Jaarverslag 2013

Jaarverslag 2013
Stichting OOZ
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
1
Jaarverslag 2013 Stichting OOZ
Dit is een printversie van het digitale Jaarverslag op www.jaarverslagooz.nl
Voorwoord College van Bestuur
Welkom op de moderne versie van het jaarverslag 2013 van Stichting Openbaar Onderwijs Zwolle en
Regio (hierna te noemen: Stichting OOZ). Een jaarverslag in een 21e-eeuws digitaal jasje, passend bij
de manier waarop wij onderwijs willen geven. In dit jaarverslag leggen we verantwoording af over ons
beleid in 2013. Een beleid waarover we zeer tevreden zijn en dat geldt ook voor de resultaten. U kunt
digitaal bladeren door het verslag voor meer informatie.
Ik wens u veel leesplezier in dit digitale jaarverslag!
Rita Damhof, Voorzitter College van Bestuur
Hoofdlijnen 2013
Wij willen u laten zien dat onze organisatie ook in 2013 actief bouwde aan onderwijs in de context
van de 21ste eeuw. Centraal daarin staat de leerling van 4 tot 21 jaar die we zoveel mogelijk individueel
begeleiden en een doorlopende leerlijn aanbieden. De professional - de docent - is degene die hem
daarin continu ondersteunt. De rol van ICT in het onderwijsleerproces wordt daarbij steeds groter.
Wijziging topstructuur
Na het vertrek van het lid van het College van Bestuur in ultimo 2012, hebben de Algemeen Directeuren
en Stafhoofden meer strategische taken gekregen. Deze topstructuur zal in 2014 worden geëvalueerd.
Solide financiën
In 2013 konden we steunen op een solide financiële structuur, gebaseerd op ons eigen beleid. Een beleid dat
ons minder afhankelijk maakte van aanvullende overheidsfinanciering. Dankzij extra toekenningen konden
we wél versneld onze ambities realiseren. Accountantskantoor Flynth controleerde in opdracht van de Raad
van Toezicht de jaarrekening.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
2
A.1 Verslag Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht van Stichting OOZ houdt integraal en onafhankelijk toezicht op het functioneren
van de organisatie en het College van Bestuur. Het toezicht betreft strategiebepaling en -uitvoering, het
gevoerde beleid en beleidsaangelegenheden voor de toekomst. In relatie tot deze thema’s fungeert de
Raad ook als klankbord voor het College.
Leidraad bij het toezicht is de missie van Stichting OOZ.
Samenstelling Raad van Toezicht in 2013
De leden hebben allen een maatschappelijke inbedding, met ieder een eigen aandachtsgebied. Samen
kunnen zij het onderwijsveld volledig en diepgaand overzien. Daarbij werken zij in overeenstemming
met de code Goed Bestuur voor het voortgezet onderwijs en met een toezichtskader.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
3
Commissies
De Raad van Toezicht van Stichting OOZ kent een financiële commissie en een remuneratiecommissie.
De financiële commissie had in 2013 een voorbereidende taak en richtte zich op:
- de reguliere planning- en controlcyclus, leidend tot de jaarrekening en de begroting;
- naleving van de aanbevelingen van de externe accountant;
- de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen
Leden: de heer Diepenhorst en de heer Kenkhuis.
De remuneratiecommissie hield zich in 2013 bezig met:
- de benoeming van leden van de Raad van Toezicht en het College van Bestuur;
- het functioneren van de Raad van Toezicht en het College van Bestuur;
- het werkgeverschap ten aanzien van het College van Bestuur;
- de honorering van de Raad van Toezicht.
Leden: mevrouw Kruize en mevrouw Van Gemeren.
Beide commissies zijn adviserend. Mede op basis van de adviezen en bevindingen van de commissies
komt de Raad van Toezicht tot een eigen oordeel.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
4
Bijeenkomsten en werkbezoeken
De Raad van Toezicht heeft in 2013 vijf maal vergaderd in aanwezigheid van het College van Bestuur en
de bestuurssecretaris. Ook het Hoofd Financiën en enkele Algemeen Directeuren Onderwijs waren hier
deels bij. Verder hadden de voorzitters van de Raad van Toezicht en het College van Bestuur regelmatig
bilateraal vooroverleg. De vergaderingen vonden plaats op basis van een vooraf vastgestelde verantwoordingskalender. De volgende onderwerpen kwamen daarbij aan de orde:
Governance:
Volgens wettelijk voorschrift zijn bestuur en toezicht functioneel gescheiden door middel van het
opstellen van een toezichtkader. daarnaast heeft de Raad van Toezicht ingestemd met de overgang
naar - en de bestuursoverdracht aan - een stichting per 1 januari 2013.
Financiën:
De Raad heeft ingestemd met de begroting voor 2013 en de jaarrekening over 2012. Ook heeft zij de
meerjarenbegroting 2014-2016 goedgekeurd, met als aandachtspunten de realisatie van de functiemix,
het meerjarenperspectief in verband met krimp en de gevolgen van de verevening bij het
Speciaal Onderwijs.
Overige onderwerpen:
De wijziging in de topstructuur aandacht gekregen, thema krimp en inspectierapporten.
Na iedere vergadering heeft de Raad tijd genomen voor een zelfevaluatie. Dit op voorhand van de
geplande uitgebreide zelfevaluatie volgend jaar.
Ontmoeting met scholen
In het kader van haar jaarlijkse werkbezoeken heeft de Raad in 2013 obs De Carrousel te Dalfsen
bezocht. Daarbij is gesproken over excellente scholen en het thema krimp. Ook buiten de werkbezoeken
om wil de Raad van Toezicht de OOZ-scholen graag leren kennen. Een middel daarvoor is ‘vergaderen
op locatie’. Zo vond de vergadering van december 2013 plaats bij OBS Het Festival. De Raad wil in
2014 met vergaderen op locatie doorgaan.
De Raad van Toezicht vindt betrokkenheid bij het onderwijs belangrijk. Daarom bezoekt zij ook andere
bijeenkomsten, zoals de jaarlijkse nieuwjaarsreceptie of het bezoek van Paul Rosenmöller aan Stichting
OOZ.
Uitwisseling
De Raad van Toezicht vindt het belangrijk om regelmatig met betrokkenen over openbaar onderwijs
te spreken. Zo is in oktober 2013 met de onderwijswethouders van de gemeenten Zwolle, Dalfsen,
Ommen en Hattem gesproken over het thema krimp. In 2014 zal de Raad voortborduren op de
bijeenkomsten met de eerder genoemde gemeentes en de gemeenschappelijke inspraakorganen.
De Raad van Toezicht dankt het College van Bestuur van Stichting OOZ voor de plezierige samenwerking.
Waardering is er voor de medewerkers die adequaat openbaar onderwijs voor ruim 11000 leerlingen
verzorgen. De Raad wenst medewerkers, leerlingen en ouders veel plezier en toewijding toe bij het
volgen en geven van openbaar onderwijs in 2014.
Namens de Raad van Toezicht, mevrouw H.F. Kruize MGM, voorzitter
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
5
Vergoedingen Raad van Toezicht
Conform de richtlijnen van de VTOI, bedragen de vacatiegelden voor de leden van de Raad van Toezicht
- inclusief BTW - met terugwerkende kracht per 1 januari 2013 € 8.000 (voorzitter) en op € 4.000 (lid)
per jaar. In de vergadering van 4 december 2013 is dit besloten.
