COMUNE DI FROSSASCO Provincia di Torino RELAZIONE DI FINE MANDATO ANNI 2009-2014 (Articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149) Premessa La presente relazione viene redatta da province e comuni ai sensi dell'articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2,178, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento a: a) Sistema e esiti nei controlli interni; b) Eventuali rilievi della Corte dei conti; e) Azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard; d) Situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate nella gestione degli enti controllati dal comune o dalla provincia ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell'articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese per pervi rimedio; e) Azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento realtà rappresentative dell'offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualità - costi; f) Quantificazione della misura dell'indebitamento provinciale o comunale. Tale relazione è sottoscritta dal Presidente della provincia e dal Sindaco non oltre il novantesimo giorno antecedente la data di scadenza del mandato e, non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della stessa, deve risultare certificata dall'organo di revisione dell'ente locale e trasmessa al tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica. In caso di scioglimento anticipato del Consiglio comunale o provinciale, la sottoscrizione della relazione e la certificazione da parte degli organi di controllo interno avvengono entro quindici giorni dal provvedimento di indizione delle elezioni. Siscom S.P.A. Pag. 2 di 26 L' esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempienti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il carico di adempimenti degli enti. La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161 del tuoel e dai questionar! inviati dall'organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell'articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell'ente. Le informazioni di seguito riportate sono previste per le province e per tutti i comuni. PARTE I - DATI GENERALI 1.1 Popolazione residente al 31-12-anno n-1 1.2 Organi politici GIUNTA: Sindaco Franco Cuccolo Assessori: Marco MACELLO, Giannella TOCCO, Daniele Giuseppe Mauro CASTELLINO, Giovanni Mazzarella CONSIGLIO COMUNALE. Consiglieri: Daniele CASTELLINO, AntoNino FERRARO , Stefano GROSSO, Marco MACELLO, Giovanni MAZZARELLA, Giannella TOCCO, Roberto CAGGIANO, Federico COMBA, Paolo DORA, Flavio RIVA, Stefania CHINI BERLUCCHI, Renato ZAMBON 1.3 Struttura organizzativa Organigramma: Direttore/Segretario: Meli dr. Giuseppe (in convenzione con i Comuni di Vinovo, Reietto e Cercenasco) Numero dirigenti: / Numero posizioni organizzative: tre Numero totale personale al 31.12.2013: 9 di cui 8 a tempo pieno e n. 1 a tempo parziale 1.4 Condizione giuridica dell'ente: II Comune di Frossasco non è commissariato né lo è stato nel periodo del mandato. 1.5 Condizione finanziaria dell'ente: II Comune di Frossasco non ha dichiarato ne il dissesto finanziario, né il predissesto e non ha fatto ricorso al fondo di rotazione o al contributi dio cui all'art. 2 bis D.L. n. 174/2012 convertito nella legge n.213/2012 Siscom S.P.A. Pag. 3 di 26 1.6 Situazione di contesto interno/ esterno: Area Amministrativa Servizio contratti: Le principali criticità riscontrate sono quelle relative al continuo evolversi della normativa in materia di contratti pubblici nonché l'incremento degli adempimenti richiesti dall'Autorità di Vigilanza sui contratti pubblici. Le soluzioni adottate sono rivolte all'informatizzazione degli atti repertoriati all'introduzione dell'imposta di bollo virtuale, alla firma digitale sugli atti pubblici nonché alla predisposizione di apposite procedure web per la elaborazione dei dati e trasmissione all'AVCP. 2 Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturale deficitario ai sensi dell'art. 242 del TUOEL): indicare il numero dei parametri obiettivi di deficitarietà risultati positivi all'inizio ed alla fine del mandato: In base alle certificazioni annuali dei parametri obiettivi ai fini dell'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario non sono stati riscontrati risultati positivi in nessuno degli esercizi finanziari coperti dall'intero periodo del mandato. PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITÀ' NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO 1. Attività Normativa: Nel corso del mandato sono stati approvati e modificati diversi regolamenti comunali al fine di adeguare gli strumenti amministrativi alle modifiche normative entrate in vigore. Tali regolamenti sono a disposizione dei cittadini presso l'ufficio segreteria. 2. Attività tributaria. 2.1 Politica tributaria locale. Per ogni anno di riferimento. 