Relazione tecnico-finanziaria 2013-14

ISTITUTO COMPRENSIVO di PORTO MANTOVANO (MN)
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Relazione tecnico-finanziaria
Modulo I
La costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa
In applicazione delle disposizioni del MIUR- Comparto scuola:
- Nota prot. 5340 del 31/07/2013 “EF 2013 Avviso assegnazione e contestuale erogazione
tramite cedolino unico delle competenze accessorie ai sensi dell’art. 2 comma 197 della
legge finanziaria per il 2010 (cd. Cedolino Unico) integrazione ore eccedenti sostituzione
docenti assenti a.s. 2012/13” indirizzata alla ex Direzione Didattica di Porto Mantovano con
la quale si comunica che a seguito dell’Intesa del 20/06/2013 Ministero/OO.SS. è stata
caricata sul SICOGE la somma di € 97,83 per pagamento ore eccedenti per sostituzione
docenti assenti a.s. 2012/13;
- Nota prot. 5342 del 31/07/2013 “EF 2013 Avviso assegnazione e contestuale erogazione
tramite cedolino unico delle competenze accessorie ai sensi dell’art. 2 comma 197 della
legge finanziaria per il 2010 (cd. Cedolino Unico) integrazione FIS a.s. 2012/13” indirizzata
alla ex Direzione Didattica di Porto Mantovano con la quale si comunica che a seguito
dell’Intesa del 20/06/2013 Ministero/OO.SS. è stata caricata sul SICOGE la somma di
€ 2.834,81 quale integrazione FIS a.s. 2012/13;
- Nota prot. 5342 del 31/07/2013 “EF 2013 Avviso assegnazione e contestuale erogazione
tramite cedolino unico delle competenze accessorie ai sensi dell’art. 2 comma 197 della
legge finanziaria per il 2010 (cd. Cedolino Unico) integrazione FIS a.s. 2012/13” indirizzata
all’Istituto Comprensivo con la quale si comunica che a seguito dell’Intesa del 20/06/2013
Ministero/OO.SS. è stata caricata sul SICOGE la somma di € 3.590,18 quale integrazione
FIS a.s. 2012/13;
- Nota prot. 6658 del 2/10/2013 “A.F. 2013 –Avviso di erogazione delle giacenze non
utilizzate al 31/08/2013 sui POS inattivi scuole soppresse” con la quale si comunica la
riassegnazione sul POS di questo Istituto Comprensivo delle somme giacenti e non
utilizzate al 31/08/2013 della Direzione Didattica di Porto Mantovano, soppressa ed
accorpata a questo Istituto dal 1/9/2013;
- Nota prot. 8903 del 3/12/2013 “Assegnazione per il miglioramento dell’offerta formativa.
Periodo settembre/dicembre 2013” con la quale si comunica la risorsa complessivamente
disponibile per il periodo settembre – dicembre 2013 per il Fondo di Istituto, funzioni
strumentali, incarichi specifici per il personale A.T.A., ore eccedenti sostituzione colleghi
assenti;
- Nota prot. 7885 del 3/12/2013 “Attività di avviamento alla pratica sportiva e Campionati
Studenteschi a.s. 2013/14” con la quale comunica l’importo a disposizione dell’Istituto per
l’attività complementari di educazione fisica;
- Nota prot. 9144 del 5/12/2013 “Istruzioni per la predisposizione del Programma Annuale
e.f. 2014” con la quale si comunica la risorsa complessivamente disponibile per il periodo
gennaio – agosto 2014 per il Fondo di Istituto, funzioni strumentali, incarichi specifici per il
personale A.T.A., ore eccedenti sostituzione colleghi assenti;
- Nota prot. 9563 del 13/12/2013 “A.s. 2013/14 E.F. 2013 -Avviso di erogazione tramite
Cedolino Unico MOF in attuazione dell’Intesa del 26/11/2013” indirizzata all’Istituto
Comprensivo;
- Viste le economie relative all’a.s. 2012/13 caricate a SICOGE al 12/12/2013;
- Nota prot. 917 del 27/01/2014 “A.S. 2013/14-MOF lordo Stato e lordo dipendente” nella
quale si rendono noti gli importi del MOF lordo Stato e lordo dipendente per l’a.s. 2013/14
finalizzati a retribuire gli Istituti contrattuali del personale del comparto scuola;
- Nota prot. 2564 del 24/03/2014 “AF 2014 – comunicazione su riassegnazione giacenze POS
non utilizzate al 31 dicembre 2013 per i compensi accessori del personale della scuola” con
la quale si comunica che le somme già assegnate e caricate sui POS delle singole scuole che
1
risultavano al 15 dicembre 2013 giacenti e non utilizzate per i pagamenti dei compensi
accessori, sono state versate al Tesoro per la loro riassegnazione alle pertinenti istituzioni
scolastiche nel corrente anno finanziario 2014 in vai di definizione;
Vista la Delibera n. 66 del 28/10/2013 del Comune di Porto Mantovano relativa al Piano Diritto
allo Studio a.s. 2013/14, dell’importo di € 7.416,00 inserito in tale contesto,
il Fondo per la contrattazione integrativa è quantificato nei seguenti importi:
Sezione I ‐ Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità
La parte “stabile” del fondo per le risorse decentrate per l’anno 2013/14 è stata quantificata ai
sensi delle disposizioni contrattuali vigenti, come segue:
lordo dipendente
(MIUR prot. 8903
del 3/12/13)
lordo dipendente
(MIUR 9144 del
5/12/13)
totale lordo
dipendente
lordo Stato
caricato a SICOGE
(MIUR prot. 9563 del
13/12/13
F.I.S.
