27
base all’accordo dette risorse saranno reperite utilizzando anche parte delle minori spese derivanti
da misure di razionalizzazione su processi di supporto attivabili a legislazione vigente. Qualora
l’Agenzia non fosse in grado di assicurare che l’integrazione dei fondi contrattuali non generi
annualmente squilibri di bilancio, la somma mancante sarà integrata dalla Regione Toscana.
COSTO COMPLESSIVO VOCI FISSE E VOCI ACCESSORIE
Comparto / Dirigenza
importo
Comparto
voci fisse
totale voci fisse
totale
19.358.449,25
19.358.449,25
f.do disagio
f.do produttività
f.do fasce
incremento fondi legge Merloni
totale voci variabili
1.351.443,08
2.861.576,25
3.784.959,63
21.033,93
8.019.012,89
totale comparto
27.377.462,14
Dirigenza non medica
voci fisse
totale voci fisse
6.458.525,28
6.458.525,28
f.do posizione dirigenza sanitaria
f.do posizione dirigenza T. P. A.
f.do accessori
f.do risultato
incremento fondi legge Merloni
totale voci variabili
2.125.681,46
632.182,79
129.095,77
1.386.481,47
7.011,31
4.280.452,80
totale dirigenza non medica
10.738.978,08
Dirigenza medica
voci fisse
totale voci fisse
86.304,02
86.304,02
f.do posizione
f.do accessori
f.do risultato
totale voci variabili
35.278,41
1.242,27
12.375,56
48.896,24
totale dirigenza medica
135.200,26
totale complessivo dirigenza
10.874.178,34
totale*
*compreso oneri riflessi e irap
38.251.640,48
INAIL
ANF
229.890,65
104.873,64
costo complessivo
IRAP
costo totale senza irap
38.586.404,77
-2.407.734,71
36.178.670,06
28
Di seguito si riporta l’evoluzione del costo del personale nel periodo 2010 – 2012 e le previsioni
2013 e 2014.
Costo del personale
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013 Prev. 2014
40.692.396
38.660.092
37.279.856
36.933.182 36.178.670
Costo del personale
40.692.396
42.000.000
41.000.000
38.660.092
40.000.000
39.000.000
37.279.856
36.933.182
38.000.000
36.178.670
37.000.000
36.000.000
35.000.000
34.000.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
29
Prev. 2013
Prev. 2014
Il prospetto seguente mostra la previsione di riduzione del costo del personale in funzione della base
di calcolo individuata nel bilancio consuntivo 2010.
VERIFICA DELLA RIDUZIONE DEL COSTO DEL PERSONALE
Costo del personale 2014
(compresi oneri riflessi)
36.178.670,07
Irap personale dipendente
2.407.734,71
Costo co.co.co. 2014
(compresi oneri riflessi e irap)
57.141,00
Costo buoni pasto
500.000,00
Costo categorie protette
(compresi oneri riflessi e irap)
-1.600.854,40
Costo per personale comandato
0,00
Rimborsi per personale comandato
-17.137,57
Costo DA e DT 2014
(compresi oneri riflessi e irap)
324.714,83
37.850.268,64
Totale 2014
Base di calcolo consuntivo 2010
42.420.821,02
Costo DA e DT 2010
(compresi oneri riflessi e irap)
324.973,94
Base di calcolo consuntivo 2010
(compreso costo DA e DT 2010)
42.745.794,96
Differenza
-4.895.526,32
-11,45%
Percentuale di riduzione
Il costo del personale previsto per il 2014 permette di raggiungere una riduzione dell’11,45 %
rispetto alla base del 2010, come mette in evidenza il prospetto sopra riportato.
La riduzione obbligatoria del 5% richiesta dalla L.R.T. 65/2010 art. 2 comma 5 lett. a) è stata già
raggiunta nel 2011 con il contributo della riduzione delle spese generali.
L’incremento di questo indice rispetto alla previsione del 2013 (9,41%) dimostra che il costo del
personale, determinato con i parametri previsti dalla L.R.T. 65/2010 art. 2 comma 5 lett. a),
continua a ridursi, l’Agenzia quindi rispetta la prescrizione di non superare la spesa del 2013, anche
in base a questo metodo di calcolo e non soltanto in valore assoluto.
30
2
Oneri diversi di gestione
Oneri diversi di gestione
Prev. 2014 Prev. 2013
308.115
278.447
Variazioni
29.668
%
10,65
Cons. 2012 Variazioni
282.344
25.771
%
9,13
Il costo relativo a questa categoria presenta un incremento del 10,65% rispetto ai valori del
preventivo precedente e un incremento del 9,13% rispetto ai valori del 2012.
Con l’adozione dei nuovi principi contabili per gli Enti Dipendenti della Regione Toscana, i costi
relativi agli organi dell’Agenzia e il costo per assicurazioni non sono più ricompresi in questa
categoria ma negli “acquisti di servizi”.
I conti, nel dettaglio, sono i seguenti:
Descrizione
'TARES
Preventivo
2014
Preventivo
2013
Variazioni
%
Consuntivo
Variazioni
2012
%
230.000
211.150
18.850
8,93
221.408
8.592
3,88
'Imposta di bollo
2.980
2.907
73
2,51
3.107
-127
-4,08
'Imposta di registro
9.500
6.000
3.500
58,33
8.733
767
8,79
'Altre imposte e tasse
7.210
12.200
-4.990
-40,90
4.118
3.092
75,09
Altri oneri diversi di gestione
9.885
6.150
3.735
60,73
9.237
648
7,01
'Spese di rappresentanza
0
0
0
0
'Arrotondamenti/abbuoni passivi
0
0
0
50
0
'Iva indetraibile da pro-rata op. esenti
20.000
20.000
0
0,00
14.611
5.389
36,88
'Tasse circolazione automezzi
28.540
20.040
8.500
42,42
21.081
7.459
35,38
308.115
278.447
29.668
10,65
282.344
25.771
9,13
-50 -100,00
Il costo più importante della categoria è quello relativo alla tariffa per lo smaltimento dei rifiuti
solidi urbani. Il costo previsto è stato determinato prudenzialmente per tenere conto dell’incertezza
sulle modalità applicative della tariffa che sostituirà la TARES.
Come è possibile verificare dal saldo dell’apposito conto, le spese di rappresentanza previste per il
2014 sono pari a zero.
31
La tendenza di questa categoria di costi è così rappresentata.
Oneri diversi di gestione
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
304.641
262.066
282.344
278.447
308.115
Oneri diversi di gestione
600.000
550.000
500.000
450.000
400.000
304.641
262.066
350.000
282.344
278.447
308.115
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
32
Prev. 2013
Prev. 2014
Ammortamenti
Ammortamenti
Prev. 2014
2.177.970
Prev. 2013
2.187.094
Variazioni
-9.124
%
-0,42
Cons. 2012 Variazioni
2.145.204
32.765
%
1,53
Il costo relativo a questa categoria presenta una piccola riduzione (-0,42 %) rispetto ai valori del
preventivo precedente e un incremento (+1,53 %) rispetto ai valori del 2012. Queste modeste
variazioni evidenziano una sostanziale invarianza di costo della categoria in commento, connessa al
normale processo di avvicendamento di cespiti per i quali si avvia e si conclude l’ammortamento.
Gli ammortamenti sono stati stimati considerando:
- la quota di ammortamento 2014 dei cespiti presenti nel 2013;
- la quota di ammortamento 2014 dei cespiti di nuova acquisizione per i quali è prevista
nello stesso anno l’entrata in uso.
Per i cespiti di nuova acquisizione, la stima tiene conto dei contributi in conto capitale attribuiti con
la DGRT n. 1075 del 09/12/2013, dell’autofinanziamento da utili e da ammortamenti nella quota
destinata ad investimenti e delle risorse residue di precedenti contributi in conto capitale di cui si
prevede l’utilizzo nel 2014.
Gli ammortamenti relativi a beni acquisiti tramite contributi in conto capitale sono oggetto di
sterilizzazione tramite imputazione in percentuale equivalente del contributo in conto capitale a
ricavo.
Gli investimenti realizzati tramite utilizzo di autofinanziamento non sono oggetto di sterilizzazione.
In base ai nuovi principi contabili regionali non è più praticata la sterilizzazione degli
ammortamenti dei fabbricati compresi nel fondo di dotazione.
Per l’anno 2014 sono previste sterilizzazioni di ammortamenti relativi a cespiti acquisiti con
contributi in c/capitale per Euro 1.370.165.
33
Nelle tabelle seguenti si riassumono gli ammortamenti per categoria di cespiti.
