PROVINCIA DI UDINE
DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO PROVINCIALE
adottata nella seduta del giorno
28 MAGGIO 2014
Sotto la Presidenza del sig. Fabrizio PITTON con l’assistenza del Segretario
Generale dott. Domenico Ricci e con l’intervento dei seguenti Consiglieri Provinciali:
01) BALLOCH Stefano
Ass.
17) GUERRA Alberto
Pres.
02) BARBERIO Leonardo
Pres.
18) LENARDUZZI Franco
Pres.
03) BORDIN Mauro
Pres.
19) LERUSSI Andrea Simone
Pres.
04) BRUNO Nino
Pres.
20) MARMAI Stefano
Pres.
05) CARLANTONI Renato
Pres.
21) MARZUCCHI Luca
Pres.
06) CICOGNA Luciano
Pres.
22) MATTIUSSI Franco
Pres.
07) CISILINO Eros
Pres.
23) PITASSI Gabriele
Pres.
08) CORSO Daniela
Pres.
24) PITTON Fabrizio
Pres.
09) DORBOLO’ Fabrizio
Pres.
25) PREMOSELLI Andrea
Pres.
10) DRI Pietro
Pres.
26) QUAI Marco
Pres.
11) DRIUTTI Lidia
Pres.
27) SCARABELLI Arnaldo
Pres.
12) FONTANINI Pietro
Pres.
28) SIMEONI Federico
Pres.
13) GALDI Carmen
Pres.
29) SORAMEL Alberto
Pres.
14) GONANO Erica
Pres.
30) SPITALERI Salvatore
Pres.
15) GONANO Luigi
Ass.
31) TEGHIL Carlo
Pres.
16) GRATTONI Zorro
Pres.
N°29 d'ordine
Oggetto:
EXE s.p.a. - Progetto di bilancio d’esercizio al 31.12.2013.
Riduzione del capitale per perdite ex art. 2446 C.C..
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IL CONSIGLIO PROVINCIALE
Premesso che la Provincia di Udine detiene una partecipazione
societaria pari al 55,60% del capitale sociale della EXE S.p.A.;
Richiamata la direttiva della Giunta Provinciale n° 27 adottata nella
seduta del 24.03.2014, ad oggetto: “Soc. Partecipata EXE S.p.A. – Bilancio
d’esercizio 2013”, che reca in allegato le relazioni tecniche dell’U.O. Gestione
Partecipazioni e dell’Area Economico-Finanziaria, riferite all’analisi del
Progetto di Bilancio al 31.12.2013 di EXE S.p.A., dapprima predisposto con il
parziale accantonamento al Fondo Rischi dell’importo relativo alla
soccombenza nella causa promossa dal Consorzio Udine Ambiente, di cui
alla sentenza di primo grado n° 1433/2013 del Tribunale di Udine;
Visto il progetto di bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.2013, e
relativi allegati, trasmesso con nota prot. n° 50719 dd 29.04.2014, a seguito
delle disposizioni impartite con la direttiva sopra richiamata, che presenta una
perdita dell’ammontare di € 3.413.005,00, in conseguenza del totale
accantonamento a fondo rischi dell’importo relativo alla soccombenza di EXE
SpA nella causa promossa dal Consorzio Udine Ambiente (all. A);
Ricordato che anche l’esercizio 2012 si è chiuso con una perdita
pari a € 2.385.851,00, ripianata parzialmente mediante l’utilizzo ed il
conseguente azzeramento di tutte le riserve iscritte a bilancio e, per la parte
residua, pari a € 1.223.592,00 portata a nuovo ed iscritta nel Bilancio 2013;
Preso atto, stante la situazione sopraesposta, che il CdA di EXE
SpA, nella seduta tenutasi il 16/4/2014, ha proposto di coprire la perdita
complessiva di € 3.413.005 del bilancio 2013, mediante abbattimento del
capitale sociale, ai sensi dell’art. 2446 C.C;
Visto che il Collegio Sindacale, nella propria relazione, rileva
l’avvenuto recepimento, da parte del CdA, in ordine all’integrale
accantonamento al fondo rischi dell’importo relativo alla soccombenza nella
causa sopra richiamata. Esso, quindi, concorda con la proposta formulata dal
CdA di EXE SpA di procedere alla riduzione del capitale sociale;
Rilevato, inoltre, che il Collegio Sindacale ritiene non sussistano
ragioni ostative all’approvazione del Bilancio dell’esercizio 2013;
Considerato, quindi, che per effetto delle perdite subite il capitale
sociale risulta diminuito di oltre un terzo, ma comunque non al di sotto del
limite legate di € 120.000, si richiama l’art. 2446 C.C. “Riduzione del capitale
per perdite”, che recita:
I. Quando risulta che il capitale è diminuito di oltre un terzo in conseguenza
di perdite, gli amministratori o il consiglio di gestione, e nel caso di loro
inerzia il collegio sindacale ovvero il consiglio di sorveglianza, devono senza
indugio convocare l'assemblea per gli opportuni provvedimenti.
All'assemblea deve essere sottoposta una relazione sulla situazione
patrimoniale della società, con le osservazioni del collegio sindacale o del
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comitato per il controllo sulla gestione. La relazione e le osservazioni devono
restare depositate in copia nella sede della società durante gli otto giorni che
precedono l'assemblea, perché i soci possano prenderne visione.
Nell'assemblea gli amministratori devono dare conto dei fatti di rilievo
avvenuti dopo la redazione della relazione.
II. Se entro l'esercizio successivo la perdita non risulta diminuita a meno di
un terzo, l'assemblea ordinaria o il consiglio di sorveglianza che approva il
bilancio di tale esercizio deve ridurre il capitale in proporzione delle perdite
accertate. In mancanza gli amministratori e i sindaci o il consiglio di
sorveglianza devono chiedere al tribunale che venga disposta la riduzione
del capitale in ragione delle perdite risultanti dal bilancio. Il tribunale
provvede, sentito il pubblico ministero, con decreto soggetto a reclamo, che
deve essere iscritto nel registro delle imprese a cura degli amministratori.
III. Nel caso in cui le azioni emesse dalla società siano senza valore
nominale, lo statuto, una sua modificazione ovvero una deliberazione
adottata con le maggioranze previste per l'assemblea straordinaria possono
prevedere che la riduzione del capitale di cui al precedente comma sia
deliberata dal consiglio di amministrazione. Si applica in tal caso l'articolo
2436”.
Ricordato il documento dell’Organo di Revisione Contabile della
Provincia di Udine prot. n° 23187 dd 23.01.2010, con il quale sono state
fornite indicazioni in merito alla ripartizione delle competenze, in materia di
operazioni societarie, tra gli Organi Istituzionali della Provincia;
Preso atto che il citato documento, nell’ambito dell’approvazione
del bilancio di esercizio con perdite che superano il terzo del capitale sociale
ma non incidono sul limite legale, prevede in capo al Consiglio Provinciale
l’approvazione della riduzione del valore nominale della partecipazione;
Vista la relazione tecnica predisposta dall’U.O. Gestione
Partecipazioni a seguito dell’analisi del progetto di bilancio 2013 e relativi
allegati (all. B)
Visto il parere dell’Organo di Revisione Contabile della Provincia di
Udine, acquisito al prot. n° 63008 del22/05/2014 (all. C)
Considerato che la competente Commissione Consiliare ha
esaminato il presente provvedimento nella seduta del 23 maggio 2014;
Visto quindi che l’approvazione del bilancio di esercizio chiuso al
31.12.2013 ed il conseguente provvedimento di riduzione del capitale sociale
saranno oggetto di deliberazione in sede di Assemblea dei Soci di EXE SpA
di prossima convocazione;
Visto che, per quanto sopra esposto, il presente provvedimento
comporta i riflessi sulla situazione economico-patrimoniale dell’Ente rilevati
dall’Area Economico-Finanziaria;
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Ritenuto di dichiarare il presente provvedimento immediatamente
eseguibile, stante l’urgenza di provvedere in merito;
Visti i pareri favorevoli in ordine alle regolarità tecnica e contabile,
espressi ai sensi dell’articolo 49 - comma 1 del D.Lgs. 18/08/2000 n° 267;
Dato atto dell’avvenuta registrazione della discussione, che si intende
integralmente richiamata - durante la quale sono intervenuti l’assessore Teghil
che ha illustrato l’argomento ed i Consiglieri Lerussi, Spitaleri, Simeoni, Soramel,
Cicogna, Lenarduzzi e la replica finale dell’Assessore Teghil;
Vista la dichiarazione di voto del Consigliere Spitaleri (Gruppo
Consiliare PD) che annuncia la non partecipazione alla votazione del documento
di Bilancio EXE da parte dei Gruppi di opposizione;
Dato atto che il Presidente del Consiglio Pitton, alle ore 12.35,
accogliendo la richiesta del Consigliere Bordin, sospende la seduta per 15 minuti
per consentire una riunione dei Gruppi di maggioranza a cui farà seguito una
conferenza dei Capigruppo;
Considerato che alla ripresa della seduta alle ore 13.00, effettuato
l’appello, sono presenti n. 26 consiglieri (assenti Balloch, Gonano Luigi, Pitassi,
Simeoni e Quai);
Preso atto delle dichiarazioni di voto dei Consiglieri Bordin (Gruppo
Consiliare LN) e Marmai (Gruppo Consiliare Misto) che annunciano voto
favorevole all’approvazione del documento di Bilancio EXE;
Accertata l’uscita dall’aula dei Consiglieri Lerussi, Gonano Erica, Corso,
Galdi, Dorbolò, Scarabelli, Spitaleri, Lenarduzzi, Cicogna, Soramel mentre è
rientrato l’Assessore Quai;
Constatato il numero dei presenti pari a 17 (assenti Balloch, Gonano
Luigi, Pitassi, Simeoni Lerussi, Gonano Erica, Corso, Galdi, Dorbolò, Scarabelli,
Spitaleri, Lenarduzzi, Cicogna, Soramel);
A voti palesi - resi con il sistema di votazione elettronico - n° 16
favorevoli, n° 1 astenuto (Driutti),
Tutto ciò premesso,
DELIBERA
1)
di approvare il progetto di bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.2013, e
relativi allegati, trasmesso con nota prot. n° 50719 dd 29.04.2014, a
seguito delle disposizioni impartite con la direttiva della Giunta
Provinciale n° 27 del 24.03.2014 sopra richiamata, che presenta una
perdita dell’ammontare di € 3.413.005,00, in conseguenza del totale
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accantonamento a fondo rischi dell’importo relativo alla soccombenza di
EXE SpA nella causa promossa dal Consorzio Udine Ambiente (all. A);
2)
di approvare la conseguente riduzione del capitale sociale, così come
disposto dall’art. 2446 del C.C., in presenza di perdite che superano il
terzo del capitale sociale, ma non incidono sul limite legale dello stesso
(€ 120.000,00), che determina per la Provincia di Udine la riduzione del
valore complessivo della partecipazione detenuta;
3)
di diffondere la presente deliberazione tramite il sito internet della
Provincia di Udine, ai sensi del “Regolamento per la pubblicità degli atti”.
*******************
Infine, per quanto concerne l’immediata eseguibilità, a voti palesi ed
unanimi- resi con il sistema di votazione elettronico - n° 17 favorevoli,
DELIBERA
di dichiarare, per le ragioni esposte in premessa, la presente delibera
immediatamente eseguibile.
ISTRUTTORI:
PARERE FAVOREVOLE (regolarità tecnica):
PARERE FAVOREVOLE (regolarità contabile):
dott. Roberto Abrami
avv. Valter Colussa
dott. Daniele Damele
Il presidente del Consiglio Pitton , in attuazione di quanto deciso in Conferenza dei
Capigruppo, comunica che la trattazione dei punti n° 6, 7 e 8 all’Ordine del Giorno
del Consiglio provinciale è rinviata alla prossima seduta consiliare, anche a
seguito della consegna dell’Ordinanza ex art. 348 BIS CPC n° 279/14 REP.
IL PRESIDENTE
f.to PITTON
IL SEGRETARIO GEN.LE
f.to RICCI
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EXE SPA
Codice fiscale 01856920309
EXE SPA
Codice fiscale 01856920309 – Partita iva 01856920309
P.ZZA PATRIARCATO, 3 - 33100 UDINE UD
Numero R.E.A 200562
Registro Imprese di UDINE n. 01856920309
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2013
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
31/12/2013
31/12/2012
I) parte gia' richiamata
0
0
II) parte non richiamata
0
0
0
0
0
4.680
8.000
12.000
500
0
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
160.449
150.899
7) Altre immobilizzazioni immateriali
11.473
15.175
180.422
182.754
9.614
11.751
2) Impianti e macchinario
736.588
815.602
3) Attrezzature industriali e commerciali
200.376
236.129
1.436.350
1.663.133
23.437
23.437
2.406.365
2.750.052
A)CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
B)IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca,di sviluppo e di pubblicita'
4) Concessioni, lic., marchi e diritti sim.
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Terreni e fabbricati
4) Altri beni
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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EXE SPA
Codice fiscale 01856920309
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
1.113.322
1.017.322
700
700
1.114.022
1.018.022
10.931
10.931
d TOTALE Crediti verso altri
10.931
10.931
2 TOTALE Crediti (immob. finanziarie) verso:
10.931
10.931
3.100
0
1.128.053
1.028.953
3.714.840
3.961.759
2.955
2.676
4) prodotti finiti e merci
37.072
119.418
I TOTALE RIMANENZE
40.027
122.094
146.775
220.561
146.775
220.561
a) esigibili entro esercizio successivo
623.205
606.270
b) esigibili oltre esercizio successivo
544.500
0
1.167.705
606.270
393.781
571.989
393.781
571.989
32.019
88.146
32.019
88.146
d) altre imprese
1 TOTALE Partecipazioni in:
2) Crediti (immob. finanziarie) verso:
d) Crediti verso altri
d1) esigibili entro es. succ.
4) Azioni proprie (val. nom.compl.Euro...)
III TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C)ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
1) materie prime, suss. e di cons.
II) CREDITI VERSO:
1) Clienti:
a) esigibili entro esercizio successivo
1 TOTALE Clienti:
2) Imprese controllate:
2 TOTALE Imprese controllate:
3) Imprese collegate:
a) esigibili entro esercizio successivo
3 TOTALE Imprese collegate:
4-bis) Crediti tributari
a) esigibili entro esercizio successivo
4-bis TOTALE Crediti tributari
5) Altri (circ.):
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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EXE SPA
Codice fiscale 01856920309
a) esigibili entro esercizio successivo
35.229
89.331
b) esigibili oltre esercizio successivo
1.217.156
1.428.449
5 TOTALE Altri (circ.):
1.252.385
1.517.780
II TOTALE CREDITI VERSO:
2.992.665
3.004.746
0
0
8.908
454.514
349
24
9.257
454.538
3.041.949
3.581.378
63.325
47.515
63.325
47.515
6.820.114
7.590.652
31/12/2013
31/12/2012
5.000.000
5.000.000
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III) Riserve di rivalutazione
0
0
IV) Riserva legale
0
291.047
V) Riserve statutarie
0
356.707
VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
a) Riserva straordinaria
0
514.504
m) Riserva per arrotondamento unita' di euro
1
4
1
514.508
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Depositi bancari e postali
3) Danaro e valori in cassa
IV TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D)RATEI E RISCONTI
2) Ratei e risconti
D TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
A)PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
VII) Altre riserve:
VII TOTALE Altre riserve:
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo
1.223.592 -
0
IX) Utile (perdita) dell' esercizio
a) Utile (perdita) dell'esercizio
IX TOTALE Utile (perdita) dell' esercizio
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
3.413.005 -
2.385.851 -
3.413.005 -
2.385.851 -
Pagina 3 di 7
EXE SPA
Codice fiscale 01856920309
363.404
3.776.411
2.440.388
5.360
2.440.388
5.360
251.305
217.984
263.580
0
263.580
0
0
40.250
0
40.250
a) esigibili entro esercizio successivo
274.000
484.977
b) esigibili oltre esercizio successivo
20.450
20.450
294.450
505.427
38.250
18.329
38.250
18.329
32.209
32.209
32.209
32.209
50.619
43.801
50.619
43.801
43.694
44.575
43.694
44.575
a) esigibili entro esercizio successivo
90.861
89.145
b) esigibili oltre esercizio successivo
2.804.645
2.804.645
2.895.506
2.893.790
A TOTALE PATRIMONIO NETTO
B)FONDI PER RISCHI E ONERI
3) Altri fondi
B TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D)DEBITI
4) Debiti verso banche
a) esigibili entro esercizio successivo
4 TOTALE Debiti verso banche
6) Acconti
a) esigibili entro esercizio successivo
6 TOTALE Acconti
7) Debiti verso fornitori
7 TOTALE Debiti verso fornitori
9) Debiti verso imprese controllate
a) esigibili entro esercizio successivo
9 TOTALE Debiti verso imprese controllate
10) Debiti verso collegate
a) esigibili entro esercizio successivo
10 TOTALE Debiti verso collegate
12) Debiti tributari
a) esigibili entro esercizio successivo
12 TOTALE Debiti tributari
13) Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale
a) esigibili entro esercizio successivo
13 TOTALE Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. social
14) Altri debiti
14 TOTALE Altri debiti
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
Pagina 4 di 7
EXE SPA
Codice fiscale 01856920309
3.618.308
3.578.381
146.709
12.516
146.709
12.516
6.820.114
7.590.652
31/12/2013
31/12/2012
a) favore di imprese controllate
1.050.000
650.000
d) favore di altri
6.726.877
6.726.877
7.776.877
7.376.877
7.776.877
7.376.877
7.776.877
7.376.877
31/12/2013
31/12/2012
693.839
1.003.487
D TOTALE DEBITI
E)RATEI E RISCONTI
2) Ratei e risconti
E TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
CONTI D' ORDINE
1)RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
1) Fidejussioni:
1 TOTALE Fidejussioni:
1 TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
TOTALE CONTI D' ORDINE
CONTO ECONOMICO
A)VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variaz.riman.di prod.in corso di lav.,semil.e fin.
82.346 -
2.045
5) Altri ricavi e proventi
b) Altri ricavi e proventi
50.063
42.190
50.063
42.190
661.556
1.047.722
37.677
56.331
641.624
1.197.262
35.194
34.215
a) salari e stipendi
483.548
515.905
b) oneri sociali
160.992
169.727
5 TOTALE Altri ricavi e proventi
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B)COSTI DELLA PRODUZIONE
6) materie prime, suss., di cons. e merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
Pagina 5 di 7
EXE SPA
c) trattamento di fine rapporto
e) altri costi
9 TOTALE per il personale:
Codice fiscale 01856920309
40.685
43.966
1.360
1.789
686.585
731.387
13.732
19.942
352.537
357.441
1.877
217.857
1.877
217.857
368.146
595.240
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammort. immobilizz. immateriali
b) ammort. immobilizz. materiali
d) svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.
d1) svalutaz. crediti (attivo circ.)
d TOTALE svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni:
11) variaz.riman.di mat.prime,suss.di cons.e merci
279 -
3.709
2.775.527
510.782
72.934
187.802
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
4.617.408
3.316.728
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE
3.955.852 -
2.269.006 -
12) accantonamenti per rischi
14) oneri diversi di gestione
C)PROVENTI E ONERI FINANZIARI:
15) Proventi da partecipazioni in:
a) imprese controllate
544.500
0
2
0
544.502
0
0
16.420
a TOTALE proventi fin. da crediti immobilizz.
0
16.420
b) prov.finanz.da titoli(non part.)immobilizz.
0
3.406
4.963
14.404
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti
4.963
14.404
16 TOTALE Altri proventi finanziari:
4.963
34.230
6.525
13
25
2.346
b) imprese collegate
15 TOTALE Proventi da partecipazioni in:
16) Altri proventi finanziari:
a) proventi fin. da crediti immobilizz.
a4) da altri
d) proventi finanz. diversi dai precedenti
d4) da altri
17) interessi e altri oneri finanziari da:
d) debiti verso banche
f) altri debiti
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da:
17-bis) Utili e perdite su cambi
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Codice fiscale 01856920309
6.550
1 -
2.359
3 -
542.914
31.868
0
109.357
0
109.357
0
109.357 -
0
20.611
0
20.611
0
12.401
67
47.361
67
59.762
67 -
39.151 -
3.413.005 -
2.385.646 -
D)RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
19 TOTALE Svalutazioni:
18-19 TOTALE RETT. DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari
c) altri proventi straord. (non rientr. n.5)
20 TOTALE Proventi straordinari
21) Oneri straordinari
a) minusv. da alienazioni (non rientr. n.14)
d) altri oneri straordinari
21 TOTALE Oneri straordinari
20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE
22) Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipate
c) imposte anticipate
22 TOTALE Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipat
23) Utile (perdite) dell'esercizio
0
205 -
0
205
3.413.005 -
2.385.851 -
Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Codice fiscale 01856920309
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Codice fiscale 01856920309 – Partita iva 01856920309
P.ZZA PATRIARCATO, 3 - 33100 UDINE UD
Numero R.E.A. 200562
Registro Imprese di UDINE n. 01856920309
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
Nota integrativa ordinaria ex Art. 2427 C.C. al bilancio chiuso il
31/12/2013
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
PREMESSA
Signori Azionisti
Il bilancio chiuso al 31.12.2013 è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli
artt. 2423 e seguenti del codice civile, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili
Nazionali e, ove mancanti, con quelli dell’International Accounting Standards Board (IASB)
e con l’accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalle legge.
