Halfjaarverslag 2014

Tussentijds bericht per 30 juni 2014
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave……………………………………………………………………………..………………2
Profiel……………………………………………………………………………………………………..…3
Verslag van de directie………………………………………………………………..............................4
Tussentijds financieel verslag 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014…..…………………………...6
Toelichting op het tussentijds financieel verslag……………………………………………………....10
Overige toelichtingen………………………………………………………………………………….….15
Overige gegevens………………………………………………………….……………………………..16
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
2
Profiel
Nova Capital B.V. is op 11 juli 2012 opgericht en heeft als doel het structureren en beheren van
vastgoedbeleggingsinstellingen, alsmede het aanbieden van deelnemingsrechten in
vastgoedbeleggingsinstellingen.
Hiertoe beschikt de onderneming over een vergunning op basis van artikel 2:65 van de Wet op
het financieel toezicht (Wft). In het kader van de verlening van deze vergunning zijn de
directieleden, de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden en de heer Ir. H.H. Scholte, door de Stichting
Autoriteit Financiële Markten met goed gevolg getoetst op deskundigheid en integriteit.
Nova Capital heeft zich ten doel gesteld transparant te zijn in haar handelen en de betrokkenheid
van de beleggers bij haar fondsen te verhogen. De beleggingen zijn gericht op een stabiele
rendementsontwikkeling, bestaande uit een direct resultaat (de ontvangen huren minus de
exploitatiekosten) en een indirect resultaat (waardeontwikkeling van de gekochte of ontwikkelde
objecten).
Nova Capital B.V. staat uit hoofde van haar vergunning onder doorlopend toezicht van de AFM
en De Nederlandsche Bank.
Voor informatie kunt u ons bereiken op het volgende adres en telefoonnummer:
Nova Capital B.V.
M.H. Tromplaan 23
7513 AB Enschede
053-4803160
www.novacapital.nl
[email protected]
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
3
Verslag van de directie
(alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)
Algemeen
De directie van Nova Capital wordt gevoerd door de heer Ir. H.H. Scholte (1971) en de heer
Drs. R.G.A. Steenvoorden (1944).
Nova Capital is sinds 1 oktober 2012 bestuurder en fondsbeheerder van de volgende
vastgoedfondsen die kwalificeren als beleggingsinstelling in de zin van Wft 2:65
- Homburg Eastern Europe Fund B.V.
- Fonds voor Gemene Rekening Homburg De President
- Fonds voor Gemene Rekening Homburg MediArena
Tevens is Nova Capital bestuurder en fondsbeheerder van de volgende vastgoedfondsen die niet
kwalificeren als beleggingsinstelling in de zin van Wft 2:65
- Nova Mercurius B.V.
- Homburg Gulbe B.V.
- Homburg Gulbe 2 B.V.
- Homburg Riese B.V.
Voor deze zeven vastgoedfondsen verzorgt Nova Capital onder andere het dagelijks
management alsmede het technische, commerciële en administratieve beheer en de
verslaglegging richting de deelnemers / participanten van deze fondsen.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
4
Belangrijke gebeurtenissen tijdens de verslagperiode
Op 25 april en 27 juni zijn de jaarvergaderingen gehouden, waarbij de participanten hebben
ingestemd met de vaststelling van de jaarrekeningen 2013 van de respectievelijke
vastgoedfondsen en met het verlenen van decharge aan de fondsbeheerder voor het gevoerde
beleid in het desbetreffende boekjaar.
Tijdens de vergaderingen zijn de investeerders aan de hand van presentaties geïnformeerd over
de laatste stand van zaken in de diverse fondsen en is van gedachten gewisseld over
toekomstige ontwikkelingen.
Financiële resultaten
Over de verslagperiode is een winst na belasting gerealiseerd van 2. Per 30 juni 2014 bedraagt
het eigen vermogen van de onderneming 166.
Enschede, 31 augustus 2014
Nova Capital B.V.
Ir. H.H. Scholte
Directeur
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
Drs. R.G.A. Steenvoorden
Directeur
5
Nova Capital B.V.