Descrizione
Amm.to dir. utilizzo opere ingegno
Amm.to altre imm.ni immateriali
Amm.to fabbricati disponibili
Amm.to impianti e macchinari tecnici
Amm.to attrezzature ordinarie
Amm.to attrezzature da laboratorio
Amm.to mobili e arredi
Amm.to automezzi
Amm.to altri beni materiali
totale
Ammortamenti
2014 su cespiti
presenti nel 2013
45.317
66.683
112.000
641.698
641.698
52.316
6.409
716.366
122.818
41.063
160.970
1.099.941
Ammortamenti 2014
su cespiti acquisiti
nel 2014
60.000
8.330
68.330
28.500
28.500
15.000
227.500
105.317
75.013
180.330
670.198
670.198
52.316
6.409
928.866
122.818
41.063
175.970
1.327.441
1.853.640
324.330
2.177.970
212.500
nuove acquisizioni
2014
550.000
2.225.000
15.100
834.900
3.625.000
C. c/capitale PI 2014
C. c/capitale residui precedenti PI
C. c/capitale Cassiere
Autofinanziamento da utili e amm.ti
Quota sterilizzazione 2014 su cespiti presenti nel 2013
1.070.882
299.283
299.283
1.070.882
Amm.to dir. utilizzo opere ingegno
Amm.to altre immobi.ni immateriali
Amm.to fabbricati disponibili
Amm.to impianti e macchinari tecnici
Amm.to attrezzature ordinarie
Amm.to attrezzature da laboratorio
Amm.to mobili e arredi
Amm.to automezzi
Amm.to altri beni materiali
totale
Preventivo
2014
Preventivo
2013
Variazioni
%
105.317
75.013
180.330
670.198
670.198
52.316
6.409
928.866
122.818
41.063
175.970
1.327.441
126.637
48.856
175.493
646.453
646.453
49.905
0
916.704
134.249
37.099
227.190
1.365.148
-21.320
26.157
4.837
23.745
23.745
2.411
6.409
12.162
-11.431
3.963
-51.220
-37.707
-16,84
53,54
2,76
3,67
3,67
4,83
2.177.970
2.187.094
-9.124
34
Totale
550.000
2.225.000
15.100
834.900
3.625.000
1.070.882
Quota sterilizzazione 2014
Descrizione
Totale
299.283
1.370.165
Consuntivo
Variazioni
2012
%
1,33
-8,52
10,68
-22,54
-2,76
69.585
93.262
162.847
633.794
633.794
52.465
41.064
739.631
182.151
69.446
263.808
1.348.564
35.732
-18.248
17.483
36.405
36.405
-149
-34.655
189.236
-59.333
-28.384
-87.837
-21.123
51,35
-19,57
10,74
5,74
5,74
-0,28
-84,39
25,59
-32,57
-40,87
-33,30
-1,57
-0,42
2.145.204
32.765
1,53
Si riporta di seguito l’andamento del costo per ammortamenti nel periodo 2010 – 2012 e la
previsione per il 2013 e 2014.
Cons. 2010
Ammortamenti
Cons. 2011
2.134.899
2.130.770
Cons. 2012
2.145.204
Prev. 2013
2.187.094
Ammortamenti
2.900.000
2.700.000
2.500.000
2.134.899
2.130.770
2.145.204
2.187.094
2.177.970
2.300.000
2.100.000
1.900.000
1.700.000
1.500.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
35
Prev. 2013
Prev. 2014
Prev. 2014
2.177.970
Accantonamenti
Accantonamenti
Prev. 2014 Prev. 2013
0
299.455
Variazioni
%
-299.455 -100,00
Cons. 2012 Variazioni
%
2.372.193 -2.372.193 -100,00
Per il 2014 non è prevista la necessità di effettuare accantonamenti, in quanto non sono valutati
rischi che richiedano di movimentare questa posta contabile.
Nel bilancio preventivo 2013 era previsto l’accantonamento per il contenzioso in materia di I.C.I. /
I.M.U., quantificato nell’ammontare complessivo di questa imposta per quell’anno, poi anticipato
dall’accantonamento fatto al 31.12.2012.
In effetti, con il consuntivo 2012 è stato completato l’accantonamento per il contenzioso I.C.I. /
I.M.U rendendo il Fondo imposte capiente per coprire imposta, sanzioni ed interessi del periodo
accertabile corrispondente agli ultimi cinque anni per tutti gli immobili dell’Agenzia. E’ stato
considerato anche l’incremento di costo dovuto alle regole di determinazione dell’I.M.U. rispetto a
quelle dell’I.C.I.
Nel valore del consuntivo 2012 sono stati inclusi, quindi, i seguenti accantonamenti:
- accantonamento per contenzioso I.C.I. / I.M.U., Euro 1.739.746;
- accantonamento per contenziosi derivanti da attività istituzionale dell’Agenzia e con il
personale, Euro 481.934;
- accantonamento per svalutazione crediti, Euro 150.513.
Quanto sopra spiega la forte riduzione del valore del 2014 rispetto alla previsione del 2013 e al dato
del consuntivo 2012.
Avendo quindi coperto per intero il rischio relativo al contenzioso I.C.I. / I.M.U non si reputa
necessario effettuare ulteriori accantonamenti, nemmeno in sede di consuntivo 2013.
A commento di questa voce contabile, per completezza di informazione, occorre sinteticamente
riassumere gli aspetti principali del contenzioso in corso con il comune di Livorno relativo all’I.C.I.
che vede coinvolta l’Agenzia ormai da alcuni anni.
Nel 2010 l’Agenzia ha ricevuto n. 5 avvisi di accertamento emessi dal Comune di Livorno per
mancato pagamento dell’ICI relativa alle annualità dal 2004 al 2008 e omessa dichiarazione.
L’Agenzia non ha pagato l’ICI ritenendo di essere esentata da tale imposta e ha impugnato gli
avvisi di accertamento emessi dal Comune di Livorno presso la competente Commissione tributaria
provinciale.
Nel corso del 2011, la Commissione Tributaria provinciale di Livorno ha emanato la sentenza di
primo grado che ha visto confermate le pretese del comune, accordando comunque una riduzione di
sanzioni dal 150 % al 100 % del tributo dovuto.
Contro questa sentenza è stato presentato ricorso in appello presso la Commissione tributaria
regionale di Firenze curato dall’Avvocatura regionale e, ad oggi, l’esito di questo contenzioso è
ancora incerto.
36
Di seguito si riporta il costo per accantonamenti degli ultimi cinque anni.
Accantonamenti
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
205.405
1.125.523
2.372.193
299.455
0
Accantonamenti
3.000.000
2.372.193
2.700.000
2.400.000
2.100.000
1.800.000
1.500.000
1.125.523
1.200.000
900.000
600.000
299.455
205.405
0
300.000
0
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
Variazioni delle rimanenze
Si presume l’invarianza delle scorte quindi non si prevedono movimenti economici correlati alla
variazione della loro consistenza.
37
Oneri finanziari
Prev. 2014
Oneri Finanziari
Prev. 2013
36.679
Variazioni
60.139
-23.460
%
Cons. 2012
Variazioni
89.676
-52.997
-39,01
%
-59,10
Gli oneri finanziari sono relativi ad interessi passivi sui mutui e ad oneri sul conto corrente del
Cassiere.
Gli interessi passivi sui mutui sono previsti considerando il livello dei tassi attuali e presentano un
andamento decrescente in quanto i loro piani di ammortamento sono a rate costanti e quindi con
quote interessi decrescenti.
Nel 2014 permangono da rimborsare due mutui stipulati rispettivamente nel 2005 (Banca Intesa) e
nel 2006 (CRF) con durata decennale che quindi saranno completamente estinti rispettivamente nel
2015 e 2016. Il loro debito residuo al 31/12/2013 è pari ad Euro 1.125.949,26.
Non si prevedono per il 2014 utilizzi dell’anticipazioni di cassa.
Preventivo
2014
Descrizione
Spese bancarie
Interessi passivi su mutui
Preventivo
2013
1.000
35.679
36.679
Variazioni
2.000
58.139
60.139
-1.000
-22.460
-23.460
Consuntivo
Variazioni
2012
%
-50,00
-38,63
-39,01
619
89.057
89.676
381
-53.377
-52.997
%
61,43
-59,94
-59,10
Di seguito si evidenzia la tendenza di questa categoria di costi negli ultimi cinque anni.
Oneri Finanziari
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
165.490
127.341
89.676
60.139
36.679
Oneri finanziari
165.490
170.000
127.341
150.000
130.000
89.676
110.000
60.139
90.000
70.000
36.679
50.000
30.000
10.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
38
Prev. 2013
Prev. 2014
Imposte e tasse
Il costo per imposte e tasse è relativo prevalentemente ad IRAP, calcolata sulla retribuzione lorda
del personale dipendente e dei collaboratori, e ad IRES.