In particolare:
- la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione
dell'attività;
- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza;
- i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti
dopo la chiusura di questo;
- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il
principio della competenza;
- per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della
voce corrispondente dell'esercizio precedente.
Si precisa inoltre che:
- ai sensi del disposto dell’art. 2423 ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono
stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e
dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire
informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;
- la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi,
così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover
effettuare alcun adattamento;
- non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;
- la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri
arabi;
- gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato
patrimoniale sono stati evidenziati.
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell’articolo
2423, comma 1, del codice civile.
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Codice fiscale 01856920309
Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI
Nella predisposizione del bilancio è stata osservata la normativa vigente, mantenendo i
medesimi criteri di valutazione e gli stessi principi contabili adottati nell’esercizio precedente
per salvaguardare l’omogeneità dei dati presentati.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e
competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività aziendale.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli
elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è
stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si
riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e
pagamenti)
Nelle voci indicate nel bilancio non figurano valori espressi all’origine in valuta estera per
cui non si è reso necessario procedere ad alcuna rettifica.
Gli importi delle immobilizzazioni sono indicate al costo rettificate del relativo fondo
ammortamento calcolato secondo le aliquote che sono state commisurate alla residua
possibilità di utilizzazione del bene in relazione della sua vita utile.
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli
degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall’art. 2426 del codice civile.
B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono
sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e
tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile.
In dettaglio:
• I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell’attivo del bilancio, con il
consenso del collegio sindacale, in considerazione della loro utilità pluriennale.
L’ammortamento è calcolato in cinque anni a quote costanti.
• I costi per diritti sono iscritti al costo di acquisto computando anche i costi accessori e
sono ammortizzati sulla base della loro residua possibilità di utilizzazione.
B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo storico di acquisto o di produzione,
compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Tali valori, che non
sono stati oggetto di rivalutazioni né di svalutazioni, né volontarie ne in base a leggi speciali,
vengono diminuiti annualmente delle quote di ammortamento il cui importo complessivo è
indicato in modo specifico nel prospetto alla relativa voce dello stato patrimoniale.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al conto
economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui
si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi
Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.
Le immobilizzazioni materiali, ad eccezioni dei terreni ad uso discarica che sono
ammortizzati in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione ed i beni gratuitamente
devolvibili, che comprendono i beni in concessione già ricompresi nel valore di conferimento
dell’impianto del Pantanel (art.104 TUIR) che vengono ammortizzati in rapporto alla durata
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residua della concessione demaniale, sono ammortizzate a quote costanti, secondo tassi
commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura fisica
del bene, che coincidono con le aliquote ordinarie previste dalla legislazione fiscale (tabella
allegata al D.M. 31.12.1988, aggiornato con modificazione con D.M. 17.11.1992), e per il
primo anno di entrata in funzione dei cespiti sono ridotte del 50 per cento in quanto
rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere
mediamente avvenuta a metà esercizio.
Relativamente all’impianto del Pantanel, per i mezzi di sollevamento e pesa, le attrezzature
ed i macchinari, si è proceduto al 50% dell’ammortamento ordinario in considerazione
dell’uso ridotto degli stessi.
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono:
Costruzioni leggere
al 10%
Impianti e mezzi di sollevamento, carico e scarico, pesatura
al 7,5%
Macchinari ed attrezzature industriali
al 15%
Impianti specifici (telefonici)
al 20%
Autoveicoli da trasporto
al 20%
Autovetture, motoveicoli e simili
al 25%
Altri beni:
Mobili e macchine ordinarie d’ufficio
al 12%
Arredi d’ufficio
al 15%
Macchine elettroniche uff.
al 20%
B) III – IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
PARTECIPAZIONI
Le partecipazioni possedute dalla società, iscritte fra le immobilizzazioni in quanto
rappresentano un investimento duraturo e strategico, sono valutate al costo di acquisto o di
sottoscrizione (art. 2426 n. 1), sono state svalutate qualora abbiano subito una perdita
durevole di valore.
In caso di perdita di valore durevole sono state rettificate per il valore di scissione o svalutate
(art. 2426 n. 3) così come sotto indicato:
Partecipazione nella società controllata MTF srl
•
Valore al costo:
Euro
987.466
•
Scissione operata:
Euro
91.544
•
Nuovo valore di bilancio:
Euro
895.922
Motivi: in data 17.12.2007, con validità 01.01.08, la società ha scisso un ramo d’azienda che
è stato trasferito nella società SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl.
La rettifica per scissione corrisponde alla quota della nostra partecipazione (99%) del
patrimonio netto scisso.
Partecipazione nella società controllata SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl
•
Valore al costo:
Euro
•
Trasferimento operato da MTF srl 01.01.2008
Euro
•
09.11.2009
•
Abbattimento capitale sociale per perdite
Euro
•
Utilizzo riserve per copertura perdite
Euro •
Ricostituzione cap. sociale
Euro
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
9.900
91.544
- 9.900
91.544
50.000
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Codice fiscale 01856920309
•
•
•
•
•
05.05.2010
Abbattimento capitale sociale per perdite
Ricostituzione cap. sociale
Svalutazione cap. sociale per perdite 31.12.2010
Nuovo valore di bilancio:
Euro
Euro
Euro Euro
-50.000
50.000
50.000
0
Motivi: in data 09.11.2007 viene costituita la società SRF srl, capitale sociale euro 10.000,
99% EXE spa, 1% Comune di Lignano
In data 17.12.2007, con validità 01.01.08, alla società è stato trasferito un ramo d’azienda che
è stato scisso dalla società MTF srl. La rettifica per trasferimento da scissione corrisponde
alla quota della nostra partecipazione (99%) del patrimonio netto trasferito.
In data 31.12.2008 la partecipazione è stata svalutata per euro 101.444, a seguito della perdita
di euro 128.769 registrata nel periodo d’imposta 2008.
Nel corso del 2009 la società è prima stata posta in liquidazione e successivamente è stata
tolta dallo stato di liquidazione.
In data 09.11.09, atto rep.78533 notaio Panella, la società viene ricapitalizzata mediante
versamento di euro 236.474 da parte di EXE spa, vengono coperte le perdite dell’esercizio
2008 e la perdita in formazione al 30.07.2009, il capitale sociale viene abbattuto e
ricostituito ad euro 50.000. Il socio Comune di Lignano esce dalla compagine sociale, per
tanto da tale data la società SRF è a “socio unico”.
In data 30.11.09 è stata depositata la dichiarazione di soggezione ad altrui attività di direzione
e coordinamento.
In data 31.12.2009 la partecipazione è stata nuovamente svalutata per euro 50.000, a seguito
della perdita di euro 266.613 registrata nel periodo d’imposta 2009.
In data 05.05.2010, atto rep.78533 notaio Panella, la società è stata nuovamente
ricapitalizzata mediante versamento di euro 106.440 da parte di EXE spa a copertura delle
perdite e ricostituzione del capitale sociale a 50.000 euro.
In data 31.12.2010 la partecipazione è stata nuovamente svalutata per euro 50.000, a seguito
della perdita di euro 258.478 registrata nel periodo d’imposta 2010.
L’esercizio 2011 chiude con una perdita di euro 222.061 e l’esercizio 2012 chiude con una
perdita di euro 232.129, al 31.12.2012 il patrimonio netto risultava pari ad euro 662.670
In data 30.09.2013, con validità dal 04.10.2013, la società è stata posta in liquidazione, atto
notaio Panella rep.85324 racc.36621, ed è stato nominato liquidatore il dr. Giandavide
D’Andreis.
Partecipazione nella società controllata Palm’e srl - energia per esempio
•
Valore al costo:
Euro
119.000
•
Vendita quote 02.08.2010
Euro
-47.600
•
08.05.2012
•
Abbattimento capitale sociale per perdite
Euro
-71.400
•
Ricostituzione capitale sociale
Euro
71.400
•
25.06.2013
•
Versamento in conto capitale
Euro
45.000
•
Nuovo valore di bilancio:
Euro
116.400
Motivi: in data 02.08.10, rep.79962 notaio Panella, si sono cedute il 40% delle quote alla
società Daneco Impianti srl. divenuta, a seguito di bando di gara europeo, socio operativo.
In data 08.05.2012 i soci hanno provveduto a convocare assemblea straordinaria dei soci per
la copertura delle perdite e la ricostituzione del capitale sociale, rep.83198 notaio Panella.
EXE spa ha mantenuto invariata la propria quota mediante versamento di euro 88.857 a
copertura perdite e ricostituzione capitale sociale.
Nel corso del 2013, i soci hanno provveduto a versare euro 75.000 in conto capitale, la quota
di euro 45.000, pari al 60%, è stata versata da EXE spa in data 25.06.2013.
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Codice fiscale 01856920309
Partecipazione nella società controllata Esco Friuli Venezia Giulia srl
•
Valore al costo:
Euro
16.000
•
Svalutazione operata eserc. 2008
Euro
- 2.790
•
Acquisto quote eserc. 2010
Euro
22.685
•
Svalutazione cap. sociale per perdite
Euro 35.895
•
Nuovo valore di bilancio:
Euro
0
Motivi: la partecipazione è stata svalutata a seguito della perdita registrata nel periodo
d’imposta 2007.
Nell’esercizio 2010 si è provveduto a costituire un f.do svalutazione per l’intero valore della
partecipazione in quanto dai dati in possesso la perdita di esercizio aveva eliso il valore del
capitale sociale.
Nell’esercizio 2012 la società è stata posta in liquidazione giudiziaria in data 05.12.2012 e
liquidazione volontaria in data 29.11.2012.
Partecipazione nella società controllata Sisare srl
•
Valore al costo:
La società è stata costituita in data 23.12.2010, rep.80809 notaio Panella.
Euro
50.000
Partecipazione nella società controllata G&M srl
•
Valore al costo:
La società è stata costituita in data 22.03.2013, rep.84639 notaio Panella.
Euro
51.000
Le seguenti partecipazioni in imprese controllate o collegate (ai sensi dell’art. 2359 del
codice civile) valutate al costo, risultano iscritte per un valore superiore a quello derivante
dall’applicazione del metodo del patrimonio netto per i seguenti motivi (art. 2426, n. 3, u.p.):
Partecipazione nella società controllata MTF srl
•
Valore al costo:
Euro
895.922
•
Valore in base al patrimonio 31.12.2012
Euro
766.757
Motivi: il maggiore valore pagato in occasione dell’acquisto della partecipazione rappresenta
un effettivo maggiore valore delle immobilizzazioni rispetto alla loro valutazione di bilancio
ed è stato tenuto conto dell’avviamento.
CREDITI
I crediti iscritti fra le immobilizzazioni finanziarie
presumibile realizzazione.
sono valutati secondo il valore di
C) ATTIVO CIRCOLANTE
C) I – Rimanenze
Materie prime, sussidiarie e di consumo; Prodotti in corso di lavorazione e
semilavorati; Prodotti finiti e merci (art. 2427, nn. 1 e 4; art. 2426, nn. 9, 10 e 12)
Le rimanenze di materie, sussidiarie e di consumo sono iscritte al costo di acquisto e
valorizzate con il metodo FIFO, mentre le rimanenze dei prodotti finiti sono iscritte al valore
di mercato.
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C) II – Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8)
I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. Il valore dei crediti iscritto nell’attivo è al
netto del fondo rettificativo iscritto in contabilità.
C) IV – Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.
Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7)
I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica
facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio
Sindacale.
Fondi per rischi e oneri
Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già
certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o
l’importo o la data di sopravvenienza.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il
rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della
società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Debiti
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e Ricavi
I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto degli sconti e degli abbuoni.
Imposte
Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio.
Lo stato patrimoniale e il conto economico comprendono, oltre alle imposte correnti, anche le
imposte differite calcolate tenendo conto delle differenze temporanee tra l’imponibile fiscale
ed il risultato del bilancio. Le differenze sono originate principalmente da costi imputati per
competenza all’esercizio, la cui deducibilità fiscale è riconosciuta nei successivi esercizi.
La composizione delle imposte a carico dell’esercizio, iscritte nel conto economico, è la
seguente:
Importo
1. Imposte correnti (-)
0
2. Variazione delle imposte anticipate (+/-)
0
3. Variazione delle imposte differite (-/+)
0
4. Imposte sul reddito dell’esercizio (-1 +/-2 -/+3)
0
Nelle voci 2 e 3 sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni.
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Sez.2 - B - MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Sez.2 - B I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI.
Codice Bilancio
Descrizione
Costo originario
Precedente rivalutazione
Ammortamenti storici
Svalutazioni storiche
Valore all’inizio dell’esercizio
Acquisizioni dell’esercizio
Spostamento di voci
Alienazioni dell’esercizio
Rivalutazioni di legge (monetarie)
Rivalutazioni economiche
Ammortamenti dell’esercizio
Svalutazioni dell’esercizio
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Totale rivalutazioni fine esercizio
Codice Bilancio
B I 01
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Costi di impianto e di
ampliamento
55.800
0
51.120
0
4.680
0
0
0
0
0
4.680
0
0
0
0
B I 06
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
Descrizione
IMMATERIALI
Immobilizzazioni in corso e
acconti
Costo originario
150.899
Precedente rivalutazione
0
Ammortamenti storici
0
Svalutazioni storiche
0
Valore all’inizio dell’esercizio
150.899
Acquisizioni dell’esercizio
9.550
Spostamento di voci
0
Alienazioni dell’esercizio
0
Rivalutazioni di legge (monetarie)
0
Rivalutazioni economiche
0
Ammortamenti dell’esercizio
0
Svalutazioni dell’esercizio
0
Arrotondamenti (+/-)
0
Consistenza finale
160.449
Totale rivalutazioni fine esercizio
0
B I 02
B I 04
IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
IMMATERIALI
Costi di ricerca,di
Concessioni, lic., marchi e
sviluppo e di pubblicita'
diritti sim.
20.000
1.376.835
0
0
8.000
1.376.835
0
0
12.000
0
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
4.000
0
0
0
0
0
8.000
500
0
0
B I 07
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Altre immobilizzazioni
immateriali
26.341
0
11.166
0
15.175
1.350
0
0
0
0
5.052
0
0
11.473
0
“ Costi di impianto e di ampliamento”
In tale voce sono stati collocati:
• gli oneri sostenuti per la redazione della documentazione tecnica finalizzata alle
procedure di screening e valutazione di incidenza preliminari alla comunicazione per
l’operatività in procedura semplificata, alle pratiche per la voltura della concessione
demaniale, per lo scarico delle acque reflue, per la messa a norma dell’impianto di
trattamento rifiuti e dell’ecopiazzola siti in comune di Lignano Sabbiadoro, strada del
Pantanel.
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Codice fiscale 01856920309
Il costo sostenuto è pari ad euro 55.800 ed è stato totalmente ammortizzato in conto.
Il decremento è dovuto all’ammortamento dell’esercizio per euro 4.680
“ Costi di ricerca e sviluppo”
In tale voce sono compresi:
• oneri sostenuti per lo studio di una nuova branca produttiva.
Il costo sostenuto è pari ad euro 20.000 ed è stato ammortizzato in conto per 3/5 per
un importo pari ad euro 12.000.
Il decremento è dovuto all’ammortamento dell’esercizio per euro 4.000
“ Concessioni, licenze, marchi e diritti simili”
In tale voce sono compresi:
• oneri sostenuti per la realizzazione della discarica,
L’ammortamento degli oneri per la realizzazione della discarica è già stato fatto al
100% nei precedenti esercizi.
• software:
nell’esercizio è stata acquistata una nuova licenza d’uso per un programma
ambientale, la stessa non è stata ammortizzata in quanto, benché acquistata nel
dicembre 2013 verrà utilizzata a partire dall’esercizio 2014
“Immobilizzazioni in corso”
In tale voce sono compresi :
• oneri per l’omologazione di un brevetto industriale non ancora utilizzato, per euro
5.356,
• oneri per le pratiche per l’ampliamento della discarica di Trivignano, non ancora
ottenuto, ma in prossima discussione in Consiglio di Stato, per euro 145.542,
• nell’esercizio c’è stato un incremento di euro 9.550 per prestazioni svolte in
riferimento alle pratiche per l’avvio di una discarica in Sardegna, non ancora
operativa.
“Altre immobilizzazioni immateriali”
In tale voce sono compresi :
• lavori su beni di terzi si riferiscono ai lavori effettuati per la messa a norma degli
uffici di via Tavagnacco.
Il costo complessivo sostenuto è stato di euro 14.593 ed è stato ammortizzato in
conto, in ragione della durata del contratto di locazione (anni 6), per un importo pari
ad euro 8.109.
Il decremento è dovuto all’ammortamento dell’esercizio per euro 2.432.
• altri costi ad utilizzo pluriennale comprendono: costi sostenuti nel 2010 per il
trasloco degli uffici per euro 3.948, costi per adeguamento sistema di controllo per
euro 7.800, nell’esercizio appena concluso hanno avuto un incremento per euro 1.350
per servizi di implementazione del sito in funzione delle mutate normative in materia
di trasparenza delle imprese partecipate pubbliche. Il costo complessivamente
sostenuto di euro 13.098 è stato ammortizzato in conto per un importo pari ad euro
8.108.
Il decremento di euro 1.270 è dovuto all’ammortamento dell’esercizio per euro 2.620
e al sostenimento di nuove spese per euro 1.350.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Sez.2 - B II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI.
Codice Bilancio
B II 01
B II 02
Descrizione
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Terreni e fabbricati
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Impianti e macchinario
Costo originario
Precedente rivalutazione
Ammortamenti storici
Svalutazioni storiche
Valore all’inizio dell’esercizio
Acquisizioni dell’esercizio
Spostamento di voci
Alienazioni dell’esercizio
Rivalutazioni di legge (monetarie)
Rivalutazioni economiche
Ammortamenti dell’esercizio
Svalutazioni dell’esercizio
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Totale rivalutazioni fine esercizio
188.452
0
176.702
0
11.750
0
0
0
0
0
2.136
0
0
9.614
0
Codice Bilancio
B II 04
Descrizione
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Altri beni
Costo originario
Precedente rivalutazione
Ammortamenti storici
Svalutazioni storiche
Valore all’inizio dell’esercizio
Acquisizioni dell’esercizio
Spostamento di voci
Alienazioni dell’esercizio
Rivalutazioni di legge (monetarie)
Rivalutazioni economiche
Ammortamenti dell’esercizio
Svalutazioni dell’esercizio
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Totale rivalutazioni fine esercizio
2.767.835
0
1.104.702
0
1.663.133
2.070
0
0
0
0
228.853
0
0
1.436.350
0
1.395.794
0
580.191
0
815.603
4.736
0
0
0
0
83.751
0
0
736.588
0
B II 03
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Attrezzature industriali e
commerciali
521.351
0
285.222
0
236.129
3.587
0
1.543
0
0
37.797
0
0
200.376
0
B II 05
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Immobilizzazioni in corso
e acconti
23.437
0
0
0
23.437
0
0
0
0
0
0
0
0
23.437
0
La voce “Terreni e fabbricati” comprende :
- terreni ammortizzabili per euro 167.087, il relativo f.do amm. è pari ad euro 167.087,
si riferisce ad alcuni terreni su cui insiste la discarica di Trivignano Udinese e spese
per l’acquisizione della viabilità d’accesso, l’ammortamento è stato effettuato in base
alla residua capacità della discarica stessa,
- costruzioni leggere ecocentro pantanel per euro 21.365, questa voce non ha subito
variazione rispetto all’esercizio precedente, il relativo f.do amm. è pari ad euro
11.751
Il decremento complessivo è pari ad euro 2.136 dovuto agli ammortamenti.
Nel corso dell’esercizio non ci sono state vendite o dismissioni
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Codice fiscale 01856920309
La voce “Impianti e macchinari” comprende :
- impianti telefonici per euro 2.928, questa voce non ha subito variazioni rispetto
all’esercizio precedente, il relativo fondo è pari ad euro 2.351,
- impianti e mezzi sollevamento e pesa, per euro 577.474, questa voce non ha subito
variazioni rispetto all’esercizio precedente,
il relativo f.do amm. è pari ad euro
173.156,
- impianti e macchinari impianto trattamento pantanel per euro 820.128, questa voce
ha subito un incremento di euro 4.736 rispetto all’esercizio precedente per
manutenzioni straordinarie ad una pressa, il relativo f.do amm. è pari ad euro
488.435.
Il decremento complessivo è pari ad euro 79.014 dovuto ad ammortamenti per euro 83.750 ed
incrementi per manutenzioni straordinarie per euro 4.736.
Nel corso dell’esercizio non ci sono state vendite o dismissioni .
La voce “Attrezzature industriali e commerciali” comprende:
- attrezzature utilizzate presso la discarica di Trivignano per euro 60.244, questa voce
ha subito un incremento di euro 3.587 rispetto all’esercizio precedente per
manutenzioni straordinarie alle sonde, il relativo f.do amm. è pari ad euro 45.296.
- attrezzature utilizzate presso l’ecocentro “Pantanel” sito a Lignano Sabbiadoro per
euro 455.095, vendite di beni del valore di 9.600 , ammortizzati per euro 8.057, valore
vendita euro 2.755, plusvalenza euro 1.212 , il relativo f.do amm. è pari ad euro
269.666,
Il decremento complessivo è pari ad euro 35.753 dovuto ad ammortamenti per euro 37.797
vendite di beni per il valore di euro 9.600, ammortizzati per euro 8.057, valore vendita euro
2.755, plusvalenza euro 1.212, incremento per manutenzioni 3.587.