14.396,43
28.792,86
43.189,29
57.312,19
Sezione II - Risorse variabili
Le risorse variabili sono così determinate:
1)
Altri fondi provenienti dal MIUR:
lordo
dipendente
economie nel precedente esercizio finanziario
Ore eccedenti per le attività di avviamento alla pratica
sportiva.
Funzioni strumentali
Incarichi specifici al personale ATA
Totale
2)
lordo Stato
7.750,53
10.284,96
1.604,22
2.128,80
5.116,57
6.789,69
2.760,36
3.663,00
17.231,68
22.866,45
Fondi provenienti dall'Amministrazione Comunale e da altri Enti, pubblici o privati,
destinate a retribuire il personale della scuola, a seguito di accordi, convenzioni od altro:
lordo dipendente
Funzioni Miste (Piano Diritto allo Studio 2013/14
lordo Stato
5.588,52
7.416,00
Sezione III - (eventuali) Decurtazioni del Fondo
“Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato”
Sezione IV - Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione
Descrizione
Risorse stabili
lordo
dipendente
lordo Stato
43.189,29
57.312,19
Risorse variabili: 1) Altri fondi proveniente dal MIUR
9.481,15
12.581,49
Risorse variabili: 2) Fondi provenienti dall'Amministrazione
Comunale e da altri Enti, pubblici o privati, destinate a retribuire il
personale della scuola, a seguito di accordi, convenzioni od altro
5.588,52
7.416,00
Residui anni precedenti
7.750,53
10.284,96
66.009,49
87.594,64
Totale
2
Sezione V - Risorse temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
“Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato”
Modulo II
Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la
contrattazione integrativa
Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o
comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto
a certificazione
“Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato”
Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo
Nei prospetti che seguono, vengono analiticamente indicate le attività ed i progetti con accanto
segnato il relativo impegno di spesa, determinato al lordo Dipendente e al lordo Stato.
I dati nei prospetti allegati nella descrizione e nella quantificazione di spesa, tengono
rigorosamente conto della Contrattazione integrativa d’Istituto al cui verbale si fa espresso
riferimento.
Impegni Fondo d'Istituto - Cedolino Unico
Descrizione
lordo dipendente
lordo Stato
ind. Direzione DSGA
1^ Collaboratore del Dirigente Scolastico
2^ Collaboratore del Dirigente Scolastico
totale
5.730,00
4.000,00
4.000,00
13.730,00
7.603,71
5.308,00
5.308,00
18.219,71
Funzioni Strumentali
Incarichi Specifici
Avviamento attività sportiva
totale
5.116,57
2.760,00
2.870,00
10.746,57
6.789,67
3.662,50
3.808,50
14.260,67
Docenti
supporto organizzazione
supporto didattica
supporto organizzazione didattica
totale
14.227,50
13.037,50
1.172,50
28.437,50
18.879,90
17.300,80
1.555,91
37.736,61
A.T.A.