Imposte e tasse
Prev. 2014
2.510.210
Prev. 2013
2.550.036
Variazioni
-39.827
Cons. 2012 Variazioni
2.488.446
21.764
%
-1,56
%
0,87
I conti che compongono questa categoria sono i seguenti:
Preventivo
2014
Descrizione
Irap personale dipendente
Irap collaboratori
Ires
Preventivo
2013
2.407.735
38.975
63.500
2.510.210
Variazioni
2.447.475
39.061
63.500
2.550.036
-39.740
-86
0
-39.827
Consuntivo
Variazioni
2012
%
-1,62
-0,22
0,00
-1,56
2.382.380
42.566
63.500
2.488.446
25.354
-3.591
0
21.764
Di seguito si riporta il costo per imposte e tasse nel corso degli ultimi cinque anni.
Cons. 2010
Imposte e tasse
Cons. 2011 Cons. 2012
2.733.442
2.594.878
2.488.446
Prev. 2013
Prev. 2014
2.550.036
2.510.210
Imposte e tasse
3.500.000
2.733.442
2.594.878
3.000.000
2.488.446
2.550.036
2.510.210
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
39
Prev. 2013
Prev. 2014
%
1,06
-8,44
0,00
0,87
Totale costi
L’effetto degli andamenti appena descritti produce, sul totale dei costi, un decremento sia rispetto a
quanto previsto per l’esercizio precedente, sia sui dati del consuntivo 2012
Prev. 2014
Totale costi
Prev. 2013
Variazioni
51.614.858 52.121.780
-506.922
%
Cons. 2012 Variazioni
54.387.415 -2.772.557
-0,97
%
-5,10
Nel medio periodo, si può notare come i costi totali dell’Agenzia si sono ridotti dal 2010 al 2012 di
circa Euro 3.300.000, considerando inoltre la previsione del 2014 la riduzione attesa è di circa Euro
6.000.000.
Totale costi
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
Prev. 2013
Prev. 2014
57.657.478
55.938.150
54.387.415
52.121.780
51.614.858
Totale costi
57.657.478
60.000.000
55.938.150
54.387.415
57.000.000
52.121.780
51.614.858
54.000.000
51.000.000
48.000.000
45.000.000
Cons. 2010
Cons. 2011
Cons. 2012
40
Prev. 2013
Prev. 2014
1.2
I PROSPETTI DEL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE
Conto economico preventivo
Tale prospetto, redatto in conformità agli schemi obbligatori previsti per il bilancio degli Enti
Dipendenti della Regione Toscana, riporta i dati previsti per i ricavi ed i costi evidenziando il
risultato economico a pareggio, così come stabilito dalla normativa vigente. Le componenti sono
esposte nella forma scalare con l’evidenziazione dei previsti risultati parziali e con il raffronto con
gli importi del bilancio preventivo 2013 e consuntivo dell’esercizio precedente.
Indici di composizione
Tali indici rappresentano, anche con l’ausilio di alcuni grafici, la composizione percentuale delle
più rilevanti componenti del valore e dei costi della produzione.
Vengono evidenziati i dati relativi al preventivo 2014 confrontati con quelli del preventivo 2013.
Nota illustrativa
La nota illustrativa costituisce la relazione tecnica esplicativa dei dati evidenziati nel bilancio
preventivo economico. In essa vengono descritti i criteri adottati per la realizzazione e per la
valutazione degli elementi contenuti nel bilancio di previsione.
Come di consueto la nota illustrativa al bilancio economico di previsione viene sviluppata in forma
sintetica.
Programma degli investimenti
In questo prospetto viene evidenziato come si intendono impiegare le risorse destinate ad
investimenti e generate dall’attività dell’Agenzia (fonti interne) oltre a quelle provenienti
dall’esterno (fonti esterne).
Rendiconto finanziario
In esso vengono evidenziati i valori dei flussi finanziari in entrata ed in uscita preventivati sulla
base dell’andamento della gestione corrente (ricavi e costi di gestione, ad esclusione dei ricavi e
costi non monetari) e della gestione patrimoniale (investimenti/disinvestimenti).
Programma triennale 2014-2016 ed elenco annuale 2014 dei lavori
In questo elaborato è contenuto l’aggiornamento e incremento dell’elenco annuale e programma
triennale dei lavori pubblici ai sensi dell’art. 13 del DPR 5 ottobre 2010, n. 207 Regolamento di
esecuzione ed attuazione del D. Lgs. 12 aprile 2006, n. 163, recante «Codice dei contratti pubblici
relativi a lavori, servizi e forniture in attuazione delle direttive 2004/17/CE e 2004/18/CE», già
approvato con decreto n. 409/2010;
41
1.3
IL CONTO ECONOMICO PREVENTIVO 2014
Preventivo Preventivo Consuntivo Differenza Differenza
CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
A.1.a) Ricavi per prestazioni dell'attività istituzionale
A.1.b) Ricavi per prestazioni dell'attività commerciale
A.2) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
A.3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
A.4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
(costi capitalizzati)
A.4.a) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia da
attività istituzionale
A.4.a) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia da
attività commerciale
A.5) Altri ricavi e proventi con separata indicazione dei
contributi in conto esercizio
A.5.a) Contributi in conto esercizio da Regione
A.5.b) Contributi in conto esercizio da altri Enti pubblici
A.5.c) Contributi in conto esercizio da altri soggetti
A.5.d) Costi sterilizzati da utilizzo contributi per investimenti
A.5.e) Altri ricavi e proventi, concorsi recuperi e rimborsi
Totale valore della produzione (A)
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
B.6) Acquisti di beni
B.7) Acquisti di servizi
B.7.a) Manutenzione e riparazione
B.7.b) Altri acquisti di servizi
B.8) Godimento beni di terzi
B.9) Personale
B.9.a) Salari e Stipendi
B.9.b) Oneri sociali
B.9.c) Trattamento di fine rapporto
B.9.d) Trattamento di quiescienza e simili
B.9.e) Altri costi
B.10) Ammortamenti e svalutazioni
B.10.a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
B.10.b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
B.10.c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
B.10.d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
B.11) Variazione delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci
B.12) Accantonamenti per rischi e oneri
B.12.a) Accantonamenti per imposte
B.12.b) Accantonamenti per contenziosi
B.12.c) Accantonamenti per rischi su crediti
B.12.d) Accantonamenti per rinnovi contrattuali
B.13) Altri Accantonamenti
B.14) Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione (B)
2014
2013
2012
2014/2013 2014/2012
95.000
274.726
301.010
-179.726
-206.010
95.000
274.726
301.010
-179.726
-206.010
0
0
0
0
0
0
156.391
0
-156.391
0
0
156.391
0
-156.391
0
0
51.469.858 51.817.054
53.656.555
-347.196 -2.186.697
49.295.579 49.701.093
218.667
266.600
500.000
484.037
1.370.165 1.279.772
85.446
85.551
51.027.396
896.541
455.381
1.034.659
242.577
-405.514 -1.731.817
-47.932
-677.873
15.963
44.619
90.393
335.506
-105
-157.131
51.564.858 52.091.780
54.113.956
-526.922 -2.549.098
1.164.635 1.075.803
8.145.120 7.724.921
3.007.091 2.921.835
5.138.030 4.803.086
1.093.459 1.012.702
36.178.670 36.933.182
28.397.569 28.986.138
7.676.227 7.835.325
1.061.768
7.340.139
2.465.539
4.874.600
1.097.244
37.279.856
29.258.218
7.908.872
88.832
102.866
420.200
804.981
85.256
541.552
334.943
263.429
80.757
-3.785
-754.512 -1.101.186
-588.569
-860.649
-159.098
-232.644
0
0
0
-6.845
-7.893
-9.124
-117.747
4.837
17.483
-13.961
15.282
0
104.874
2.177.970
180.330
1.997.640
0
111.719
2.187.094
175.493
2.011.601
0
112.767
2.295.717
162.847
1.982.358
0
0
150.513
0
-150.513
0
0
20.205
0
-20.205
0
0
0
0
0
0
308.115
299.455
299.455
0
0
0
0
278.447
2.221.680
1.739.746
481.934
0
0
0
282.593
-299.455 -2.221.680
-299.455 -1.739.746
0
-481.934
0
0
0
0
0
0
29.668
25.522
49.067.969 49.511.604
51.599.205
-443.635 -2.531.236
42
DIFF.ZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
C.1) Interessi attivi
C.1.a) Interessi attivi su c/c bancario
C.1.b) Interessi attivi su c/c postale
C.1.c) Altri Interessi attivi
C.2) Altri proventi finanziari
C.2.a) Proventi finanziari su partecipazioni
C.2.b) Altri proventi finanziari su titoli e crediti
C.3) Interessi passivi
C.3.a) Interessi passivi su c/c bancario
C.3.b) Interessi passivi su c/c postale
C.3.c) Interessi passivi su Mutui
C.4) Altri oneri finanziari
Totale proventi e oneri finanziari (C)
2.496.889
2.580.176
2.514.751
-83.287
-17.862
50.000
50.000
0
30.000
30.000
0
79.591
79.583
8
20.000
20.000
0
-29.591
-29.583
-8
0
0
0
0
0
-35.679
-58.139
-89.057
22.460
53.377
-35.679
-1.000
13.321
-58.139
-2.000
-30.139
-89.057
-619
-10.085
22.460
1.000
43.460
53.377
-381
23.406
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.192.737
0 -2.192.737
0
0
0
0
2.192.737
-210.088
0 -2.192.737
0
210.088
0
0
0
0
-210.088
1.982.649
0
210.088
0 -1.982.649
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
D.1) Rivalutazioni
D.2) Svalutazioni
Totale delle rettifiche (D)
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
E.1) Proventi straordinari
E.1.a) Plusvalenze
E.1.b) Sopravvenienze e insussistenze attive
E.2) Oneri straordinari
E.2.a) Minusvalenze
E.2.b) Sopravvenienze e insussistenze passive
Totale delle partite straordinarie (E)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+/-C+/-D+/-E)
Imposte sul reddito di esercizio, correnti, differite e anticipate
UTILE (O PERDITA) DELL'ESERCIZIO
43
2.510.210
2.550.036
4.487.315
-39.827 -1.977.105
2.510.210
2.550.036
2.488.446
-39.827
0
0
1.998.868
21.764
0 -1.998.868
1.4
INDICI DI COMPOSIZIONE
(Valori di preventivo)
2014
2013
1) Incidenza % costo personale su costi totali
(al netto IRAP)
36.178.670
51.614.858
=
70,09%
70,86%
2) Incidenza % acquisti di beni e di servizi su costi totali
6.302.664
51.614.858
=
12,21%
11,28%
3) Incidenza % altri costi su costi totali
9.133.523
51.614.858
=
17,70%
17,86%
4) Incidenza % contributi c/esercizio su ricavi totali
50.014.246
51.614.858
=
96,90%
96,80%
5) Incidenza % ricavi da convenzione su ricavi totali
95.000
51.614.858
=
0,18%
0,53%
6) Incidenza % altri proventi su ricavi totali
1.505.612
51.614.858
=
2,92%
2,68%
44
Composizione costi preventivo 2013
altri costi
17,86%
beni e servizi
11,28%
personale
70,86%
Composizione costi preventivo 2014
altri costi
17,70%
beni e servizi
12,21%
personale
70,09%
Composizione ricavi preventivo 2013
contributi
c/esercizio
96,80%
altri proventi
2,68%
ricavi da
convenzione
0,53%
Composizione ricavi preventivo 2014
contributi
c/esercizio
96,90%
ricavi da
convenzione
0,18%
altri proventi
2,92%
45
1.5
NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE 2014
Premessa
La presente nota illustrativa indica i criteri seguiti nella redazione del bilancio preventivo
economico per l’anno 2014.