La voce “Altri beni” comprende:
- mobili d’ufficio per euro 15.586, questa voce non ha subito variazioni rispetto
all’esercizio precedente, il relativo f.do amm. è pari ad euro 11.950,
- macchine d’uff.elettr. per euro 40.353, con acquisti nell’esercizio appena concluso per
euro 2.070, il relativo f.do amm. è pari ad euro 28.833,
- autocarri/autovetture per euro 35.476, invariati rispetto all’esercizio precedente, f il
relativo f.do amm. è pari ad euro 30.451,
- autovetture in uso prom.dip. per euro 87.682 questa voce non ha subito variazioni
rispetto all’esercizio precedente, il relativo f.do amm. è pari ad euro 70.175,
- arredi uffici per euro 18.097, questa voce non ha subito variazioni rispetto
all’esercizio precedente, il relativo f.do amm. è pari ad euro 12.535,
- beni inf. euro 516 per euro 4.449, invariati rispetto all’esercizio precedente, il relativo
f.do amm. è pari ad euro 4.449
- beni gratuitamente devolvibili ecocentro pantanel per euro 2.568.260, questa voce
non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente, il relativo f.do amm. è pari
ad euro. 1.175.162
Si registra un decremento complessivo di euro 226.783. Nel corso dell’esercizio sono
acquistati beni per euro 2.070, gli ammortamenti di esercizio sono stati pari ad euro 228.853.
La voce “immobilizzazioni materiali in corso ed acconti” comprende:
- pratica per la autorizzazione ordinaria ex art. 208, Dlgs 152/06 dell’impianto di
trattamento rifiuti Ecocentro Pantanel di Lignano ancora attesa di pronuncia sul
ricorso al TAR FVG.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Sez.2 - B III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE.
B III 1) PARTECIPAZIONI
B III 2) CREDITI
B III 4) AZIONI PROPRIE
Codice Bilancio
B III 01 a
B III 01 d
Descrizione
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
FINANZIARIE Partecipazioni in
imprese controllate
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
FINANZIARIE Partecipazioni in
altre imprese
Costo originario
Precedente rivalutazione
Svalutazioni storiche
Valore all’inizio dell’esercizio
Acquisizioni dell’esercizio
Spostamento di voci
Alienazioni dell’esercizio
Rivalutazioni di legge (monetarie)
Rivalutazioni economiche
Svalutazioni dell’esercizio
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Totale rivalutazioni fine esercizio
Codice Bilancio
Descrizione
Costo originario
Precedente rivalutazione
Svalutazioni storiche
Valore all’inizio dell’esercizio
Acquisizioni dell’esercizio
Spostamento di voci
Alienazioni dell’esercizio
Rivalutazioni di legge (monetarie)
Rivalutazioni economiche
Svalutazioni dell’esercizio
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Totale rivalutazioni fine esercizio
1.115.617
0
98.295
1.017.322
96.000
0
0
0
0
0
0
1.113.322
0
700
0
0
700
0
0
0
0
0
0
0
700
0
B III 02 d1
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
FINANZIARIE - Crediti
(immob. finanziarie)
verso
esigibili entro es. succ.
10.931
0
0
10.931
0
0
0
0
0
0
0
10.931
0
B III 04
IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI
FINANZIARIE
Azioni proprie (val.
nom.compl.Euro...)
0
0
0
0
3.100
0
0
0
0
0
0
3.100
0
La valutazione delle partecipazioni è stata fatta a costo storico rettificata come già dettagliato
nella sezione 1 “criteri di valutazione”
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“Immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni in imprese controllate”
•
Controllata “MTF srl” : la società, controllata al 99%, ha chiuso l’esercizio 2012 in
utile, bilancio dell’esercizio 2013 non è ancora stato trasmesso.
•
Controllata “SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl – in liquidazione” a socio
unico: è già stata svalutata nei precedenti esercizi, ha chiuso l’esercizio 2012 in
perdita, nell’ottobre 2013 è stata posta in liquidazione ed il bilancio dell’esercizio
2013 non è ancora stato redatto.
•
Controllata “Esco Fvg srl – in liquidazione” , la società controllata al 52%, è già stata
svalutata nei precedenti esercizi, è stata posta in liquidazione nel 2012, il bilancio
dell’esercizio 2011 non è stato ancora approvato ed bilancio degli esercizi 2012 e
2013 non sono stati ancora trasmessi.
•
Controllata “Palm’e srl Energia per Esempio”, la società controllata al 60%, ha
chiuso l’esercizio 2012 in perdita, nel 2013 è stato fatto un versamento in conto
capitale di euro 45.000 ed il bilancio dell’esercizio 2013 non è ancora stato redatto.
•
Controllata “Sisare srl”, la società controllata al 50% ha chiuso l’esercizio 2012 in
perdita ed il bilancio dell’esercizio 2013 non è ancora stato redatto
•
Controllata “G&M srl”, la società controllata al 51% è al primo anno di attività ed il
bilancio dell’esercizio 2013 ha chiuso con una perdita di euro 2.938.
“Partecipazioni in altre imprese”
le partecipazioni presenti in bilancio sono:
• n. 20 azioni della “Banca di Credito Cooperativo di Udine”: valore di bilancio euro
700, la posta non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente.
“Crediti immob.finanziarie entro es.succ.”
Sono rappresentati da depositi cauzionali a fronte di contratti:
• Deposito cauzionale Regione FVG – Demanio concessione demaniale impianto
ecocentro Pantanel Lignano Sabb. per euro 2.726,
• Deposito cauzionale Regione FVG uso acqua pubblica pozzi discarica di Trivignano
per euro 105.
• Deposito cauzione Cigierre affitto immobile uso uffici Udine via Tavagnacco per
euro 8.100
“Azioni proprie”
Acquisto azioni proprie per recesso del socio Legambiente, atto notaio Panella rep.85323
racc.36620, valore nominale 3.074,10
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Sez.3 - COSTI D'IMPIANTO, AMPLIAMENTO, RICERCA, SVILUPPO E PUBBLICITA'.
Codice Bilancio
Descrizione
Costo originario
Ammortamenti storici
Ammortamenti dell’esercizio
Percentuale di ammortamento
Altri movimenti
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Codice Bilancio
Descrizione
B I 01
Costi di impianto e di
ampliamento
SPESE REDAZIONE
SCREENING AVVIO
IMPIANTO
20.000
20.000
0
20,000 %
0
0
0
B I 01
Costi di impianto e di
ampliamento
PRATICHE MESSA A
NORMA ECOPIAZZOLA
Costo originario
Ammortamenti storici
Ammortamenti dell’esercizio
Percentuale di ammortamento
Altri movimenti
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
Codice Bilancio
Descrizione
Costo originario
Ammortamenti storici
Ammortamenti dell’esercizio
Percentuale di ammortamento
Altri movimenti
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
6.000
6.000
0
20,000 %
0
0
0
B I 01
Costi di impianto e di
ampliamento
PRED.PRATICA
SCARICO ACQUE
REFLUE
1.500
1.500
0
20,000 %
0
0
0
B I 01
Costi di impianto e di
ampliamento
PRATICHE MESSA A
NORMA IMPIANTO
SELEZION
2.900
2.900
0
20,000 %
0
0
0
B I 01
Costi di impianto e di
ampliamento
PRED.PRATICHE
CONCESS.DEMAN
2.000
2.000
0
20,000 %
0
0
0
B I 01
Costi di impianto e di
ampliamento
PRATICA PER
OTTENIM.
AUTORIZZAZIONE
23.400
18.720
4.680
20,000 %
0
0
0
B I 02
Costi di ricerca,di sviluppo
e di pubblicita'
STUDIO FATTIB,
SOCIETA'
PATRIMONIALE
20.000
8.000
4.000
20,000 %
0
0
8.000
Ragioni delle iscrizioni:
“Spese redazione screening avvio impianto”
Si tratta della redazione della documentazione tecnica finalizzata alle procedure di screening
e valutazione di incidenza preliminari alla comunicazione per l’operatività in procedura
semplificata dell’impianto di trattamento rifiuti sito in comune di Lignano Sabbiadoro,
località Pantanel
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è stato effettuato in 5 esercizi
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Ragioni delle iscrizioni:
“Predisposizione pratica scarico acque reflue”
Si tratta della redazione della documentazione tecnica finalizzata alle pratica relativa
all’autorizzazione allo scarico in fognatura delle acque reflue industriali dell’impianto di
trattamento rifiuti sito in comune di Lignano Sabbiadoro, località Pantanel
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è stato effettuato in 5 esercizi
Ragioni delle iscrizioni:
“Predisposizione pratiche volture concessioni demaniali"
Si tratta della redazione della documentazione tecnica finalizzata alle predisposizione della
volturazione di n.2 pratiche di concessione demaniale relative dell’impianto di trattamento
rifiuti sito in comune di Lignano Sabbiadoro, località Pantanel
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è stato effettuato in 5 esercizi
Ragioni delle iscrizioni:
“Pratiche di messa a norma eco piazzola”
Si tratta della redazione della documentazione tecnica finalizzata alle predisposizione delle
seguenti pratiche relative all’impianto di trattamento rifiuti sito in comune di Lignano
Sabbiadoro, località Pantanel:
- autorizzazione per la realizzazione di un centro di raccolta di rifiuti urbani assimilati
(ecocentro) ai sensi D.M 8 aprile 2008;
- Valutazione di Incidenza relativa al SIC IT 3320037 “Laguna di Marano e Grado” per
l’esecuzione delle opere previste dall’autorizzazione dell’ecocentro ai sensi D.M 8 aprile
2008;
DIA relativa alle opere edili per l’esecuzione di un centro di raccolta di rifiuti urbani
assimilati (ecocentro) ai sensi D.M 8 aprile 2008.
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è stato effettuato in 5 esercizi
Ragioni delle iscrizioni:
“Pratiche messa a norma impianto selezione”
Si tratta della redazione della documentazione tecnica finalizzata alle predisposizione delle
seguenti pratiche relative all’impianto di trattamento rifiuti sito in comune di Lignano
Sabbiadoro, località Pantanel:
- notifica ex art.48 DPR 305/56 relativa all’impianto di recupero;
autorizzazione alle Emissioni in Atmosfera, ai sensi del D.lgs 152/ 2006 relativa all’impianto
di recupero;
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è stato effettuato in 5 esercizi
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Ragioni delle iscrizioni:
“Pratica per ottenimento autorizzazione regime ordinario”
Si tratta della redazione della documentazione tecnica finalizzata alla predisposizione delle
seguenti pratiche relative all’impianto di trattamento rifiuti di Lignano Sabbiadoro località
Pantanel:
- progetto preliminare per richiesta di avvio procedura in regime ordinario secondo
quanto previsto all’art. 208 del D.lgs 152/06 e s.m.i
- redazione dello studio di impatto ambientale (SIA) in ordine alla richiesta di
autorizzazione ai sensi dell’art.208 del D.lgs 152/06 e s.m.i
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è previsto in 5 esercizi.
Ragioni delle iscrizioni:
“Studio di fattibilità società patrimoniale”
Si tratta di uno studio volto alla possibilità di operare in tale settore al fine di razionalizzare e
rendere produttivo un patrimonio pubblico generalmente improduttivo.
Criteri di ammortamento:
L’ammortamento è previsto in 5 esercizi
Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE.
Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO.
Codice Bilancio
Descrizione
C I 01
ATTIVO CIRCOLANTE - RIMANENZE
materie prime, suss. e di cons.
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
2.676
2.955
2.676
0
2.955
Le rimanenze sono valutate al costo d’acquisto con il criterio Fifo. Le variazioni rispetto
all’esercizio precedente sono di euro 279
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
C I 04
ATTIVO CIRCOLANTE - RIMANENZE
prodotti finiti e merci
119.418
37.072
119.418
0
37.072
I prodotti finiti sono valutati al valore di mercato, presentano un decremento di euro 82.346.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Codice fiscale 01856920309
Codice Bilancio
C II 01 a
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Clienti
esigibili entro esercizio successivo
220.561
2.277.915
2.351.701
0
146.775
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
La voce “Crediti verso clienti” esigibili entro l’esercizio successivo risulta dalla differenza
tra tutti i crediti commerciali a breve termine, esclusi i crediti commerciali verso società
controllate e collegate appostati separatamente, ed i relativi fondi svalutazione come segue:
crediti verso clienti
fatture da emettere
crediti v/clienti prot/fall
- note di accr. da emett.
- fondo svalutaz.crediti
-f.do rischi su crediti tassato
-f.do rischi su int. di mora
-f.do rischi cred.clienti fall.
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
Euro
Voce C.II.1
euro
204.017
8.163
13.785
-0
- 53.970
-0
- 11.435
-13.785
------------146.775
Il fondo svalutazione crediti esistente al 1° gennaio 2013 è stato ridotto di euro 11.303 al fine
di stornare il sovraccantonamento determinato dalla riduzione dei crediti.
Il fondo si ritiene sufficientemente capiente in relazione a possibili insolvenze ed ha avuto la
seguente movimentazione:
saldo 01.01.13
- decrementi per sovacc.
incrementi
saldo al 31.12.13
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
euro
euro
euro
euro
65.273
-11.303
0
53.970
C II 02 a
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Imprese controllate
esigibili entro esercizio successivo
606.270
1.165.375
1.148.440
0
623.205
La voce “Crediti verso imprese controllate” comprende:
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Codice fiscale 01856920309
1a) crediti commerciali nei confronti delle società controllate per euro 304.875
crediti per fatture emesse
- Mtf srl
per euro
13.908
- Srf srl
per euro
196.645
- Palm’e srl
per euro
18.436
- Esco Fvg srl
per euro
29.420
- Sisare srl
per euro
44.758
- G&M srl
per euro
1.708
1b) Fondo rischi tassato crediti commerciali società collegate per euro 201.670
a copertura crediti commerciali:
- Srf srl
per euro
176.520
- Esco Fvg srl
per euro
25.150
2a) crediti per finanziamenti soci per euro 769.000
- Palm’e srl
per euro
520.000
Trattasi di finanziamento soci infruttifero, come deliberato nella seduta del cda del
22.12.2011, è stata prorogata la restituzione dello stesso entro il 31.12.2012 ed è in attesa di
ulteriore proroga.
- Srf srl
per euro
230.500
Trattasi di finanziamento soci infruttifero per euro 200.000, come deliberato nella seduta del
cda del 28.05.2012, scadenza 31.12.2013, e per euro 30.500 come da richieste 2013 per
necessità di liquidità.
- Esco fvg srl
per euro
18.500
Trattasi di finanziamento soci per copertura scoperto bancario su conti correnti garantiti da
fidejussione EXE spa
.
2b) Fondo rischi tassato crediti finanziamento soci società collegate per euro 249.000
a copertura crediti per finanziamenti soci:
- Srf srl
per euro
230.500
- Esco Fvg srl
per euro
18.500
3a) crediti per escussione fidejussioni a garanzia per euro 569.435
- Srf srl
per euro
310.000
Trattasi della escussione della fidejussione a favore di SRF rilasciata alla Banca di Credito
Coop di Udine
- Esco fvg srl
per euro
259.435
Trattasi della escussione delle fidejussioni a favore di ESCO FVG rilasciate alla Nordest
banca
per euro 153.606 ed a Credifriuli per euro 105.829
.
3b) Fondo rischi tassato crediti fidejussione escusse per euro 569.435
a copertura crediti per escussione fidejussione:
- Srf srl
per euro
310.000
- Esco Fvg srl
per euro
259.435
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
Pagina 17 di 36
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Codice fiscale 01856920309
Codice Bilancio
Descrizione
C II 02 b
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Imprese controllate
esigibili oltre esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
0
544.500
0
0
544.500
La voce “Crediti verso imprese controllate esigibili oltre esercizio successivo” comprende
il credito da delibera assemblea soci MTF srl del 30.12.2013 per distribuzione riserve
straordinarie.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
C II 03 a
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Imprese collegate
esigibili entro esercizio successivo
571.989
573.781
751.989
0
393.781
La voce “crediti verso collegate” comprende:
1) crediti commerciali per euro 393.781 nei confronti degli azionisti:
- Comune di Lignano
per euro
444.892
- Net spa
per euro
128.889
- fdo rischi tass cred.imp.coll per euro
- 180.000
Il fondo rischi su crediti tassato è stato approntato in maniera prudenziale per una
contestazione in atto con l’azionista Comune di Lignano Sabbiadoro.
E’ allocato nei crediti verso società collegate poiché, pur trattandosi di credito commerciale,
la voce di credito è stata appostata nei crediti verso collegate.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
C II 04B a
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Crediti tributari
esigibili entro esercizio successivo
88.146
142.740
198.866
-1
32.019
La voce C. II. 4 bis) “Crediti tributari” esigibili entro l’esercizio successivo ha un saldo
pari ad euro 32.019, si riferisce:
• al credito per l’istanza rimborso ai sensi dell’art.2, comma 1-quater, DL 201 del 6/12/12,
presentata il 23/1/13 – deduzione IRAP – per euro 16.908,
• al credito IRES per euro 595, dato un credito per ritenute su interessi attivi di pari
importo, non ci sono imposte dovute per l’esercizio 2013,
• al credito IRAP per euro 0, non sono stati versati acconti, non ci sono imposte dovute per
l’esercizio 2013,
• al credito per versamento IMP.SOST.RIV.TFR per euro 147, per il versamento di un
importo maggiore di quanto determinato in fase successiva,
• al credito IVA al 31.12.2013 per euro 14.369.
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Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
C II 05 a
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Altri (circ.)
esigibili entro esercizio successivo
89.331
40.145
94.247
0
35.229
La voce C. II. 5 “Crediti verso altri esigibili entro l’esercizio successivo” comprende i
seguenti crediti non commerciali:
Crediti v/fornitori per aniticipi
Crediti c.credito prepagate
Crediti anticipi sp.condom.
Inail c/contributi
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
euro
euro
euro
euro
34.000
850
201
178
C II 05 b
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO - Altri (circ.)
esigibili oltre esercizio successivo
1.428.449
0
211.293
0
1.217.156
La voce C.II.5 “Crediti verso altri esigibili oltre l’esercizio successivo” comprende il
credito nei confronti di NET spa, che ha incorporato CSR Bassa Friulana spa, per il
riaddebito della quota di competenza del costo derivato dall’emanazione del DLgs 36/2003,
rettificato in base al conteggio definitivo dei rifiuti conferiti.
Sono state emesse le prime quattro fatture semestrali da euro 105.647 cad, inerenti le spese
da perizia, in attesa di definire le fidejussioni post mortem.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
C IV 01
ATTIVO CIRCOLANTE - DISPONIBILITA' LIQUIDE
Depositi bancari e postali
454.514
449.924
895.529
-1
8.908
Le disponibilità liquide sono costituite da liquidità presso istituti bancari, risultano diminuite,
rispetto al precedente esercizio, di euro 445.606
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Codice Bilancio
Descrizione
C IV 03
ATTIVO CIRCOLANTE - DISPONIBILITA' LIQUIDE
Danaro e valori in cassa
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
24
5.500
5.175
0
349
Il saldo rappresenta l’esistenza di denaro in cassa alla data di chiusura dell’esercizio
Sez.4 - FONDI E T.F.R. Codice Bilancio
Descrizione
B
03
FONDI PER RISCHI E ONERI
Altri fondi
Consistenza iniziale
Aumenti
di cui formatisi nell’esercizio
Diminuzioni
di cui utilizzati
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
5.360
2.435.027
0
0
0
1
2.440.388
La voce “altri fondi” comprende:
• F.do rischi p/controversie legali in corso per euro 2.435.027
Si tratta di un fondo approntato nell’esercizio appena concluso a fronte della causa in
corso con il Consorzio Udine Ambiente, che ha visto soccombente EXE spa in primo
grado, sentenza contro la quale si è già ricorsi in appello.
•
F.do rischi tassato per euro 5.360
Si tratta di un fondo per possibili contestazioni in materia di “ecotassa”, nell’esercizio
appena concluso non è stato utilizzato.
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Aumenti
di cui formatisi nell’esercizio
Diminuzioni
di cui utilizzati
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
C
TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
217.984
37.135
0
3.813
0
-1
251.305
Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito della società alla fine dell’esercizio verso i
dipendenti in forza a tale data.
- gli accantonamenti dell’esercizio sono stati di euro 37.135
- il costo per tale accantonamento è pari ad euro: tfr lordo euro 36.567 + rivalut. euro 4.118,
- le ritenute TFP sono pari ad euro 2.472,
- l’imposta sost.riv., pari ad euro 453,
- quota girata a fondo pensione assicurativo per euro 625
Nell’esercizio appena concluso è stato erogato un TFR, stornato da fondo per euro 3.813, la
quota maturata nell’esercizio è sta versata al fondo pensione assicurativo per euro 625.
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Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO.
Codice Bilancio
Descrizione
D
04 a
DEBITI - Debiti verso banche
esigibili entro esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
0
1.658.612
1.395.031
-1
263.580
Il saldo rappresenta l’effettivo utilizzo dell’affidamento bancario alla data di chiusura
dell’esercizio.
L’aumento rispetto all’esercizio precedente è pari ad euro 263.580
Codice Bilancio
Descrizione
D
06 a
DEBITI - Acconti
esigibili entro esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
40.250
144.902
185.152
0
0
La voce “Acconti” alla chiusura dell’esercizio presenta un saldo a zero.