Vooralsnog wordt geen gebruikgemaakt van de extra toelagen voor commissieleden. Reis- en verblijfskosten kunnen gedeclareerd worden bij Stichting OOZ
Zie hiervoor onderstaande tabel.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen
Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking
Functie
Voorzitter (j/n) Naam
Voorzitter College van Bestuur ja
H.T. Damhof
Ingangsdatum dienstverband Omvang dienstverband in FTE Beloning
Belastbare vaste en variabele onkosten
1-11-2007
€ 8.416
1,00
€ 135.960
Vermelding alle interim-bestuurders
niet van toepassing
Vermelding alle toezichthouders
Functie
Voorzitter (j/n)
Naam Belastbare vaste en variabele onkosten
Voorzitter
ja
H.F. Kruize
€ 8.000
Secretaris
nee
S. van Gemeren
€ 4.384
Lid
nee
J.A. Diepenhorst
€ 4.000
Lid
nee
M.J. de Greef
€ 4.000
Lid
nee
H.J.M. Kenkhuis
€ 4.000
Lid
nee
F.J. Markerink
€ 3.000
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
6
Missie, visie en kernwaarden
Missie Voor elk kind een plek om talenten zo goed mogelijk te ontwikkelen. Visie Stichting OOZ is
zichtbaar, lerend en sociaal actief in de maatschappij. De school is een leefgemeenschap binnen de
samenleving.
Ons strategisch plan is het kloppend hart
In het Strategisch Beleidsplan zijn de volgende missie, visie en kernwaarden leidend:
Voor elk kind een plek om zijn talenten zo goed mogelijk te ontwikkelen.
-M
et drie sectoren - PO, VO en SO - beschikken leerlingen van 4 tot 21 jaar over een doorlopende leerlijn.
- Stichting OOZ is zichtbaar, lerend en sociaal actief in de maatschappij. De school is een leefgemeenschap
binnen de samenleving. De school biedt programma’s aan, waarin leerlingen hun maatschappelijke
vaardigheden kunnen oefenen en toepassen. Stichting OOZ bereidt jongeren voor op vervolgonderwijs,
arbeid en actieve maatschappelijke participatie.
- Stichting OOZ is professioneel in denken en doen. Talentontwikkeling van medewerkers is ingebed in
ons Integraal Personeel Beleid. Ontmoetingen tussen professionals inspireren tot leren van elkaar.
- De scholen van Stichting OOZ zijn toegankelijk voor alle leerlingen, ongeacht geloof, afkomst of herkomst.
Kleurrijk onderwijs duidt op diversiteit. Niettemin hebben onze basis- en VO-scholen een eigen onderwijskundige identiteit, zodat ouders een keuzemogelijkheid hebben.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
7
A.2 Bestuursverslag
Het College van Bestuur van Stichting OOZ kijkt tevreden terug op het verslagjaar 2013. Het beleid
was - en is - gebaseerd op het Strategisch Beleidsplan 2012-2014 ‘Nu leren voor straks’. Onze missie,
visie en kernwaarden waren - en zijn - daarbij leidend. Belangrijke ontwikkelingen op het gebied van
beleid en kernactiviteiten waren de onderwijsresultaten, de toepassing van de governancecode en de
drie strategische focuspunten: ketenbenadering, professionalisering en ICT.
Focuspunten die ook de komende jaren ons beleid zullen bepalen. Daarnaast was Stichting OOZ in 2013
op meerdere fronten bezig met de invoering van Passend Onderwijs.
Verder vindt u in dit verslag informatie over de financiën, de ontwikkeling van de leerlingenaantallen en
het thema krimp. Ook treft u een overzicht van onze organisatiestructuur.
Verslagjaar 2013
Het bestuur is tevreden en trots!
Goede resultaten
Onderwijskundig scoren we boven het landelijk gemiddelde!
Groei en ontwikkeling
Ontwikkeling van aanbod zorgt voor groei
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
8
Organisatiestructuur
Stichting OOZ bestaat organisatorisch gezien uit de sectoren Primair Onderwijs, Voortgezet Onderwijs
en Speciaal Onderwijs. In totaal ressorteren er 34 scholen onder het stichtingsbestuur. Deze scholen
bevinden zich in de gemeenten Zwolle, Dalfsen, Ommen en Hattem. In Wijhe, Dedemsvaart en Elburg
kent Stichting OOZ een aantal nevenvestigingen voor Voortgezet Onderwijs.
Op hoofdlijnen ziet onze organisatiestructuur er als volgt uit:
Raad van toezicht
College van bestuur
Stafbestuur
3 scholen voor
Voortgezet Onderwijs
2 scholen voor
28 scholen voor
en 1 school voor
Speciaal Onderwijs
Primair Onderwijs
Praktijkonderwijs
Voor een opsomming van alle 34 OOZ-scholen verwijzen wij u graag naar de bijlage D.1
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
9
Strategisch Beleidsplan
In ons Strategisch Beleidsplan ‘Nu leren voor straks’ schetsen wij onze ambitie om ons in het onderwijsveld te onderscheiden in kwaliteit en diversiteit. Daartoe kent het Strategisch Beleidsplan een drietal
pijlers: leerling, leerkracht en leidinggevende.
De leerling staat hierbij centraal in de context van het leren in de 21ste eeuw. Professionele leerkrachten
en leidinggevenden ondersteunen en faciliteren de leerlingen bij de ontwikkeling van zijn/haar talent.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
10
Strategische focuspunten
Ketenbenadering
Drie sectoren onder één bestuur - PO, VO en SO - biedt veel mogelijkheden om leerlingen van 4 tot 21 jaar
een doorlopende ontwikkeling en leerlijn aan te bieden. Hierbij ligt de nadruk in eerste instantie op
de leerlijn PO-VO. Uitgangspunt van de - zowel interne als externe - ketenbenadering is het sector-overstijgend uitwisselen van ‘best practices’ en kennis, zowel op vakinhoudelijk als didactisch gebied.
Ook het ontwikkelen van nieuw beleid is een belangrijk onderdeel van de ketenbenadering. De
ketenbenadering wordt extern ondersteund door het landelijke OCW-programma ‘School aan Zet’.
Professionalisering
Deskundigheidsbevordering van medewerkers was ook in 2013 een belangrijk focuspunt. ‘Bij blijven’ in
een veranderlijke onderwijswereld is voor elke docent een must en een verantwoordelijkheid. Met de
gesprekscyclus (2011) en de oprichting van de OOZ Academie (2013) heeft Stichting OOZ hiervoor een
structuur geschapen. De oorspronkelijk aanbodgerichte OOZ Academie wordt een onderwijsplatform
waar vraag en aanbod elkaar ontmoeten, zodat een lerende organisatie ontstaat.
ICT
Een goede ICT-infrastructuur vormt de basis voor het benutten van de ICT- mogelijkheden. In de werkgroep voor de ICT-Infrastructuur zijn de scholen ruim vertegenwoordigd. Hierdoor kan ICT een bijdrage
leveren aan de realisatie van de focus op ketenbenadering. Sinds 2013 heeft de vereniging BISON de
samenwerking met BISON BV opgezegd. Ook Stichting OOZ heeft vervolgens het contract beëindigd.
De constructie werd onwenselijk, zowel juridisch als gelet op de dienstverlening.
Om de veelheid aan ICT-applicaties binnen de organisatie te stroomlijnen, is ingezet op OOZ-breed
informatiemanagement. Sleutelfunctionarissen uit de hele organisatie zijn hierbij betrokken.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
11
Passend Onderwijs
Stichting OOZ was in 2013 op meerdere fronten met de invoering van Passend Onderwijs bezig. Voorbeelden: nieuwe samenwerkingsverbanden, de organisatie van de zorg dicht bij de school en het effect
van Passend Onderwijs in kaart brengen. Ook deskundigheidsbevordering, een goede zorgstructuur en
thuisnabij onderwijs horen daarbij. Plus het ‘vangnet’ van het Speciaal Onderwijs. En natuurlijk passie
en talent.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
12
Onderwijsprestaties
In 2013 boekten we goede onderwijsresultaten. De Cito-scores bij de meeste basisscholen lagen boven
het landelijk gemiddelde. Obs De Carrousel uit Dalfsen kreeg begin dit jaar zelfs het predicaat ‘excellent’.
Ook de VO-scholen deden het prima. Thorbecke-locatie Heesweg is in het onderzoek van professor
Dronkers tot ‘beste school’ uitgeroepen. Stichting OOZ vindt wel dat bij de beoordeling van de onderwijskwaliteit de niet-cognitieve aspecten meer aandacht mogen krijgen.