Criteri di formazione
Il bilancio preventivo economico è conforme al dettato della normativa in materia di contabilità e
bilancio per gli Enti dipendenti ex art. 50 dello Statuto della Regione Toscana (DGRT n. 13 del
14.01.2013 “direttive in materia di documenti obbligatori che costituiscono l’informativa di
Bilancio, modalità di redazione e criteri di valutazione” per gli Enti dipendenti ex art. 50 dello
Statuto della Regione Toscana, adottata in base all’art. 4, comma 1 della L.R.T. n. 65 del
29.12.2010 – Legge finanziaria per l’anno 2011).
In particolare lo schema di conto economico utilizzato è conforme allo schema previsto dalla DGRT
sopra citata.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio preventivo economico 2014 sono quelli previsti
dall’art. 2426 del Codice Civile, dai principi contabili nazionali e dai principi contabili regionali di
cui alla DGRT n. 13 del 14.01.2013.
I criteri di valutazione non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio
preventivo economico del precedente esercizio garantendone quindi la continuità.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.
In particolare i criteri di valutazione adottati nella formulazione del conto economico di previsione
sono i seguenti:
• i ricavi, i contributi ed i proventi sono stati iscritti prudenzialmente in base alla ragionevolezza
del loro conseguimento e facendo riferimento, ove possibile, agli atti di prenotazione ed
impegno;
• i costi relativi all’acquisto di beni e servizi sono stati inseriti in funzione dell’attività da svolgere
nel 2014 e tenendo conto dei dati contabili dell’Agenzia relative agli esercizi passati e dei dati,
ancora non definitivi, del 2013. Sono inoltre stati considerati, ove possibile, i valori indicati nelle
procedure concorsuali di aggiudicazione degli appalti calcolati sugli effettivi consumi e che ne
rappresentano il limite massimo di spesa;
• il costo del personale è stimato considerando la variazione prevista della consistenza qualiquantitativa del personale.
46
1.6
PROGRAMMA DEGLI INVESTIMENTI
Le risorse per il 2014 destinate al finanziamento degli investimenti dell’Agenzia sono le seguenti:
- risorse messe a disposizione dalla Regione Toscana con la DGRT n. 1075 del 09/12/2013 allocate
nei seguenti capitoli del bilancio regionale, per un totale di Euro 550.000,00:
cap. 43063 “ARPAT azioni integrative previste dal
PRAA 2007-10 spese di investimento.”
Euro
550.000,00
- risorse derivanti dal contributo 2014 della Banca MPS spa accordato come condizione
migliorativa nell’offerta economica per la fornitura del servizio di cassa, pari ad Euro 15.100,00.
A queste nuove risorse si aggiungono le seguenti, già nella disponibilità dell’Agenzia:
-
risorse residue di precedenti programmi degli investimenti destinate a lavori per lo
spostamento delle centraline di monitoraggio della qualità dell’aria per Euro 100.000,00,
i cui lavori saranno svolti nel 2014;
-
risorse residue di precedenti programmi degli investimenti destinate all’acquisto di
software di cui si prevede l’utilizzo nel 2014, per Euro 300.000,00;
-
risorse residue di precedenti programmi degli investimenti destinate all’acquisto di
attrezzature di cui si prevede l’utilizzo nel 2014, per Euro 1.825.000,00;
-
risorse finanziarie proprie derivanti da autofinanziamento da utili e da ammortamenti,
destinate: alla ristrutturazione dell’immobile di via del Ponte alle Mosse n. 211 in
Firenze per Euro 4.300.000,00 (residuo 2013) e a manutenzioni straordinarie sugli altri
immobili dell’Agenzia, per Euro 134.900,00.
La tabella seguente descrive con maggior dettaglio la suddivisione delle risorse di cui sopra,
considerando la stima di spesa in un orizzonte triennale, ove ne è prevista la realizzazione oltre il
2014.
47
INVESTIMENTI PROGRAMMATI NELL’ESERCIZIO 2014
Risorse / Descrizione dell’intervento
risorse 2014 da RT
rinnovo attrezzature laboratorio e in campo
manutenzione straordinaria immobili
rinnovo attrezzature informatiche
totale risorse 2014 da RT
importo
risorse da RT residue del PI 2013
lavori per spostamento centraline rete regionale qualità dell'aria
software
rinnovo attrezzature
- per rete regionale qualità dell’aria Euro 1.450.000,00
- di laboratorio e in campo Euro 375.000,00
Costo 2014
284.900,00
115.100,00
150.000,00
550.000,00
284.900,00
115.100,00
150.000,00
550.000,00
100.000,00
300.000,00
100.000,00
300.000,00
1.825.000,00 1.825.000,00
2.225.000,00 2.225.000,00
totale risorse da RT residue del PI 2013
risorse 2014 da Banca MPS
rinnovo attrezzature laboratorio e in campo
totale risorse da Banca MPS
15.100,00
15.100,00
15.100,00
15.100,00
Costo 2015 Costo 2016
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
risorse derivanti da autofinanziamento da utili e da
ammortamenti
lavori via Ponte alle Mosse (residuo 2013)
lavori manutenzione straordinaria altri immobili
totale risorse da autofinanziamento
4.300.000,00
134.900,00
4.434.900,00
700.000,00 3.100.000,00
134.900,00
834.900,00 3.100.000,00
500.000,00
totale generale
7.225.000,00 3.625.000,00 3.100.000,00
500.000,00
500.000,00
L’utilizzo delle nuove risorse esterne per il 2014 sarà effettuato secondo il seguente dettaglio:
-
risorse della Regione Toscana Euro 550.000 (cap. 43063);
o rinnovo attrezzature da laboratorio e da campo Euro 284.900;
o manutenzione straordinaria immobili Euro 115.100;
o rinnovo attrezzature informatiche Euro 150.000;
-
risorse MPS per Euro 15.100;
o rinnovo attrezzature da laboratorio e da campo Euro 15.100.