Codice Bilancio
Descrizione
D
07 a
DEBITI - Debiti verso fornitori
esigibili entro esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
484.977
315.979
526.955
-1
274.000
La voce “Debiti verso fornitori” ha subito un decremento di euro 210.977, sono stati
correttamente appostati in debiti verso collegate euro 32.209 per debiti commerciali, ed è
così composta:
Debiti verso fornitori
euro
227.140
Fatture da ricevere
euro
46.861
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
D
07 b
DEBITI - Debiti verso fornitori
esigibili oltre esercizio successivo
20.450
0
0
0
20.450
La voce “Debiti verso fornitori oltre l’esercizio successivo” sono costituiti da fatture da
ricevere da fornitori per prestazioni relative alla direzione lavori per le opere di copertura
conseguente all’approvazione della variante 3.
Non ci sono variazioni nell’esercizio appena concluso.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Codice Bilancio
Descrizione
D
09 a
DEBITI - Debiti verso imprese controllate
esigibili entro esercizio successivo
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
18.329
51.000
31.079
0
38.250
La voce “Debiti verso controllate” presenta un saldo di euro 38.250 e comprende:
• Debiti v/controllate per euro 38.250, per la quota di capitale sottoscritta e non ancora
richiamata della società neo costituita G&M srl
Codice Bilancio
D
10 a
DEBITI - Debiti verso collegate
esigibili entro esercizio successivo
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
32.209
32.209
32.209
0
32.209
La voce “Debiti verso collegate” sono invariati rispetto allo scorso esercizio e si riferiscono
a debiti commerciali verso la collegata Comune di Lignano per euro 32.209.
Codice Bilancio
D
12 a
DEBITI - Debiti tributari
esigibili entro esercizio successivo
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
43.801
211.464
204.647
1
50.619
La voce “Debiti tributari esigibili entro l’esercizio”, presenta un incremento di euro 6.818,
essendo nel presente esercizio i saldi IVA, IRAP ed IRES a credito, comprende
esclusivamente le ritenute relative agli stipendi dei dipendenti e quelle sui compensi di
collaboratori e professionisti.
• riten. acc.to IRPEF
dipend.,collaboratori, professionisti
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euro
50.619
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Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
D
13 a
DEBITI - Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale
esigibili entro esercizio successivo
44.575
236.339
237.220
0
43.694
La voce “Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale esigibili entro l’esercizio
successivo” registra un decremento di euro 881 e comprende:
• INPS corrente
euro
30.128
• INPS/INAIL c.ferie/14.m
euro
8.822
• Inail c/contr.collab.
euro
5
• F.Negri/Fasdac/Pastore
euro
4.739
Codice Bilancio
D
14 a
DEBITI - Altri debiti
esigibili entro esercizio successivo
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
La voce “Altri debiti entro l’esercizio
comprende:
• dipendenti c/retribuzioni
• dipendenti c/ferie/14.m da liq
• amministr.e collab.c/comp
• Com.Trivignano
• debiti diversi
Codice Bilancio
Descrizione
Consistenza iniziale
Incrementi
Decrementi
Arrotondamenti (+/-)
Consistenza finale
89.145
403.089
401.374
1
90.861
successivo” registra un incremento di euro 1.716 e
euro
euro
euro
euro
euro
21.836
30.812
3.807
27.000
7.406
D
14 b
DEBITI - Altri debiti
esigibili oltre esercizio successivo
2.804.645
0
0
0
2.804.645
Gli “Altri debiti oltre l’esercizio successivo” sono invariati rispetto all’esercizio
precedente.
Si riferiscono a:
- debiti relativi alle spese che saranno sostenute in ottemperanza all’emanazione del
DLgs 36/2003, che impone, dopo la chiusura dell’impianto, nuovi obblighi di
gestione “post mortem” per la durata di 30 anni per euro 2.804.645
Tali successivi oneri, in ossequio al principio di correlazione tra costi e ricavi, sono
stati determinati in base a perizia asseverata e stime prudenziali, sono stati imputati ad
ogni esercizio in relazione alla quantità di rifiuti conferiti rispetto alla volumetria
totale conferibile ( 798.574 mc / 830.200 ton. volumetria ricalcolata in base al
rapporto medio tra peso dei rifiuti e spazio occupato a cedimento avvenuto ).
Tale posta rappresenta l’unico debito di durata superiore a cinque anni, salvo
anticipate richieste di lavori di adeguamento degli enti competenti.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO.
Codice Bilancio
Capitale Sociale
AI
Riserva di Utili
A IV
Riserva di Utili
AV
Descrizione
Capitale
Riserva legale
Riserve statutarie
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Codice Bilancio
Descrizione
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
5.000.000
280.374
355.521
0
0
0
0
10.673
1.186
0
0
5.000.000
0
0
291.047
0
0
356.707
0
0
0
0
-291.047
-356.707
0
0
5.000.000
0
0
0
0
0
0
Riserva di Utili
A VII
a
Risultato d'esercizio Risultato d'esercizio
A VIII
A IX
a
Utili (perdite) portati
Utile (perdita)
Riserva straordinaria
a nuovo
dell'esercizio
514.504
0
11.860
0
0
0
0
0
-11.860
0
0
514.504
0
0
0
0
-2.385.851
-2.385.851
0
0
0
-514.504
-1.223.592
2.385.851
0
0
0
0
0
-1.223.592
0
-3.413.005
-3.413.005
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Codice Bilancio
TOTALI
Descrizione
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi
( € ,0000 per azione)
Altre destinazioni
Altre variazioni
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
6.162.259
0
-1
4
0
-2.385.851
3.776.411
0
1
1
0
-3.413.005
363.404
Il “Capitale Sociale” alla data di chiusura del bilancio, era totalmente versato ed ammontava
ad euro 5.000.000, diviso in numero 871.800. azioni senza indicazione del valore nominale,
così ripartite tra i soci:
01) PROVINCIA DI UDINE
numero
484.767
azioni
02) NET spa
03) COMUNE DI LIGNANO SABB
04) COMUNITA’ MONT.CARNIA
05) COMUNE DI MANZANO
06) azioni proprie EXE spa
“
“
“
“
“
156.590
199.800
23.062
7.045
536
“
“
“
“
“
La “Riserva Legale” (art. 2430 c.c.), l’assemblea degli azionisti del 15.07.2013 ha deciso di
destinarla interamente a copertura perdite.
La “Riserva Statutaria”, prevista dall’art.25, comma a) dello statuto sociale che stabilisce
che venga accantonato “sino ad un dieci per cento a riserva speciale, da utilizzarsi per studi
straordinari di carattere pianificatorio”.
L’assemblea degli azionisti del 15.07.2013 ha deciso di destinarla interamente a copertura
perdite.
La “Riserva Straordinaria”, come previsto l’art.25 comma b) dello Statuto Sociale
conteneva l’eccedenza degli utili, non riservati alla Riserva Legale ed alla Riserva Speciale,
che l’assemblea degli azionisti aveva deciso di non distribuire.
L’assemblea degli azionisti del 15.07.2013 ha deciso di destinarla interamente a copertura
perdite.
La “Perdita portata a nuovo” comprende la parte residua delle perdite dell’esercizio 2012
non coperte dalle riserve.
Il “Risultato d’esercizio” presenta un incremento delle perdite di euro 1.027.154 rispetto al
risultato dell’esercizio precedente.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI.
La voce “Partecipazioni in imprese controllate” comprende:
Denominazione e Sede
Capitale Sociale
Patrimonio Netto
Utile o Perdita
Quota posseduta direttamente
Quota posseduta indirettamente
Totale quota posseduta
Valore di bilancio
Credito corrispondente
MTF srl
viale Europa
33054 Lignano Sabbiadoro UD
50.000
766.757
306.044
99,000 %
0,000 %
99,000 %
895.922
0
SRF Serv.per le Racc.Fr.srl - IN LI
via Tavagnacco 83/30
33100 Udine UD
50.000
-662.670
-232.129
100,000 %
0,000 %
100,000 %
0
0
PALM'E srl - Energia per Esempio
SISARE srl
via Tavagnacco 83/30
via Tavagnacco 83/30
33100 Udine UD
33100 Udine UD
Capitale Sociale
119.000
Patrimonio Netto
81.903
Utile o Perdita
-37.097
Quota posseduta direttamente
60,000 %
50,000 %
Quota posseduta indirettamente
0,000 %
0,000 %
Totale quota posseduta
60,000 %
50,000 %
Valore di bilancio
116.400
Credito corrispondente
0
Denominazione e Sede
ESCO FVG srl -IN LIQUIDAZIONE
G&M srl
via Tavagnacco 83/30
via Tavagnacco 83/30
33100 Udine UD
33100 Udine UD
Capitale Sociale
80.000
Patrimonio Netto
51.960
Utile o Perdita
-7.436
Quota posseduta direttamente
52,000 %
51,000 %
Quota posseduta indirettamente
0,000 %
0,000 %
Totale quota posseduta
52,000 %
51,000 %
Valore di bilancio
0
Credito corrispondente
0
100.000
69.828
-11.742
50.000
0
Denominazione e Sede
100.000
0
0
51.000
0
MTF srl” i dati sopra indicati si riferiscono al bilancio approvato per l’esercizio 2012.
“SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl” i dati sopra indicati si riferiscono al bilancio
2012.
Il 30.09.2013 la società è stata posta in liquidazione.
“PALM’E srl- Energia per Esempio” i dati sopra indicati si riferiscono al bilancio per
l’esercizio 2012. Nel corso dell’esercizio 2013 i soci hanno effettuato un versamento in conto
capitale per complessivi euro 75.000. La quota versata da EXE spa, pari ad euro 45.000, nel
presente bilancio è stata appostata ad aumento del valore della partecipata.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Codice fiscale 01856920309
“SISARE srl” i dati sopra indicati si riferiscono al bilancio approvato per l’esercizio 2012.
“ESCO Friuli Venezia Giulia srl” i dati sopraindicati si riferiscono al bilancio chiuso al
31.12.2010.
Il bilancio dell’esercizio 2011 non è stato approvato e nel novembre 2012 la società è stata
messa in liquidazione.
“G&M srl” la società è stata costituita il 22.03.2013. Il Primo esercizio chiude con una
perdita di euro 2.938.
Sez.6 - CREDITI E DEBITI.
Sez.6 - CREDITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI.
Codice bilancio
C II 05 b
Descrizione
Importo fino a 5 anni
ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI VERSO Altri (circ.) esigibili oltre esercizio successivo
Importo oltre i 5 anni
1.217.156
0
“Altri crediti esigibili oltre l’esercizio successivo” si tratta di crediti nei confronti di NET
spa, a seguito della incorporazione di CSR Bassa Friulana spa, di cui è stato dato dettaglio nel
commento delle voci dell’attivo.
Sez.6 - DEBITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI.
Codice bilancio
D
07 b
D
14 b
Descrizione
Importo fino a 5 anni
DEBITI - Debiti verso fornitori esigibili oltre
esercizio successivo
DEBITI - Altri debitiesigibili oltre esercizio
successivo
Importo oltre i 5 anni
20.450
0
0
2.804.645
“Debiti verso fornitori” si tratta di debiti per fatture da ricevere di cui si è dato dettaglio nel
commento delle voci del passivo.
“Altri debiti esigibili oltre l’esercizio successivo”
Nei debiti oltre i 5 anni è inserito il debito per le spese che andremo a sostenere in
ottemperanza alla emanazione del D.Lgs 36/2003 per euro 2.804.645.
Sez.6 - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI.
Non ci sono debiti garantiti da garanzie reali sui beni della società
Non esistono crediti e/o debiti relativi ad operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente
di retrocessione a termine.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Sez.6 - CREDITI PER AREA GEOGRAFICA.
Ai fini della ripartizione dei crediti al 31.12.2013 secondo area geografica, prevista
dall’art.2427, comma 6, c.c. si precisa che i crediti sono esclusivamente con clientela italiana.
Sez.6 - DEBITI PER AREA GEOGRAFICA.
Ai fini della ripartizione dei debiti al 31.12.2013 secondo area geografica, prevista dall’art.
2427, comma 6, c.c. si precisa che i debiti sono esclusivamente con fornitori italiani.
Sez.7 - RATEI, RISCONTI E ALTRI FONDI.
Sez.7 - RATEI ATTIVI.
La voce “Ratei attivi” comprende:
RATEI ATTIVI
Cong.stimato servizi control.MTF
IMPORTO
300
300
TOTALE
Sez.7 - RATEI PASSIVI.
La voce “Ratei passivi” comprende:
RATEI PASSIVI
Stima costi asport.percol.2012/13
Stima costi smalt.sovvalli r.2013
Stima indenn.L.R.5 2013
Stima cong.gas riscald. 2013
Stima cong.contr.CIG 2013
TOTALE
IMPORTO
130.900
7.920
6.940
900
49
146.709
Sez.7 - RISCONTI ATTIVI.
La voce “Risconti attivi” comprende:
RISCONTI ATTIVI
Costi assicurazioni
Costi fidejussioni
Spese telefoniche
Spese postali
Spese sito internet e pec
Abbonamenti giornali e riviste
Spese trasferte
Quote associative
TOTALE
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
IMPORTO
28.599
32.797
502
52
346
557
84
88
63.025
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Sez.7 - RISCONTI PASSIVI.
Alla chiusura dell’esercizio 2013 non ci sono risconti passivi.
Sez.7 - ALTRI FONDI.
La voce “Altri fondi” comprende un fondo rischi tassato ed un fondo per controversie legali
ALTRI FONDI DELLO STATO PATRIMONIALE
F.DO RIS.P/CONTROV.LEGALIinCORSO
F.DO RISCHI TASSATO
TOTALE
IMPORTO
2.435.027
5.360
2.440.387
L’accantonamento per euro 2.435.027 è stato fatto e determinato a seguito della soccombenza
nella causa contro il Consorzio Udine Ambiente srl che ha determinato la sentenza
sfavorevole del Tribunale di Udine n. 1466/2013-RG5023/2010-di data 21.11.2013 notificato
il 03.12.2013. In termini prudenziali l’accantonamento è stato fatto per l’intero importo.
In riferimento alla causa medesima è stato presentato ricorso in appello nel mese di gennaio
c.a. del quale si attende ovviamente l’esito, anche in riferimento alla richiesta di sospensione
dell’esecutività della sentenza pronunciata dal Tribunale di Udine.
L’intero contenzioso ruota intorno all’interpretazione di una particolare clausola del contratto,
stipulato nell’ ottobre 2004, tra EXE spa e gli ex “soci privati” in contestualità alla loro
vendita, in favore della Provincia di Udine, della loro partecipazione, contratto che prevedeva
il diritto per tali ex soci al conferimento nella discarica di Trivignano Udinese di una quantità
di rifiuti pari ad una determinata percentuale della volumetria residua della discarica stessa.
La controversia si incentra sul metodo, volumetrico secondo EXE e ponderale secondo il
Consorzio Udine Ambiente, di determinazione di detta capacità residua.
Sez.7 - ALTRE RISERVE.
Alla chiusura dell’esercizio 2013 non ci sono riserve di utili in quanto l’assemblea azionisti
del 15.07.2013 ha deciso il loro utilizzo a parziale copertura delle perdite dell’esercizio 2012.
Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO.
Il Patrimonio Netto risulta così composto e soggetto ai seguenti vincoli di utilizzazione e
distribuibilità:
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Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate
nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni (aumento grat.di capitale)
Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate
nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni (aumento grat.di capitale)
Codice Bilancio
Descrizione
Valore da bilancio
Possibilità di utilizzazione ¹
Quota disponibile
Di cui quota non distribuibile
Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate
nei tre precedenti esercizi
Per copertura perdite
Per distribuzione ai soci
Per altre ragioni (aumento grat.di capitale)
Capitale Sociale
AI
Riserva di Capitale
A II
Capitale
5.000.000
B
0
0
0
0
0
4.555.382
Riserva di Utili
A IV
Riserva da soprapprezzo
delle azioni
0
Riserva legale
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.103.814
-291.047
0
0
Riserva di Utili
AV
Riserva di Utili
A VII
a
Riserve statutarie
Riserva straordinaria
Risultato d'esercizio
A VII
m
0
0
Riserva per
arrotondamento unita' di
euro
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-356.707
0
0
-514.505
0
-1.451.568
0
0
0
Risultato d'esercizio
A VIII
Risultato d'esercizio
A IX
a
TOTALI
Utili (perdite) portati
a nuovo
-1.223.592
Utile (perdita)
dell'esercizio
-3.413.005
363.404
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.162.259
0
0
0
0
0
0
0
0
¹ LEGENDA
A = per aumento di capitale
B = per copertura perdite
C = per distribuzione ai soci
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Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO
PATRIMONIALE.
Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo
dello stato patrimoniale.
Sez.9 - IMPEGNI: COMPOSIZIONE E NATURA.
“Garanzie prestate a favore di imprese controllate”
Tale posta evidenzia i rischi, gli impegni e le garanzie che la società ha prestato a favore della
controllate:
- “PALM’E srl” per le necessità di cassa con la Banca di Popolare di Vicenza.
La fideiussione prestata è pari ad euro 1.000.000
- “SRF Servizi per Raccolte del Friuli srl” per polizza fideiussoria COFACE a favore del
Ministero dell’ambiente
La fideiussione prestata è pari ad euro 50.000
Le fidejussioni prestate ad “Esco Friuli Venezia Giulia srl” per le necessità di cassa, con la
Banca di Credito Cooperativo Friuli sc. e con Neb sono state escusse.
La fidejussione prestata ad “SRF Servizi per Raccolte del Friuli srl” per le necessità di cassa
con la Banca di Udine Credito Cooperativo scparl. è stata parzialmente escussa per euro
310.000
“Garanzie a favore di altri”
In questa voce sono comprese:
- le garanzie fidejussorie mediante polizze di assicurazione a favore della Regione Friuli
Venezia Giulia prestate come disposto dal Dlgs 36/2003 art.10, regolamentate dall’art.5,
comma 1 del Decreto Presidente della Regione Friuli Venezia Giulia n.0266/Pres del 11
agosto 2005, per la gestione dei sotto indicati lotti della discarica di Trivignano Udinese
nell’esercizio 2011 sono state ridotte in conformità della delibera della Giunta Regionale
n.1946 di data 27.08.2009:
1° lotto garanzia verso l’Ente Garantito euro 1.228.974 polizza Assicurazioni Generali spa,
2° lotto garanzia verso l’Ente Garantito euro 1.635447 polizza Assicurazioni Generali spa,
3° lotto garanzia verso l’Ente Garantito euro 1.513.485 polizza Lloyd Adriatico spa,
4° lotto garanzia verso l’Ente Garantito euro 1.394.034 polizza Assicurazioni Generali spa;
- la garanzia mediante polizza di assicurazione a favore del Comune di Santa Maria La Longa
a garanzia dei lavori di ripristino della strada comunale Santa Maria La Longa - Clauiano
garanzia verso l’Ente Garantito euro 350.000 polizza Lloyd Adriatico spa;
- la garanzia bancaria a favore del Ministero dell’Ambiente, secondo quanto previsto per la
categoria 1, classe D di appartenenza dell’impresa medesima ai sensi degli art. 3 e 4 del
decreto Min. Ambiente 08/10/1996, così come modificato con D.M: 23/4/99, dal D.M.
8/4/2008 e dalla Deliberazione del Comitato Nazionale Albo Gestori Ambientali n.2 dd.
29/7/2008 a garanzia delle somme dovute per: operazioni di smaltimento rifiuti, bonifica,
ripristino delle installazioni e delle aree contaminate, di risarcimento degli ulteriori danni
all’ambiente.
garanzia verso l’Ente Garantito euro 154.937 Banca di Udine Credito Cooperativo scparl
- la garanzia mediante polizza assicurazione a favore del Ministero dell’Ambiente, secondo
quanto previsto per la categoria 8, “Commercio e intermediazione di rifiuti senza detenzione”
classe c “rifiuti non pericolosi”
garanzia verso l’Ente Garantito euro 450.000 polizza Coface Assicurazioni spa
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Sez.10 - RIPARTIZIONE DEI RICAVI.
Di seguito viene rappresentata la ripartizione dei ricavi secondo le categorie di attività:
RIPARTIZIONE DEI RICAVI
VEND. MPS SELEZ.IMPIANTO
VEND.RIFIUTI RICICL. SELEZ.IMPIA
RIC. SERV.TRASP.RIF.
RIC.SERV.INC.SMALT.TRATT.RIF C/T
RIC.SERV.TRASP.RIF. ECOC.LIGN
RIC.SERV.A TERZI LIGN.
RIC.NOLI CASSONI LIGN
RIC. PRESTAZIONI E CONSULENZE
RIC.SERV.SELEZIONE SPIAGGIATI EC
RIC.SERV.SELEZIONE RIF. ECOCENTR
TOTALE
IMPORTO
194.239
36.866
1.820
14.128
5.400
300
3.420
31.200
396.638
9.828
693.839
Ai fini della ripartizione dei ricavi seconda area geografica, prevista dall’art.2427, comma 10,
c.c., si precisa che si sono realizzati esclusivamente con clienti italiani.
Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI.
La società, nel corso dell’esercizio appena concluso, ha conseguito i sotto indicati proventi da
partecipazioni:
PROVENTI DA PARTECIPAZIONI
DIVIDENDI SOC.CONTR.P/SOGG.IRES
DIVIDENDI SOC.COLL.P/SOGG.IRES
TOTALE
IMPORTO
544.500
2
544.502
Sez.12 - INTERESSI ED ONERI FINANZIARI.