12
Onder ondergrens
10
Boven ondergrens
8
Boven gemiddelde
6
Boven bovengrens
4
2
0
Eindtoets 2011
Eindtoets 2012
Eindtoets 2013
De eindresultaten
- De eindresultaten van de (Cito-)eindtoets waren in 2012-2013 lager dan het schooljaar daarvoor.
Dit ondanks succesvolle tussenopbrengsten (groep 3 tot groep 6).
- Vijf PO-scholen werden gesteund bij het verkrijgen van voldoende opbrengsten. De Springplank staat
niet langer onder inspectietoezicht. De Vinkenbuurt is als kleine school kwetsbaar en staat nog wel
onder toezicht (arrangement ‘zwak’).
- Op één locatie na waren alle VO-opbrengsten op orde. Vmbo tl (arrangement ‘zeer zwak’ door
lage leerlingenaantallen) en Havo van Van der Capellen Sg. in Dedemsvaart staan onder verscherpt
toezicht.
- Om de kwalitatieve groei van het VO te borgen, is een sectoroverstijgende werkgroep Kwaliteitszorg
ingericht.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
13
Kwaliteitszorg
- Per 1 januari 2013 zijn toezicht en bestuur van Stichting OOZ functioneel gescheiden. Hiermee komt
de focus bestuurlijk nóg meer op onderwijsopbrengsten te liggen.
- De interne én landelijke klachten- c.q. geschillencommissies hebben in 2013 geen nieuwe klachten
behandeld. Een in 2012 ingediende klacht is in 2013 ontvankelijk, maar ongegrond verklaard.
- Passend Onderwijs zal zoveel mogelijk op de scholen zelf worden georganiseerd. Leerkrachten kunnen
specialistische hulp inroepen. Ook zijn nieuwe regionale samenwerkingsverbanden Passend
Onderwijs ingericht. Stichting OOZ valt daarmee onder zeven samenwerkingsverbanden.
- Bovenschoolse voorziening ‘Het Lumeijn’ is gesloten. Alle activa (en passiva) zullen zo spoedig
mogelijk worden vervreemd. Het personeel is door het samenwerkingsverband IJssel-Vecht
overgenomen.
- Stichting OOZ heeft de activiteiten van Stichting Voorzieningenfonds Van der Capellen Sg.
(vrijwillige ouderbijdragen) overgenomen.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
14
Krimp en leerlingenaantallen
Hoewel Stichting OOZ te maken heeft met krimp, stijgen op een aantal scholen de leerlingenaantallen.
Bij onderwijscentrum De Twijn (SO) komt die groei door Passend Onderwijs in combinatie met zorgexpertise.
Leerlingen per 1 oktober
Leerlingen per 1 oktober
12.000
VO - vd Cap
10.000
VO - TSG
8.000
VO - Cel
6.000
SO
4.000
PO
2.000
0
2011 2012 2013 2013 2014 2015 2016
Begroting
M2
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
15
Personeel
- In 2013 waren er diverse ontwikkelingen op het gebied van personeelsbeleid, zoals advisering met
betrekking tot professionalisering, met name rond begroting en voortgangsrapportages. De formatie
van personeelsadviseurs kwam op niveau.
- HR-advisering werd uitgebreid met strategische personeelsplanning. De informatiebehoefte rond
de strategische personeelsgegevens is beschreven en verzameld. Begin 2014 zal het Directieteam
worden meegenomen.
- De digitale gesprekscyclus en het automatiseren van personeelsmutaties vereisten een adequatere
ICT-infrastructuur.
- Het ziekteverzuimbeleid werd gecontinueerd. Gevolg: minder verzuim bij alle sectoren. Voor het
PO en SO pakte eigen risicodragerschap voor het Vervangingsfonds voordelig uit.
In onderstaande grafiek is het verloop van het verzuim zichtbaar.
Verzuim OOZ
8
7
6
5
4
3
2
1
0
Voortgezet Onderwijs
Speciaal Onderwijs
Primair Onderwijs
Bestuur - Stafbureau
1/5/2012 1/9/2012 1/1/2013 1/5/2013 1/9/2013 1/1/2014
- Dalende én toenemende leerlingenaantallen hielden de loonkosten in 2013 stabiel.
Personeelskosten OOZ
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2011
2012
2013
Begroting
2013
2014
2015
2016
- De formatieomvang steeg licht, maar bleef wel binnen de begroting (zie grafiek).
Totaal Fte OOZ
1.200
OP
1.000
OOP
800
Directie
600
400
200
0
01/01/13
01/01/14
01/01/15
01/01/16
- Per 1 oktober 2013 voldeed het SO aan de streefwaarde van de functiemix.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
16
Huisvesting en facilitaire zaken
Huisvesting: onderhoud
Het bestuurlijk meerjaren onderhoudsplan (MOP) bedroeg voor 2013 in totaal K€ 2.115. Dit in overleg
met de gemeente opgestelde budget voor grootschalig onderhoud was als volgt verdeeld:
Gemeente budget groot onderhoud
Bedragen x €1.000
SO
Gymzalen
31
324
PO Regio
50
VO
4
2
116
2.116
9
85
PO Zwolle
Huisvesting: nieuwbouw/verbouw
De oplevering van OBS Het Festival in Stadshagen (nieuwbouw) verliep stroef. Locatie Dedemsvaart
van Van der Capellen kreeg een leerplein. De gemeente Hardenberg steunde met een krediet van
K€ 75. Een samenwerkingsovereenkomst is getekend om in Elburg het kindcentrum Scola van
Kinsbergen te realiseren. Diverse scholen hebben inbraak- en brandbeveiligingsinstallaties gekregen.
Daarbij is bij de Thorbecke Sg. aan de Van Heesweg asbest aangetroffen. Ten gevolge hiervan moest
de school twee lesdagen dicht. Onze transparante communicatie hierover is zeer gewaardeerd.
Facilitair
Het schoolveiligheidsplan kreeg verder vorm. Collectieve inkoop leidde tot betere dienstverlening en
kostenbesparingen van 15%.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
17
Financiën
Stichting OOZ is in financieel opzicht gezond. De kosten wegen op tegen de verwachte opbrengsten en
er wordt tijdig ingespeeld op externe ontwikkelingen. De uitgaven waren in 2013 goed onder controle.
De subsidieverhogingen zullen in 2014/2015 als bestemmingsreserves voor het onderwijs aangewend
worden. In het jaarrekeninggedeelte gaan we hier nader op in. Ook zonder de extra subsidiegelden van
2013 wist Stichting OOZ de begroting sluitend te krijgen. Met name het SO presteerde financieel boven
verwachting.
Kengetallen
20132012
Solvabiliteit ((EV+VZ)/TV)
63%
58%
Weerstandsvermogen ((EV+VZ)/TB)
22%
18%
Rentabiliteit (Resultaat/TB)
3,8%
1,4%
Liquiditeit (CR= (VA+LM)/KVV)
1,60
1,30
Kapitalisatiefactor
33%30%
- Conform de liquiditeitsnorm (1,0) kunnen we goed aan kortlopende verplichtingen voldoen.
Het weerstandsvermogen steeg door de extra lumpsummiddelen uit 2013.
- De financiële baten over 2013 bestaan deels uit rente. Zo bedroeg de rente op een obligatie van
de Nederlandse Waterschapsbank 2%. We blijven zoeken naar passende spaarmogelijkheden.
- Risicoanalyse rechtvaardigt de omvang van het weerstandsvermogen en het percentage van de
kapitalisatiefactor.
- De begroting van het SO toonde voor 2013 een positief resultaat. De VO-scholen profiteerden van
extra lumpsumtoekenningen en incidentele baten. Het PO kon de personele kosten beheersen; de
materiële kosten toonden een miniem tekort. Ook het stafbureau kampte 2013 met een deficit.