2.1.1. ICI/lmu: indicare le tre principali aliquote applicate (abitazione principale e relativa detrazione, altri immobili e fabbricati rurali strumentali, solo per Imu); 2009 2010 2011 2012 2013 Aliquota abitazione principale 5 per mille 5 per mille 5 per mille 0,40 per cento 0,40 per cento Detrazione abitazione principale € 104,00 € 104,00 € 104,00 € 200,00 + € 200,00 + € 50,00 per ogni figlio a carico con meno di anni 26 € 50,00 per ogni figlio a carico con meno di anni 26 Altri immobili 5 per mille 0,76 per cento 0,76 per cento Aliquote ICI/IMU Siscom S.P.A. 5 per mille 5 per mille Pag. 4 di 26 Fabbricati rurali strumentali (sololMU) 0,20 percento e 2.1.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione: Aliquote addizionale Irpef 2009 2010 2011 2012 2013 Aliquota massima 3 per mille 3 per mille 3 per mille 5 per mille 8 per mille Fascia esenzione € 10.500,00 € 10.700,00 € 10.700,00 € 10.700,00 € 10.700,00 Differenziazione aliquote NO NO NO SI SI 2.1.3. Prelievi sui rifiuti: indicare il tasso di copertura e il costo prò-capite 2009 2010 2011 2012 2013 di Riscossione diretta tramite ruolo Riscossione diretta tramite ruolo Riscossione diretta tramite ruolo Riscossione diretta tramite ruolo Riscossione diretta tramite ruolo Tasso copertura di 81% 87% 82,09% 93% 100% Costo servizio procapite del € 129,81 € 121,95 € 124,57 € 120,61 € 126,08 Prelievi rifiuti sui Tipologia prelievo 3. Attività amministrativa. 3.1. Sistema ed esiti dei controlli interni: analizzare l'articolazione del sistema dei controlli interni, descrivendo gli strumenti, le metodologie, gli organi e gli uffici coinvolti nell'attività ai sensi degli articoli 147 e ss. Del TUOEL. Regolamento sui controlli interni: In esecuzione a quanto previsto dalla legge n. 213/2012 con delibera del Consiglio comunale n. 1 adottata ir\a 18.02.2013 è stato approvato il regolamento sui controlli interni. Prima dell'emanazione del predetto regolamento il controllo interno è stato svolto attraverso l'azione SiscomS.P.A. Pag. 5 di 26 congiunta del Responsabile servizio finanziario e dal Revisore dei conti in conformità ai principi contenuti nel Divo n. 267/2000. In particolare il revisore dei conti per il controllo interno dell'Ente ha proceduto puntualmente alla verifica degli atti contabili nell'ambito delle attribuzioni stabilite dalle norme di legge supportando positivamente l'azione dell'Amministrazione comunale attraverso verifiche, pareri e controlli. Attività inerenti il controllo di gestione Ai sensi del regolamento di contabilità, il controllo di gestione è stato espletato dal responsabile del servizio finanziario che ha sempre monitorato la situazione contabile dell'Ente attraverso la ricognizione dello stato di attuazione dei programmi previsti nella relazione previsionale e programmatica al bilancio e attraverso la verifica della regolarità della gestione medesima. Controllo degli equilibri finanziari II controllo di verifica degli equilibri finanziario è stato correttamente e scrupolosamente svolto dal responsabile del servizio finanziario attraverso continue e costanti azioni di monitoraggio di concerto col revisore dei conti. 3.1.1. Controllo di gestione: indicare i principali obiettivi inseriti nel programma di mandato e il livello della loro realizzazione alla fine del periodo amministrativo, con riferimento ai seguenti servizi/ settori: • Personale: relativamente a tale voce l'Amministrazione ha annualmente approvato il Programma triennale del Fabbisogno di personale dal quale si evince il costante contenimento delle spese di personale. Nel corso degli ultimi cinque anni sono state approvate specifiche convenzioni con i Comuni di Reietto e Cantalupa al fine di gestire i servizi di polizia municipale e protezione civile. Con deliberazione del Consiglio comunale n. 13 del 20.09.2012 è stato altresì deliberato di avvalersi del Segretario Comunale Tramite convenzione con i Comuni di Cercenasco, Reietto e Vinovo, considerando così di contenere il costo del funzionario in questione. • Lavori pubblici: le principali opere realizzate nel periodo sono state le seguenti: ANNO INTERVENTO IMPORTO Ristrutturazione municipio € 23.200,00 Manutenzione straordinaria immobili comunali € 38.318,04 Manutenzione straordinaria pista ciclabile € 1.680,00 Sistemazione strada del Vallone € 16.978,26 Sistemazione area ingresso cimitero € 67.544,81 Ristrutturazione locali via Famiglia Falconet €2.226,61 2009 Siscom S.P.A. Pag. 6 di 26 Ristrutturazione municipio €6.127,21 Acquisto spargisele € 6.336,00 Manutenzione scuola infanzia € 3.444,40 Manutenzione scuola elementare € 1.549,86 Manutenzione € 3.480,00 straordinaria palestra-spogliato io campo calcio 2010 Nuova sede rifugio Melano - allestimento funzionale € 12.500,00 Casa Canada Rete percorsi equi-turistici € 12.823,95 Manutenzione straordinaria strade comunali € 29.942,32 Impianti fotovoltaici tetti fabbricati comunali € 500.000,00 Fognatura Via del Colletto € 46.980,00 Acquisizione immobile ed allestimento muovo centro € 800.000,00 socio-sanitario 2011 Acquisto automezzo