Assistenti Amministrativi
Collaboratori Scolastici
totale
totale assegnato
3.910,00
3.554,00
7.464,00
60.378,07
5.188,57
4.716,19
9.904,76
80.121,75
Impegni dei Fondi provenienti dall'Amministrazione Comunale e da altri Enti, pubblici
o privati, destinate a retribuire il personale della scuola, a seguito di accordi,
convenzioni od altro - Importi inseriti nel Programma annuale 2014
lordo
dipendente
Funzioni Miste
totale impegnato
lordo Stato
5.587,00
7.413,95
65.965,07
87.535,70
3
Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare
“Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato”
Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo
per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
Descrizione
lordo dipendente
Somme non regolate dal contratto
Somme regolate dal contratto
0,00
0,00
66.009,49
87.594,64
0,00
0,00
66.009,49
87.594,64
Destinazioni ancora da regolare
Totale
lordo Stato
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo
“Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato”
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario,
del rispetto di vincoli di carattere generale
I vincoli di carattere generale imposti dalle assegnazioni ministeriali, dal POF e dalle tabelle
retributive previste dal vigente CCNL, sono stati pienamente rispettati e gli impegni di spesa
previsti sono in essi contenuti come si evince dalla tabella sotto riportata:
finanziamento
descrizione
ind. Direzione DSGA
lordo dipendente
impegno
lordo Stato
lordo dipendente
lordo Stato
5.730,00
7.603,71
5.730,00
7.603,71
4.000,00
5.308,00
4.000,00
5.308,00
4.000,00
5.308,00
4.000,00
5.308,00
28.446,37
37.748,33
28.437,50
37.736,61
7.464,65
9.905,60
7.464,00
9.904,76
totale F.I.S.
49.641,02
65.873,64
49.631,50
65.861,08
Funzioni Strumentali
Incarichi Specifici
Avviamento attività sportiva
totale
5.116,57
2.760,36
2.903,02
10.779,95
6.789,69
3.663,00
3.852,31
14.305,00
5.116,57
2.760,00
2.870,00
10.746,57
6.789,67
3.662,50
3.808,50
14.260,67
5.588,52
7.416,00
5.587,00
7.413,95
66.009,49
87.594,64
65.965,07
87.535,70
1^ Collaboratore del Dirigente
Scolastico
2^ Collaboratore del Dirigente
Scolastico
Docenti
ATA
Funzioni Miste
totale fondo per contrattazione
integrativa
Modulo III
Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione
integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato
dell’anno precedente
Descrizione
Risorse stabili
Risorse variabili
Residui anni precedenti
totale
anno 2012/13
anno 2013/14
lordo dipendente lordo Stato lordo dipendente
lordo Stato
41.463,43
55.021,97
43.189,29
57.312,19
18.392,35
24.406,65
15.069,67
19.997,49
10.731,48
14.240,68
7.750,53
10.284,96
70.587,26
93.669,30
66.009,49
87.594,64
4
Modulo IV
Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri
del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di
bilancio
Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della
contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano
correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della
gestione
Tutte le somme relative al F.I.S. previste nella fase di programmazione vengono allocate, per
quanto di competenza dell'istituzione scolastica, nella gestione del cedolino unico, al lordo
dipendente, su specifico capitolo di bilancio, attraverso i relativi piani gestionali ed i codici
sottocompensi. Pertanto, è possibile effettuare una costante verifica tra disponibilità ed
impegni di spesa al fine di evitare l'eventuale pagamento di somme non coperte dal relativo
finanziamento.
Per la liquidazione delle Funzioni Miste provvederà questo Istituto Comprensivo con i fondi
erogati appositamente dal Comune di Porto Mantovano ed iscritti nel Programma Annuale
2014.
Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di
spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato
Il limite di spesa del passato anno finanziario (a.s. 2012/13) è stato rispettato:
Descrizione
Fondo disponibile
lordo
dipendente
lordo Stato
Risorse stabili
41.463,43
55.021,97
Residui anni precedenti
Risorse variabili (FS, IS, FM,
att. sport., Frutta nelle
scuole)
10.731,48
14.240,68
18.392,35
70.587,26
totale
Fondo impegnato e liquidato
lordo
dipendente
lordo Stato
52.190,50
69.256,79
24.406,65
16.967,80
22.516,27
93.669,30
69.158,30
91.773,06
Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai
fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo
La verifica delle disponibilità finanziarie è stata puntualmente effettuata sia per quanto attiene
ai finanziamenti che per quanto concerne le economie riferite all'anno precedente ed è
possibile evincerle dalle comunicazioni di assegnazioni del MIUR citate in premessa e dagli
importi presenti in SICOGE al 12/12/2013.
Le diverse voci di destinazione del Fondo, rilevabili dalla presente relazione, sono contenute nel
limite degli stanziamenti e delle economie e saranno gestite secondo le norme di contabilità,
nel rispetto delle disposizioni impartite.
Porto Mantovano, 28 maggio 2014
Il Direttore dei Servizi Generali
ed Amministrativi
Marina Vecchi
(firma autografa sostituita a mezzo stampa
ai sensi del D. Lgs. 39/93, art. 3, c. 2)
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