Tussentijds financieel verslag over de periode
1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
6
Balans per 30 juni 2014
vóór resultaatbestemming (alle bedragen in
Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)
Activa
Vaste activa
Financiële vast activa
Inventaris
Vlottende activa
Leningen u/g
Waarborgsommen
Handelsdebiteuren
RC-vordering aandeelhouder
Vooruitbetaalde kosten
Liquide middelen
Noot
30-06-2014
31-12-2013
1
35
1
36
35
1
36
2
4
6
17
17
3
47
6
93
16
11
126
187
120
270
282
18
107
39
2
166
18
107
(175)
214
164
10
22
65
4
3
104
21
66
21
10
118
270
282
3
4
Totaal activa
Passiva
Eigen Vermogen
Geplaatst kapitaal
Agioreserve
Overige reserves
Onverdeeld resultaat
5
Kortlopende schulden
Schuld aan groepsmaatschappij
Handelscrediteuren
Belastingen
Nog te betalen kosten
Overlopende passiva
Totaal passiva
De toelichting op het tussentijds financieel verslag maakt integraal deel uit van dit tussentijds
financieel verslag.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
7
Winst en verliesrekening periode
1 januari 2014 t/m 30 juni 2014
(alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders
vermeld)
Noot
Opbrengsten
01-10-2012 t/m
30-06-2013
234
707
(9)
(171)
(51)
(231)
(36)
(313)
(101)
(450)
Bedrijfsresultaat
3
257
Financiële baten en lasten
-
1
Resultaten voor belastingen
3
258
(1)
(64)
2
194
Kosten
Aan fondsen gerelateerde kosten
Lonen, salarissen en management fees
Overige kosten
Belastingen
6
01-01-2014 t/m
30-06-2014
7
8
Resultaat na belastingen
De toelichting op het tussentijds financieel verslag maakt integraal deel uit van dit tussentijds
financieel verslag.
De vergelijkende kolom over de periode eindigend op 30 juni 2013 heeft betrekking op 9
maanden.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
8
Verkort kasstroomoverzicht periode
1 januari t/m 30 juni 2014
(alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)
01-01-2014 01-10-2012
t/m
t/m
30-06-2014 30-06-2013
67
23
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-
(1)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-
125
67
147
120
67
187
147
147
Kasstroom uit operationele activiteiten
Netto kasstroom
Liquide middelen begin van de periode
Netto kasstroom
Liquide middelen einde van de periode
De toelichting op het tussentijds financieel verslag maakt integraal deel uit van dit tussentijds
financieel verslag.
De vergelijkende kolom over de periode eindigend op 30 juni 2013 heeft betrekking op 9
maanden.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
9
Toelichting op het tussentijds financieel verslag
Algemeen
Nova Capital B.V. is statutair gevestigd te Hengelo (O). De vennootschap is op 11 juli 2012
opgericht naar Nederlands recht.
De Stichting Autoriteit Financiële Markten heeft de vennootschap op 20 juli 2012 een vergunning
verleend om op te treden als beheerder van beleggingsinstellingen als bedoeld in artikel 2:65 van
de Wet op het financieel toezicht (Wft). Hiermee zijn de beleidsbepalers van Nova Capital B.V.
getoetst op deskundigheid en integriteit.
De activiteiten van de vennootschap bestaan primair uit het structureren, beheren en/of
aanbieden van (deelnemingsrechten in) beleggingsinstellingen die – direct of indirect – beleggen
in vastgoed. Dit kunnen zowel rechtspersonen als niet-rechtspersonen zijn.
De werkzaamheden bestaan onder meer uit het administratief, financieel, commercieel en
technisch beheer met betrekking tot onroerende zaken, betreffende door de vennootschap
beheerde beleggingsinstellingen, dit alles in de ruimste zin van het woord.
Het tussentijds financieel verslag is niet gecontroleerd door de accountant.
Grondslagen voor de opstelling van het tussentijds financieel verslag
Hieronder volgt een samenvatting van de waarderingsgrondslagen van de vennootschap. Deze
waarderingsgrondlagen zijn consistent toegepast over de verslagperiode. Het tussentijds
financieel verslag is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De verslagperiode
betreft een periode van 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014, terwijl de eerste verslagperiode
een verlengd half boekjaar van 1 oktober 2012 tot en met 30 juni 2013 betrof (negen maanden).
Het tussentijds financieel verslag van de vennootschap is in Euro opgesteld.
Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere grondslag is
vermeld voor de waardering.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
10
Waarderingsgrondslagen voor de opstelling van de balans
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek
van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen
worden bepaald op basis van een individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking
van de vennootschap.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Opbrengsten en kostprijs van de opbrengsten
Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van gedurende de verslagperiode geleverde
diensten onder aftrek van over deze omzet geheven belasting.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de periode waarin de diensten zijn
verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend.
Belastingen
De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het
boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de
winstberekening volgens het tussentijds financieel verslag en de fiscale winstberekening.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het
kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
11
Toelichting bij het tussentijds financieel verslag
(alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)
1) Financiële vaste activa
Aanschaffingen
Resultaat vorig boekjaar
Resultaat boekjaar
Boekwaarde
30-06-2014
31-12-2013
44
(9)
35
44
(9)
35
30-06-2014
31-12-2013
19
(15)
4
19
(19)
-
30-06-2014
31-12-2013
13
4
17
36
57
93
30-06-2014
31-12-2013
187
120
Dit betreft een deelneming in Nova Mercurius B.V.
van 74 aandelen in het kapitaal van dit
ontwikkelfonds.