panda € 9.250,00 Manutenzione scuola elementare € 1.267,45 Manutenzione straordinaria scuola media € 50.000,00 Sovraelevazione via Bivio € 61.000,00 Manutenzione straordinaria centro storico € 75.000,00 Realizzazione impianti di illuminazione stradale € 110.000,00 Allestimento nuovo centro socio-sanitario e € 74.358,59 manutenzione immobili comunali Manutenzione straordinaria immobili comunali €42.776,06 Acquisizione palestra consortile € 15.886,70 Manutenzione straordinaria aree e strade comunali €22.211,59 Lavori manutenzione ordinaria ripetitiva viabilità1 € 40.972,90 Acquisizione proprietà' dei terreni occorrenti per la realizzazione impianto fotovoltaico in zona Bivio (spesa € 40.000,00 di cui € 26.052,63 rimborsati dalla Ditta Solaris Tech) € 40.000,00 Sostituzione gruppo termico ex Cottolengo € 9.788,83 minore 2012 Siscom S.P.A. Pag. 7 di 26 Manutenzione straordinaria immobili comunali € 10.927,23 Acquisizione palestra consortile € 14.289,90 Manutenzione straordinaria aree e strade comunali € 1.979,00 PMO carattere € 67.102,63 PMO Manutenzione e ripristino opere sostegno e € 64.095,00 Manutenzioni straordinarie a ripetitivo drenaggio Via Vautero-torrente Noce 2013 PMO Ripristino localizzato stabilita' versanti Strada € 64.867,00 frollasca - Baisa Bassa - Rio Torto PMO Ripristino localizzato stabilita' versanti Strada € 38.640,45 frollasca - Baisa Bassa - Rio Torto PMO Manutenzione difese spendali esistenti guado sulla pista ciclabile torrente Noce € 98.069,00 PMO Opere sostegno sponde e versanti corso acqua Strada delle Serre - Torrente Noce € 74.371,00 • Gestione del territorio: nel periodo del mandato sono stati rilasciati n.166 permessi di costruire, i tempi di rilascio sono stati in media 16 giorni (nella media sono esclusi i permessi convenzionati e quelli trattati congiuntamente con il SUAP e Regione Piemonte) • Istruzione pubblica: L'Amministrazione comunale, nell'intero periodo del mandato, ha concesso contributi alle Scuole per la realizzazione di corsi di psicomotricità, di ginnastica, di nuoto, di musica, ecc... a favore degli alunni delle scuole infanzia, primaria e secondaria 1° grado; Nel corso degli anni di mandato, l'Amministrazione comunale ha mantenuto il servizio scuolabus per la scuola dell'infanzia con accompagnatore. L'Amministrazione Comunale ha garantito, con contributo dei genitori, agli alunni una idonea offerta formativa nonostante il taglio operato agli organici e al tempo scuola dal Ministero della Pubblica Istruzione con integrazione del servizio di assistenza scolastica nelle ore in cui non è più possibile assicurarne la copertura mediante l'utilizzo di sole risorse scolastiche interne. Ciclo dei rifiuti Anno 2009 = 53,57% Anno 2010 =55,6% Anno 2011 = 55,4% Anno 2012 =53,31 % Anno 2013 = 53,00% • Sociale: Siscom S.P.A. Pag.8 di 26 Raccolta e invio domande relative alle richieste di riduzione gas, luce e acqua potabile che hanno avuto nel corso degli anni un notevole aumento di richiesta a causa della crisi economica Le domande per la riduzione dell'acqua potabile hanno avuto un incremento stimato in circa il 30% Le domande per la riduzione dell'energia elettrica hanno avuto un incremento stimato in circa il 20% Le domande per la riduzione del gas hanno avuto un incremento stimato in circa il 20% E' stato istituito, in concerto con l'ASL T03 e grazie alla collaborazione di persone volontarie, il servizio con accesso diretto per esami del sangue INR nonché istituzione dello sportello collegato telematicamente con TASLT03 per il ritiro analisi. E' stato istituito, nell'ambito delle attività socio-assistenziali aggiuntive ad integrazione dei servizi erogati in questo Comune dal Consorzio C.I.S.S. di Pinerolo, il servizio di assistenza domiciliare a favore delle persone anziane, degli infermi e delle persone con difficoltà di autonomo spostamento, residenti sul territorio comunale, nell'intento di migliorarne la qualità della vita e di allontanarne, finché possibile, il ricovero in istituto, con quota a carico del Comune pari al 50% della spesa. E' stato mantenuto, in collaborazione con la Parrocchia di San Donato, il servizio di estate ragazzi, considerando che l'Amministrazione comunale ritiene che l'attività estiva rivolta ai bambini e ragazzi sia estremamente importante avendo esiti positivi in termini di partecipazione e di gradimento, rispondendo ad un bisogno reale delle famiglie. E' stato mantenuto ed ampliato, grazie alla collaborazione di persone volontarie, il servizio di accompagnamento, con auto comunale, di persone in situazioni di disagio. E' stato approvato il Progetto ENNDAM - Un legame di cooperazione fra i Comuni del Piemonte (Piossasco, Reietto, Airasca, Cantalupa, Frossasco, None, Orbassano, Pinerolo, Trana e Villarbasse) e le loro collettività ed il Comune di Gorom Gorom con i sui 82 villaggi. E' stato approvato il protocollo di intesa "Solidarietà tra l'Amministrazione Comunale di Frossasco, la Caritas