48
Di seguito si riporta l’elenco delle attrezzature da laboratorio e da campo da acquistare (Euro
300.000)
descrizione acquisto
Aggiornamento software EVALUATOR
Autocampionatore per prelievo scarichi
Bussola
Componenti microscopia (oculari)
Convertitore per motore trifase
Digestore rapido per KIT in cuvetta
N°1 Analizzatore di spettro a radiofrequenza con antenne
Implementazione punti telecontrollo temperature
In alternativa a DMS: aggiornamento del software WinDimula (dalla v 3 alla 4.2)
In subordine: aggiornamento dei DEM per le città di Prato e Lucca con la ditta SE.DI.COM
Libri e norme
Licenza software + training: modello di dispersione per strade CALINE
Licenza software + training: stima delle emissioni da traffico COPERT
Macchina fotografica digitale specifica per microscopio
Metallizzatore campioni per SEM
costo
800,00
4.500,00
60,00
6.000,00
350,00
2.500,00
65.000,00
1.000,00
500,00
5.000,00
7.000,00
400,00
700,00
1.000,00
10.000,00
N°1 Licenza del programma Adobe Premiere necessaria per la gestione (montaggio, ecc.) di video o
simile
1.400,00
N°1 pompa per basse portate con misuratore di temperatura, pressione e programmabili
1.500,00
N°3 Licenze della versione standard del programma Adobe Acrobat (versione XI) necessaria per
realizzare prodotti (schede informative, report, ecc.) con link interni navigabili
590,00
Nuove tecnologie per conteggio biologico
PCR Real-Time
Perforatore a tubi concentrici per fanghi pastosi
Pompa per campionamento acque di falda autoalimentata o alimentata da batteria auto
Pompa peristaltica
Sistema di estrazione dati per il ns. FID "COV 2001"
8.000,00
21.600,00
1.000,00
500,00
1.500,00
2.000,00
Sonda isocinetica riscaldata con ugelli intercambaibili per la determinazione di polveri totali
compresa di centralina per il controllo isocinetico del flusso e riscaldamento sonda
14.200,00
Sonda per pH-metro WTW 500
Strumenti multiparametrici per misure in campo
Strumenti per O2 e CO2 per microinquinanti
900,00
25.500,00
10.000,00
Termostato refrigerante per campionamenti emissioni con sonda per la misurazione della
temperatura esterna
N°1 tavoletta grafica Wacom Intuos M (dimensioni 275 x 222 x 10 mm), utile per agevolare la
realizzazione delle infografiche
Videocamera
ICP – MS
5.300,00
200,00
1.000,00
100.000,00
Totale
300.000,00
49
Di seguito si riporta l’elenco delle attrezzature informatiche da acquistare (Euro 150.000)
descrizione acquisto
Acquisizione PC fissi e video 22”
Acquisto sw (per GIS, elaborazione immagini, ...)
Acquisti materiale informatico vario (AP per sedi periferiche, tablet, supporti
videoconferenza, dischi USB;....)
PC portatili + stampanti per attività in esterno
Nuova hyperlan per connettivita' Dipfi-Dirge (ponte radio)
Licenze Microsoft per server/client e per VDI
Totale
costo
47.580,00
18.240,00
18.300,00
35.380,00
6.100,00
24.400,00
150.000,00
Per quanto riguarda gli interventi di manutenzione straordinaria sugli immobili dell’Agenzia si
rimanda all’elenco dei lavori contenuto in questo documento.
Il presente programma degli investimenti è stato predisposto considerando la disponibilità attuale di
risorse. Nel caso in cui, nel corso del 2014, a seguito dell’assegnazione di nuove attività, fossero
messe a disposizione dell’Agenzia risorse aggiuntive, il programma sarà incrementato per tenere
conto di ulteriori esigenze di investimento, che con le risorse attuali non siamo in grado di
soddisfare.
50
1.7
RENDICONTO FINANZIARIO 2014
(RENDICONTO FINANZIARIO variazione del Capitale
Circolante Netto)
FONTI DI FINANZIAMENTO
FONTI INTERNE DI FINANZIAMENTO:
A) RICAVI MONETARI
50.244.693
B) COSTI MONETARI :
personale + IRAP
acquisti di servizi
manut. e riparazioni
consumo beni
oneri diversi di gestione (*)
altri costi (*)
38.586.405
5.138.030
3.007.091
1.164.635
308.115
1.232.613
FLUSSO FINANZ. GESTIONE REDDITUALE
(VARIAZIONE CCN DA GESTIONE REDDITUALE A-B)
FONTI ESTERNE DI FINANZIAMENTO:
contributi in c/cap. da Regione e altri (**)
aumento fondo di dotazione
contributi per ripiano perdite
finanziamenti speciali tramite accensione mutuo
49.436.888
807.804
1.215.100
0
0
0
DISINVESTIMENTI
alienazione di beni mobili
alienzione di beni immobili
0
0
1.215.100
TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO (C)
2.022.904
IMPIEGHI
investimenti
rimborso quota capitale rate mutui
rimborso quota utile 2011 a Regione Toscana
rimborso quota utile 2012 a Regione Toscana
3.625.000
626.778
148.132
1.599.095
5.999.005
TOTALE IMPIEGHI (D)
5.999.005
FLUSSO DI CCN PREVENTIVATO (C-D)
-3.976.100
(*)sono esclusi amm.ti ed accantonamenti
(**)sono considerati soltanto i contributi per i quali al momento della redazione del
presente bilancio non è stato ancora emanato l'atto d'impegno
51
Parte II
Bilancio economico di previsione
pluriennale
2014-2016
Firenze, dicembre 2013
52
2.1
2.1.1.
RELAZIONE
DEL DIRETTORE GENERALE
ECONOMICO PLURIENNALE 2014 – 2016
AL
BILANCIO
PREVENTIVO
Premessa
Nel bilancio preventivo economico pluriennale vengono tradotte in termini economici le strategie e
gli obiettivi contenuti nel piano delle attività, operandone una proiezione, tenuto conto che
comunque le direttive formali impartite dalla Regione hanno cadenza annuale.
Esso costituisce la previsione degli andamenti economici dell’Agenzia nel triennio di riferimento
(2014-2016) esposti negli schemi stabiliti dalla normativa regionale in materia di contabilità degli
enti dipendenti.
Nei brevi paragrafi riportati di seguito sono illustrati succintamente i contenuti dei prospetti che
compongono il documento in esame.
2.1.2.
I prospetti del bilancio preventivo economico pluriennale
Conto economico preventivo pluriennale (Prospetto 2.2):
Lo schema di conto economico pluriennale è quello previsto dai citati principi contabili regionali ed
evidenzia, con esposizione delle componenti economiche in forma scalare, i risultati che si ritiene di
conseguire nel prossimo triennio e la relativa composizione, ipotizzando un andamento inerziale dei
maggiori aggregati di bilancio, in assenza di direttive e certezza di risorse.
In esso sono state indicate le voci di ricavo e di costo che si prevede di realizzare in tale periodo in
osservanza dei principi contabili della prudenza e della competenza economica.
Nella prima colonna sono stati riportati i dati del bilancio preventivo economico annuale
dell’esercizio 2014, per i criteri e le modalità di formazione del quale, si rinvia alla relazione ed ai
prospetti illustrati nella prima parte del presente documento, dedicata, appunto, al bilancio di
previsione annuale.
I dati delle colonne successive, inerenti gli anni 2015 e 2016, sono stati esposti inserendo nel Valore
della Produzione le risorse regionali necessarie per la copertura dei costi derivanti dallo
svolgimento delle attività.
Riguardo ai Costi della produzione le stime sono state effettuate tenendo conto:
• della spesa storica, considerata la tendenza delle varie categorie di costo nel medio periodo
(ultimi 5 anni);
• dei dati contabili del bilancio preventivo economico 2014;
• delle politiche di spesa, che si ritiene di poter seguire, nell’ottica dell’ottimizzazione delle
attività e del contenimento dei costi;
• della riduzione prevista del numero di dipendenti, con i relativi effetti economici diretti e
indiretti;
• della stima dell’inflazione e del relativo incremento dei prezzi, valutata tenendo conto del
tasso di inflazione medio annuo del 2013 (1,2%) e del tasso di inflazione FOI (Famiglie
Operai Impiegati) di dicembre 2013 su dicembre 2012 (0,6%);
• dei rischi potenziali.
Le stime sono comunque sempre ispirate al principio della prudenza e della continuità dell’attività
dell’Agenzia e a ragionevolezza.
53
Nota illustrativa al bilancio di previsione pluriennale (Sezione 2.3):
La nota illustrativa costituisce una relazione tecnica al bilancio pluriennale del Direttore generale
poiché vi sono evidenziati i criteri adottati per la redazione del bilancio previsione pluriennale e per
la valutazione degli elementi in esso indicati.
Indici di composizione (Sezione 2.4)
In tale sezione sono riportati alcuni indici di composizione dei valori di bilancio.
