Heemzicht jaarrekening 2012 26-4-2013

d.d. 26-4-2013
Jaarrekening 2012
Stichting Woongemeenschap
voor Ouderen
Verzorgingshuis "Heemzicht"
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
Jaarrekening 2012
Balans per 31 december 2012
Resultatenrekening over 2012
Kasstroomoverzicht over 2012
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2012
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten
Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Toelichting op de resultatenrekening over 2012
44
45
46
47
50
55
56
59
60
5.2
5.2.1
5.2.3
5.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Resultaatbestemming
Controleverklaring
69
69
70
5.2.6
Controleverklaring
70
42
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1 JAARREKENING
43
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012
(na resultaatsbestemming)
Ref.
31-dec-12
€
31-dec-11
€
2
3
1.531.847
0
1.531.847
1.329.891
0
1.329.891
4
5
6
8
4.881
64.037
192.748
2.742.975
3.004.641
4.881
0
350.318
2.185.640
2.540.839
4.536.488
3.870.730
31-dec-12
€
31-dec-11
€
0
2.289.787
2.289.787
0
1.808.435
1.808.435
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Totaal eigen vermogen
9
Voorzieningen
10
268.509
232.320
Langlopende schulden
11
1.202.521
1.261.514
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Kortlopende schulden en overlopende passiva
6
12
0
775.671
5.781
562.680
4.536.488
3.870.730
Totaal Passiva
44
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012
Ref.
2012
€
2011
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
16
3.258.501
2.813.291
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
17
466.479
415.677
Subsidies
18
38.394
10.926
Overige bedrijfsopbrengsten
19
128.500
140.020
3.891.874
3.379.914
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
20
2.598.553
2.341.774
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
21
77.328
74.815
Overige bedrijfskosten
23
703.278
654.702
Som der bedrijfslasten
3.379.159
3.071.291
BEDRIJFSRESULTAAT
512.715
308.623
-31.363
-35.404
481.352
273.219
0
0
481.352
273.219
2012
€
2011
€
491.421
-10.069
322.634
-49.415
481.352
273.219
Financiële baten en lasten
24
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
25
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Reserve WMO
45
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2012
€
€
2011
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
512.715
Aanpassingen voor :
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
77.328
36.189
308.623
74.815
-6.671
113.517
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl.schulden aan
kredietinstellingen)
68.144
0
157.570
0
-193.121
-69.818
-73.099
212.991
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
39.161
300.743
-227.059
926.975
149.708
38.224
-69.587
Ontvangen interest
Betaalde interest
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
37.337
-72.741
-31.363
-35.404
895.612
114.304
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
-279.284
-45.150
-279.284
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-45.150
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-58.993
Aflossing langlopende schulden
-58.991
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-58.993
-58.991
Mutatie geldmiddelen
557.335
10.163
46
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige
uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Algemeen-continuiteitsveronderstelling
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in
toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele
waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast
actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op
basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen
op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2,5% en 5%.
• Machines en installaties : 5%.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 en 33,33%.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag
onder de overlopende passiva opgenomen.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen
op grond van verwachte oninbaarheid.
47
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als
een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij
de afwikkeling van de verplichting.
Voorziening vooruitgestelde beloning
De voorziening voor uitgestelde beloning betreft een inschatting van in de toekomst mogelijk uit te
betalen jublileumuitkeringen. De berekening van deze voorziening is gebaseerd op de volgende factoren:
- de leeftijden van de medewerk(st)ers
- het aantal jaren onafgebroken in dienst
- bruto maandsalarissen
- verwachte salarisstijgingen
- de verwachte vertrekkans van de medewerk(st)ers
Om de contante waarde van de voorziening te berekenen wordt gerekend met een disconteringsvoet
van 4 %.
Voorziening voor langdurig zieken
De voorziening voor langdurig zieken betreft een inschatting van in de toekomst mogelijk te maken kosten
in verband met het niet kunnen werken van de betreffende medewerkers. De berekening is gebaseerd op de
langdurig zieken per 31 december 2012.
Voorziening voor groot onderhoud
Het onderhoudsplan is in 2011 geactualiseerd en is vanaf 2012 operationeel. Na de realisatie van de renovatie
zal het onderhoudsplan geactualiseerd worden en kan een deel van de voorziening vrijvallen.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
48
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pensioenen
Heemzicht heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende
werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het
gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij
Eillandzorg. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij
het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Heemzicht betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de
werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd,
indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld
door haar financiele verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van zaken van februari 2013 is de dekkingsgraad
van het pensioenfonds 103% (www.pfzw.nl d.d. 22-03-2013). In 2014 verwacht het pensioenfonds een
dekkingsgraad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en
voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om
bijzondere premieverhogingen door te voeren. Heemzicht heeft geen verplichting tot het voldoen van
aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere
toekomstige premies. Heemzicht heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot het einde van het boekjaar
in de jaarrekening verantwoord.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de
resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Heemzicht en WMO.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces.