- De investeringen in de ICT-(infra)structuur namen toe. Door het beëindigen van de relatie met Bison
BV daalde het investeringsniveau weer.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
18
Continuïteitsparagraaf
Kengetallen personele bezetting
Totaal Fte OOZ
1.200
OP
1.000
OOP
800
Directie
600
400
200
0
01/01/13
01/01/14
01/01/15
01/01/16
Door afnemende leerlingenaantallen en lumpsumtoekenningen zien we in de meerjarenbegroting de
fte’s dalen. De grootste fluctuatie betreft het onderwijzend personeel (flexibelste beroepsgroep).
Meerjarenbegroting
De financiële gegevens 2014-2016 zijn afgeleid uit de vastgestelde meerjarenbegroting. De gegevens
van het verslagjaar 2013 zijn hieraan toegevoegd.
Meerjarenbalans
Activa
2013201420152016
Materiële vaste activa
11.429
11.178
11.004
10.944
Financiële vaste activa
1.057
1.057
1.057
1.057
Vlottende activa
18.38913.45414.44413.292
Totaal activa
30.87525.68926.50525.294
Passiva
2013201420152016
Eigen vermogen
Algemene reserve (publiek)
14.251
14.377
15.150
13.963
Bestemmingsreserve (publiek)
3.339530530530
Algemene reserve (privaat)
355
355
355
355
Bestemmingsfonds (privaat)
253253253253
Voorzieningen
1.1131.0081.0511.027
Kortlopende schulden 11.5649.1669.1669.166
Totaal passiva
30.87525.68926.50525.294
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
19
Meerjarenexploitatie 2013201420152016
Baten
Rijksbijdragen
83.86578.05477.28474.332
Overige overheidsbijdragen
577453419419
Overige baten
4.7002.1851.9231.794
Totaal baten
89.14280.69279.62676.544
Lasten
Personele lasten
69.07270.41766.33465.379
Afschrijvingen
2.2302.3892.3122.198
Huisvestingslasten
6.4105.6705.3285.333
Overige instellingslasten8.3275.1145.1045.048
Totaal lasten
86.03983.59079.07877.958
Saldo baten en lasten
3.103
-2.898
549
-1.413
Financiële baten en lasten
Financiële baten
335225225225
Financiële lasten
Saldo fin. baten en lasten
335
225
225
225
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
3.438
2.673
774
-1.188
Resultaat
3.438-2.673
774-1.188
Leerlingen per 1 oktober
12.000
VO - vd Cap
10.000
VO - TSG
8.000
VO - Cel
6.000
SO
4.000
PO
2.000
0
2011 2012 2013 2013 2014 2015 2016
Begroting
M2
Figuur 7: ontwikkeling aantal leerlingen 2009-2016
Intern risicobeheersings- en controlesysteem
Een risicobeheersysteem maakt deel uit van de planning & controlcyclus van Stichting OOZ. Daarnaast
werken we sinds twee jaar met een verbijzonderde risico-inventarisatie. Beide inventarisatiesystemen
hebben de risico’s - zoals Passend Onderwijs, ICT en ‘leerlingenkrimp’ - sterk teruggebracht in 2013.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
20
B.3 Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2013
Na resultaatbestemming
bedragen x € 1.000
Activa
31 december 2013
31 december 2012
Vaste activa
1 Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen
1.636
831
Inventaris en apparatuu
9.793
9.807
Activa in uitvoering
0
640
11.42911.278
2 Financiële vaste activa
Effecten
1.057889
Totaal vaste activa
12.486
12.167
Vlottende activa
3 Vorderingen
3.1 Debiteuren
476
410
2.156
2.240
3.3 Vorderingen op verbonden partijen
100
210
3.4 Overige overheden
926
634
3.5 Overige vorderingen
328
394
3.6 Transitorische activa
433
3.2 Vorderingen op OCW
4 Liquide middelen
617
4.4194.505
13.970
10.104
Totaal vlottende activa
18.389
14.609
Totaal activa
30.875
26.776
Passiva
31 december 2013
31 december 2012
Eigen vermogen
5 Eigen vermogen
5.1 Algemene reserve (publiek)
5.2 Bestemmingsreserve (publiek)
14.251
13.835
3.339
673
5.3 Algemene reserve (privaat)
355
0
5.4 Bestemmingsfonds (privaat)
253
0
Totaal eigen vermogen
18.198
14.508
Voorzieningen
6 Voorzieningen
6.1 Onderhoud
121
6.2 Personeelsvoorziening
992
Totaal voorzieningen
268
796
1.113
1.064
Kortlopende schulden
7 Kortlopende schulden
7.1 Crediteuren
7.2 Kortlopende schulden aan OCW
7.3 Belastingen en premies sociale verz.
7.4 Schulden terzake pensioenen
1.701
1.989
85
36
2.803
2.807
963
888
7.5 Nog te besteden subsidies OCW
1.086
703
7.6 Transitorische passiva
4.926
4.781
Totaal kortlopende schulden
11.564
11.204
Totaal passiva
30.875
26.776
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
21
3.2 Staat van baten en lasten over 2013
bedragen x € 1.000
Werkelijk 2013
Begroting 2013
Werkelijk 2012
83.865
79.014
80.443
577
405
496
4.700
2.712
4.346
Baten
8 Rijksbijdragen
9 Overige overheidsbijdragen
10 Overige baten
Totaal baten
89.142
82.131
85.285
Lasten
69.072
66.602
69.190
12 Afschrijvingen
11 Personele lasten
2.230
2.358
2.142
13 Huisvestingslasten
6.410
6.612
5.854
14 Overige instellingslasten
8.327
7.525
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
7.282
86.039
83.097
84.468
3.103
-964
817
Financiële baten en lasten
15 Financiële baten
335
192
361
15 Financiële lasten
Saldo fin. baten en lasten
335
192
361
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
3.438
-772
1.178
Resultaat
3.438 -7721.178
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
22
3.3 Kasstroomoverzicht over 2013
bedragen x € 1.000
20132012
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo Baten en Lasten
3.103
817
3.103817
Aanpassing voor:
Afschrijvingen
Mutaties voorzieningen
122.230
6
49
2.142
-443
2.2791.699
Veranderingen in vlottende middelen
- Vorderingen
3
85
- Kortlopende schulden
7
360
1.338
972
4452.310
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
5.827
Ontvangen interest
15
167
Betaalde interest
15
0
4.826
218
0
167218
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
5.994
5.044
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa
1
-3.029
-2.564
Desinvesteringen in materiële vaste activa
1
648
0
Mutaties leningen
2
0
0
Overige mutaties in financiële vaste activa
2
-168
-289
Inbreng eigen vermogen SVF Capellen
5
253
0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.296
-2.853
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden
2
0
0
Ongerealiseerde koersresultaten
2
168
143
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
4
168
143
3.866
2.334
Beginstand liquide middelen
10.104
7.770
Mutatie liquide middelen
3.866
2.334
Eindstand liquide middelen
13.970
10.104
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
23
3.4 Grondslagen voor waardering
Algemene toelichting
De activiteiten van Stichting Openbaar Onderwijs Zwolle (OOZ) bestaan voornamelijk uit:
- Dienstverlening op het gebied van onderwijs;
- Detacheren van (ondersteunend) onderwijzend personeel.
Stelselwijzigingen
In 2013 heeft zich de volgende stelselwijziging voorgedaan: het niet langer verantwoorden van de
zogenaamde ‘eeuwigdurende’ vordering op OCW. Tot en met 31 december 2012 werd deze vordering
als financieel vast actief op de balans verantwoord. In 2013 is besloten om deze vordering niet langer
op te nemen. De belangrijkste motivaties hiervoor zijn:
- Het consequent willen zijn in onze waarderingsgrondslagen. Het wel opnemen van deze vordering
(welke enkel inbaar is indien de school wordt gesloten per 31 december) impliceert immers
discontinuïteit. Terwijl de stichting alle andere jaarrekeningposten op basis van continuïteit
waardeert;
- Het willen aansluiten op de, door de Raad voor de Jaarverslaggeving uitgesproken, voorkeur om
deze vordering als een niet uit de balans blijkend recht te verantwoorden.
