ENTERPRISE RISK MANAGEMENT IL PUNTO DI VISTA DI SAS

ENTERPRISE RISK MANAGEMENT
IL PUNTO DI VISTA DI SAS
MILANO, 16 GENNAIO 2014
C op yr i g h t © 2 0 1 4 , S A S I n s t i t u t e I n c . A l l r i g h t s r es er v e d .
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Expected Revenue from Business Line XXX
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Expected Revenue from Business Line XXX
Result at 1%
Target
Expected Result
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ENTERPRISE RISK
I RISCHI PER LE IMPRESE
MANAGEMENT
Le imprese sono soggette a fattori di rischio, generati dall’operatività di
business, che potenzialmente determinano impatti di natura finanziaria,
economica e patrimoniale. Sulla base di una macro-analisi dell’operatività
aziendale è possibile individuare i fattori di rischio - esterni ed interni
maggiormente significativi nell’ambito del complesso universo di fattori di
rischio potenzialmente rilevanti
Policy e
Procedure
Integrità
degli
Asset
Flussi
Informativi
Il rischio aziendale è costituito dalla possibilità che
si verifichino eventi imprevisti
con potenziali impatti sul conseguimento di obiettivi
strategici, operativi e finanziari dell’Azienda
Risorse
Umane
Processi
Risorse
Tecnologiche
IT
Security
Rischio
Paese
Normativa
settore
Rischi
Commodity
Antitrust
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HSE
Rischi
Cambio
Contenzioso
Normativa
generale
Skill e
competenze
Responsabilità
d’impresa
Rischio
Credito
Rischio
liquidità
Rischio
Tasso
Policy e
Procedure
Integrità
degli
Asset
Risorse
Umane
Processi
Flussi
Informativi
Risorse
Tecnologiche
IT
Security
Rischio
Paese
Normativa
settore
Rischi
Commodity
Antitrust
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HSE
Rischi
Cambio
Contenzioso
Normativa
generale
Skill e
competenze
Responsabilità
d’impresa
Rischio
Credito
Rischio
liquidità
Rischio
Tasso
Risk Factors
Cash flows
Corporate
Performance
Un Framework per l’Enterprise Risk Management dovrebbe consentire la
gestione dell’impatto potenziale dei risk factor sulla generazione di cash flow e in
ultima analisi sulla prestazione aziendale complessiva.
C op yr i g h t © 2 0 1 4 , S A S I n s t i t u t e I n c . A l l r i g h t s r es er v e d .
(KPMG 2009, http://www.kpmg.com/PT/pt/IssuesAndInsights/Documents/erm22432PHL.pdf )
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DB Research – January 2013:
http://www.dbresearch.com/PROD/DBR_INTERNET_EN-PROD/PROD0000000000300834.pdf
DB Research – June 2013:
http://www.dbresearch.com/ser
vlet/reweb2.ReWEB;jsessionid
=4EC16690C787E7F02F41DF
0DBDF07318.srv-loc-dbrcom?rwsite=DBR_INTERNET_
ENPROD&rwobj=ReDisplay.Start.
class&document=PROD00000
00000315310
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Corporate
Governance
Corporate
Rating
Cost of
Capital
“For instance, a change in a company’s bond rating from “A” to an “A-“ may result
in an increase in new issue interest rates from 0.2% to 0.4%. This amount may
seem small, but when applied against a $100 million bond issue, it can result in
$200,000 to $400,000 in additional interest expense per year.”
(KPMG 2009, http://www.kpmg.com/PT/pt/IssuesAndInsights/Documents/erm22432PHL.pdf )
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ENTERPRISE RISK I BENEFICI DELLA GESTIONE DEI RISCHI
MANAGEMENT
Miglioramento del
processo decisionale
 Prevenzione di
eventi inattesi
attraverso
un’approfondita
attività di
identificazione dei
rischi
 Incremento della
capacità di risposta
ai cambiamenti
provenienti
dall’esterno e/o
dall’interno
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Riduzione dei costi
 Migliore allocazione
delle risorse
 Valutazione dei rischi
preventiva invece
che successiva
 Valutazioni
aggregate delle
decisioni di
trasferimento o
accettazione dei
rischi
 Eliminazione di
controlli ridondanti o
non necessari
Miglioramento delle
performance
 Integrazione con i
processi di
pianificazione e
controllo
 Azioni di riduzione
del rischio allineate
con gli obiettivi
 Incremento della
comunicazione e del
knowledge sharing
 Sviluppo di sistemi di
controllo efficaci ed
efficienti
 Assunzione di rischi
coerente con le
competenze e le
conoscenze
disponibili
Miglioramento delle
relazioni con gli
stakeholder
 Incremento della
comunicazione e
della trasparenza
verso gli stakeholder
 Allineamento con i
requisiti del business
e con quelli
dell’organizzazione
 Allineamento con le
best practice di
corporate
governance
ENTERPRISE RISK
L’APPROCCIO ALL’ERM
MANAGEMENT
STRATEGIE
ORGANIZZAZIONE
Definizione politiche e metodologie per la gestione dei
rischi e formulazione di strategie coerenti con il profilo di
rischio prescelto
Integrazione del Risk Management nell’organizzazione e
definizione chiara di ruoli, responsabilità e competenze
PROCESSI
Strutturazione di processi per mitigare i potenziali effetti
dei rischi, misurare/valutare i rischi assunti e garantirne la
gestione
TECNOLOGIE
Adozione di strumenti ed architetture tecnologiche a
supporto della strategia di rischio (analisi, reporting,
forecasting, etc.)
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ENTERPRISE RISK
IL PROCESSO ERM SECONDO SAS - 1
MANAGEMENT
Identification
Assessment
RISK MAP
Categorie di Rischio
Organizzazione
Risk Assessment
Open Assessment
Loss Data
Collection/
Incident
Management
Attività di data
entry/raccolta dati di
perdita
Eventi
Controlli
Perdite - Utili
Processi
Recuperi
Ecc…
Questionari
Allocazioni
Cause
Gestione degli allegati
Ecc…
Survey
Definizione tipologie di
survey personalizzate
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ENTERPRISE RISK
IL PROCESSO ERM SECONDO SAS - 2
MANAGEMENT
KRI Definition
Definizione
anagrafica di
indicatori di rischio
Numero
anomalie/numero
transazioni
Nuovi
dipendenti/totale
dipendenti
Ecc…
Monitoring/Trea
tment/Mitigatio
n
Definizione delle
strategie di gestione
dei Rischi
Ridurre
Trasferire
Evitare
Risk calculation
Motore di calcolo per
la misurazione del
rischio
Reporting
Pubblicazione di
reportistica
VaR Calculation
(EaR,
CFaR,
EbitdaaR)
via
simulazione MonteCarlo
Accettare
Probability
Azioni correttive
Definizione dei piani
di azione
Total Loss
Distribution
Expected Loss
(cost)
Unexpected Loss
(VaR)
Revisione dei rischi
Gestione dei test
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Mean
99.9 Percentile
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REFERENZE SAS
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GRAZIE PER L’ATTENZIONE
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sas.com