parrocchiale di Frossasco Val Noce ed il Sermig di Torino che ha come obiettivo il sostegno dei soggetti più deboli e il rafforzamento della rete territoriale di inclusione e di lotta alla emarginazione sociale, attraverso iniziative, eventi, manifestazioni, incontri, seminar!, conviviali rivolti alla raccolta fondi per progetti di titolarità diretta e/o indiretta della Caritas parrocchiale di Frossasco Val Noce; collaborazione alla raccolta e trasporto di viveri ed altri beni da distribuire alle famiglie in difficoltà; sostegno all'iniziativa "Adotta una famiglia del tuo paese" con contributo assegnato di € 1.000,00; E' stato assegnato un contributo economico a favore Caritas parrocchiale di Frossasco Val Noce, Istituzioni scolastiche ed Associazioni sportive finalizzato al contrasto del disagio sociale dei ragazzi e delle famiglie residenti a Frossasco pari ad € 6.000,00. Il Comune di Frossasco ha promosso la costituzione di una Sede dell'Università della Terza Età, UNITRE - Università delle Tre Età con sede in Frossasco e contribuisce alla vitalità della stessa con la messa a disposizione di ufficio e locali idonei per la tenuta dei corsi. Il Comune di Frossasco contribuisce al soggiorno marino dell'Associazione Anziani di Frossasco con la messa a disposizione del pullman per il viaggio alla località balneare. Turismo: Al fine di promuovere la conoscenza e la valorizzazione del territorio, le sue tradizioni storiche ogni anno nel Comune di Frossasco si svolgono alcune manifestazioni divenute tradizionali nell'ambito del territorio, organizzate e gestite grazie alla collaborazione delle associazioni locali, fra cui la Pro loco. Siscom S.P.A. Pag. 9 di 26 Sono state mantenute le convenzioni con l'Associazione Amici del Gusto e con la Regione Piemonte per la gestione del museo del Gusto e del Museo dell'Emigrazione. Il Comune di Frossasco inoltre, nell'ambito della promozione del territorio aderisce, con contribuzione, alla Strada Reale dei Vini, Alla Strada delle mele, alla Scuola Malva. Sono attivi i gemellaggi con il Comune di Piamente (Argentina) e con il Comune di Saint Jean de Moirans (Francia). I rapporti di gemellaggio riguardano principalmente scambi culturali quali esibizioni musicali, attività folkloristiche, sportive e ricreative. 3.1.2. Valutazione delle performance La valutazione delle performance dei funzionari e dipendenti comunali avviene sulla base di una precisa metodologia approvata dalla Giunta comunale. Annualmente vengono individuati ed assegnati degli obiettivi di miglioramento/strategici da realizzare; gli stessi, al termine dell'anno, vengono valutati dal Nucleo di Valutazione al fine di attestare il raggiungimento ed erogare l'indennità di risultato. A seguito dell'entrata in vigore del D.Lgs. 150/09 è stata altresì introdotta la valutazione delle capacità gestionali e valutato, per i titolari di posizione organizzativa, il grado di differenziazione delle valutazioni. L'Amministrazione comunale ha altresì approvato la relazione sulla performance, documento con la quale vengono illustrati i risultati ottenuti nel corso dell'anno precedente; la relazione evidenzia i risultati organizzativi e individuali raggiunti rispetto agli obiettivi programmati e alle risorse, indicandone le cause e le misure correttive che verranno adottate. 3.1.3. Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell'ari. 147 - quater del TUOEL: descrivere in sintesi le modalità ed i criteri adottati, alla luce dei dati richiesti infra. Il comune di Frossasco detiene la partecipazione nelle società sotto riportate: DENOMINAZIONE % DI PARTECIPAZIONE Acea Pinerolese Energia srl 3,85% Acea Pinerolese Industriale spa 3,85% Servizi Strumentali Territoriali srl 3,85% Società Metropolitana Acque Torino spa 0,00006% II limitato valore delle quote non consentono a questo Comune di esercitare un controllo o un influenza tale da determinare gli indirizzi e le scelte operative delle società in questione. Pertanto questo Comune si è limitato ad adottare gli ordinar! criteri di partecipazione alle assemblee nonché ad approvare o non approvare, di volta in volta, le delibere consiliari proposte. Siscom S.P.A. Pag. 10 di 26 PARTE MI-SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL'ENTE. 3.1 Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell'ente: 2.122.442,22 2.274.950,10 2.279.230,26 2.217.773,24 2.880.681,35 Percentuale di incremento/ decremento rispetto al primo anno 35,72 163.207,55 145.516,92 232.890,19 158.252,86 433.456,34 165,59 150.000,00 1.346.980,00 150.000,00 0,00 0,00 -100,00 2.435.649,77 3.767.447,02 2.662.120,45 2.376.026,10 3.314.137,69 36,07 2012 2011 2010 2009 ENTRATE 2013 (IN EURO) ENTRATE CORRENTI TITOLO 4 ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE TITOLO 5 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI TOTALE 2010 2009 SPESE (IN EURO) 2012 2011 2013 Percentuale di incremento/ decremento rispetto al primo anno TITOLO 1 