Prestiti obbligazionari
Debiti verso banche
Altri debiti
TOTALE
6.525
25
6.550
Sez.13 - PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI.
Sez.13 - PROVENTI STRAORDINARI.
La società non ha avuto, nel corso dell’esercizio, proventi straordinari.
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Sez.13 - ONERI STRAORDINARI.
Gli oneri straordinari sono i seguenti:
ONERI STRAORDINARI
SOPR.PAS.ESTR.ALL'ATT.DED.
IMPORTO
67
67
TOTALE
Sez.14 - IMPOSTE DIFFERITE E ANTICIPATE.
Alla chiusura dell’esercizio 2013 non ci sono accantonamenti per imposte differite o
anticipate.
Sez.15 - NUMERO MEDIO DIPENDENTI.
In ossequio al disposto dell’art. 2427 n. 15 del codice civile Vi informiamo che il numero
medio dei dipendenti ripartito per categoria è il seguente ed è il seguente:
Qualifica
Numero
Medio
Apprendisti
Operai
0
Impiegati
1
3
Quadri
Dirigenti
3
Totale
1
8
Sez.16 - COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI E SINDACI.
I compensi spettanti al Consiglio di Amministrazione ed al Collegio Sindacale, che svolge
anche l’attività di revisione, sono sotto indicati:
Amministratori
Sindaci
70.099
36.991
Sez.17 - AZIONI DELLA SOCIETA'.
Il capitale sociale alla data attuale è totalmente versato.
Alla data di chiusura del bilancio ammontava ad euro 5.000.000 diviso in n. 871.800 azioni
In data 30.09.2013 la società ha acquistato, per recesso del socio Legambiente FVG, n.536
azioni per il valore nominale di euro 3.074 al prezzo di euro 3.100.
Sez.18 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI.
La società non ha emesso azioni di godimento né obbligazioni convertibili in azioni.
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Sez.19 - ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA'
Art. 2427 bis c.c. La società non ha emesso strumenti finanziari. Le immobilizzazioni, con
esclusione delle partecipazioni in società controllate e collegate, non sono iscritte ad un
valore superiore al loro fair value.
Sez.19B - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI.
Non esistono finanziamenti effettuati dai soci.
Sez.20 - PATRIMONIO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 SEPTIES
Non esistono patrimoni destinati ad uno specifico affare.
Sez.21 - FINANZIAMENTO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 DECIES
Non esistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare ai sensi dell’art. 2447 decies
C.C.
Sez.22 - CONTRATTI DI LEASING.
La società non ha posto in essere operazioni di locazione finanziaria.
Sez.22bis - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (Art.22-bis)
“MTF srl”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
13.908
crediti oltre es. per distr.riserve
544.500
debiti al 31.12.2013:
0,00
costi (fatture ricevute da MTF)
0,00
ricavi (fatturati o da fatturare a MTF):
11.400
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
“SRF srl – in liquidazione”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
196.645
crediti per finanziamenti soci:
230.500
crediti per escussione fidejuss.:
310.000
debiti al 31.12.2013:
0
costi (fatture ricevute o da ricevere da SRF)
37.060
ricavi (fatturati o da fatturare a SRF):
9.800
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
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“PALM’E srl”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
18.436
crediti per finanziamenti soci:
520.000
debiti al 31.12.2013:
0
costi (fatture ricevute da PALM’E)
0
ricavi (fatturati o da fatturare a PALM’E):
4.400
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
“SISARE srl”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
44.758
debiti al 31.12.2013:
0
costi (fatture ricevute da SISARE)
0
ricavi (fatturati o da fatturare a SISARE):
3.900
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
“ESCO FVG srl – in liquidazione”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
29.420
crediti per finanziamenti soci:
18.500
crediti per escussione fidejuss.:
259.435
debiti al 31.12.2013:
0
costi (fatture ricevute da ESCO FVG)
0
ricavi (fatturati o da fatturare a ESCO FVG):
2.106
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
“G&M srl”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
1.708
debiti al 31.12.2013:
0
debiti per decimi capitale soc. da versare
38.250
costi (fatture ricevute da G&M)
0
ricavi (fatturati o da fatturare a G&M):
1.500
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
“Net spa”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
128.889
debiti al 31.12.2013:
0
costi (fatture ricevute da Net spa)
0
ricavi (fatturati o da fatturare a Net spa):
0
addebiti comp.es. precedenti
211.291
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
“Comune di Lignano”
Crediti al 31.12.2013
crediti commerciali:
444.892
debiti al 31.12.2013
debiti commerciali::
32.209
costi (fatture ricevute da Comune di Lignano)
0
ricavi (fatturati o da fatturare a Comune di Lignano):
0
le operazioni sono avvenute a prezzi e condizioni di mercato.
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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Codice fiscale 01856920309
PRIVACY
“Privacy : avvenuta redazione del Documento Programmatico sulla Sicurezza” (punto
26, Allegato B), D.Lgs. 30.6.2003, n. 196)
La società nei termini stabiliti dal D.Lgs 196/03 ha aggiornato il Documento Programmatico
sulla Sicurezza che prevede le misure minime di sicurezza.
ARTICOLO 2497 BIS c.c.
“Informativa ai sensi del 2497 - bis C.C”.
In ottemperanza all’art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l’attività della società non è
sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti.
RENDICONTI FINANZIARI.
Per l’analisi finanziaria si rinvia alla relazione sulla gestione.
CONCLUSIONI.
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica.
La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta
in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato
economico dell’esercizio.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in
conformità al principio di chiarezza.
Udine, 16 aprile 2014
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Franco Soldati
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Codice fiscale 01856920309
EXE SPA
Codice fiscale 01856920309 – Partita iva 01856920309
P.ZZA PATRIARCATO, 3 - 33100 UDINE UD
Numero R.E.A 200562
Registro Imprese di UDINE n. 01856920309
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
Relazione sulla gestione al bilancio chiuso al 31.12.2013
Signori azionisti,
il bilancio chiuso al 31.12.2013 che sottoponiamo alla vostra approvazione, formato dallo stato
patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa, è stato redatto con l'osservanza delle
disposizioni in materia previste dal codice civile, come modificate dai D. Lgs. n. 127/91, n. 6/2003 e n.
37/2004.
La perdita di esercizio risulta pari a euro 3.413.005, nell'esercizio precedente la società aveva conseguito
una perdita di euro 2.385.851
A tale risultato si è pervenuti senza imputare alcun ammontare per imposte.
Tale risultato, a sua volta, è stato determinato allocando euro 366.269 ai fondi di ammortamento, euro
1.877 ai fondi rischi ed oneri ed euro 2.775.527 ad altri fondi rischi.
Condizioni operative e sviluppo dell’attività
L’analisi della situazione della società, del suo andamento e del suo risultato di gestione è analizzata nei
paragrafi che seguono, specificamente dedicati allo scenario di mercato ed ai servizi offerti, agli
investimenti e ai principali indicatori dell’andamento economico e dell’evoluzione della situazione
patrimoniale e finanziaria.
L’analisi non tiene conto del fatto che la società controlla le seguenti altre società: MTF srl, SRF Servizi
per le Raccolte del Friuli srl – in liquidazione, Palm’e srl Energia Per Esempio, Esco FVG srl – in
liquidazione, Sisare srl, G&M srl; infatti pur operando nel settore della raccolta dei rifiuti non hanno
fornito, in questo esercizio, al risultato di Exe un contributo di rilievo. In particolare:
• la società MTF srl non ha svolto alcun servizio per Exe ne si è avvalsa dei servizi di Exe spa;
• la società SRF Servizi per le Raccolte del Friuli è stata messa in liquidazione;
• la società PALM’E srl non ha ancora iniziato ad operare ma sono iniziati i lavori di costruzione
dell’impianto;
• la società Esco FVG srl è in liquidazione e non ha svolto alcuna servizio per Exe;
• la società Sisare srl non ha ancora iniziato ad operare, ha ottenuto la formale autorizzazione alla
costruzione e gestione dell’impianto e si sta predisponendo l’inizio lavori;
• la società G&M srl, costituita nel 2013, ha già presentato il progetto per la realizzazione dell’impianto
nel mese di gennaio 2014, non ha ancora iniziato ad operare
Andamento della gestione
Il momento negativo, cominciato nel 2012 e proseguente nel 2013, è riconducibile alla somma di più
fattori:
• le difficoltà incontrate per un’adeguata valorizzazione del polo impiantistico del Pantanel di Lignano
Sabbiadoro legate al perdurare della prosecuzione dell’attività in “procedura semplificata”, con tutti i
suoi noti limiti, ed alla situazione di crisi economica generale che ha comportato un crollo della
produzione di rifiuti di origine industriale, che è la tipologia prevalentemente utilizzata dopo la
cessazione dell’affidamento in house da parte del Comune;
1/10
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EXE SPA
•
•
•
•
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l’ultimazione dei conferimenti di rifiuti nella discarica di Trivignano Udinese, causa la sua
saturazione, ed il prossimo avvio della gestione “post mortem” che dà origine unicamente a costi in
assenza di ricavi;
le mancate approvazioni del progetto di risanamento ambientale e sviluppo della discarica ex
“cartiera Romanello”, in Comune di Campoformido, e del progetto di ampliamento della discarica di
Trivignano Udinese;
la considerazione della situazione patrimoniale di SRF srl, interamente di EXE;
le problematiche sorte dalla gestione di E.S.CO Fvg, partecipata da EXE al 52 %, che ha comportato
l’azzeramento dell’importo versato per la costituzione e l’acquisto delle quote, l’escussione delle
fidejussioni bancarie, il mancato pagamento dei servizi resi ed il mancato rimborso del finanziamento
soci;
il mancato avvio di Naonis srl, partecipata da EXE al 20,5 %, che ha comportato l’azzeramento
dell’importo pagato al momento dell’acquisto per quota capitale sovrapprezzo quota e finanziamento
soci.
Linee di sviluppo dell’attività e principali iniziative realizzate
La risposta alle sopraccitate negatività considera degli interventi
articolati temporalmente
nell’immediato, nel breve e medio periodo, che vengono di seguito riportati:
• la società , al fine di razionalizzare la propria architettura, ha già posto in liquidazione le partecipate
SRF srl ed E.S.CO Fvg, ha posto in vendita la propria quota di partecipazione di MTF srl. con
l’intento di assicurasi un introito di circa 1,4 mln di euro nei primi mesi del 2014 ed una plusvalenza
di circa 0,46 mln nell’esercizio appena concluso, offerta di vendita ritirata, optando per la
distribuzione di parte delle riserve
• Naonis srl è stata posta in liquidazione e già liquidata;
• sono state chiuse le società estere di diritto ucraino e serbo (Ekoternopil ed Ekos doo);
• considerato il protrarsi dei tempi dell’omologa da parte del Tribunale di Nuoro a fronte del ricorso
presentato da azienda locale secondo quanto previsto dall’art. 182 bis del R.D. 16 marzo 1942 n. 267
e s.m.i., a cause di assenza di giudici, si è optato, in via transitoria, al fine di consentire l’immediata
operatività dell’azienda, per la sottoscrizione di un contratto di affitto di ramo d’azienda. Tale atto,
unitamente alla formale intesa già sottoscritta con la suindicata azienda sarda, consentirà
immediatamente ad EXE di proseguire nella gestione di una propria discarica per rifiuti non
pericolosi con una volumetria ancora da utilizzare di circa 150.000 mc.;
• l’avvio, entro il mese di aprile 2014, dell’impianto per il trattamento di “rifiuti spiaggiati” di SISARE
srl (società parimenti partecipata da EXE e da ASVO, società pubblica del gruppo VERITAS) senza
alcun onere in capo ad EXE Spa;
• l’avvio, entro la fine del 2014, dell’impianto per il trattamento di “rifiuti derivanti dallo spazzamento
stradale” di Palm’e srl senza ulteriori oneri in capo ad EXE Spa;
• la ripresentazione del progetto di risanamento ambientale e sviluppo della discarica ex “cartiera
Romanello”, in Comune di Campoformido, alla luce delle intese in fase di precisazione con
l’Amministrazione Comunale e A&T 2000, che dovrebbero rappresentare il valore aggiunto che è
mancato al precedente progetto e la cui assenza ha sicuramente avuto un peso rilevante nella sua
bocciatura; prudenzialmente di questo progetto non si terrà conto nel “piano industriale triennale”;
• l’integrazione societaria, nel corso del 2014, con A&T 2000 (società pubblica rappresentante i
Comuni del medio Friuli) che, oltre a tutto il resto, dovrebbe garantire la ripresa del polo
impiantistico del Pantanel di Lignano Sabbiadoro, anche in costanza della prosecuzione della sua
attività in “procedura semplificata”; prudenzialmente di questo progetto non si terrà conto nel “piano
industriale triennale”;
• è stata costituita G&M srl, società di scopo per la realizzazione e gestione di un impianto, ubicato in
Codroipo (UD), per la valorizzazione dei sottoprodotti di origine animale (giova ricordare la
2/10
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EXE SPA
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considerazione legislativa di quest’ultimi che è del tutto analoga a quella sulle ex “materie prime
secondarie” e cioè “rifiuti” normativamente diversamente considerati) destinati a creare la materia
prima utile alla produzione di pet food. Con una partecipazione del 49%, tale società vede al proprio
interno un’azienda controllata da primario soggetto nazionale (Novafoods di Castelgomberto di
Vicenza) operante da tanti anni nel settore mangimistico. L’impianto dovrebbe divenire operativo
entro il 2014/inizio 2015 senza alcun onere in capo ad EXE Spa;
si è in attesa dell’esito del ricorso, presentato davanti al Consiglio di Stato, relativo alla bocciatura
del progetto di ampliamento della discarica di Trivignano Udinese. L’eventuale esito favorevole del
ricorso stesso restituirebbe la concreta fattibilità ad un’iniziativa di notevole spessore economico.
Come evidenziato in premessa, una serie di fattori critici hanno determinato un impatto negativo sui
risultati economico – finanziari per EXE sul bilancio 2012.
Purtroppo, anche l’esercizio in corso subisce pesantemente l’effetto di tali fattori, cui la gestione
aziendale sta cercando di fronteggiare con l’avvio di nuove iniziative che, però, avranno risultati tangibili
soltanto a partire dal prossimo esercizio.
La struttura aziendale
A fine esercizio l’organico dalla società era pari a otto unità tutte con contratto a tempo indeterminato;
rispetto al 31 dicembre 2012 c’è stata la riduzione di una unità in quanto nel corso dell’esercizio un
dipendente si è dimesso e non è stato ancora sostituito. Nel corso dell’esercizio si è fatto ricorso alla CIG.
Azioni poste in essere ai fini della riduzione della spesa del personale Exe spa, ivi compreso il direttore
Al fine del contenimento dei costi, anche nel corso del 2013, il personale di EXE spa ha fornito i servizi
amministrativi e tecnici a tutte le società del gruppo, infatti SRF, SISARE, PALM’E e G&M non hanno
alcun dipendente proprio, e gli stessi servizi a fine anno verranno quantificati e fatturati alle medesime
dalla capogruppo EXE.
Nel corso dell’anno si è fatto usufruire a tutto il personale delle proprie ferie maturate e non ancora
godute relative ad anni precedenti e di buona parte di quelle dell’anno in corso, una dipendente dopo il
rientro della maternità obbligatoria sta usufruendo dell’orario di allattamento ed ha usufruito anche di un
periodo di maternità facoltativa, un dipendente si è dimesso a fine aprile e non è stato ancora sostituito,
non si è fatto uso di personale interinale, si è, inoltre, fatto uso della CIG per un complessivo alla data
odierna di circa 700 ore così ripartito: operai 30 ore, impiegati 480 ore, quadri 190 ore.
Sono in corso intese con il direttore al fine di una rideterminazione della sua posizione.
Andamento e risultato di esercizio
Impianto sfruttamento biogas discarica di Trivignano
Si segnala, inoltre, che l’impianto per lo sfruttamento del biogas ai fini della produzione di energia
elettrica è sempre in funzione anche se con risultati sempre più modesti in considerazione della sua
ultradecennale operatività. I dati definitivi dell’esercizio 2013 non sono ancora stati messi a disposizione
dalla società che gestisce l’impianto, pertanto i ricavi del secondo semestre sono stati appostati secondo
una stima prudenziale.
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Bilancio di esercizio al 31/12/2013
EXE SPA
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Ecocentro Pantanel
I dati di maggior rilievo sono sotto indicati:
um quantità
selezione materiale ritirato
gratuitamente o acquistato
servizio selezione impianto
servizio selezione spiaggiati
fatturato (euro)
um
quantità
fatturato (euro)
ton
ton
ton
1.276
55
5.054
ton
9.828 ton
396.638 ton
1.108
118
2.531
19.694
190.628
vendita mps/rif. da selez.impianto
mps carta /cartone
ton
mps sabbia
ton
plastica
ton
legno
ton
metalli ferrosi
ton
1.816
1.129
214
211
1
192.164
2.075
35.525
1.103
238
933
2.968
59
79
2
124.118
2.968
7.469
1.186
342
ton
ton
ton
ton
ton
Viene di seguito fornita una riclassificazione del bilancio dì esercizio (secondo le tecniche dell'analisi
finanziaria ed economica). Per una più completa interpretazione dell’andamento aziendale si rinvia ai
successivi capitoli della Relazione sulla Gestione, nonché agli schemi di Bilancio ed alla Nota integrativa.
Per quanto riguarda la nostra Società, l’ultimo triennio presenta i seguenti risultati:
Anno
2013
2012
2011
Valore della
produzione
661.926
1.047.722
3.032.308
Reddito operativo
(mon/ebit)
-2.734.105
-2.269.006
-78.258
Risultato ante
imposte
-2.191.257
-2.385.646
31.080
Risultato
d’esercizio
-2.191.257
-2.385.851
11.860
Il Conto Economico evidenzia un risultato negativo pari a 2.191.257 Euro.
Tale risultato, pur se pesante, fornisce alcune indicazioni rilevanti in merito alla gestione della società in
questo periodo così critico:
1) Rispetto ad un 2012 già fortemente penalizzante, il 2013 evidenzia un valore della produzione in
sensibile riduzione. Come già più volte evidenziato, l’azienda ha avviato una serie di nuove
iniziative in grado di garantire nuovi ambiti di sviluppo, che si concretizzeranno tra il 2014 ed il
2015.
2) Nell’immediato, però, a fronte di tale riduzione dei volumi, la Società è intervenuta
razionalizzando i costi di gestione, sia diretti sia generali, con un’azione che ha permesso di
contenere gli effetti negativi sul Risultato Operativo. Quest’ultimo rimane negativo, ma con
incidenze minori rispetto a quanto realizzato nel 2012.
3) Va inoltre segnalato che sul risultato della gestione incide la situazione delicata di alcune
partecipate, in primis SRF, che ha indotto l’azienda ad effettuare una prudenziale svalutazione dei
crediti vs quest’ultima (per circa 340 mila euro).
Si ricorda, infine, che la capacità della società di generare margini e flussi di cassa era storicamente legata
alla gestione della Discarica di Trivignano (attualmente chiusa ed in fase di avvio della gestione post
mortem). Il venir meno di tale area di business e le difficoltà riscontrate nella sua sostituzione (vedasi
progetti Romanello / Ampliamento Trivignano) si riverbera inevitabilmente sui risultati economicofinanziari del periodo in esame.
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EXE SPA
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Commento ed analisi degli indicatori di risultato
Nei paragrafi che seguono vengono separatamente analizzati l’andamento economico, patrimoniale e
finanziario con l’utilizzo di specifici indicatori di risultato.
Gli indicatori di risultato finanziari sono ricavati direttamente dai dati di bilancio, previa sua
riclassificazione.
I metodi di riclassificazione sono molteplici. Quelli ritenuti più utili per l’analisi della situazione
complessiva della società sono per lo stato patrimoniale la riclassificazione finanziaria e per il conto
economico la riclassificazione a valore aggiunto
Conto economico a valore aggiunto
Ricavi lordi di vendita (a1+a5)
Ricavi netti di vendita [a]
-
Variazione delle rimanenze (a2)
P.E. Prodotto di esercizio [b]
Consumi di materie (b6+b11)
Costi esterni di produzione (b7'+b8'+b14)
Costi esterni gestionali (b7"+b8"+b14)
Totale costi operativi esterni [c]
V.A. VALORE AGGIUNTO [d=b-c]
Costi del personale di produzione (b9')
Costi del personale gestionale (b9")
Costo del lavoro [e]
M.O.L. MARGINE OPERATIVO LORDO/EBITDA [f=d-e]
Ammortam. ed accanton di produzione (b10+b12+b13)
Ammortam. ed accanton. gestionali (b10+b12+b13)
Ammortamenti ed accanton. [g]
ROGC REDDITO OP. GESTINE CARATT. [h=f-e]
Oneri e proventi gestione accessoria (a5-b14) [i]
R.O. REDDITO ORDINARIO/MON/EBIT [l=h-i]
Proventi finanziari e rettifiche di att.fin (c.escl.c17-d) [m]
ROGA REDD.OPER.GLOBAL.AZ/EBIT NORMALIZ [n=l-m]
Oneri finanzari (c17) [o]
Oneri straordinari (e21) [p]
Proventi straordinari (e20) [q]
RAI REDD. ANTE IMPOSTE/RISULTATO LORDO [r=n-o-p+q]
Imposte sul reddito (22) [s]
R.N REDDITO NETTO (23) [t=r-s]
-
-
-
2013
743.901
743.901
82.346
661.555
37.398
357.151
392.601
787.150
125.595
96.496
590.089
686.585
812.180
330.072
2.813.601
3.143.673
3.955.853
3.955.853
549.465
3.406.388
6.552
65
3.413.005
3.413.005
-
-
-
2012
1.045.677
1.045.677
2.045
1.047.722
60.039
1.035.651
383.628
1.479.318
431.596
169.563
561.825
731.388
1.162.984
339.246
766.776
1.106.022
2.269.006
2.269.006
75.128
2.344.134
2.363
59.760
20.611
2.385.646
205
2.385.851
differenza 13/12
301.776
301.776
84.391
386.167
22.641
678.500
8.973
692.168
306.001
73.067
28.264
44.803
350.804
9.174
2.046.825
2.037.651
1.686.847
1.686.847
624.593
1.062.254
4.189
59.695
20.611
1.027.358
205
1.027.154
-
EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization)
Indica il risultato operativo al lordo degli ammortamenti e delle svalutazioni.