De stelselwijziging is retrospectief verwerkt. De vordering bedroeg per 31 december 2012 € 2.451.797,-.
Als gevolg van de stelselwijziging zijn de financiële vaste activa en het eigen vermogen met dit bedrag
afgenomen.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap,
gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen
die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de
statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe
verwanten zijn verbonden partijen. Voor het overzicht van de verbonden partijen wordt verwezen naar
de paragraaf verbonden partijen in de toelichting op de balans.
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie
maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder
de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit
financieringsactiviteiten.
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig
dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding
schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien
het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze
oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op
de betreffende jaarrekeningposten.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
24
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen
van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die
uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond
van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering
plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht
zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het
voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijziging zoals opgenomen in paragraaf 1.4.1.2.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
25
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten
of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige
gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De verkrijgingsprijs (1 januari 1997) voor het VO
is bepaald door middel van taxatie per 31 december 1996. De verkrijgingsprijs (1 januari 2005) voor
het PO en (V)SO is bepaald door middel van taxatie per 31 december 2004. De gebouwen en terreinen
die in gebruik zijn bij de scholen van de OOZ zijn nog steeds economisch en juridisch eigendom van
de gemeenten (Zwolle, Dalfsen, Hattem, Ommen). Normaliter komt uitbreiding/aanpassing van huisvesting voor rekening van de gemeentelijke overheid. Echter sinds 2004 staat op de balans onder de
post gebouwen en terreinen een bedrag waarmee uitbreidingen en/of aanpassingen in het Voortgezet
Onderwijs worden gerealiseerd die niet door de gemeenten worden gefinancierd. Er wordt rekening
gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor
een uiteenzetting ten einde vast te kunnen stellen of voor een materieel vast actief sprake is van een
bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.6. Overige vaste activa (met een
minimale aanschafwaarde van € 250,-) worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs
inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte
toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit
de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de
vervaardiging inclusief installatiekosten. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd:
Categorie
Gebouwen
Inventaris algemene
Leer- en hulpmiddelen
Kantoormeubilair
Audio-visuele apparatuur
Schoolmeubilair
Machines
Automatisering
Afschrijvingspercentage
2,5 % - 5%
10%
10% - 12,5%
10%
10% - 25%
6,66%
6,66% -10%
25%
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht
op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en
lasten. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening
voor groot onderhoud gevormd. Voor de waardering van de voorziening onderhoud gebouwen wordt
uitgegaan van een meerjaren onderhoudsplan tot 2020. De voorziening wordt lineair opgebouwd, het
uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht.
Financiële vaste activa
Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Effecten die onderdeel zijn van
de handelsportefeuille blijven gewaardeerd tegen reële waarde. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan
een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt
de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor
het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende
eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde
van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de
opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
26
De opbrengstwaarde is vastgesteld met behulp van de bepalingen van de actieve markt. Voor de bepaling
van de bedrijfswaarde bij het contant maken van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd van
x% (2011: X%). Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat
van baten en lasten.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet
meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet
hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor
het actief zou zijn verantwoord.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.
Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht
op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen
onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Hierin is
tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen.
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, waarbij de beperking
door het bestuur is aangebracht. Voor een verdere toelichting inzake de gevormde bestemmingsreserves
wordt verwezen naar paragraaf 5 van de toelichting op de balans.
Het bestemmingsfonds is een reserve met een beperktere bestedingsmogelijkheid, waarbij de beperking
door derden is aangebracht. Voor een verdere toelichting inzake het gevormde bestemmingsfonds wordt
verwezen naar paragraaf 5 van de toelichting op de balans.
Voorzieningen
Algemeen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en
waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn
om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te
wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk
is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze
vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
27
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen
gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening
gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente van
hoogwaardige ondernemingsobligaties ad 2,5% (2012: 2,5%) als disconteringsvoet gehanteerd.
Toegepaste waardering voorziening jubileumuitkeringen
De hoogte van de voorziening jubileumuitkeringen wordt volgens de statische methode bepaald.
Per einde boekjaar wordt op basis van het personeelsbestand, de leeftijd en datum indiensttreding van
een werknemer de kans berekend dat sprake zal zijn van een uitkering in verband met een 25-jarig of
40-jarig jubileum. Het verschil tussen de feitelijke en benodigde omvang wordt als dotatie of vrijval in
de exploitatie zichtbaar.
Voorziening spaarverlof
Voor de waardering van de voorziening spaarverlof wordt uitgegaan van de opgebouwde aanspraken
op spaarverlof en de gemiddelde personele last van de betreffende school.
Schulden
Schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste
verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die
hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het
vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Segmentatie
De bestuurskosten worden op basis van de rijksbijdragen over de sectoren verdeeld. Deze verdeling
sluit aan op de interne verdeling van middelen bij OOZ. Hierbij is rekening gehouden met eliminatie
van onderlinge verrekeningen.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
28
Opbrengstverantwoording
Verlenen van diensten
Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op
de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
Rijksbijdragen
Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de
toekenning betrekking heeft.
Giften
Indien baten worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten, worden deze gewaardeerd tegen de
reële waarde.
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin
de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd
exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat
deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.
Overige baten
Overige baten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten.
Afschrijving op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de
verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven.
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige
afschrijvingen aangepast.
Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder
de afschrijvingen.
Personeelsbeloningen
Periodiek betaalbare beloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat
van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
Pensioenen
De instelling heeft een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioen
regeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of
contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende
salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de
lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen
indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn.
Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt
of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting
op de balans opgenomen.
Bijzondere posten
Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren
tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart
toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
29
3.5 Toelichting op de balans
1 Materiële vaste activa
bedragen x € 1.000
Gebouwen
Inventaris en apparatuur
Activa in uitvoering
Totaal materiële vaste activa
1.095
19.254
640
20.989
Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari 2013
264
9.447
0
9.711
Boekwaarde per 1 januari 2013
831
9.807
640
11.278
Investeringen
9052.124
Aanschafwaarde per 1 januari 2013
Desinvesteringen
Afschrijvingslast
1002.130
Saldo mutaties
805
Aanschafwaarde per 31 december 2013
Cumulatieve afschrijvingen per 31 december 2013
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentages
03.029
0 8640648
02.230
-14
-640
2.000
21.370
0
23.370
364
11.577
0
11.941
1.636
9.793
0
11.429
2,5-10%6,67-25%
151
0%
De in 2012 gestarte investeringen in het VO inzake ICT-infrastructuur zijn in 2013 afgerond. Daarnaast hebben diverse VO locaties geïnvesteerd in
bouwkundige aanpassingen.
2 Financiële vaste activa
bedragen x € 1.000
AandelenObligaties Overige
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2013
889
889
Investeringen en verstrekte leningen
199
199
Desinvesteringen en afgeloste leningen
31
31
Saldo mutaties
168
168
Boekwaarde per 31 december 2013
1.057
1.057
De waarde van de financiële vaste activa is gekoppeld aan een kapitaalgegarandeerde obligatielening
van NWB (Nederlandse Waterschapsbank). Koersstijging in 2013: rond de 90%. Conform de Richtlijnen
Jaarverslag (RJ) is de obligatie tegen marktwaarde op de balans opgenomen. De rating van de obligatie
is AAA, de nominale waarde is € 1.156.000 (looptijd tot 2045).