SPESE CORRENTI TITOLO 2 SPESE CONTO CAPITALE 1.991.080,81 2.061.218,93 2.082.634,20 1.959.528,50 2.526.335,83 26,88 305.163,72 1.435.456,70 389.212,04 171.636,08 434.341,21 42,33 189.649,77 207.400,47 268.058,00 268.847,60 271.409,00 43,11 2.485.894,30 3.704.076,10 2.739.904,24 2.400.012,18 3.232.086,04 30,02 IN TITOLO 3 RIMBORSO DI PRESTITI TOTALE PARTITE EURO) DI GIRO (IN TITOLO 6 ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI TITOLO 4 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI Siscom S.P.A. 2009 2010 2011 2012 2013 Percentuale di incremento/ decremento rispetto al primo anno 185.301,24 170.064,93 206.661,75 175.283,45 123.718,92 -33,23 185.301,29 170.064,93 206.661,75 175.283,45 104.580,23 -43,56 Pag. 11 di 26 3.2. Equilibrio parte corrente del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE 2012 2011 2010 2009 2013 Totale titoli (1+11+111) delle entrate 2.122.442,22 2.274.950,10 2.279.230,26 2.217.773,24 2.880.681,35 Spese titolo 1 1.991.080,81 2.061.218,93 2.082.634,20 1.959.528,50 2.526.335,83 Rimborso prestiti parte del titolo MI 189.649,77 207.400,47 268.058,00 268.847,60 271.409,00 Saldo di parte corrente -58.288,36 6.330,70 -71.461,94 -10.602,86 82.936,52 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE 2010 2009 2011 2012 2013 Entrate titolo IV 163.207,55 145.516,92 232.890,19 158.252,86 433.456,34 Entrate titolo V 150.000,00 1.346.980,00 150.000,00 0,00 0,00 Totale titoli (IV+V) 313.207,55 1.492.496,92 382.890,19 158.252,86 433.456,34 Spese titolo II 305.163,72 1.435.456,70 389.212,04 171.636,08 434.341,21 8.043,83 57.040,22 -6.321,85 -13.383,22 -884,87 Differenza di parte capitale Entrate correnti destinate ad investimenti Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale [eventuale] 0,00 0,00 76.000,00 0,00 0,00 46.000,00 0,00 94.215,29 0,00 0,00 SALDO DI PARTE CAPITALE 54.043,83 57.040,22 163.893,44 -13.383,22 -884,87 ** Esclusa categoria I "Anticipazione di cassa" 3.3. Gestione di competenza. Quadro Riassuntivo. 2009 2010 2011 2012 2013 (*) Riscossioni 1.907.812,18 2.063.809,16 2.085.654,48 1.940.811,20 2.177.687,58 Pagamenti 2.008.401,18 1.871.527,96 1.924.432,12 1.819.279,39 1.885.233,86 Differenza -100.589,00 192.281,20 161.222,36 121.531,81 292.453,72 713.138,83 1.873.702,79 783.127,72 610.498,35 1.260.169,03 Residui attivi Siscom S.P.A. Pag. 12 di 26 Residui passivi Differenza 662.794,41 2.002.613,07 1.022.133,87 756.016,24 1.451.432,41 50.344,42 -128.910,28 -239.006,15 -145.517,89 -191.263,38 63.370,92 -77.783,79 -23.986,08 101.190,34 Avanzo (+) o -50.244,58 Disavanzo (-) "Ripetere per ogni anno del mandato. Risultato di amministrazione di cui: 2011 2010 2009 2012 2013 Vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Per spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Per fondo ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Non vincolato 55.897,42 216.720,83 184.262,62 294.013,84 191.777,76 Totale 55.897,42 216.720,83 184.262,62 294.013,84 191.777,76 3.4. Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione Fondo cassa 31 dicembre 2010 2009 Descrizione 2011 2012 2013 al 208.302,54 367.205,47 319.074,80 201.796,79 158.644,61 Totale residui attivi finali 1.186.092,61 2.394.499,07 1.435.560,12 1.347.875,24 2.189.110,82 Totale residui passivi finali 1.338.497,73 2.544.983,71 1.570.372,30 1.255.658,19 2.153.772,55 Risultato di amministrazione 55.897,42 216.720,83 184.262,62 294.013,84 193.982,88 Utilizzo anticipazione cassa NO NO NO NO NO 2011 2012 2013 di 3.5. Utilizzo avanzo di amministrazione: 2009 2010 Reinvestimento quote accantonate per ammortamento Finanziamento Siscom S.P.A. Pag. 13 di 26 debiti fuori bilancio Salvaguardia equilibri di bilancio Spese correnti non ripetitive € 80.697,84 Spese correnti in sede di assestamento Spese di investimento €13.517,45 € 46.000,00 Estinzione anticipata di prestiti Totale €46.000,00 €94.215,29 €0,00 €0,00 €0,00 4. Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza. Residui attivi al 31.12. TITOLO 1 ENTRATE TRIBUTARIE 2009 e precedenti 2011 2010 2012 Totale residui ultimo rendiconto approvato 6.062,37 37.787,68 34.435,81 113.755,28 192.041,14 18.000,00 33.970,65 76.052,11 274.293,81 402.316,57 78.599,16 79.158,43 77.780,60 170.242,27 405.780,46 102.661,53 150.916,76 188.268,52 558.291,36 1.000.138,17 12.000,00 15.215,89 76.666,00 43.769,58 147.651,47 TITOLO 2 TRASFERIMENTI DA STATO, REGIONE ED ALTRI ENTI PUBBLICI TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Totale CONTO CAPITALE TITOLO 4 ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI Siscom S.P.A. Pag. 14 di 26 CAPITALE TITOLO 5 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI Totale 99.897,50 81.417,68 10.333,01 0,00 191.648,19 111.897,50 96.633,57 86.999,01 43.769,58 339.299,66 0,00 0,00 0,00 8.437,41 8.437,41 214.559,03 247.550,33 275.267,53 610.498,35 1.347.875,24 TITOLO 6 ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI TOTALE GENERALE Residui passivi al 31.12. 