Esprime il risultato prima degli ammortamenti e delle svalutazioni, degli interessi, dei componenti
straordinari e delle imposte.
EBIT (Earnings Before Interest and Tax)
Indica il risultato operativo al netto degli ammortamenti e delle svalutazioni, prima degli interessi, dei
componenti straordinari e delle imposte.
Esprime il risultato prima degli interessi, dei componenti straordinari e delle imposte.
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Principali dati patrimoniali
Lo stato patrimoniale riclassificato della Società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il
seguente.
Stato Patrimoniale Finanziario
2013
2012
9.257
Liquidità immediate (cassa e c/c attivi)
1.231.310
Liquidità differite (crediti, ratei e risconti attivi)
40.026
Magazzino (rimanenze)
1.280.593
Attività correnti [a]
Immobilizz.lorde (immob.mat.,immat,.finaz.,cred.a lungo,ratei e risc.plur)
8.030.817
F.do ammortamento
2.491.297 Immobilizzazioni nette [b]
5.539.520
ATTIVO NETTO ( CAP.INVESTITO)/IMPIEGHI K [c=a+b]
6.820.113
Debiti Vs. banche
263.580
Debiti Vs. fornitori
306.209
Debiti vari (deb. v.enti prev.,deb.tributari,deb.diversi, ratei e risc.pass) 370.133
Passivo corrente [d]
939.922
Debiti a lungo, mutui (debiti a lungo, ratei e risc.pass.plurienn)
2.825.095
F.do TFR e F.di rischi
2.691.693
Passivo consolidato [e]
5.516.788
Capitale sociale (capitale, riserve di capitale)
5.000.000
Riserve (legale,statutaria,straordinaria)
1.223.592
Risultato d'esercizio
3.413.005 Capitale netto N ( f)
363.403
CAPITALE A DISPOSIZIONE/FONTI [g=d+e+f]
6.820.113
differenza
454.538
1.576.296
122.094
2.152.928
7.584.535
2.146.814
5.437.721
7.590.649
535.515
230.287
765.802
2.825.095
223.344
3.048.439
5.000.000
1.162.259
2.385.851
3.776.408
7.590.649
-
-
445.281
344.986
82.068
872.335
446.282
344.483
101.799
770.536
263.580
229.306
139.846
174.120
2.468.349
2.468.349
2.385.851
1.027.154
3.413.005
770.536
Principali indicatori
Ai sensi dell’art. 2428, comma 1-bis, c.c. di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato scelti
tra quelli ritenuti più significativi in relazione alla situazione della società.
INDICATORI ECONOMICI
Indici di redditività netta
ROE- Return on equity: (RN/N)
Risultato Netto d'esercizio/Capitale Netto
ROI- Return on investment: (ROGA-EBIT/K-CAPITALE INV.)
Risultato Operativo/Capitale Investito
Grado di indebitamento (Attivo netto K/Capitale netto N)
ROD- Return on debts: (Oneri finanz/Debiti cor+passivo cons)
Spread: ROI-ROD
Coefficiente moltiplicativo: (Deb.corr+ pass.cons/Capit.netto N)
Indici di redditività operativa
ROI- Return on investment: (ROGC/K-CAPITALE INV.)
Risultato Operativo Gestione Caratteristica/Capitale Investito
ROS- Return on sales: (ROGC/ricavi netti di vendita)
Risultato Operativo Gest Caratteristica/Ricavi netti di vendita
ROA: (ROGA/K-CAPITALE INVEST)
Redd.operativo+redd.extra operativo+proventi finanz./Cap.inv
2013
2012
2011
-939,18%
-63,18%
0,19%
-57,93%
18,77
-0,10%
-57,83%
17,77
-30,88%
2,01
-0,06%
-30,82%
1,01
-0,44%
1,66
0,00%
-0,44%
0,66
2013
2012
2011
-58,00%
-29,89%
-0,77%
-531,77%
-216,99%
-2,65%
-57,93%
-30,88%
-0,44%
ROE (Return On Equity)
E’ il rapporto tra il reddito netto ed il patrimonio netto dell’azienda.
Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazione del capitale proprio.
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ROI (Return On Investment)
E’ il rapporto tra il reddito operativo e il totale dell’attivo.
Esprime la redditività caratteristica del capitale investito, ove per redditività caratteristica si intende
quella al lordo della gestione finanziaria, delle poste straordinarie e della pressione fiscale.
ROS (Return On Sale)
E’ il rapporto tra la differenza tra valore e costi della produzione e i ricavi delle vendite.
Esprime la capacità dell’azienda di produrre profitto dalle vendite.
INDICATORI PATRIMONIALI
Gli indicatori patrimoniali significativi possono essere quelli di seguito indicati.
Indicatori di finanziamento delle immobilizzazioni
MARGINE DI STRUTTURA PRIMARIO
Mezzi propri (Patrimonio Netto: A pass) - Attivo fisso (B att - BIII
entro 12 mesi + CII oltre 12 mesi)
INDICE DI STRUTTURA PRIMARIO
Mezzi propri (Patrimonio Netto: A pass) / Attivo fisso (B att - BIII
entro 12 mesi + CII oltre 12 mesi)
MARGINE DI STRUTT. PRIMARIO escl.cred.olre 12 mesi CII
Mezzi propri (Patrimonio Netto: A pass) - Attivo fisso (B att - BIII
entro 12 mesi )
INDICE DI STRUTTURA PRIMARIO escl.cred.oltre 12m. CII
Mezzi propri (Patrimonio Netto: A pass) / Attivo fisso (B att - BIII
entro 12 mesi)
MARGINE DI STRUTTURA SECONDARIO
Mezzi propri (Patrimonio Netto: A pass)+Passività consolidate(
Fondi rischi ed oneri B pass+ fondi TFR C pass+ Debiti olre 12 m
D pass) - Attivo fisso (B att - BIII entro 12 mesi + CII oltre 12
mesi)
INDICE DI STRUTTURA SECONDARIO
Mezzi propri (Patrimonio Netto: A pass)+Passività consolidate(
Fondi rischi ed oneri B pass+ fondi TFR C pass+ Debiti olre 12 m
D pass) / Attivo fisso (B att - BIII entro 12 mesi + CII oltre 12 mesi)
2013
2012
4.557.661 -
0,07%
3.340.505 -
0,10%
959.127
0,70%
2011
1.602.868 -
0,70%
174.419
0,96%
1.445.571
1,27%
186.512
0,97%
1.596.510
1,34%
2.830.621
1,45%
La società, come già ampiamente illustrato in nota integrativa, si avvale di fidi bancari per euro 300.000,
non ha in corso leasing.
Si ritengono, quindi, più significativi il margine di struttura e l’indice di struttura primari così come
indicati nelle terza e quarta riga del prospetto soprastante.
Margine di Struttura Primario (detto anche Margine di Copertura delle Immobilizzazioni)
Misura in valore assoluto la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale
proprio, ovvero con le fonti apportate dai soci.
Permette di valutare se il patrimonio netto sia sufficiente o meno a coprire le attività immobilizzate.
Indice di Struttura Primario (detto anche Copertura delle Immobilizzazioni)
Misura la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale proprio.
Permette di valutare il rapporto percentuale tra il patrimonio netto (comprensivo dell’utile o della perdita
dell’esercizio) e il totale delle immobilizzazioni.
Margine di Struttura Secondario
Misura in valore assoluto la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale
proprio e i debiti a medio e lungo termine.
Permette di valutare se le fonti durevoli siano sufficienti a finanziare le attività immobilizzate.
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Indice di Struttura Secondario
Misura la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale proprio e i debiti a
medio e lungo termine.
Permette di valutare in che percentuale le fonti durevoli finanziano le attività immobilizzate.
INVESTIMENTI
Nel corso del periodo in esame si sono compiuti investimenti per complessivi euro 21 mila; le voci
principali sono le seguenti:
software euro 500;
immobilizzazioni immateriali in corso euro 9.550;
altri costi ad utilizzo pluriennale euro 1.350;
imp.macchinari : manutenzioni straord. euro 4.736;
attrezzature industriali: manutenzioni straord. euro 3.587;
macchine uff.elettr. euro 2.070.
A fronte di tali investimenti si è provveduto al pagamento con mezzi propri o con l’utilizzo del fido
bancario.
ANDAMENTO DELLE PARTECIPATE
Incidenza dell’apporto delle società partecipate nelle condizioni operative e sviluppo dell’attività di Exe
spa alla data odierna.
La società controlla le seguenti altre società: MTF srl, SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl, Palm’e
srl Energia Per Esempio, Esco FVG srl, Sisare srl, G&M srl; tali società pur operando nel settore della
raccolta dei rifiuti non hanno fornito, fino ad ora in questo esercizio, un contributo di rilievo al risultato
di Exe. In particolare:
• la società MTF srl non ha svolto alcun servizio per Exe ne si è avvalsa dei servizi di Exe spa;
• la società SRF Servizi per le Raccolte del Friuli, ha operato fino al 30 settembre in modo moto ridotto
quando è stata posta in liquidazione;
• la società ESCO FVG srl è in liquidazione e non ha svolto alcuna servizio per Exe;
• la società PALM’E srl non ha ancora iniziato ad operare;
• la società SISARE srl non ha ancora iniziato ad operare;
• la società G&M srl, costituita il 22 marzo c.a., non ha ancora iniziato ad operare.
La società partecipata, ma non controllata, NAONIS ENERGIA srl ha chiuso la liquidazione nel maggio
di quest’anno, non aveva mai svolto alcun servizio per EXE spa.
Linee di sviluppo dell’attività e principali iniziative realizzate dalle partecipate.
L’attività che il Consiglio di Amministrazione della società ha impostato è conseguente alle indicazioni
del socio di maggioranza, al fine di contribuire alla creazione del gestore unico dei rifiuti in materia di
impiantistica, nell’intento di dare una valenza di pubblica utilità nell’ambito del trattamento dei rifiuti, nel
territorio della provincia di Udine e nelle province limitrofe.
In una visione globale la società ha ritenuto opportuno orientarsi in direzione di attività di “nicchia” e/o
particolarmente complesse per i loro aspetti tecnici e/o complementari, e suscettibili di interazioni con il
mondo dei rifiuti così come tradizionalmente inteso, cercando di individuare in tal senso dei minimi
comuni denominatori rappresentativi di aspetti di carattere multi provinciale e multi regionale trascurate a
causa della loro modesta dimensione (ma solo se puntualmente considerata) piuttosto che privilegiare il
contesto di omogeneità territoriale.
In tale prospettiva sono state costituite:
la società PALM’E srl – Energia per Esempio, in associazione con Daneco Impianti srl , che ha
vinto la gara per l’individuazione del socio operativo, che ha già ricevuto l’autorizzazione regionale
nel giugno dello scorso anno e formalmente sono già iniziati i lavori di costruzione dell’impianto per
il trattamento del rifiuto derivante dallo spazzamento stradale che verrà realizzato in Comune di
Palmanova.
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Bilancio di esercizio al 31/12/2013
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la società SISARE srl, nata dalla collaborazione con ASVO spa, creata con lo scopo di realizzare un
impianto per il trattamento del rifiuto cosiddetto spiaggiato, sfruttando un brevetto di proprietà EXE
che è stato messo a punto nel corso del 2010. Il relativo progetto, che troverà materializzazione in
Comune di Portogruaro, località Fossalta, ha ricevuto la formale autorizzazione da parte della
Provincia di Venezia . Si ipotizza nel corso del corrente anno l’inizio della sua costruzione al fine di
divenir operativo in tempo utile per la prossima stagione balneare.
la società G&M srl, costituita il 22 marzo c.a. con il gruppo DDenne Rendering srl a seguito di
procedura di evidenza pubblica indetta per la realizzazione di un impianto per la valorizzazione dei
sottoprodotti di origine animale, ha già opzionato l’acquisto di un terreno nella zona industriale di
Codroipo e sta predisponendo il progetto dell’impianto.
Queste società si inseriscono in attività che non sono ancora presenti nel territorio e forniscono un
servizio che “valorizza” rifiuti quali:
- quelli derivanti dallo spazzamento stradale, che non andranno più “tal quali” in discarica o inviati fuori
regione (i punti più vicini sono Trento e Bergamo) per il trattamento, ma forniranno materiali utilizzabili
in opere edili o stradali, con un minor utilizzo di materie prime da reperire scavando cave;
- quelli derivanti dalla pulizia degli arenili, che non andranno più “tal quali” in discarica, ma potranno
essere usati per il ripascimento degli stessi arenili, annualmente e sistematicamente erosi dalle
mareggiate, rispettando le normative in materia e secondo le procedure stabilite nell’accordo di
programma firmato dalle province di Udine e Venezia;
- i rifiuti e sottoprodotti di origine animale, così come definiti dal Regolamento (CE) n.1069 del
21/10/2009, che potranno essere utilizzati al fine della loro reintroduzione in cicli produttivi sottoforma
di farine animali, mangimi, oli e grassi per uso alimentare, energetico ed industriale nonché concimi.
Queste attività unitamente a quanto svolto direttamente nell’impianto del Pantanel (recupero rifiuti non
pericolosi quali carta, cartone, legno, plastiche, vetro e ferro), completa l’offerta “ecologica” del riciclo.
Il Consiglio di Amministrazione, su indicazione del socio di maggioranza, ha portato avanti la messa in
liquidazione delle società costituite per la realizzazione di impianti fotovoltaici e di risparmio energetico,
per intervenuti mutamenti legislativi che non rendono più redditivo tale business. In tale senso sono la
messa in liquidazione di:
NAONIS ENERGIA srl ha già chiuso la liquidazione nel maggio di quest’anno;
ESCO FVG srl la cui liquidazione è in corso e la società EXE spa è parte offesa nella richiesta di
rinvio a giudizio degli ex amministratori Fonovich e Cingerla, in discussione i 5 dicembre c.a.
Il Consiglio di Amministrazione, su indicazione dei soci, il 30 settembre c.a., ha posto in liquidazione la
società
SRF Servizi per le Raccolte del Friuli, costituita per consentire la prosecuzione dell’affidamento
“in house” della società MTF srl, mediante il trasferimento del ramo d’azienda relativo agli altri
contratti in essere della stessa MTF srl con altri soggetti pubblici. L’azienda ha sempre operato in
perdita, non essendo i contratti già stipulati sufficientemente remunerativi, la società ha dovuto
attendere la conclusione dei contratti stessi prima di poter essere posta in liquidazione, onde evitare
l’interruzione del pubblico servizio che avrebbe comportato l’escussione delle fidejussioni a
garanzia da parte degli enti appaltanti.
Il liquidatore sta operando al fine della vendita dei mezzi, alquanto obsoleti, ed alla realizzazione dei
crediti incagliati.
Si presuppone un ulteriore aggravio di costi a carico della EXE spa, socio unico di SRF.
Il Consiglio di Amministrazione ha, inoltre, deliberato la vendita della intera quota di partecipazione nella
controllata MTF srl, il cui bando di gara è stato pubblicato il 22 ottobre c.a. , in quanto non ritenuta
strategica per la propria mission aziendale.
la società MTF srl continua il suo contratto “in house” con il Comune di Lignano Sabbiadoro;
9/10
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
EXE SPA
Codice fiscale 01856920309
Andamento delle partecipate
La società è indirettamente presente sul mercato con le seguenti società controllate e collegate:
- MTF srl , operante nel settore della raccolta dei rifiuti, il bilancio 2012 presenta un valore della
produzione di 2.751 mila euro e un utile di esercizio di 306 mila euro.
La misura della nostra partecipazione è pari al 99%
- SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl, operante nel settore della raccolta, smaltimento,
trattamento, recupero e riciclaggio dei rifiuti, il bilancio 2012 presenta un valore della produzione di
380 mila euro ed ha chiuso con una perdita di 232 mila euro.
La misura della nostra partecipazione è pari al 100%.
- PALM’E Energia per Esempio srl, opererà nel settore del recupero dei rifiuti, il bilancio 2012
presenta un valore del conto economico non sono ancora significativo, ha chiuso con una perdita di
37 mila euro.
La misura della nostra partecipazione è del 60%
- SISARE srl , opererà nel settore del recupero dei rifiuti, il bilancio 2012 presenta un valore del conto
economico non sono ancora significativo, ha chiuso con una perdita di 11 mila euro.
La misura della nostra partecipazione è del 50%
- G&M srl, la società è stata costituita il 22 marzo c.a.
La misura della nostra partecipazione è del 51%
- ESCO FRIULI VENEZIA GIULIA srl , operante nel settore del risparmio energetico, la misura della
nostra partecipazione è del 52% la società è stata posta in liquidazione
- NAONIS ENERGIA srl, la società è stata posta in liquidazione nel dicembre 2012, liquidazione
conclusa nel maggio 2013, la nostra quota di partecipazione era pari al 20.5%
AZIONI PROPRIE E QUOTE POSSEDUTE
TRANSAZIONI CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE, CONTROLLANTI E
IMPRESE SOTTOPOSTE AL CONTROLLO DI QUESTE ULTIME
La società alla data del 31.12.2013 possiede n. 536 azioni proprie per un valore nominale di euro 3.074,
non possiede azioni o quote di società controllanti ne’ ne ha possedute o movimentate nel corso
dell’esercizio 2013
Nulla pertanto da rilevare ai fini dell’art. 2428 comma 3 punti 3 e 4 del C.C.
INFORMATIVA AI SENSI DEL 2497 - BIS C.C.
In ottemperanza all’art. 2497-bis, comma 5, si segnala che l’attività della società non è sottoposta alla
direzione ed al coordinamento di società ed enti.
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Dopo la chiusura dell'esercizio non si sono verificati fatti di rilievo che possono modificare la situazione
patrimoniale e finanziaria della società risultante dal bilancio sottoposto all'approvazione dell'assemblea
dei soci.
PROPOSTA DI APPROVAZIONE DEL BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 E COPERTURA
DELLA PERDITA D’ESERCIZIO
Signori azionisti,
sottoponiamo alla Vostra approvazione il Bilancio al 31/12/2013 con lo Stato Patrimoniale, il Conto
Economico e la Nota Integrativa dell’esercizio 2013 , nonché la relazione sulla gestione.
Vi proponiamo, di approvare il bilancio così come presentato e di coprire la perdita di euro 3.413.004,83
mediante abbattimento del capitale sociale
Udine, 16 aprile 2014
per il Consiglio di Amministrazione
II Presidente
Franco Soldati
10/10
Bilancio di esercizio al 31/12/2013
All’Assem blea degli azionisti
della “EXE S.p.A.”
Signori Azionisti,
in via preliminare Vi precisiamo che questo collegio aveva predisposto in data
14 marzo 2014 una relazione al bilancio d’esercizio, approvato dal Consiglio
di Amministrazione e che prevedeva una perdita d’esercizio di Euro 2.191.257,
frutto di un accantonamento in merito al contenzioso con il Consorzio Udine
Ambiente di cui al successivo punto 4) che non recepiva totalmente la sentenza di I grado sfavorevole alla società. Successivamente l’Organo Amministrativo, nel corso della seduta del 16 aprile, modificava detto documento contabile, peraltro recependo l’indicazione del Collegio, provvedendo ad un accantonamento pari all’intero importo relativo al contenzioso di cui sopra. Di conseguenza, questo collegio, presenta la propria relazione al bilancio d’esercizio
2013 nella versione deliberata dal Consiglio di Amministrazione nella seduta
del 16 aprile 2014, che prevede una perdita d’esercizio di Euro 3.413.005.
Premesso che
a norma dell’art. 2409-bis, comma 2 c.c. e dell’art. 2429, comma 2 c.c., il Collegio Sindacale esercita sia l’attività di revisione legale dei conti (parte 1°)
sia l’attività di vigilanza amministrativa (parte 2°), diamo conto del nostro operato per l’esercizio chiuso al 31/12/2013.
La nostra attività si è svolta nel rispetto degli statuiti principi di revisione e
delle norme di comportamento del Collegio Sindacale, raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili,
Vi presentiamo
la nostra relazione al bilancio della Vostra società chiuso al 31 dicembre
2013.
La relazione si articola in due parti:
•
la prima parte ha come oggetto la Relazione al Bilancio ex art. 14 del
D.Lgs n. 39 del 27 Gennaio 2010;
•
la seconda parte ha come oggetto la Relazione al Bilancio ex art. 2429,
comma 2 del c.c..