De verantwoorde investeringen betreft het behaalde koersresultaat van 2013.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
30
3 Vorderingen
bedragen x € 1.000
31-12-201331-12-2012
3.1 Debiteuren
536
410
3.2 Vorderingen op OCW
Reguliere lumpsum
Leerlinggebonden financiering
Prestatieboxmiddelen PO
Impulsgebieden
1.936
1.982
209
215
11
0
030
Samenvoeging
08
Pers & arbeidsmarkt
0
6
2.1562.240
3.3 Vorderingen op verbonden partijen
100
210
3.4 Overige overheden
926
634
3.5 Overige vorderingen
328
394
3.6 Transitorische activa
Vooruitbetaalde kosten
403
Overige overlopende activa
571
30
46
433617
Af: Voorziening wegens oninbaarheid
Totaal vorderingen
-60
0
4.419
4.505
De vordering op overige overheden is met K€ 292 toegenomen. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de afronding van de bouw van het Festival (PO). De daling van de transitorische activa wordt
verklaard door de opheffing van het Lumeijn.
De opgenomen voorziening wegens oninbaarheid heeft betrekking op de post debiteuren.
4 Liquide middelen
bedragen x € 1.000
31-12-201331-12-2012
Banken
13.96110.104
Kasmiddelen
90
Deposito’s
00
Totaal liquide middelen
13.970
10.104
Door de extra lumpsumtoekenningen in 2013 (K€ 2.900) is het saldo van de liquide middelen gestegen.
Dit verklaart samen met de, van de opgeheven Stichting VoorzieningenFonds van der Capellen,
ontvangen gelden (K€ 253) de gunstige ontwikkeling ten opzichte van 2012.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
31
5 Eigen vermogen
bedragen x € 1.000
Stand per 01-01-2013 Mutaties Bestemming Resultaat
5.1 Algemene reserve
13.835
Overige Mutaties
Stand per 31-12-2013
387
29
14.251
5.2 Bestemmingsreserves publiek
Reserve eerste waardering
336
-90
-31
215
Exploitatie gymgebouw
337
-55
2
284
Aanvullende bekostiging
0
2.367
0
2.367
Subsidie jonge leerkrachten
0
473
0
473
673
2.695
-29
3.339
0
355
0
355
Totaal bestemmingsreserves publiek
5.3 Algemene reserve privaat
5.4 Bestemmingsfondsen privaat
Bestemmingsfonds ICT
0
0
117
117
Bestemmingsfonds onderwijs
0
0
136
136
Totaal bestemmingsfonds privaat
0
0
253
253
14.508
3.438
253
18.198
Totaal eigen vermogen
Algemene reserve: de normale bedrijfsvoering had een positief resultaat van K€ 3.438. Dit is hoger dan
begroot. De nog beschikbare extra toekenningen (K€ 2.840) zijn opgenomen in een bestemmingsreserve
voor (onderwijs)doelen.
Als gevolg van het overnemen van de activiteiten en gelden van de Stichting VoorzieningenFonds van der
Capellen, welke door het oude bestuur zijn bestemd, beschikt Stichting OOZ per 31 december 2013 over
twee bestemmingfondsen welke door de vier locaties van der Capellen aangewend dienen te worden. De
gevormde algemene reserve privaat betreft het resultaat op de ontvangen vrijwillige ouderbijdragen.
6 Voorzieningen
bedragen x € 1.000
MutatiesOnderverdeling saldo 2013
Onttrekkingen 2013
Vrijval 2013
Stand per 31-12-2013
Kortlopend deel 1 jaar
Langlopend deel 1 jaar
268
1.633
1.780
0
121
115
6
Jubileum uitkeringen
461
276
70
0
667
49
618
Spaarverlof
33554
325
21
304
796330
6.1 Onderhoud
Stand per 01-01-2013 Donaties 2013
6.2 Personeelsvoorzieningen
Totaal voorzieningen
1.064
1.963
64 0
134 0
1.914
992
1.113
In verband met extra groot onderhoud in het kader van de doordecentralisatie in 2015, moest de
onderhoudsvoorziening in 2013 aangevuld worden. De voorziening jubilea is dit jaar voor het eerst
volledig op basis van ambtsjubileum berekend. Dit heeft geleid tot een relatief hoge dotatie (K€ 206).
In 2013 is voor K€ 64 spaarverlof genoten. In 2014 wordt een kleinere aanwending verwacht.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
32
7 Kortlopende schulden
bedragen x € 1.000
31-12-201331-12-2012
7.1 Crediteuren
1.701
1.989
7.2 Schulden aan OCW
Af te rekenen ZW
Scholing overblijfmedewerkers
76
5
6
6
3
LGF PO 2008-2009
3
OnderwijsBewijs
03
Subsidie zij instroom 2010
0
19
8536
7.3 Belastingen en premies sociale verz.
Loonheffing
Premies sociale verzekeringen
2.7272.739
76
68
2.8032.807
7.4 Schulden terzake pensioenen
963
888
7.5 Nog te besteden subsidies OCW
Bekostiging Festival
365
0
Subsidie jonge leerkrachten
190
0
Maatschappelijke stage
161
158
Lerarenbeurs
122115
Impulsgebieden
1150
Leerlinggebonden financiering
68
Prestatiesubsidie convenanten
65
65
0
218
Prestatiebox VO
147
1.086703
7.5 Transitorische passiva
Vakantiegeld
1.9841.984
Vooruitontv. investeringssubs. gemeente
831
864
Vooruitontv. investeringssubs. OCW
447
545
Vooruitontv. subsidies OCW geoormerkt
433
455
81
10
Vooruitontv. investeringssubs. overig
Nog te besteden ouderbijdragen
384
0
Nog te betalen instellingslasten
353
384
Nog te betalen personele lasten
274
409
11
32
Accountants- en administratiekosten
Overige
Totaal kortlopende schulden
12898
4.9264.781
11.564
11.204
Door het afronden van grote bouwprojecten in 2013, kon de post crediteuren met bijna K€ 300 worden
verminderd.
De nog te besteden subsidies OCW zijn fors gestegen. De ontvangen bekostiging voor de nieuwe school
Het Festival (K€ 365) en de extra rijksbijdrage voor het behoud van jonge leerkrachten (K€ 190) verklaren
deze stijging grotendeels.
De stijging van de transitorische passiva komt met name voort uit de nog te besteden vrijwillige ouderbijdragen van de van der Capellen scholengemeenschap.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
33
model G: geoormerkte subsidies
G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
bedragen x € 1.000
Omschrijving
Kenmerk
Datum
Scholing overblijfmedewerkers
Bedrag van
toewijzing
Ontvangen
t/m 2013
Totale kosten
PO/ZO/2007/12884
9-5-2007
Doorontwikkeling PRO
VO/OK/2006/31322
21-nov-11
42
42
42
0
Doorontwikkeling praktijkonderwijs 2012
VO/OK/2006/31322
1-nov-12
12
12
12
0
BEK/2012/64568 M BEK/2012/64563 M
25-okt-12
68
68
68
0
Prestatiesubsidie VSV
13
13
Te verrekenen
eind verslagjaar
6
6
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Omschrijving
Kenmerk
Datum
Bedrag van
toewijzing
Ontvangen
Lasten in
t/m 2013 verslagjaar
Totale kosten Nog te
31-12-2013 besteden eind
verslagjaar
Stimulering invoering Passend Onderwijs
Subsidie ontwikkeling projectplan Innovatie Impuls Onderwijs 2010
Zij instromers
STIMIPOVO/574361-1
7-nov-13
219
219
91
91
128
DL/FCA/197112
2010
528
488
47
214
274
ZI3V/563551-1
4-okt-13
40
40
8
8
32
Totaal 882 842239
314 433
De subsidies G2 zijn verwerkt onder punt 7.2 in de jaarrekening
6
De subsidies G2-B zijn verwerkt onder punt 7.6 in de jaarrekening
433
Verbonden partijen
Naam
Juridische vorm Statutaire zetelCode activiteiten Eigen vermogen 31-12-2013 Resultaat jaar 2013
Art. 2: 403 BW
Consolidatie
Stichting Zorgstructuur VO IJssel-Vecht
Stichting
Zwolle
4
1.959.068
78.212
Nee
Nee
Stichting de Stroming
Stichting
Zwolle
4
167.911
-/- 142.428
Nee
Nee
Nee
Stichting Voorzieningenfonds Gymnasium Celeanum
Stichting
Zwolle
4
49.253
20.612
Nee
Stichting Schoolfonds Thorbecke Sg.