2009 e precedenti 2010 2011 2012 Totale residui ultimo rendiconto approvato TITOLO 1 SPESE CORRENTI 24.792,57 8.866,50 139.681,07 615.406,92 788.747,06 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 134.168,88 100.749,16 77.175,44 119.931,37 432.024,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 3 RIMBORSO DI PRESTITI TITOLO 4 SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI Siscom S.P.A. 11.098,21 29,24 3.080,88 20.677,95 34.886,28 170.059,66 109.644,90 219.937,39 756.016,24 1.255.658,19 Pag. 15 di 26 4.1. Rapporto tra competenza e residui Percentuale tra residui attivi titoli 1 e MI e totale accertamenti entrate correnti titoli 1 e MI 2011 2010 2009 44,87% 2012 41,42% 37,55% 2013 41,79% 59,03% 5.Patto di Stabilità interno. Indicare la posizione dell'ente l'ente negli anni del periodo del mandato rispetto agli adempimenti del patto di stabilità interno ; indicare "5" se è stato soggetto al patto; "NS" se non è stato soggetto; indicare "E" se è stato escluso dal patto per disposizioni di legge. (Per i comuni da 1001 a 5000 ab., l'art 31 della legge di stabilità 2012, ha stabilito l'obbligo di concorso dall'anno 2013) : 2009 NS 2011 2010 NS NS 2012 2013 S NS 5.1. Indicare in quali anni l'ente è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità interno: L'Ente, come si evince dalla tabella precedente non è mai stato inadempiente. 5.2. Se l'ente non ha rispettato il patto di stabilità interno indicare le sanzioni a cui è stato soggetto: L'Ente non è stato soggetto di sanzioni. 6. Indebitamento: 6.1. Evoluzione indebitamento dell'ente: indicare le entrate derivanti da accensioni di prestiti (Tit. V ctg. 24). (Questionario Corte dei Conti-bilancio di previsione) 2009 2010 3.808.673,59 5.847.977,00 Residuo debito finale Popolazione residente Siscom S.P.A. 2.896 2.870 2011 5.092.754,00 4.823.279,00 4.413.371,12 2.914 2.889 2.892 2012 2013 Pag. 16 di 26 Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 2.037,62 1.315,15 1.747,68 1.669,53 1.526,06 6.2. Rispetto del limite di indebitamento. Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell'ari. 204 del TUOEL: Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204 TUEL) 2009 10,69% 2010 10,45% 2011 11,27% 2012 10,59% 2013 9,29% 7. Conto del patrimonio in sintesi. Indicare i dati relativi al primo anno di mandato ed all'ultimo, ai sensi dell'ari. 230 del TUOEL:. Anno 2008" Attivo Importo Passivo Patrimonio netto Immobilizzazioni immateriali 0,00 Immobilizzazioni materiali 6.544.301,79 Immobilizzazioni finanziarie 0,00 rimanenze 0,00 crediti Attività finanziarie non immobilizzate Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Totale Siscom S.P.A. Importo 2.742.533,13 1.914.482,65 Conferimenti 0,00 437.917,80 0,00 8.896.702,24 0,00 debiti Ratei e risconti passivi totale 6.154.169,11 0,00 8.896.702,24 Pag. 17 di 26 Anno 2012* Importo Attivo Passivo Immobilizzazioni immateriali 73.813,12 Immobilizzazioni materiali 9.228.217,52 Importo Patrimonio netto Immobilizzazioni finanziarie 0,00 rimanenze 0,00 crediti 2.593.540,44 1.355.844,24 Conferimenti Attività finanziarie non immobilizzate Disponibilità liquide 0,00 201.796,79 0,00 Ratei e risconti attivi 10.859.671,67 Totale 313.372,80 debiti 7.952.758,43 Ratei e risconti passivi totale 0,00 10.859.671,67 *Ripetere la tabella. Il primo anno è l'ultimo rendiconto approvato alla data delle elezioni e l'ultimo anno è riferito all'ultimo rendiconto approvato. 7.1.Riconoscimento debiti fuori bilancio. Quadro 10 e IQbis del certificato al conto consuntivo Indicare se esistono debiti fuori bilancio ancora da riconoscere. In caso di risposta affermativa indicare il valore. Negli anni 2009-2013 non sono stati riconosciuti debiti fuori bilancio. 8. Spesa per il personale. 8.1 Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato: Importo limite di spesa (art. 1, e. 557 e 562 della L. Siscom S.P.A. Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 450.393,25 450.393,25 450.393,25 436.214,33 436.214,33 Pag. 18 di 26 296/2006)* Importo spesa di personale calcolata ai sensi dell'ari. 1, e. 557 e 562 della L 296/2006 437.786,13 413.944,45 390.045,10 420.119,35 419.705,00 Rispetto del limite SI SI SI SI SI Incidenza delle spese di personale sulle spese correnti 21,97% 25,22% 23,91% 24,15% 19,32% Anno 2011 133,85 Anno 2012 145,42 Anno 2013 145,13 *linee Guida al rendiconto della Corte dei Conti. 8.2. Spesa del personale prò-capite: Spesa personale* Abitanti Anno 2009 151,17 Anno 2010 144,23 Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + IRAP 8.3. Rapporto abitanti dipendenti: Abitanti Dipendenti Anno 2009 321,78 Anno 2010 318,89 Anno 2011 323,78 Anno 2012 321 Anno 2013 321,33 8.4. Indicare se nel periodo considerato per i rapporti di lavoro flessibile instaurati dall'amministrazione sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla normativa vigente. Sono stati rispettati tutti i limiti di spesa. Siscom S.P.A. Pag. 19 di 26 8.5. Indicare la spesa sostenuta nel periodo di riferimento della relazione per tali tipologie contrattuali rispetto all'anno di riferimento indicato dalla legge. 