54
2.2
CONTO ECONOMICO PREVENTIVO PLURIENNALE
Preventivo Preventivo Preventivo
CONTO ECONOMICO
2014
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
A.1.a) Ricavi per prestazioni dell'attività istituzionale
A.1.b) Ricavi per prestazioni dell'attività commerciale
A.2) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
A.3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
A.4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (costi
capitalizzati)
A.4.a) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia da attività
istituzionale
A.4.a) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia da attività
commerciale
A.5) Altri ricavi e proventi con separata indicazione dei
contributi in conto esercizio
A.5.a) Contributi in conto esercizio da Regione
A.5.b) Contributi in conto esercizio da altri Enti pubblici
A.5.c) Contributi in conto esercizio da altri soggetti
A.5.d) Costi sterilizzati da utilizzo contributi per investimenti
A.5.e) Altri ricavi e proventi, concorsi recuperi e rimborsi
Totale valore della produzione (A)
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
B.6) Acquisti di beni
B.7) Acquisti di servizi
B.7.a) Manutenzione e riparazione
B.7.b) Altri acquisti di servizi
B.8) Godimento beni di terzi
B.9) Personale
B.9.a) Salari e Stipendi
B.9.b) Oneri sociali
B.9.c) Trattamento di fine rapporto
B.9.d) Trattamento di quiescienza e simili
B.9.e) Altri costi
B.10) Ammortamenti e svalutazioni
B.10.a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
B.10.b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
B.10.c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
B.10.d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e
delle disponibilità liquide
B.11) Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
B.12) Accantonamenti per rischi e oneri
B.12.a) Accantonamenti per imposte
B.12.b) Accantonamenti per contenziosi
B.12.c) Accantonamenti per rischi su crediti
B.12.d) Accantonamenti per rinnovi contrattuali
B.13) Altri Accantonamenti
B.14) Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione (B)
55
2015
2016
95.000
95.000
95.000
95.000
95.000
95.000
0
0
0
0
0
0
51.469.858 51.537.592 50.708.159
49.295.579 49.295.136 48.394.126
218.667
218.667
218.667
500.000
500.000
500.000
1.370.165 1.438.068 1.509.366
85.446
85.721
86.000
51.564.858 51.632.592 50.803.159
1.164.635 1.173.379 1.182.191
8.145.120 8.200.946 8.257.248
3.007.091 3.035.727 3.064.649
5.138.030 5.165.219 5.192.598
1.093.459 1.105.410
442.666
36.178.670 36.134.140 35.870.818
28.397.569 28.362.515 28.155.225
7.676.227 7.666.752 7.610.719
0
104.874
2.177.970
180.330
1.997.640
0
104.874
2.225.908
183.187
2.042.721
0
104.874
2.275.686
186.093
2.089.594
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
308.115
305.115
302.115
49.067.969 49.144.898 48.330.724
DIFF.ZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
C.1) Interessi attivi
C.1.a) Interessi attivi su c/c bancario
C.1.b) Interessi attivi su c/c postale
C.1.c) Altri Interessi attivi
C.2) Altri proventi finanziari
C.2.a) Proventi finanziari su partecipazioni
C.2.b) Altri proventi finanziari su titoli e crediti
C.3) Interessi passivi
C.3.a) Interessi passivi su c/c bancario
C.3.b) Interessi passivi su c/c postale
C.3.c) Interessi passivi su Mutui
C.4) Altri oneri finanziari
Totale proventi e oneri finanziari (C)
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
D.1) Rivalutazioni
D.2) Svalutazioni
Totale delle rettifiche (D)
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
E.1) Proventi straordinari
E.1.a) Plusvalenze
E.1.b) Sopravvenienze e insussistenze attive
E.2) Oneri straordinari
E.2.a) Minusvalenze
E.2.b) Sopravvenienze e insussistenze passive
Totale delle partite straordinarie (E)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+/-C+/-D+/-E)
Imposte sul reddito di esercizio, correnti, differite e anticipate
UTILE (O PERDITA) DELL'ESERCIZIO
56
2.496.889
2.487.695
2.472.435
50.000
50.000
0
35.000
35.000
0
20.000
20.000
0
0
0
0
-35.679
-12.391
0
-35.679
-1.000
13.321
-12.391
-800
21.809
0
-600
19.400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.510.210
2.510.210
0
0
0
2.509.504
2.509.504
0
0
0
2.491.835
2.491.835
0
2.3
NOTA ILLUSTRATIVA
2014/2015/2016
AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO PLURIENNALE
Criteri di formazione
Il bilancio preventivo economico per il triennio 2014-2016 è stato redatto in conformità ai principi
contabili e agli schemi previsti per gli Enti dipendenti ex art. 50 dello Statuto della Regione
Toscana (DGRT n. 13 del 14.01.2013 “direttive in materia di documenti obbligatori che
costituiscono l’informativa di Bilancio, modalità di redazione e criteri di valutazione” per gli Enti
dipendenti ex art. 50 dello Statuto della Regione Toscana, adottata in base all’art. 4, comma 1 della
L.R.T. n. 65 del 29.12.2010 – Legge finanziaria per l’anno 2011).
Sono stati inoltre osservati, ove possibile, i principi di redazione del bilancio sanciti dall’art 2423 e
ss. del Codice Civile, e dai principi contabili nazionali.
Il documento si compone del conto economico e della presente nota illustrativa.
Criteri di valutazione
I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio preventivo economico pluriennale non
si discostano da quelli utilizzati per gli esercizi precedenti.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.
In particolare i criteri di valutazione adottati nella formulazione del conto economico di previsione
sono stati i seguenti:
-
i ricavi ed i proventi sono stati iseriti, in assenza di atti formali di assegnazione di
risorse, in base alla loro necessità in funzione della copertura dei costi, tenendo
comunque conto del loro andamento storico;
-
i costi della produzione sono stati determinati tenendo conto:
o della spesa storica, considerata la tendenza delle varie categorie di costo nel medio
periodo (ultimi 5 anni);
o dei dati contabili del bilancio preventivo economico 2014;
o delle politiche di spesa, che si ritiene di poter seguire, nell’ottica dell’ottimizzazione
delle attività e del contenimento dei costi;
o della riduzione prevista del numero di dipendenti, con i relativi effetti economici
diretti e indiretti;
o della stima dell’inflazione e del relativo incremento dei prezzi, valutata tenendo
conto del tasso di inflazione medio annuo del 2013 (1,2%) e del tasso di inflazione
FOI (Famiglie Operai Impiegati) di dicembre 2013 su dicembre 2012 (0,6%);
o dei rischi potenziali.
57
2.4
INDICI DI COMPOSIZIONE 2014/2015/2016
(Valori di preventivo)
2014
2015
2016
1) Incidenza % costo del personale su costi totali
(al netto IRAP)
36.178.670
51.614.858
=
70,09%
36.134.140
51.667.592
=
69,94%
35.870.818
50.823.159
=
70,58%
2) Incidenza % acquisti di beni e servizi su costi totali
6.302.664
51.614.858
=
12,21%
6.338.598
51.667.592
=
12,27%
6.374.789
50.823.159
=
12,54%
3) Incidenza % altri costi su costi totali
9.133.523
51.614.858
=
17,70%
9.194.854
51.667.592
=
17,80%
8.577.552
50.823.159
=
16,88%
4) Incidenza % contributi c/esercizio su ricavi totali
50.014.246
51.614.858
=
96,90%
50.013.803
51.667.592
=
96,80%
49.112.794
50.823.159
=
96,63%
5) Incidenza % ricavi da convenzione su ricavi totali
95.000
51.614.858
=
0,18%
95.000
51.667.592
=
0,18%
95.000
50.823.159
=
0,19%
6) Incidenza % altri proventi su ricavi totali
1.505.612
51.614.858
=
2,92%
1.558.789
51.667.592
=
3,02%
1.615.366
50.823.159
=
3,18%
La rappresentazione degli indici di composizione sui dati triennali è la seguente:
COMPOSIZIONE COSTI 2014
beni e
servizi
12,21%
beni e
servizi
12,27%
altri costi
17,70%
beni e
servizi
12,54%
altri costi
17,80%
personale
70,09%
contributi
c/esercizio
96,90%
COMPOSIZIONE RICAVI 2015
altri proventi
2,92%
altri costi
16,88%
personale
70,58%
personale
69,94%
COMPOSIZIONE RICAVI 2014
ricavi da
convenzion
e
0,18%
COMPOSIZIONE COSTI 2016
COMPOSIZIONE COSTI 2015
ricavi da
convenzion
e
0,18%
altri
proventi
3,02%
contributi
c/esercizio
96,80%
COMPOSIZIONE RICAVI 2016
ricavi da
convenzion
e
0,19%
contributi
c/esercizio
96,63%
58
altri
proventi
3,18%
2.5
PROGRAMMA TRIENNALE 2014-2016 ED ELENCO ANNUALE 2014 DEI LAVORI
PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2014-2016
SEDE
PROGRAMMA
ANNUALE DEI
LAVORI 2014
DESCRIZIONE
INTERVENTO
Secondo
Anno 2015
(b)
Terzo
Anno 2016
(c)
Primo Anno (a)
AREA VASTA SUD
AREZZO
GROSSETO
Lavori di ristrutturazione atti a realizzare locali spogliatoi con servizi
annessi e un bagno per disabili, piano terreno Edificio A.