Stichting
Zwolle
4
248.821
-/- 27.423
Nee
Nee
Stichting Schoolfonds Diezer College
Stichting
Zwolle
4
29.350
11.894
Nee
Nee
De financiële gegevens van de Stichtingen Zorgstructuur VO IJssel-Vecht en de Stroming zijn gebaseerd
op nog niet gecontroleerde jaarcijfers.
Segmentatie
Baten
bedragen x € 1.000
8 Rijksbijdragen
9 Overige overheidsbijdragen
Bestuur - Stafbureau
PO
SO
VO
0
28.283
11.817
43.765
1
311
52
212
10 Overige baten
3.392
1.184
1.136
2.113
Totaal Baten
3.393
29.778
13.005
46.090
3.137
23.995
10.243
34.102
39
646
268
1.276
13 Huisvestingslasten
175
2.937
652
2.750
14 Overige instellingslasten
361
1.803
599
6.180
3.908
29.381
11.762
44.308
-319
397
1.243
1.782
313
22
Lasten
11 Personele lasten
12 Afschrijvingen
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
15 Financiële baten
Resultaat
-6 3971.2431.804
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
34
3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
In 2013 waren er zes langlopende contracten met verplichtingen na het betreffende boekjaar.
1. Verhuurder huisvesting Dobbe. Waarde: K€ 105 per jaar. Dit contract loopt tot en met 2014, met een
optie voor nog twee jaar.
2. Energieleverancier Essent. Het contract loopt tot 31 december 2014. Waarde in 2013:
3. Schoonmaakcontract met Nivo Noord: looptijd van minimaal 1 jaar. Betaald in 2013: K€ 713.
4. Schoonmaakbedrijf Novon: looptijd tot 2014. Waarde in 2013: K€ 864.
5. Ricoh Nederland BV (beheer van multifunctionals).Waarde in 2013: K€ 217.
6. Afvalverwerking (langlopend contract). Waarde in 2013: K€ 102.
7. Leaseverplichting met een minimale looptijd van 43 maanden (ingegaan september 2013). De verplichting bedraagt totaal
K€ 52 waarvan K€ 15 vervalt in 2014.
8. T en behoeve van de verhuurder van de locatie aan de Dobbe 74, waar het Bestuur - Stafbureau is
gevestigd, is een bankgarantie
afgegeven van K€ 35.
In 2013 is een stelselwijziging doorgevoerd met betrekking tot de eeuwigdurende vordering. Waarde in
2013 is maximaal 7,5% van de personele bekostiging VO: K€ 2.441 (2012: K€ 2.452).
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
35
3.7 Toelichting op de staat van baten en lasten
8 Rijksbijdragen OCW
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
Rijksbijdrage VO
37.936
36.214
36.828
Rijksbijdrage PO
35.801
33.787
34.199
Rijksbijdrage OCW
73.73770.001
71.027
Overige subsidies OCW
Geoormerkte subsidies
Niet-geoormerkte subsidies
Toerekening investeringssubsidies
239
9.791
98
136
8.933
9.180
80
100
10.1289.013
Totaal rijksbijdragen OCW
83.865
79.014
9.416
80.443
De gerealiseerde baten geven een vertekend beeld ten opzichte van de begroting. Dit komt met name
door de extra overheidstoekenningen (bijna K€ 2.900), lumpsumcorrecties voor gestegen loonlasten
welke niet begroot zijn en hogere bate prestatiebox dan voorzien (K€ 482)
9 Overige overheidsbijdragen
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
405
496
Gemeentelijke bijdragen
Overige gemeentelijke bijdragen
577
577405
496
Totaal overige overheidsbijdrage
577
496
405
10 Overige baten
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
Verhuur onroerende zaken
357
241
249
Detachering personeel
336
447
156
Overige
Overige
4.007 2.0243.941
4.0072.024
3.941
Totaal overige baten
4.700
4.346
2.712
De stijging van de overige baten ten opzichte van de begroting wordt grotendeels verklaard door de
ontvangen vrijwillige ouderbijdrage (K€ 1.020) die voorheen werd geïnd door de Stichting Voorzieningen
Fonds van der Capellen. Daarnaast heeft Stichting OOZ in 2013 K€ 596 ontvangen inzake WIA, WAO en
WGA over de jaren 2008 tot en met 2012.
In 2012 was Stichting OOZ nog geen eigen risicodrager voor het vervangingsfonds (PO en SO) en
ontvingen wij hiervoor K€ 1.259. Met ingang van 1 januari 2013 zijn wij eigen risico drager en over
2013 bedraagt de bate nog maar K€ 105.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
36
11 Personele lasten
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
48.093
Lonen en salarissen
Brutolonen en salarissen
59.850
47.291
Sociale lasten
6.865
7.870
Pensioenpremies
7.2496.652
62.20759.850
61.813
Overige personele lasten
Dotatie overige personele voorzieningen
Personeel niet in loondienst
Schoonmaakpersoneel
Overige
193
10
37
4.252
3.720
4.725
104103 99
2.778 2.9572.884
7.3276.790
Uitkeringen (-/-)
Totaal personele lasten
Gemiddeld aantal fte’s
7.745
-462
-38
-368
69.072
66.602
69.190
1.075
1.067
De totale personeelslasten zijn lager dan 2012 door het besparen op premie voor het vervangingsfonds. De besparing van K€ 200 is ten dele in meer fte’s geïnvesteerd.
12 Afschrijvingen
bedragen x € 1.000
Gebouwen
Inventaris en apparatuur
2013
begroting 2013
2012
100126 76
2.130
Totaal afschrijvingen
2.232
2.230
2.066
2.358
2.142
13 Huisvestingslasten
bedragen x € 1.000
Huur
2013
begroting 2013
2012
638 532510
Dotatie onderhoudsvoorziening
1.704
2.155
Klein onderhoud en exploitatie
447
433
864
Energie en water
1.413
1.394
1.259
Schoonmaakkosten
2.049 1.9461.905
Heffingen
1.178
159 152138
Overige huisvestingslasten
Totaal huisvestingslasten
6.410
6.612
5.854
In vergelijking met 2012 zijn de kosten voor huisvesting gestegen, dit wordt met name veroorzaakt
door de extra dotatie aan de onderhoudsvoorziening. Door de extra lumpsum in december 2013 is de
omvang van de voorziening weer op orde.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
37
14 Overige instellingslasten
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
Administratie- en beheerslasten
Administratie en beheer
1.365
1.799
1.293
Reis- en verblijfskosten
161
155
149
Overige beheerslasten
61
53
47
1.5872.007
1.489
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
Inventaris
1.108 653824
Leermiddelen
1.192 958995
2.3401.611
1.819
Overige
Wervingskosten
Representatiekosten
162 179158
52 6154
Kosten boeken
1.530
Overige
2.656 2.1052.293
1.562
1.469
4.4003.907
3.974
Totaal overige instellingslasten
8.327
7.282
7.525
De kosten van inventaris, leermiddelen en excursies/werkwerken van Stichting VoorzieningenFonds van
der Capellen zijn nu bij Stichting OOZ opgenomen.
Specificatie van de accountantslasten (in 21)
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
Honorarium onderzoek jaarrekening
36
38
32
Honorarium andere controleopdrachten
-2
0
8
Honorarium fiscale adviezen
0
0
0
Honorarium andere niet controledienst
1
0
0
Totaal
3538
40
15 Financiële baten en lasten
bedragen x € 1.000
2013
begroting 2013
2012
Financiële baten
Rentebaten
167 192218
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
168
143
335192
361
Financiële lasten
Overige financiele lasten
Saldo fin. baten en lasten
0
0
0
335
192
361
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
38
C.4 Overige gegevens
In deze sectie vindt u de volgende paragrafen:
- Voorstel bestemming resultaat
- Gebeurtenissen na balansdatum
- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Door te klikken kunt u naar deze vervolgparagrafen gaan.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
39
Voorstel bestemming resultaat
Statutaire regeling inzake bestemming resultaat.