8.6. Indicare se i limiti assunzionali di cui ai precedenti punti siano stati rispettati dalle aziende speciali e dalle Istituzioni: SI 8.7. Fondo risorse decentrate. Indicare se l'ente ha provveduto a ridurre la consistenza del fondo delle risorse per la contrattazione decentrata: Fondo risorse 1 decentrate 2009 2010 2011 2012 2013 36.809,00 35.747,74 36.092,46 34.874,46 34.874,46 8.8. Indicare se l'ente ha adottato provvedimenti ai sensi dell'art. 6 bis del D.Lgs 165/2001 e dell'art. 3, comma 30 della legge 244/2007 (esternalizzazioni): Non sono state fatte esternalizzazioni. PARTE IV - Rilievi degli organismi esterni di controllo. 1. Rilievi della Corte dei conti -Attività di controllo: indicare se l'ente è stato oggetto di deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in relazione a rilievi effettuati per gravi irregolarità contabili in seguito ai controlli di cui ai commi 166-168 dell'art. 1 della Legge 266/2005. Se la risposta è affermativa riportarne in sintesi il contenuto; In attuazione di quanto previsto dall'articolo 1, comma 166, della legge n. 266/2005, l'organo di revisione economico-finanziaria ha regolarmente trasmesso alla Corte dei conti i questionari inerenti il bilancio di previsione ed il rendiconto di gestione. Relativamente ai questionari dei Bilanci di Previsione: Anni 2009-2010-2011-2012-2013: ad oggi nessun rilievo - Attività giurisdizionale: indicare se l'ente è stato oggetto di sentenze. Se la risposta è affermativa, riportare in sintesi il contenuto. Il comune di Frossasco non è stato oggetto di sentenze. Relativamente ai questionari dei Rendiconti : Anni 2009-2010-2011-2012: ad oggi nessun rilievo Siscom S.P.A. Pag. 20 di 26 2. Rilievi dell'Organo di revisione: indicare se l'ente è stato oggetto di rilievi di gravi irregolarità contabili. Se la risposta è affermativa riportarne in sintesi il contenuto L'Ente non è stato oggetto di rilievi di gravi irregolarità contabili da parte del Revisore dei Conti. 1.3. Azioni intraprese per contenere la spesa: descrivere, in sintesi, i tagli effettuati nei vari settori/ servizi dell'ente, quantificando i risparmi ottenuti dall'inizio alla fine del mandato: Gli impegni per l'anno 2012 sono stati contenuti nel rispetto dei seguenti limiti disposti dall'ari. 6 commi da 7 a 10 e commi da 12 a 14 del d.l. n. 78/2010, tenuto conto dei principi espressi dalla Corte costituzionale con sentenze n. 182/2011 e n. 139/2012? Tipologia spesa Rendiconto 2009 Riduzione disposta Limite di spesa Rendiconto 2012 (Impegni) Studi e consulenze 0,00 80% 0,00 0,00 Relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza 3.729,24 80% 745,85 400,54 Sponsorizzazioni 0,00 100% 0,00 0,00 Missioni 0,00 50% 0,00 0,00 Formazione 0,00 50% 0,00 0,00 Acquisto, manutenzione, noleggio, esercizio autovetture 16.481,50 20% 13.185,20 12.832,30 TOTALE 20.210,74 13.931,05 13.232,84 Parte V-l. Organismi controllati: descrivere, in sintesi, le azioni poste in essere ai sensi dell'art.14, comma 32 del D.L. 31 maggio 2010, n. 78, così come modificato dall' art. 16, comma 27 del D.L 13/08/2011 n. 138 e dell' art. 4 del D.L. n. 95/2012, convcrtito nella legge n. 135/2012: 1.1. Le società di cui ali' articolo 18, comma 2 bis, del D.L. 112 del 2008, controllate dall' Ente locale hanno rispettato i vincoli di spesa di cui ali' articolo 76 comma 7 del di 112 del 2008? SI 1.2. Sono previste, nell'ambito dell'esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle dinamiche retributive per le società di cui al punto precedente. SI 1.3.Organismi controllati ai sensi dell'art. 2359, comma 1, numeri 1 e 2, del codice civile. SiscomS.P.A. Pag. 21 di 26 Esternalizzazione attraverso società: II comune di Frossasco detiene la partecipazione nelle società sotto riportate: DENOMINAZIONE % DI PARTECIPAZIONE Acea Pinerolese Energia srl 3,85% Acea Pinerolese Industriale spa 3,85% Servizi Strumentali Territoriali srl 3,85% Società Metropolitana Acque Torino spa 0,00006% RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETÀ-CONTROLLATE PER FATIURATO(I) BILANCIO ANNO 2009 (certificato al bilancio di previsione 2011) Fatturato Percentuale di Forma Campo di registrato o partecipazione attività (2) (3) giuridica valore o di capitale di Tipologia produzione dotazione (4) (6) di società Acea Pinerolese Industriale S.p.A. 005 Acea Pinerolese Energia s.r.l. 013 015 Patrimonio netto azienda o società Risultato di esercizio positivo o negativo 64.091.344,00 3,85 46.550.415,00 252.911,00 45.082.276,00 3,85 3.289.487,00 800.433,00 (1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola. L'arrotondamento dell'ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o uguale a cinque; L"arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque. (2) Indicare l'attività esercitata dalle