FUNZIONE DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI (Relazione di revisione
e giudizio sul bilancio ai sensi dell’art.14, primo comma, lett. a), del
D.Lgs. 27 gennaio 2010, nr.39)
1. Abbiamo svolto la revisione legale del progetto di bilancio di esercizio della “EXE S.p.A.” chiuso al 31.12.2013, il cui stato patrimoniale e conto economico sono riassumibili come segue:
Crediti verso soci
Euro
0,00
I mmo b i l i z z a z i o n i
Euro
3.714.840,00
At t i v o c i r c o l a n t e
Euro
3.041.949,00
Ratei e risconti
Euro
63.325,00
Totale Attivo
Euro
6.820.114,00
Capitale sociale e riserve
Euro
3.776.409,00
Fondi per rischi ed oneri
Euro
2.440.388,00
Tr a t t a m. fi n e r a p p . l a v . s u b . t o
Euro
251.305,00
Debiti
Euro
3.618.308,00
Ratei e risconti
Euro
146.709,00
U t i l e (p e r d i t a ) d e l l ’ e s e r c i z i o
Euro
(3 . 4 1 3 . 0 0 5 , 0 0 )
Totale Passivo
Totale Conti d’Ordine
E ur o
6.820.114,00
Euro
7.776.877,00
Valore della produzione
Euro
Costi della produzione
Euro (4.617.408,00)
D i ffe r e n z a t r a v a l o r e e c o s t i d e l l a p r o d u z i o n e
Euro (3.955.852,00)
P r o v e n t i e d o n e r i fi n a n z i a r i
Euro
542.914,00
R e t t i fi c h e d i v a l o r e d i a t t i v i t à fi n a n z i a r i e
Euro
0,00
Proventi ed oneri straordinari
Euro
(67,00)
I mp o s t e s u l r e d d i t o d e l l ’ e s e r c . c o r r e n t i , d i ff. e d a n t i c .
Euro
0,00
Utile (perdita) dell’esercizio
Euro
661.556,00
(3.413.005,00)
La responsabilità della redazione del progetto di bilancio compete
all’Organo Amministrativo della Vostra Società mentre è nostra la
responsabilità relativa all’espressione del giudizio professionale
sul progetto di bilancio basato sulla revisione legale dei conti.
2. Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi
di revisione di cui all’art.11 del D.Lgs.27 gennaio 2010, nr.39.
In conformità ai predetti principi di revisione, la revisione legale dei conti è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento
necessario per accertare se il progetto di bilancio in esame sia
viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso,
attendibile. Il procedimento di revisione legale dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e
con il suo assetto organizzativo. Esso comprende l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a
supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio,
nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei
criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime
effettuate dall’Organo Amministrativo. Riteniamo che il lavoro
svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.
Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i
cui dati sono presenti ai fini comparativi, secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione emessa in
data 12.06.2013 dal Collegio Sindacale.
3. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione
in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete
all’Organo amministrativo della “EXE S.p.A.”. È di nostra
competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il progetto di bilancio, come richiesto dall’art.14, secondo comma, lettera e), del D.Lgs. 27 gennaio 2010, nr.39. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione nr. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il progetto di bilancio
d’esercizio della “EXE S.p.A.” chiuso al 31.12.2013.
4. Si rileva, l’integrale recepimento da parte dell’Organo Amministrativo della raccomandazione formulata dallo scrivente
Collegio dell’accantonamento a fondo rischi a fronte della
soccombenza della società nella causa promossa dal Consorzio
Udine Ambiente Srl. Il Collegio rileva, infatti, che l’entità
dell’accantonamento per rischi tiene conto degli esiti della
sentenza di primo grado, che condanna la società al pagamento
di Euro 2.435.027; sentenza peraltro appellata dalla Società.
5. Il Collegio prende atto della significativa contrazione del fatturato rispetto all’esercizio precedente, come evidenziato dalla
relazione degli Amministratori, con conseguente impatto negativo sulla liquidità aziendale. Alla luce di un tanto l’attuazione
del piano industriale triennale 2014 – 2016, predisposto ed approvato dall’Organo Amministrativo, ha nell’avvio – già dal
2014 – della discarica di Bolotana in Sardegna uno dei suoi elementi portanti; questo elemento
diventa – a giudizio dello
scrivente Collegio – condizione imprescindibile per garantire
la stessa continuità aziendale. Il Collegio invita, quindi,
l’Organo Amministrativo ad attivarsi immediatamente per la
concreta realizzazione del Piano approvato e a presentare eventuali integrazioni/modifiche nel caso di non perseguibilità
al fine di garantire il proseguimento dell’attività sociale ed in
caso
contrario
a
provvedere
all’immediata
convocazione
dell’assemblea degli Azionisti, al fine di valutare le misure
straordinarie da adottare a seguito della mancanza del presupposto fondamentale di continuità aziendale.
ATTIVITÀ DI VIGILANZA SULL’AMMINISTRAZIONE (Relazione ex
art.2429, secondo comma, del codice civile)
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31.12.2013 abbiamo svolto il nostro incarico in base a quanto prescritto dall’art. 2403 e seguenti del codice civile.
Per quanto è stato possibile riscontrare durante la nostra attività di vigilanza,
possiamo affermare quanto segue:
a. abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione ed alle assemblee degli Azionisti verificando il rispetto
delle norme legislative e statutarie disciplinanti il loro funzionamento ed accertando che le decisioni adottate fossero a loro
volta conformi alla legge ed allo statuto sociale e non palesemente imprudenti, azzardate o in conflitto di interessi o tali da
poter compromettere l’integrità del patrimonio della Vostra Società;
b. le informazioni richieste dall’art.2381, quinto comma, del codice civile, sono state fornite con periodicità semestrale e ciò sia
in occasione delle riunioni periodiche, sia negli incontri informali;
c. abbiamo incontrato i responsabili delle varie funzioni al fine di
garantire l’adeguatezza dell’assetto organizzativo e, al riguardo, non si evidenziano elementi da segnalare;
d. abbiamo accertato l’adeguatezza del sistema amministrativo
contabile e la sua affidabilità a rappresentare correttamente i
fatti di gestione sia attraverso l’esame dei documenti aziendali,
sia mediante l’acquisizione di informazioni dai responsabili
delle funzioni aziendali; in merito, non risultano segnalazioni
da riferire;
e. nel corso dell’attività di vigilanza non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiedere la menzione nella presente relazione;
f. non si è dovuto intervenire, per omissioni degli Amministratori,
ai sensi dell’art.2406 del codice civile;
g. ci sono pervenute n. 2 denunce ai sensi dell’art. 2408 del codice civile; la prima formulata dal socio Comune di Lignano nel
corso dell’assemblea del 10 gennaio u.s. e la seconda dal socio
Net spa con nota del 5 febbraio 2014 (prot. n. 420) entrambe in
ordine a profili di “responsabilità degli amministratori per atti
od omissioni in violazione dei propri doveri di perseguire diligentemente le finalità sociali”. Il Collegio ha proceduto senza
indugio al controllo di quanto segnalato e riferisce di seguito.
Il Collegio ricorda che gli amministratori devono adempiere i
doveri
ad essi imposti con la diligenza richiesta dalla natura
dell’incarico e dalle loro specifiche competenze (art. 2392, co.
1, c.c.). Essi possono essere chiamati a rispondere di danni occorsi alla società se, nell’esercizio delle proprie funzioni, violano il dovere di diligenza, se violano gli obblighi o i divieti
specifici imposti loro dalla Legge o dallo Statuto. Nelle denunce i soci indicano delle condotte che vengono “stigmatizzate” in
quanto foriere, a loro giudizio, di scelte gestionali “dannose”.
A parere di questo Collegio, gli Amministratori sono considerati responsabili se hanno compiuto atti di gestione che, usando
l’ordinaria diligenza professionale, non avrebbero dovuto compiere alle condizioni accettate perché era possibile prevederne
la dannosità (Cassaz. 12/8/2009 n. 18231; Cassaz. 23/3/2004 n.
5718). La responsabilità discende dalla violazione di obblighi
giuridici e, l’Amministratore non può quindi essere considerato
responsabile per aver compiuto scelte ritenute, da un socio, inopportune dal punto di vista economico, trattandosi di atti discrezionali di opportunità e di merito. (Cassaz. 12/8/2009 n.
18231). Il Collegio non ravvisa, negli elementi indicati dagli
azionisti, presupposti di responsabilità a carico degli Amministratori. Con riferimento agli altri profili indicati nella Relazione (responsabilità della Provincia e/o di EXE spa per mancata attuazione protocollo d’intesa e responsabilità della Provincia per mancato adeguamento statuto EXE spa per il mantenimento dell’affidamento in house) questo Collegio manifesta la
propria incompetenza ad esprimersi su tali materie. In conclusione il Collegio sindacale, sulla base di quanto sopra e degli
accertamenti effettuati, non ravvisa elementi per intraprendere
azioni di responsabilità nei confronti degli Amministratori e,
comunque, rimette la valutazione e ogni successiva decisione
all’Assemblea degli Azionisti quale Organo preposto;
h.
non sono state ricevute denunce ai sensi dell’art.2409, primo
comma, del codice civile;
i.
non sono state fatte denunce ai sensi dell’art.2409, settimo
comma, del codice civile;
j.
abbiamo illustrato i compiti e gli obblighi degli Amministratori
nell’esercizio del loro mandato, anche ai sensi del D.Lgs. 8
giugno 2001, n.231, specie con riferimento al disposto del
D.Lgs. 9 aprile 2008, nr.81, in tema di sicurezza dei luoghi di
lavoro;
k. abbiamo vigilato sull’impostazione generale data al progetto di
bilancio, sulla sua generale conformità alla legge per quel che
riguarda la sua formazione e struttura e, a tal riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire;
l.
l’Organo amministrativo, nella redazione del progetto di bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai sensi dell’art.2423,
quarto comma, del codice civile;
m. sulla base dei riscontri e dei controlli effettuati non risultano
elementi che possano mettere in dubbio la sussistenza del presupposto di continuità aziendale;
n. nel corso del 2013 non abbiamo rilasciato pareri.
CONCLUSIONI
Alla luce dell’attività di vigilanza e di revisione legale dei conti svolta durante le riunioni collegiali e sulla base dei documenti sottoposti dall’Organo
Amministrativo:
− a nostro giudizio il progetto di bilancio della “EXE S.p.A.” per
l’esercizio chiuso al 31.12.2013, nel suo complesso, è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico
della stessa, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d’esercizio;
− riteniamo che non sussistano ragioni ostative all’approvazione,
da parte Vostra, del predetto progetto di bilancio di esercizio;
− concordiamo con la proposta dell’Organo Amministrativo in merito alla copertura della perdita con l’abbattimento del capitale
sociale.
Udine, 17 aprile 2014.
Il Collegio sindacale
dott. Cucci Giovanni
Presidente
rag. Chiarandini Stefano
Sindaco effettivo
dott. Stedile Andrea
Sindaco effettivo
U.O. GESTIONE PARTECIPAZIONI IN ENTI E SOCIETÀ
RELAZIONE PROGETTO DI BILANCIO DI ESERCIZIO 2013
EXE SPA
Premesso che, nel corso del 2013, la situazione economico-finanziaria e patrimoniale di
EXE SpA è stata oggetto di costante monitoraggio da parte dell’U.O. Gest. Partecipazioni.
A tal fine, secondo le disposizioni del Regolamento del sistema integrato dei controlli interni (artt.
27/28/29), si è provveduto a trasmettere alla Società le seguenti richieste di documentazione:
- richiesta prot. n° 90678 dd 25.07.2013 (richiesta bilancio preconsuntivo al 30.06.2013);
- richiesta prot. n° 121717 dd 29.10.2013 (richiesta piano previsionale 2014, preconsuntivo 2013,
piano industriale triennale 2014/2016, ecc.);
- richiesta prot. n° 136399 dd 06.12.2013 (relazione collegio sindacale sul bilancio di previsione
2014, copia progetto discarica rifiuti non pericolosi sita in Prov. di Nuoro e copia formale intesa
sottoscritta con l’azienda sarda citata nella relazione dd 29.11.13, copia atto di appello proposto da
EXE avverso la sentenza n° 1466/2013 causa promossa da Consorzio Udine Ambiente, ecc.).
Ai sensi dell’art. 6 lett. c) del citato Regolamento, a seguito dell’analisi delle situazioni
contabili acquisite, si è provveduto a predisporre relazioni attinenti alle risultanze infrannuali
rilevate e a trasmetterle al Servizio Finanziario, ai fini delle conseguenti valutazioni di competenza.
Sono stati, quindi, congiuntamente predisposti dal Servizio Affari Generali – U.O. Partecipazioni e
dal Servizio Finanziario e sottoposti alla Giunta Provinciale i seguenti documenti:
-
Comunicazione dd 01.10.2013 ad oggetto: “Società partecipata EXE Spa – situazione
contabile al 30.06.2013;
Direttiva n° 110 dd 11.12.2013 ad oggetto: “Società partecipata EXE Spa – situazione
contabile al 30.09.2013;
E’ inoltre presente agli atti la relazione dell’Organo di revisione contabile della Provincia alla
situazione contabile al 30.06.2013 della EXE dd 28.10.2013.
Si richiama, infine, la direttiva della Giunta Provinciale n° 27 adottata nella seduta del
24.03.2014, ad oggetto: “Soc. Partecipata EXE S.p.A. – Bilancio d’esercizio 2013, che reca in
allegato le relazioni tecniche dell’U.O. Gestione Partecipazioni e dell’Area Economico-Finanziaria,
riferite all’analisi del Progetto di Bilancio al 31.12.2013 di EXE S.p.A., dapprima predisposto con il
parziale accantonamento al Fondo Rischi dell’importo relativo alla soccombenza nella causa
promossa dal Consorzio Udine Ambiente.
1
PROGETTO DI BILANCIO AL 31.12.2013
La società EXE Spa ha trasmesso in data 24.04.2014 con nota prot. n. 50719 del 29.04.2014 il
Progetto di Bilancio di esercizio al 31.12.2013, redatto secondo gli schemi previsti dagli artt. 2423 e
ss. del c.c. e composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa, Relazione degli
Amministratori, è accompagnato inoltre ai sensi dell’art. 2429, comma 2 c.c. dalla Relazione del
Collegio Sindacale.
Stato Patrimoniale
A seguito del totale accantonamento a fondo rischi dell’importo di € 2.435.027,00, a fronte della
soccombenza in primo grado, con sentenza esecutiva, nella causa promossa dal Consorzio Udine
Ambiente Srl, che ha condannato la EXE Spa al pagamento del suddetto importo, l’esercizio 2013
si chiude con una perdita pari a - € 3.413.005,00. Nell’anno 2012 vi era stata una perdita di - €
2.385.851,00, portata a nuovo per l’importo di € 1.223.592,00 e, per l’importo di € 1.162.259,
coperta con le riserve disponibili che, quindi, sono state completamente azzerate.
Sul piano dell’analisi di bilancio, la situazione patrimoniale è la seguente.
ATTIVO
Crediti vs. soci per vers.dovuti
Immobilizzazioni
Cred.immob.ti esigib. entro 12 mesi
Crediti a MLT
Ratei e risconti attivi MLT
Rimanenze
Attività finanziarie non immobilizzate
Crediti a BT
Disponibilità liquide
Ratei e risconti attivi BT
TOT. ATTIVITA'
INDICATORI PATRIMONIALI
Margine di struttura primario
Indice di struttura primario
Margine di struttura secondario
Indice di struttura secondario
INDICATORI ECONOMICI
ROE (Return on equity)
ROI (Return on investment)
Grado di indebitamento
Incid.del ris.netto sul ris. operativo
ROD (Return on debts)
Cred.vs.Clienti / Valore produzione
Contributi / Valore produzione
PASSIVO
3.714.840,00
1.761.656,00
40.027,00
1.231.009,00
9.257,00
63.325,00
6.820.114,00
Capitale sociale
Perdite portate a nuovo
Risultato di esercizio
PATRIMONIO NETTO FINALE
Fondo oneri e rischi
T.F.R.
Debiti a BT
Debiti a MLT
Ratei e risconti passivi a BT
Ratei e risconti passivi a MLT
TOT. PASSIVITA'
5.113.093,00
0,066356846
403.695,00
1,073714105
INDICATORI FINANZIARI
Margine di disponibilità
Indice di disponibilità
Margine di tesoreria
Indice di tesoreria
5.000.000,00
1.223.592,00
3.413.005,00
363.404,00
2.440.388,00
251.305,00
793.213,00
2.825.095,00
146.709,00
6.820.114,00
403.696,00
1,43
300.344,00
1,32
-939,18%
-58,00%
18,77
0,86
0,101
22,19%
0,00%
2
SOCIETA’ PARTECIPATE.
Le informazioni relative alle società partecipate (controllate, collegate e altre) sono
distribuite nei vari contenuti della nota integrativa (si vedano: pagg. 3-5, pagg. 11-12, pag. 17, pag.
22, pagg. 26-27, pagg. 34-35).
Con nota di prot. n° 50749 del 29.04.2014, EXE ha trasmesso il bilancio al 31.12.2013
della controllata G&M srl , dal quale emerge una perdita d’esercizio pari a - € 2.938,00.
Non sono, ad oggi, disponibili i dati riferiti al 2013 relativi alle altre controllate da EXE
SpA.
Società
C.D.A.
Valore
Chiusura
Società
C.D.A.
Valore
Chiusura
MTF s.r.l.; controllata al 99% da EXE (altro socio 1% Comune di Lignano
Sabbiadoro)
Zanin Piero Mauro - amministratore unico nominato con atto del 18/07/2013
ha un capitale sociale di € 50.000,00;
valore al costo € 987.466,00
Scissione operata per € 91.544,00 (è stato trasferito un ramo di azienda alla società
SRF Servizi per le Raccolte del Friuli srl)
risulta iscritta ad un valore di € 895.922,00;
valore patrimonio al 31.12.2012 € 766.757,00
La Società EXE vanta nei confronti di MTF crediti commerciali pari ad €
13.908,00
Crediti oltre esercizio per distribuzione riserve € 544.500,00
Il bilancio di esercizio al 31/12/2012 chiude con un utile di € 306.044,00,
Il bilancio di esercizio 2013 non è stato ancora trasmesso alla società EXE
SRF s.r.l.; controllata al 100% da EXE
D’Andreis Giandavide - liquidatore nominato con atto del 30/09/2013 nel corso del 2009 è stata prima posta in liquidazione e successivamente è stata
tolta dallo stato di liquidazione e ricapitalizzata in data 09.11.2009 mediante
versamento di € 236.474,00 da parte di EXE SPA a copertura delle perdite e
ricostituzione di capitale sociale ad € 50.000,00.
Il socio comune di Lignano ha ceduto a EXE la quota dell’1% ed è uscito dalla
compagine sociale, pertanto dal 09.11.2009 la società è a socio unico.
Nel corso del 2010 è stata nuovamente ricapitalizzata, mediante versamento di €
106.440,00 da parte di EXE a copertura delle perdite e ricostituzione del capitale
sociale ad € 50.000,00. Per questo motivo il CdA di EXE ha ritenuto di costituire
nell’esercizio 2010 un fondo di svalutazione per l’intero valore del capitale sociale
di SRF ovvero € 50.000,00.
Valore al costo € 9.900,00
Risulta attualmente iscritta in Bilancio al valore di € 0,00.
Dalla nota integrativa risulta che la Società al 31.12.2012 ha un patrimonio
negativo pari a - € 662.670,00.
Il bilancio d’esercizio 2012 si è chiuso con una perdita di - € 232.129,00
Il bilancio di esercizio 2013 non è stato ancora redatto
In data 30.09.2013 è stata posta in liquidazione
3
Società
C.D.A.
Valore
Chiusura
Società
C.D.A.
Valore
Chiusura
Società
C.D.A.
Valore
Chiusura
PALM’E’ S.r.l.; controllata al 60% da EXE
In carica dal 19/12/2012 Amministratori: Presidente Franco Soldati consigliere
delegato D’Andreis Giandavide e un terzo componente desunto dalla misura
camerale.
La società è stata costituita in data 22.10.2008. Nel corso del 2010, a seguito bando
di gara europeo, è stata ceduta la quota del 40% alla società Daneco Impianti s.r.l.
divenuta socio operativo, pertanto la partecipazione EXE è attualmente del 60%.
In data 08.05.2012 i soci hanno convocato l’assemblea straordinaria per la
copertura delle perdite e la ricostituzione del capitale sociale. Exe ha mantenuto
invariata la quota del 60% mediante versamento di € 88.857,00 a copertura perdite
e ricostituzione capitale sociale.
Nel corso del 2013 i soci hanno provveduto a versare € 75.000,00 in conto capitale
e la Exe ha versato a titolo di quota il 60% di tale importo ovvero € 45.000, 00 (tale
importo è stato appostato nel bilancio Exe ad aumento del valore della partecipata)
Valore a costo € 119.000,00.
Nuovo valore a bilancio € 116.400,00
L’esercizio 2012 si è chiuso con una perdita di € 37.097,00
Il bilancio di esercizio 2013 appena concluso non è stato ancora approvato.
SISARE SRL; controllata al 50% da EXE
Amministratori nominati in data 23.12.2010 (a tempo indeterminato) sono:
Presidente Michelutto Luca, Soldati Franco e Zanon Adriano.
La società è stata costituita in data 23.12.2010 ha per oggetto la costruzione e
gestione di impianti tecnologici per la produzione di energia elettrica e termica, la
raccolta, lo smaltimento, il trattamento, di rifiuti solidi e liquidi, pericolosi e non
pericolosi, la movimentazione ed il trasporto di tutte le classi di rifiuti.