2) Leningen u/g
Stichting Homburg Wellington Courts
Voorziening wegens oninbaarheid
Totaal
3) Handelsdebiteuren
Nog te ontvangen beheervergoedingen
Overige debiteuren
Totaal Handelsdebiteuren
4) Liquide middelen
Bankrekeningen
Er zijn geen beperkingen ten aanzien van het gebruik van liquide middelen. Op de banktegoeden
wordt op basis van het tarief voor de marktrente interest verkregen.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
12
5) Eigen vermogen
(alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij
anders vermeld)
Geplaatst
Agioreserve
Overige
reserve
Onverdeeld
kapitaal
Totaal
resultaat
Gestort door aandeelhouder
18
Onverdeeld resultaat
Saldo per 30 juni 2013
Openingsbalans 1 januari 2014
18
107
39
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
18
107
39
2
166
Uitgekeerd dividend
Onverdeeld resultaat
Saldo per 30 juni 2014
107
-
-
125
-
-
-
194
194
18
107
194
319
-
164
Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.000,- en bestaat uit 90.000
aandelen met een nominale waarde van € 1,- elk. Het geplaatste kapitaal van de vennootschap
bedraagt € 18.000,- en bestaat uit 18.000 aandelen met een nominale waarde van € 1,- elk.
Per 30 juni 2014 zijn 18.000 aandelen geplaatst en volgestort.
In verband met de vergunningeisen uit hoofde van de “AIFMD” en de Wet financieel toezicht,
dient het Eigen Vermogen van Nova Capital B.V. tenminste € 137.500,- te bedragen.
6) Opbrengsten
Fondsbeheervergoedingen
Consultancydiensten
Overige inkomsten
Totaal opbrengsten
01-01-2014
t/m
30-06-2014
01-10-2012
t/m
30-06-2013
234
234
349
130
228
707
01-01-2014
t/m
30-06-2014
01-10-2012
t/m
30-06-2013
26
3
14
7
50
24
4
17
39
17
101
7) Overige kosten
Huisvestingskosten
Kantoorkosten
Accountantskosten
Automatiseringskosten
Algemene kosten
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
13
8) Belastingen
Hieronder volgt een specificatie van de berekening van de belastingen over de
verslagperiode die eindigt op 30 juni 2014:
Fiscaal resultaat
Vennootschapsbelasting
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
3
20,0%
14
1
Overige toelichtingen
1. Transacties met gelieerde ondernemingen
Hieronder wordt inzicht gegeven in de transacties met verbonden partijen. Op basis van de
managementovereenkomsten heeft de vennootschap gedurende de verslagperiode vergoedingen
ontvangen van:
Fonds voor Gemene Rekening Homburg De President
Fonds voor Gemene Rekening Homburg MediArena
Homburg Gulbe B.V.
Nova Mercurius B.V.
Homburg Eastern Europe Fund B.V.
2. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De vennootschap maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en
omzetbelasting met Cordier Management B.V. die hoofdelijk aansprakelijk is voor de belastingschuld
van de fiscale eenheid als geheel.
3. Personeel
De vennootschap heeft over de verslagperiode gemiddeld 4,2 FTE personeel in dienst gehad, met
inbegrip van de directieleden.
4. Bestuurders
De directie van Nova Capital wordt gevoerd door de heer Ir. H.H. Scholte (1971) en de heer
Drs. R.G.A. Steenvoorden (1944). De directie is belast met het besturen van de vennootschap.
De bezoldiging van de directie over de verslagperiode bedraagt in totaal 104.
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
15
Overige gegevens
1)
Deskundigenonderzoek
Het tussentijds financieel verslag is niet door een externe accountant gecontroleerd.
2)
Statutaire regeling winstbestemming
De winstbestemming is geregeld in artikel 26 van de statuten van de vennootschap. De winst staat ter
beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. Uitkeringen kunnen slechts
plaatshebben tot ten hoogste het uitkeerbare deel van het eigen vermogen.
Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is.
De algemene vergadering kan besluiten, voor zover mogelijk en rechtens geoorloofd, tot het doen van
tussentijdse uitkeringen en tot uitkeringen ten laste van een reserve.
3)
Dividend
Over de verslagperiode is geen interim dividend uitbetaald.
4)
Gebeurtenissen na balansdatum
Na de balansdatum hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zouden
kunnen zijn op het inzicht in het tussentijds financieel verslag.
5)
Belangen van bestuurders en commissarissen
De heer Steenvoorden houdt geen belang in de vennootschap. Enig aandeelhouder in het kapitaal
van Nova Capital B.V. is de heer Scholte via Cordier Management B.V.
Enschede, 31 augustus 2014
Nova Capital B.V.
Ir. H.H. Scholte
Directeur
GEEN ACCOUNTSCONTROLE TOEGEPAST
Drs. R.G.A. Steenvoorden
Directeur
16

Download Report