25.000,00
Lavori impiantisti rete dati/elettrici per l'installazione del server al
piano primo dell'Edificio A previa rimozione degli apparati tecnici
posti nell'Edificio B.
20.000,00
Lavori di manutenzione straordinaria di bonifica della copertura in
cemento amianto e realizzazione di nuova copertura.
10.000,00
Servizio tecnico di supporto per la realizzazione dei lavori.
SIENA
Lavori di adeguamento centrale gas tecnici
5.000,00
AREA VASTA CENTRO
FIRENZE
Lavori di fornitura e posa in opera di Box prefabbricato destinato ad
ospitare la cabina di trasformazione ENEL compreso di opere edili e
affini annesse
Servizio tecnico di supporto per la realizzazione dei lavori.
35.000,00
5.000,00
AREA VASTA COSTA
LUCCA
PISA
Lavori di adeguamento della caldaia a servizio dell'impianto di
riscaldamento
10.000,00
Lavori di manutenzione straordinaria per il ripristino corticale superfici
in c.a. delle facciate
43.700,00
Lavori per la realizzazione di una nuova rampa esterna a servizio
dell'edificio
5.000,00
Lavori di manutenzione straordinaria di alcuni locali posti a piano
terra adibiti ad ex alloggio da destinare a uso uffici
45.000,00
Servizio tecnico di supporto per la realizzazione dei lavori.
15.000,00
LAVORI IN CORSO INIZIATI NELL'ANNO 2013
1) Lavori per la ristrutturazione dell’immobile Edificio A da
destinare sede della Direzione:
63.112,40
1.1) Servizio tecnico di supporto alle attività del Responsabile del
Procedimento
18.392,00
1.2) Servizio tecnico per la progettazione delle opere strutturali
necessarie per la ristrutturazione dell'immobile
11.325,60
1.3) Servizio tecnico di supporto per la verifica della progettazione
definitiva ed esecutiva
PISA
1.4) Anticipazione 10% su lavori da compensare con il I° SAL e II°
SAL
Lavori di manutenzione straordinaria per la bonifica di copertura in
cemento amianto dei locali ex stabulari con realizzazione di nuova
copertura
Servizio tecnico di supporto per la realizzazione dei lavori.
59
7.170,00
600.000,00
18.300,00
8.000,00
3.100.000,00
500.000,00
PATRIMONIO
IMPIANTI E
RETI
Esecuzione lavori per spostamento delle stazioni secondo quanto
previsto dalla D.G.R.T. 1025/2010
Lavori per interventi urgenti ed inderogabili non previsti e prevedibili
di manutenzione straordinaria e di adeguamento ai fini della
sicurezza del patrimonio immobiliare dell'Agenzia.
100.000,00
5.000,00
D.Lgs. N.
163/2006 art.
Incentivo su tutto il Piano Investimenti D.Lgs. N. 163/2006 art. 92
92 comma 5 comma 5 - 2% lordo su lavori al netto IVA. Importi ricompresi nelle
2% lordo su
sopracitate voci.
lavori al netto
IVA
TOTALE GENERALE
1.050.000,00
TOTALE GENERALE (a+b+c) 2014-2016
4.650.000,00
60
3.100.000,00
500.000,00
2.6
N.
ALLEGATO “A”
Ente
erogatore
/ Azienda
Cod. ARPAT
Atto
prenotazione Capitolo
fondi
1
Regione
Toscana
11-DG000-002302-01
DGRT 1016 del
29/11/2010
2
Regione
Toscana
12-DG000-014501-07
DGRT 1180 del
19/12/2011
3
Regione
Toscana
13-DG000-000501-13
DGRT 1089
del 11/12/2012
Atto
d'impegno
Oggetto
Attività 2014
42063
DDRT 6377
del
28/12/2011
Valutazione esposizione
al Radon (annualità
2011) - Prosecuzione
delle attività intraprese
fino al 2010. Attività
istituzionali non
obbligatorie di cui
all'allegato C DGRT
1016/2010.
42393
DDRT 4621
del
03/10/2012
Rimborso spese per
volture e consumi rete
regionale di rilevamento
qualità dell'aria (2012)
50.000,00
26051
Prosecuzione delle azioni
finalizzate alla riduzione
dell'esposizione della
popolazione al radon
(DGRT 1089/12 - direttive
2013)
50.000,00
4.000,00
20.000,00
4
Regione
Toscana
13-DG000-000501-17
DGRT 1089 del
11/12/2012
42063
DDRT 4768
del
12/11/2013
Mappatura livelli di
campo elettromagnetico prodotto dall'elettrodotto
380 kV La SpeziaAcciaiolo (DGRT 1089/12
- direttive 2013)
5
Regione
Toscana
13-DG000-000501-18
DGRT 1089 del
11/12/2012
42063
DDRT 1987
del
24/05/2013
Completamento
implementazione catasto
regionale (DGRT
1089/12 - direttive 2013)
11.280,00
DDRT 1987
del
24/05/2013
Valutazione della
efficacia della fresatura
binari come abbattimento
alla fonte della
rumorosità (DGRT
1089/12 - direttive 2013)
11.200,00
DDRT 4200
del
23/09/2013
Verifica classificazione
stazione monitoraggio
QA PT-Montale,
individuazione area
superamento associata a
stazione e stima
speditiva principali
sorgenti emissione che
contribuiscono a
determinare valori
concentrazione PM10
nella sua area di
superamento
5.000,00
6
7
Regione
Toscana
Regione
Toscana
13-DG000-000501-19
13-DG000-000501-20
DGRT 1089 del
11/12/2012
DGRT 1089 del
11/12/2012
42063
42250
61
8
9
Regione
Toscana
Regione
Toscana
13-DG000-000501-21
13-DG000-000501-25
DGRT 1089 del
11/12/2012
DGRT 1089 del
11/12/2012
10
Regione
Toscana
DGRT 831 del
14/10/2013
11
Regione
Toscana
DGRT 831 del
14/10/2013
12
13
Regione
Toscana
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
DGRT 1075 del
09/12/2013
DDRT 4200
del
23/09/2013
Rappresentatività
spaziale delle stazioni di
monitoraggio della qualità
dell'aria - verifiche,
misure, implementazioni
e messa a punto (DGRT
1089/12 - direttive 2013)
12.000,00
DDRT 1852
del
16/05/2013
Implementazione delle
banche dati attraverso
l'implementazione di Web
Impianti, ORSO, SISTRI
(DGRT 1089/12 - direttive
2013)
10.000,00
43113
DDRT 5116
del
19/11/2013
Supporto tecnico per
valutazioni su presenza
di rifiuti nell’ambiente
marino etc.. per
l'attuazione della
Strategia Marina di cui al
D.lgs 190/2010 - DGRT
831/2013 all. A
180.000,00
42395
DDRT 5116
del
19/11/2013
Saggi biologici sui
sedimenti dei corpi idrici
marino costieri (anno
2013) DGRT 831/2013 all
A
3.000,00
55054
Supporto tecnico
specialistico su attività
relative a tutela ambienti
fluviali e fauna ittica e
supporto valutazione
carte ittiche e piani
provinciali
5.000,00
55054
Partecipazione al
programma comunitario
Medits per la raccolta dati
e valutazione delle
risorse demersali oggetto
di pesca a strascico. Le
informazioni saranno
utilizzate a supporto dei
provvedimenti relativi alla
L.R. 66/2005. Raccolta
dati relativi allo sbarcato
della pesca commerciale,
nell'ambito del
programma CAMPBIOL.
5.000,00
42250
42098
62
14
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
15
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
16
17
Regione
Toscana
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
DGRT 1075 del
09/12/2013
18
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
19
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
55054
Monitoraggio inerente la
consistenza lo stock
regionale di anguilla di
cui alla DGR 558/2012 di
approvazione del
documento di attuazione
del piano nazionale
dell'anguilla.
20.000,00
42393
Rimborso spese per
volture e consumi per la
rete regionale di
rilevamento della qualità
dell'aria
50.000,00
42063
Misurazione sopralluoghi
e attività tecnicoamministrativa relativa ai
siti di impianti di
radiiocomunicazione ed
elettrodotti oggetto di
risanamento.
20.000,00
42063
Verifiche di efficacia nel
tempo degli interventi di
bonifica acustica
realizzati dai comuni su
finanziamento della
Regione consistenti nella
stesura di asfalti
fonoassorbenti.
19.200,00
42063
Monitoraggio
dell'inquinamento
acustico prodottto dagli
impianti eolici in base alla
recente recente
normativa UNI, le Linee
guida del Ministero e
quelle della Regione
Toscana.
10.800,00
41098
Attività prevista
dall'Accordo sulla
geotermia (annualita'
2014)
80.000,00
120.000,00
200.000,00
20
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42098
Quota a carico della
Regione per il
mantenimento del centro
del telerilevamento del
cella zona del cuoio.