La società ha un capitale sociale di € 100.000,00
E’ iscritta in bilancio ad un valore di € 50.000,00
Ha un patrimonio netto a bilancio 2012 di € 69.928,00
L’esercizio 2012 si è chiuso con una perdita di - € 11.742,00
Il Bilancio di esercizio 2013 non è stato ancora redatto
ESCO F.V.G. S.r.l.; controllata al 52% da EXE
Nominato in data 29/11/2012 Commissario liquidatore Toldo Claudio
Nella nota integrativa si rileva che la società ha generato perdite tali da annullare il
capitale sociale; pertanto, il CdA di EXE ha ritenuto di costituire un fondo
svalutazione pari all’intero valore del capitale sociale di ESCO FVG (€ 80.000,00).
Attualmente la partecipazione è iscritta a bilancio al valore di € 0,00.
Ha un capitale sociale di € 80.000,00 (dati bilancio 2010)
Ha un patrimonio di € 51.960,00 (dati bilancio 2010)
Ha chiuso il 2010 con una perdita di € 7.436,00
Posta in liquidazione volontaria in data 29.11.2012
il bilancio di esercizio 2011 non è stato ancora approvato
il bilancio degli esercizi 2012 e 2013 non sono stati ancora trasmessi
4
Società
G&M Srl ; controllata al 51% da EXE. La Soc. EXE, con nota prot. n° 50749
dd 29.04.2014, ha trasmesso il bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.2013 della
controllata G&M srl.
C.D.A.
Nominato in data 22.03.2013
Presidente Aldo mazzola –
Consiglieri: Fancon Claudia Michela - Fancon Barbara
La società è stata costituita il 22.03.2013
Ha un capitale sociale di € 100.000,00
È iscritta a bilancio al valore di € 51.000,00
La società Exe ha un debito di € 38.250 nei confronti di G&M Srl per decimi
capitale sociale da versare
La società chiude il primo esercizio con una perdita di - € 2.938,00
Valore
Chiusura
PARTECIPAZIONE IN ALTRE IMPRESE
Società
Banca di credito cooperativo di Udine
La società EXE Spa possiede 20 azioni ed è iscritta in bilancio per € 700,00
La società Exe ha acquisito azioni proprie nel corso del 2013 al valore nominale di €
3.074,00 a seguito del recesso del socio Legambiente.
Le rimanenze, costituite da materie prime sussidiarie e di consumo, al 31.12.2013 sono pari
40.027,00 .
I crediti totali ammontano ad € 2.992.665,00 di cui a breve termine € 1.231.009,00 e a
medio/lungo termine € 1.761.656,00 e sono così sommariamente composti nelle voci più
significative:
- verso clienti € 146.775,00 (sono crediti commerciali a breve termine)
- tributari € 32.019,00 (crediti IRAP, IRES, IVA)
- verso imprese controllate € 1.167.705,00 (di cui € 544.500,00 credito verso MTF per distribuzione
riserve straordinarie)
- verso imprese collegate € 393.781,00 (la voce crediti verso collegate comprende crediti
commerciali nei confronti degli azionisti: Comune di Lignano per € 444.892,00, con cui c’è una
contestazione in corso, e crediti verso NET Spa € 128.889,00) si fa presente che è stato
approntato in maniera prudenziale un fondo rischi per la contestazione in corso con il
comune di Lignano pari ad € 180.000,00.
Al riguardo, si evidenzia che, con nota di prot. 50758 dd 29.04.2014, EXE ha trasmesso
copia dell’atto di citazione dalla stessa promosso contro il Comune di Lignano Sabbiadoro in
data 20.03.2014.
- verso altri a lungo termine € 1.217.156,00 (credito prevalente nei confronti di NET Spa che ha
incorporato CSR Bassa Friulana Spa, per il riaddebito della quota di competenza del costo
derivato dall’emanazione del D.LGS. 36/2003 in attuazione della direttiva 1999/31/CE relativa
alle discariche di rifiuti – gestione post mortem della discarica di Trivignano).
Le disponibilità liquide al 31.12.2013 pari ad € 9.257,00 hanno subito un decremento rispetto
all’esercizio precedente di € 445.606,00,00 e sono detenute presso cassa.
5
La voce altri fondi comprende il fondo rischi per controversie legali in corso pari ad €
2.440.388,00 - causa in corso con Udine Ambiente che ha visto in primo grado soccombente
EXE, sentenza avverso la quale la società ha proposto ricorso in appello in data 29.12.2013, del
quale ha trasmesso copia con nota prot. n° 50739 dd 29.04.2014.
Si rappresenta che, a seguito di detta sentenza, EXE Spa è risultata complessivamente soccombente
per l’importo di € 2.435.027,00 .
Exe, inoltre, con nota di prot. n° 50739 dd 29.04.14 ha fornito copia dell’Istanza ex artt. 351283 C.P.C., promossa dinanzi alla Corte d’Appello di Trieste in data 13.01.2014, per la
sospensione dell’efficacia esecutiva e/o l’esecuzione dell’impugnata sentenza n° 1433/2013 del
Tribunale di Udine.
La trattazione dell’istanza di sospensione prevista per il giorno 22.4.2014, è stata rinviata al
29.4 p.v., come risulta dalla relativa documentazione trasmessa da EXE in data 24.4.14.
Il capitale sociale della società Exe, alla data di chiusura del bilancio, era interamente
versato ed ammontava ad € 5.000.000,00 diviso in 871.800 azioni. Il capitale è stato aumentato nel
corso del 2010, in forma gratuita, da € 444.618,00 ad € 5.000.000,00 mediante imputazione delle
riserve regolarmente iscritte in bilancio, senza emissione di nuove azioni, ma con accrescimento del
valore nominale del numero delle azioni in circolazione.
L’attuale composizione della società è la seguente:
ENTE
Provincia di Udine
NET Spa
Comune di Lignano Sabbiadoro
Comunità Montana della Carnia
Comune di Manzano
Azioni proprie EXE (acquisite da
Legambiente del F.V.G.)
N. azioni
possedute
484.767
156.590
199.800
23.062
7.045
536
871.800
Partecipazione
capitale sociale
(Euro)
€ 2.780.264,97
€ 898.084,42
€ 1.145.905,02
€ 132.266,57
€
40.404,91
€
3.074,10
€
5.000.000,00
Partecipazione
capitale sociale
(%)
55,606%
17,962%
22,918%
2,645%
0,808%
0,061%
100,000%
I debiti totali ammontano ad € 3.618.308,00, di cui a breve termine € 793.213,00 e a
medio/lungo termine € 2.825.095,00 e sono così sommariamente composti nelle voci più
significative:
- verso banche 263.580,00 (rappresenta l’utilizzo effettivo dell’affidamento bancario al chiusura
dell’esercizio)
- verso fornitori a breve termine € 274.000,00
- verso imprese controllate € 38.250,00 ( per la quota capitale sottoscritta e non ancora richiamata
dalla società G&M)
- verso imprese collegate € 32.209,00 (verso collegata Comune di Lignano)
- tributari € 50.619,00
- verso enti previdenziali € 43.694,00
- verso altri a breve termine € 90.861,00
- verso altri a medio e lungo termine € 2.804.645,00 (debiti relativi alle spese che saranno sostenute
in ottemperanza all’emanazione del D. Lgs. 36/2003 che impone nuovi obblighi per la gestione
post mortem della discarica di Trivignano).
Per il dettaglio dei crediti e debiti verso le società partecipate di veda pag 34 e 35 della nota
integrativa.
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Conto economico
Come rappresentato sopra, l’esercizio 2013 si chiude con una perdita di - € 3.413.005,00. La
gestione caratteristica, ovvero la differenza tra valore della produzione e costi della produzione, si
chiude con un risultato negativo di - € 3.955.852,00 .
Il valore della produzione al 31.12.2013 pari ad € 661.556,00 è diminuito rispetto all’anno
passato di € 386.166,00 a causa del calo dei ricavi da vendite e prestazioni (vedi dettaglio ricavi
pag. 32).
I costi della produzione al 31.12.2013 pari ad € 4.617.408,00 rispetto all’esercizio precedente
hanno subito un drastico aumento dovuto principalmente all’accantonamento per rischi pari ad €
2.775.527,00. Sono cosi composti nelle voci più significative:
- € 641.626,00 per servizi (nell’anno precedente erano pari ad € 1.197.262,00);
- € 686.585,00 per personale (nell’anno precedente erano pari ad € 731.387,00) (n. 8 dipendenti)
- € 2.775.527.00 accantonamento per rischi (nell’anno precedente erano pari ad € 510.782,00)
L’effetto della gestione finanziaria sul risultato finale è positivo ( € 542.914,00) ed è dovuto
principalmente ai proventi da MTF
L’effetto della gestione straordinaria sul risultato finale è negativo (- € 67,00).
Dai “Conti d’ordine” si rileva inoltre che la Società ha assunto nei confronti di imprese controllate
e di “altri” fideiussioni per un totale di € 7.776.877,00.
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI
Gli Amministratori nella relazione sulla gestione al progetto di bilancio chiuso al
31/12/2013 rilevano che la perdita di esercizio pari ad € 3.413.005,00 è stata determinata
principalmente dall’appostamento di € 2.775.527,00 ad altri fondi rischi.
Le società controllate dalla EXE, pur operando nel settore della raccolta dei rifiuti non
hanno fornito alla società alcun contributo di rilievo.
In particolare:
- la società MTF Srl non ha svolto ne si è avvalsa di alcun servizio nei confronti di EXE
- la società SRF Srl è stata posta in liquidazione
- Palm’e Srl non ha iniziato ancora ad operare, ma sono iniziati i lavori di costruzione
dell’impianto per il trattamento dei rifiuti derivanti dallo spezzamento stradale, ubicato in
Comune di Palmanova;
- Esco FVG Srl è in liquidazione e non ha svolto alcun servizio per EXE;
- Sisare Srl non ha ancora iniziato ad operare, ha ottenuto la formale autorizzazione alla
costruzione ed alla gestione dell’impianto per il trattamento dei rifiuti spiaggiati dalla
Provincia di Venezia, per l’impianto ubicato in Comune di Portogruaro, località Fossalta, e
si sta predisponendo l’inizio dei lavori.
- G&M Srl, costituita nel 2013, ha già presentato progetto per la realizzazione, prevista per il
mese di gennaio 2014, dell’impianto di valorizzazione dei sottoprodotti di origine animale
destinati alla produzione di petfood, ubicato in Comune di Codroipo, che non ha ancora
iniziato ad operare.
Gli eventi caratterizzanti negativamente l’ultimo periodo sono riconducibili a diversi fattori:
7
Difficoltà incontrate per un’adeguata valorizzazione del polo impiantisco del Pantanel di
Lignano legato anche alla situazione di crisi economica che ha determinato un crollo dei rifiuti
di origine industriale;
- Saturazione della discarica di Trivignano Udinese e prossimo avvio della gestione post mortem
che da luogo solo a costi;
- La mancata approvazione del progetto di risanamento ambientale e sviluppo della discarica ex
cartiera Romanello in Comune di Campoformido;
- Situazione patrimoniale di SRF Srl interamente partecipata da Exe
- Mancato avvio di Naonis che ha comportato l’azzeramento della quota di acquisto con
sovraprezzo
In risposta a tutto ciò la società EXE ha posto in essere le seguenti azioni:
- messa in liquidazione di SRF Srl, ESCO FVG,
- messa in vendita di MTF e conseguente ritiro dell’offerta di vendita con l’intento di optare per
la distribuzione delle riserve
- liquidazione NAONIS
- chiusura di EKOS DOO ed Ekoternopil
- sottoscrizione di un contratto di affitto di ramo di azienda della discarica di Nuoro, che
consentirà immediatamente alla EXE di proseguire nella gestione di una propria discarica per
rifiuti non pericolosi, nell’attesa dell’omologa del Tribunale a fronte del ricorso presentato da
azienda locale secondo quanto previsto dall’art. 182/bis del R.D. 16.3.1942 n° 267 e s.m.i.;
- avvio entro il mese di aprile 2014 dell’impianto per trattamento rifiuti spiaggiati (SISARE)
- avvio entro la fine dell’anno 2014 dell’impianto trattamento spazzamento stradale (Palm’e)
- integrazione societaria, nel corso del 2014, con A&T 2000 che dovrebbe garantire la ripresa del
polo impiantisco del Pantanel
- operatività entro il 2014/inizio 2015 della Società G&M con produzione di Pet food
- al fine del contenimento dei costi, il personale, (n. 8 unità) nel corso del 2013 ha fornito i propri
servizi tecnici e amministrativi alle società del Gruppo, e gli stessi servizi a fine anno verranno
fatturati alle società medesime.
-
Gli amministratori propongono di coprire la perdita di € 3.413.004,83 mediante
abbattimento del capitale sociale.
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
Il Collegio Sindacale precisa che la propria Relazione, a seguito della seduta del CDA del 16
aprile in cui è stata recepita l’indicazione del Collegio stesso di accantonare l’intero importo
relativo al contenzioso, viene modificata nella versione deliberata nella citata seduta.
Il Collegio Sindacale dichiara la coerenza tra la Relazione sulla gestione e il Progetto di bilancio
d’esercizio chiuso al 31.12.2013.
Rileva il totale accantonamento a fondo rischi a fronte della soccombenza della Società nella
causa promossa dal Consorzio Udine Ambiente Srl, che ha condannato la Exe Spa al
pagamento di € 2.435.027,00, sentenza peraltro appellata dalla Società.
In relazione al progetto relativo all’avvio della discarica di Bolotana in Sardegna, che è
condizione imprescindibile, così come previsto nel piano previsionale 2014-2016, per garantire la
continuità aziendale, il Collegio invita il CdA ad attivarsi immediatamente per la concreta
realizzazione del Piano approvato e a presentare ulteriori modifiche/integrazioni nel caso di
mancata prosecuzione di detto Piano, al fine di garantire il proseguimento dell’attività sociale.
In caso di mancanza del presupposto fondamentale (progetto discarica Bolotana) alla prosecuzione
della continuità aziendale, vale a dire l’avvio della discarica di Bolotana, il Collegio invita gli
amministratori a convocare immediatamente l’Assemblea dei soci per valutare misure straordinarie.
In merito alle due denunce formulate dal socio Comune di Lignano e dal socio Net, in ordine
alla responsabilità degli amministratori per atti e omissioni in relazione dei propri doveri di
8
perseguire diligentemente le finalità sociali, il Collegio, dopo avere proceduto all’adeguato
controllo, non ravvisa elementi per intraprendere azioni di responsabilità nei confronti degli
amministratori e rimette ogni decisione alla valutazione dell’Assemblea.
Infine il Collegio, concorda con l’Organo amministrativo in merito alla copertura delle perdite con
l’abbattimento del capitale sociale nella misura deliberata dall’Assemblea a seguito
dell’appostamento al fondo rischi dell’importo totale stabilito con la sentenza di primo grado, che
condanna la Società al pagamento di € 2.435.027. Il Collegio, inoltre, ritiene non sussistano ragioni
ostative all’approvazione del Bilancio dell’esercizio 2013.
L’ufficio UO Gestione partecipazioni ricorda che, con note prot. n° 136399/2013, prot. n°
36054/2014 e prot. n° 52749/2014, relativamente alla discarica di Bolotana, sono stati richiesta alla
EXE SpA i seguenti documenti: copia progetto discarica, piano economico-finanziario, copia
formale intesa sottoscritta con l’azienda sarda. Con nota pec. prot. n° 50758 del 29.04.2014, la
Società EXE ha trasmesso unicamente la copia del contratto di affitto di ramo d’azienda,
comunicando, nella medesima nota dal Presidente della società, che “le trattative riguardanti la
stipulazione dei contratti concernenti la gestione della discarica devono essere connotate da
riservatezza al fine di scongiurare il rischio che la loro diffusione, possa attirare l’attenzione di altri
competitori, stante la oggettiva vantaggiosità dell’operazione avviata”. Dalla predetta
comunicazione emerge, inoltre, “che il giorno 8 aprile 2014 è iniziata l’attività di conferimento di
rifiuti nella suddetta discarica e sono già stati sottoscritti contratti di smaltimento per un importo
superiore ai 700.000 € nel corso del 2014. Inoltre, prosegue la comunicazione, in questi primi giorni
di attività dell’impianto si stanno registrando ricavi medi superiori ai 5.000 €/giorno”.
Il predetto contratto di affitto di ramo d’azienda è stato trasmesso dall’U.O. Gestione
Partecipazioni, in data 24.4.2014, all’Area Ambiente di questa Provincia, ai fini delle valutazioni
spettanti secondo la competenza gestionale. Il Dirigente dell’Area Ambiente Dott. Marco Casasola,
con mail dd 06.05.2014, ha comunicato che: ”Non si riscontrano competenze di merito dell’Area
Ambiente. Si rileva altresì che il prezzo di affitto risulta estremamente vantaggioso per la EXE.”.
Al riguardo, si ricorda che l’attività di discarica è stata rappresentata dalla Società come
unico progetto in grado di contribuire significativamente nell’immediato all’equilibrio economicofinanziario della società. Anche il Collegio Sindacale, nella propria relazione, ha identificato quale
condizione imprescindibile per la stessa continuità aziendale, l’avvio della discarica di Bolotana.
RIDUZIONE DEL CAPITALE – CONTESTO NORMATIVO
Si rileva che le perdite portata a nuovo dell’esercizio 2012, pari ad € 1.223.592,00 sommate
alle perdite dell’esercizio in corso, pari ad € 3.413.005,00 hanno ridotto il capitale sociale di
oltre il terzo, ovvero da € 5.000.000,00 a € 363.404,00.
In merito alle operazioni di riduzione del capitale sociale, si richiamano le disposizioni del
Codice Civile:
- art. 2446 “Riduzione del Capitale Sociale per perdite” – nel caso in cui il capitale sociale, per
effetto delle perdite subite, risulti diminuito di oltre un terzo, ma rimanga al di sopra del limite
legale (€ 120.000);
- art. 2447 “Riduzione del Capitale Sociale al di sotto del limite legale” - nel caso in cui il
capitale sociale, per effetto delle perdite subite, risulti diminuito di oltre un terzo e scenda al di
sotto del limite legale.
9
Ricorrono, pertanto, le condizioni previste dall’art. 2446 c.c., in quanto il Capitale Sociale è
diminuito di oltre un terzo, ma non è sceso al di sotto del limite legale previsto per la SpA (€
120.000), che recita quanto segue:
“Quando risulta che il capitale è diminuito di oltre un terzo in conseguenza di perdite, gli
amministratori o il consiglio di gestione, e nel caso di loro inerzia il collegio sindacale ovvero il
consiglio di sorveglianza, devono senza indugio convocare l'assemblea per gli opportuni
provvedimenti. All'assemblea deve essere sottoposta una relazione sulla situazione patrimoniale
della società, con le osservazioni del collegio sindacale o del comitato per il controllo sulla
gestione. La relazione e le osservazioni devono restare depositate in copia nella sede della società
durante gli otto giorni che precedono l'assemblea, perchè i soci possano prenderne visione.
Nell'assemblea gli amministratori devono dare conto dei fatti di rilievo avvenuti dopo la redazione
della relazione.
Se entro l'esercizio successivo la perdita non risulta diminuita a meno di un terzo, l'assemblea
ordinaria o il consiglio di sorveglianza che approva il bilancio di tale esercizio deve ridurre il
capitale in proporzione delle perdite accertate. In mancanza gli amministratori e i sindaci o il
consiglio di sorveglianza devono chiedere al tribunale che venga disposta la riduzione del capitale
in ragione delle perdite risultanti dal bilancio. Il tribunale provvede, sentito il pubblico ministero,
con decreto soggetto a reclamo, che deve essere iscritto nel registro delle imprese a cura degli
amministratori”.
Ne consegue, pertanto che, per la copertura delle perdite, la società utilizza il capitale
sociale, operando una riduzione dello stesso, previa deliberazione assembleare.
Si ricorda, inoltre, il documento dell’Organo di revisione contabile della Provincia, n.
prot. 23187/2010 del 23.02.2010, in merito alla ripartizione delle competenze in capo agli Organi
Istituzionali (Giunta e Consiglio) in materia di società partecipate.
L’Organo di Revisione individua, tra le altre, la competenza in capo al Consiglio Provinciale,
nell’ambito delle operazioni di approvazione di bilancio di esercizio, nel caso di bilancio con
perdite che superano il terzo del capitale sociale, ma che non incidono sul limite legale dello stesso,
con conseguente approvazione della riduzione del valore nominale della partecipazione senza
variazione percentuale, poiché non si propone alcuna ricapitalizzazione.
Si richiama, da ultimo, l’art. 1 commi 551 e 552 della L. 147/2013 (Legge di Stabilità 2014)
che prevede, in caso di risultato di esercizio o saldo finanziario negativo, per le amministrazioni
locali partecipanti, l’accantonamento nell’anno successivo, in apposito fondo vincolato di un
importo pari al risultato negativo non immediatamente ripianato, in misura proporzionale alla quota
di partecipazione. Ciò, con decorrenza dall’anno 2015.
Udine, 06 maggio 2014
U.O. Gestione partecipazioni in Enti e Società
Il Responsabile del Proc. e P.O.: dott.ssa Marinella Nazzi
Il Funzionario: dott. Roberto Abrami
Il Collaboratore: dott.sa Domenica Congestrì
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COMUNICATO UFFICIALE N. 219/L del 9 Maggio 2014

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