Omschrijving
bedragen x € 1.000
Algemene reserve
resultaat stafbureau
-202
resultaat sector PO
-651
resultaat sector SO
1.178
resultaat sector VO
resultaat ouderbijdrage (privaat)
52
355
733
Bestemmingsreserve
Eerste waardering
Aanvullende bekostiging PO
-74
1.066
Aanvullende bekostiging SO
77
Aanvullende bekostiging VO
1.224
Subsidie jonge leerkrachten PO
179
Subsidie jonge leerkrachten SO
13
Subsidie jonge leerkrachten VO
281
Exploitatie gymgebouw
-72
2.694
Saldo exploitatie boekjaar
3.426
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
40
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
41
Bestuursbesluit
Vergadering Raad van Toezicht (bestuur) d.d. 19 juni 2014.
Agendapunt: jaarrekening 2013
Geachte Raad,
Hierbij stel ik u voor de jaarrekening 2013 vast te stellen met een positief saldo van K€ 3.438 en
akkoord te gaan met een verwerking van voornoemd saldo aan de reserves conform het voorstel
resultaatbestemming.
Zwolle, 19 juni 2014
Voorzitter College van Bestuur,
Mevr. H.T. Damhof MME
Besluit (Raad van Toezicht)
De Raad van Toezicht (bestuur) stelt de jaarrekening 2013 vast met een positief saldo van K€ 3.438
en gaat akkoord met een verwerking van voornoemd saldo aan de reserves conform het voorstel
resultaatbestemming.
Zwolle, 19 juni 2014
De voorzitter,
Mevr. H.F. Kruize MGM
De secretaris,
Mevr. Mr. S. van Gemeren
Dhr. Drs. H.J.M. Kenkhuis Dhr. Drs. J.A. Diepenhorst
Mevr. M.J. de Greef
Dhr. F.J. Markerink MMC
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
42
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag onder het hoofdstuk “jaarrekening” opgenomen jaarrekening
2013 van Stichting Openbaar Onderwijs Zwolle en Regio te Zwolle gecontroleerd. Deze
jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten
over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde
grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
!
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die
het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de
Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering
bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het
opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving
onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in
de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze
bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving
opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne
beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving
van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel
belang als gevolg van fraude of fouten.
!
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van
onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben
onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de
Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de
Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij
voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig
plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de
jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie
over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden
zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van
het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat
als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de
accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de
jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële
rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de
effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
43
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen
voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de
redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een
evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is
om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
!
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de
samenstelling van het vermogen van Stichting Openbaar Onderwijs Zwolle en Regio per
31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling
jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en
balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen
van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de
in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in
paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
!
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen
tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor
zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld,
en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn
toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen
beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het
BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en
regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het
onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.
Arnhem, 19 juni 2014 Flynth Audit B.V.
Was getekend
drs. A.F.J. van der Velden RA
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
44
D Bijlagen
D.1 Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursnummer42623
Naam instelling
Stichting OOZ
RSIN/Fiscaal nummer8519.39.764
Adres
Dobbe 74
Postadres
Postbus 55
Postcode / Plaats
8000 AB Zwolle
Telefoon038-4555940
Internet-sitewww.ooz.nl
Contactpersoon
Drs. A.G. Toeter RA
[email protected]
BrinNaam
Sector
14XR
De Toonladder
PO
15EG
Het Veldboeket
PO
15HQ
De Campherbeek
PO
15UF
De Springplank
PO
15YR
De Marshof
PO
16AP
De Oosterenk
PO
16CF
De Parkschool
PO
16GH
De Ridderspoor
PO
16KE
De Werkschuit
PO
16LE
De Wieden
PO
16MI
De Markesteen
PO
22JG
De Octopus
PO
23TAMontessorischool
PO
24JC
De IJsselhof
PO
26AA
De Krullevaar
PO
28BP
De Schatkamer
PO
30UNFestival
PO
19SP
De Sluis
PO
04GE
De Carrousel
PO
08HA
De Tweemaster
PO
10ADHeideparkschool
PO
18JL
De Bonte Stegge
PO
09RA
De Vlonder
PO
11AM
Het Palet
PO
08EDVinkenbuurt
PO
09EGNieuwebrug
PO
12CX
De Dennenkamp
PO
12LZ
Het Palet
PO
19QK
De Twijn / Dr. Itardschool
SO
19VD
De Twijn / De Driemaster
SO
17BZ
Van der Capellen Sg.
VO
20CF
Gymnasium Celeanum
VO
20DB
Thorbecke Sg.
VO
19UO
Het Kwartiers
VO
15RV
De Gerenhof
PO
Deze brin is vervallen per 1 augustus 2012
als gevolg van een fusie met de Marshof
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
45
Beleidsgegevens PO
Lasten administratie
Bovenschools
Lasten huisvesting
47.512
Lasten leermiddelen
Lasten meubilair
19.020
19.223
24.448
04GE
23.827
14.892
08ED
12.712
11.570
08HA
33.152
23.438
09EG
13.432
09RA
25.388
8.908
26.836
9.999
26.944
15.640
27.236
Lasten schoonmaken
2.341
Baten totaal
0
26.905
8.779
35.816
9.128
21.488
Lasten totaal
24.394.00323.470.139
17.241
140.047148.344
9.264
31.444
65.63675.186
228.335218.613
10.343
73.30978.979
22.448
145.342193.579
10AD
31.199
25.975
44.350
21.280
35.916
190.860218.464
11AM
35.389
32.823
44.462
31.501
37.689
224.158255.420
12CX
14.936
28.312
19.461
9.691
22.530
78.035120.497
12LZ
21.343
17.709
33.802
17.627
26.454
127.135165.910
14XR
26.279
42.756
28.989
17.412
38.038
189.248202.082
15EG
16.967
20.741
20.408
8.727
22.036
134.587130.645
15HQ
27.202
22.559
32.042
20.131
23.963
167.368182.910
15UF
26.672
63.215
26.554
18.697
46.160
199.604233.296
15YR
38.648
92.861
53.428
31.811
92.647
312.134395.273
16AP
26.673
24.869
23.734
21.265
23.578
164.819178.002
255.035275.177
16CF
31.948
58.760
42.137
25.883
47.357
16GH
21.516
20.780
25.880
15.822
18.771
130.126137.073
16KE
31.689
60.413
36.563
21.631
42.878
246.024274.827
16LE
22.099
41.495
22.932
14.433
24.591
129.736163.708
16MI
30.000
24.191
36.348
31.233
26.989
157.031195.498
32.587
20.916
26.883
79.554
94.865
18JL
24.987
18.420
19QK
37.079
34.283
19SP
19VD
25.992
226.070
23.898
302.776
115.684
26.524
144.899
28.211
188.647
31.615
154.720173.403
2.356.3942.367.013
193.073176.401
119.867 10.649.3849.394.276
22JG
34.939
68.638
44.025
16.726
58.261
234.950280.593
23TA
36.272
52.651
42.346
20.600
36.625
287.676269.225
24JC
50.012
53.957
59.691
53.420
45.205
375.226369.402
26AA
38.410
37.399
45.295
24.006
36.297
248.314261.208
28BP
40.788
42.094
55.099
39.580
62.552
304.351321.175
30UN
22.609
50.889
24.587
31.316
34.391
227.590216.565
Totaal PO
1.095.741
1.367.128
1.205.317
914.577
1.166.898
42.784.250
41.142.883
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
46
Colofon
Uitgave: Stichting OOZ
Tekst: Rogier de Jong Tekst Producties, Zwolle
Fotografie: Vulkers Fotografie, Zwolle
Vormgeving & Realisatie: TRUE Communications, Apeldoorn
Printversie Jaarverslag 2013 - Stichting OOZ
47

Download Report