21
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
43112
Monitoraggio Laguna di
Orbetello
22
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42231
Attività di monitoraggio
Montescudaio (intervento
in danno a carico della
Regione)
36.000,00
42423
Verifica e controllo
dell'intero processo di
ripristino, indagine,
bonifica/messa in
sicurezza, misure di
monitoraggio in siti di
interesse nazionale Area Strillaie (Grosseto)
20.000,00
23
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
63
24
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42231
Supporto strategico alla
Regione Toscana nella
gestione degli ex SIN
24.000,00
25
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42098
Supporto strategico alla
Regione Toscana nella
gestione degli ex SIN
15.619,00
26
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42423
Supporto strategico alla
Regione Toscana nella
gestione degli ex SIN
5.000,00
27
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42098
Attività AdP SIN
20.000,00
28
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42233
Implementazione banche
dati attraverso Web
Impianti
20.000,00
29
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42231
Implementazione del
sistema informativo per la
bonifica aree inquinate
(SISBON)
50.000,00
30
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
43107
Attività di monitoraggio
su Accordo Syndial
"Colline metallifere"
22.000,00
42146
Aggiornamento dell'
analisi delle pressioni e
degli impatti eseguita
nell' anno 2009 con
rispettivi indicatori in
attuazione al DM
131/2008 per le acque
superficiali e alla Dir.
2006/118 CE per le
acque sotterranee,
rispondenti alle richieste
informative definite dalla
CE nel sistema WISE,
relativamente ai corpi
idrici individuati dalla
regione con la DGR n.
937/2012
15.000,00
42146
Attività straordinarie di
monitoraggio.
Monitoraggio delle
biotossine algali, e dei
connessi parametri
ambientali, presenti nelle
acque dei laghi di
Chiusi, Montepulciano,
Massaciuccoli
10.000,00
42146
Attività straordinarie di
monitoraggio.
Monitoraggio d'indagine
sulla contaminazione da
organoalogenati sulla
piana fiorentina
propedeutico alla
definizione di valori di
fondo da contaminazione
diffusa.
15.000,00
31
32
33
Regione
Toscana
Regione
Toscana
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
DGRT 1075 del
09/12/2013
DGRT 1075 del
09/12/2013
64
34
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
41049
Aggiornamento progetto
BIOMART,in raccordo
con le finalità di
RE.NA.TO (REpertorio
NAturalistico TOscano)
parte complementare per
gli aspetti legati alla
tutela della biodiversità
marina. Si tratta di una
banca dati che necessita
di essere continuamente
aggiornata, non solo con
nuove segnalazioni ma
anche dal punto di vista
della nomenclatura
tassonomica.
5.000,00
43061
Supporto tecnico
necessario alla gestione
della rete di recupero dei
vertebrati marini
spiaggiati sulle coste
della regione,
intervenendo anche con
prelevamento campioni
del contenuto stomacale
per acquisire informazioni
sulle cause di morte, rete
trofica, diffusione di
microplastiche,
avvistamenti, e relative
competenze sanitarie.
5.000,00
45.000,00
35
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
36
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
42395
Studio per la
determinazione dei valori
di fondo naturali nei
sedimenti e nelle acque
marino costiere
37
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
26016
"Contributo all'ARPAT"
43.942.000,00
38
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
43062
"ARPAT azioni
integrative previste dal
PRAA 2007-10 spese
correnti"
2.775.098,96
42098
"Fondo per favorire
minore produzione di
rifiuti, attività di recupero
materie prime ed energia
- trasferimento ad
ARPAT"
1.384.381,00
39
Regione
Toscana
DGRT 1075 del
09/12/2013
Totale Regione Toscana
65
49.295.578,96
N.
40
41
42
Ente
erogatore
/ Azienda
Provincia di
Prato
Provincia di
Livorno
Cod. ARPAT
Atto
prenotazione
fondi
Capitolo
Atto
d'impegno
DD n. 2958
del
31/08/2012
12-04000-014000-00
DD n. 45 del
29/03/2013
DD n. 3312
del
11/12/2013
Provincia di
Siena
Totale province
66
Oggetto
Attività
2014
Disciplinare Provincia di
Prato per rilascio
dell’autorizzazione
integrata ambientale
A.I.A., ai sensi del D.Lgs.
n. 152/2006 per il periodo
01.01.2012-30.06.2014
8.000,00
Provincia di Livorno:
monitoraggio q. aria
anno 2013 - ALL.C.
DGRT 196/2013 n. 5 (periodo di attivita' giugno
2013 - maggio 2014)
22.257,55
Gestione del mezzo
mobile per il monitoraggio
della qualità dell’aria nel
territorio provinciale di
Siena anno 2013
(periodo attivita'
settembre 2013 - agosto
2014) DGRT 831/13 all B
21.000,00
51.257,55
N.
43
44
Ente
erogatore /
Azienda
Cod. ARPAT
Atto
prenotazione
fondi
Capitolo
Atto
d'impegno
Comuni
comprensorio
del cuoio
Comune di
Livorno
DD n. 843
del
27/03/2013
13-DG0000005-02-L
Totale comuni
67
Oggetto
Attività
2014
Accordo per la gestione
del centro di
telerilevamento delle
emissioni nel sistema
produttivo del
comprensorio del cuoio
(scad 31/12/2015)
30.000,00
Monitoraggio in continua
dei livelli di induzione
magnetica di 50 Hz
presenti all'interno della
scuola "N. Pistelli"
1.227,00
31.227,00
N.
45
46
47
Ente
erogatore /
Azienda
ISPRA (già
APAT)
ISPRA
ISPRA
Cod. ARPAT
Atto
prenotazione
fondi
Capitolo
Atto
d'impegno
Oggetto
Attività
2014
09-DG0000079-00-00
Convenzione con
ISPRA per effettuazione
controlli di competenza
statale ai sensi del Dlgs
59/2005 (IPPC)
56.532,12
10-DG0000378-00-00
CV con ISPRA per
l'adeguamento della rete
nazionale RESORAD
mediante revisione del
piano di campionamento
e stesura di linee guida
per le attività principali
1.057,50
12-DG0000210-00-00
Accordo di
collaborazione
scientifica ai fini del
conseguimento degli
obiettivi prioritari della
direttiva quadro per una
strategia marina
(2008/56/CE E D.LGS.
190/2010)
11.560,00
48.139,86
48
ISPRA
Convenzione per la
predisposizione di un
piano di validazione dei
dati analitici del
laboratorio incaricato da
ISPRA per l'analisi dei
sedimenti marini
dell'area marino-costiera
relativa al SIN di
Piombino
49
Centro
Interuniversitario
di Biologia
Marina ed
13-DG000Ecologia
0069-00-00
Applicata
"Guido Bacci" di
Livorno
Accordo di
collaborazione con
CIBM per studi di
valutazione e gestione
delle risorse rinnovabili
marine (in attuazione
DGRT 1211/28.12.2012)
16.393,44
Regione
Toscana ARTEA
(organismo
pagatore)
Attività di supporto
tecnico per applicazione
L.R. 7/05 - direttive 2013
PRAF 2013 - Misura
E.2.4 "Supporto
Tecnico alle attività di
tutela della fauna ittica e
degli ambienti fluviali"
Azione A "Supporto
tecnico specialistico da
parte di ARPAT"
2.500,00
50
13-DG0000005-01-10
DGRT 538 del
01/07/2013
Totale alti enti
68
136.182,92
N.
51
52
53
Ente
erogatore /
Azienda
Cod. ARPAT
Atto
prenotazione
fondi
Capitolo
Atto
d'impegno
Oggetto
Attività
2014
CV con la Soc
Autostrade per
espletamento attività
quale supporto tecnico
all’Osserv. Amb.le e
Socio Economico della
RT relativo all’attuazione
intervento di
potenziamento tratto
autostradale Bologna –
Firenze (Sasso MarconiBarberino) VARIANTE di
VALICO
25.000,00
Aziende
comprensorio
del cuoio
Accordo per la gestione
del centro di
telerilevamento delle
emissioni nel sistema
produttivo del
comprensorio del cuoio
(scad 31/12/2015)
70.000,00
Privati
Controlli A.I.A, rimborso
oneri su pareri
autorizzazioni allo
scarico, controlli ex art.
18 c. 2 LR 30/2009
500.000,00
Autostrade
SpA
02-DG0000862-00-00
Totale privati
69
595.000,00

Parametri luglio 2014

Il giorno LUNEDì 20/04/2015 - alle ore 18.30

Girasole - Comune di Massagno

Document 6940558

Estratto conto

Indice dei prezzi al consumo (NIC) - Variazioni

Archivio Movimento diQuartiere Firenze

clicca qui e leggi ordine del giorno

Liste di candidati a consigliere provinciale ammesse alle

Determinazione Dirigenziale n° 152 del 2015