società in base all'elenco riportato a fine certificato. (3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul fatturato complessivo della società. (4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione conferito per le aziende speciali ed consorzi - azienda. (5) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed consorzi - azienda. (6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di partecipazione fino allo 0,49%. Siscom S.P.A. Pag. 22 di 26 '"Ripetere la tabella all'inizio e alla fine del periodo considerato. RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA'CONTROLLATE PER FATIURATO(I) BILANCIO ANNO 2009 (certificato al bilancio di previsione 2011) Fatturato Percentuale di Campo di Forma registrato o partecipazione attività (2) (3) giuridica valore o di capitale di Tipologia di Risultato di netto azienda o società esercizio positivo o negativo produzione dotazione (4) (6) 57.925.025,00 3,85 46.600.897,00 379.182,00 013 51.266.988,00 3,85 4.162.501,00 1.136.703,00 013 2.607.151,00 3,85 209.201,00 4.031,00 società Acea Patrimonio A B 005 013 C Pinerolese Industriale S.p.A. Acea Pinerolese Energia s.r.l. Acea Servizi Strumentali Territoriali s.r.l. (1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola. L'arrotondamento dell'ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o uguale a cinque; L"arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque. (2) Indicare l'attività esercitata dalle società in base all'elenco riportato a fine certificato. (3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul fatturato complessivo della società. (4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi - azienda. (5) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed consorzi - azienda. (6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di partecipazione fino allo 0,49%. 1.4.Esternalizzazione attraverso società e altri organismi partecipati (diversi da quelli indicati nella tabella precedente): (Certificato preventivo-quadro 6 quater) RISULTATI DI ESERCIZIO DELLEPRINCIPALI AZIENDE E SOCI ETÀ' PER FATTURATO(I) BILANCIO ANNO 20 Siscom S.P.A. * Pag. 23 di 26 Forma giuridica Tipologia di società (2) Campo di attività (3) (4) A B Fatturato registrato o valore produzione Percentuale di partecipazione o di capitale di dotazione (5) (7) Patrimonio netto azienda o società (6) Risultato di esercizio positivo o negativo ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 C (1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola. L'arrotondamento dell'ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o uguale a cinque; [."arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque. (2) Vanno indicate le aziende e società per le quali coesistano i requisiti delle esternalizzazioni dei servizi (di cui al punt03) e delle partecipazioni. Indicare solo se trattasi (1) di azienda speciale, (2) società per azioni, (3) società r.i., (4) azienda speciale consortile, (5) azienda speciale alla persona (ASP), (6) altre società. (3) Indicare l'attività esercitata dalle società in base all'elenco riportato a fine certificato. (4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi - azienda. (5) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed i Consorzi - azienda (6) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi - azienda. (7) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di partecipazione fino allo 0,49%. Siscom S.P.A. Pag. 24 di 26 Ripetere la tabella all'inizio e alla fine del periodo considerato. 1.5.Provvedimenti adottati per la cessione a terzi di società o partecipazioni in società aventi per oggetto attività di produzione di beni e servizi non strettamente necessarie per il persegui mento delle proprie finalità istituzionali (art. 3, commi 27, 28 e 29, legge 24 dicembre 2007, n. 244): Denominazione Oggetto Estremi provvedimento cessione Stato attuale procedura *********** Tale è la relazione di fine mandato del Comune di Frossasco che è stata trasmessa al tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica in Lì 03.03.2014 II SINDACO prof. Franco Cuccolo CERTIFICAZIONE DELL'ORGANO DI REVISIONE CONTABILE Ai sensi degli articoli 239 e 240 del TUOEL, si attesta che i dati presenti nella relazione di fine mandato sono veritieri e corrispondono ai dati economico finanziari presenti nei documenti contabili e di programmazione finanziaria dell'ente. I dati che vengono esposti secondo lo schema già previsto dalle certificazioni al rendiconto di bilancio ex articolo 161 del tuoel o dai questionar! compilati ai sensi Siscom S.P.A. Pag. 25 di 26 dell'articolo I, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005 corrispondono ai dati contenuti nei citati documenti. Lì 07.04.2014 L'organo di revisione economico finanziariol . Fabio Cons/orti 1 Va indicato i) nome e cognome del revisore ed in corrispondenza la relativa sottoscrizione. Siscom S.P.A. Pag. 26 di 26
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