De kosten en opbrengsten WMO zijn gebaseerd op urenregistratie. De kostentoerekening overhead
vindt plaats o.b.v. de verdeling van de gerealiseerde omzet.
49
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt :
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
1.152.369
25.248
147.758
206.472
0
1.192.491
28.818
105.426
3.156
0
Totaal materiële vaste activa
1.531.847
1.329.891
2012
€
2011
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
1.329.891
279.284
77.328
1.359.556
45.150
74.815
Boekwaarde per 31 december
1.531.847
1.329.891
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
De afschrijvingstermijn van het gebouw betreft 40 jaar. De verwachting is dat de renovatie van het gebouw in 2013 gereed is. Vanaf
2013 zal de renovatie alsmede de restwaarde van het gebouw afgeschreven worden over 30 jaar.
5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
2009
€
2010
€
2011
€
2012
€
totaal
€
Saldo per 1 januari
0
0
-5.781
0
-5.781
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Sub-totaal mutatie boekjaar
64.037
0
0
0
0
5.781
5.781
0
64.037
64.037
0
5.781
69.818
Saldo per 31 december
0
0
0
64.037
64.037
c
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgkantoor
c= definitieve vaststelling NZa
50
c
a
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2012
€
2011
€
3.258.501
3.194.464
0
2.811.994
2.817.775
0
64.037
-5.781
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Vorderingen op debiteuren
Vordering Zorgwaard inzake WMO gelden
Vooruitbetaalde bedragen:
Vooruitbetaald
Nog te ontvangen bedragen:
Nog te ontvangen
24.769
92.885
37.800
244.879
2.657
2.969
72.437
64.670
Totaal vorderingen en overlopende activa
192.748
350.318
De specificatie is als volgt :
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Bankrekeningen
Kassen
2.742.238
737
2.185.219
421
Totaal liquide middelen
2.742.975
2.185.640
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
2.289.787
0
1.808.435
0
Totaal eigen vermogen
2.289.787
1.808.435
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
Af: overige ontvangsten
Totaal financieringsverschil
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt :
8. Liquide middelen
PASSIVA
9. Eigen vermogen
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2012
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-12
€
1.873.348
491.421
0
2.364.769
-64.913
-10.069
0
-74.982
1.808.435
481.352
0
2.289.787
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserves:
Reserve WMO
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
51
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
1-jan-2012
€
Voorziening voor uitgestelde beloning
Voorziening langdurig zieken
Voorziening groot onderhoud
24.974
0
207.346
0
232.320
Totaal voorzieningen
Dotatie
Vrijval
€
€
1.311
37.500
37.500
1.311
Saldo per
31-dec-12
€
23.663
37.500
207.346
0
268.509
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
31-dec-12
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
4.000
264.509
Toelichting per categorie voorziening:
Het onderhoudsplan is in 2011 geactualiseerd en is vanaf 2012 operationeel. Na de realisatie van de renovatie zal het onderhoudsplan geactualiseerd worden en kan een deel van de voorziening vrijvallen.
11. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt :
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Schulden aan kredietinstellingen
1.202.521
1.261.514
Totaal langlopende schulden
1.202.521
1.261.514
2012
€
2011
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
1.320.503
0
58.991
1.379.496
0
58.991
Stand per 31 december
1.261.512
1.320.505
58.991
58.991
1.202.521
1.261.514
58.991
1.202.521
966.557
58.991
1.261.514
1.025.550
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
52
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
12. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt :
31-dec-12
€
31-dec-11
€
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden
188.593
58.991
79.572
94.563
78.916
63.700
91.100
120.236
46.838
58.991
92.931
94.646
36.473
62.000
52.300
118.501
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
775.671
562.680
13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Op 28 december 2012 is er een kredietarrangement met de BNG aangegaan voor € 4.500.000.
53
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
€
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2012
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
0
0
0
245.217
0
0
0
245.217
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
0
0
0
1.369.811
0
482.767
0
0
0
117.529
0
57.299
71.402
0
42.584
3.156
0
0
1.807.115
0
582.650
2.061.341
0
731.450
0
887.044
0
60.230
28.818
3.156
1.224.465
1.329.891
203.316
203.316
0
43.692
0
279.284
0
77.328
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.856
0
22.856
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-34.245
0
-5.877
-3.570
203.316
159.624
201.956
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
245.217
0
0
0
0
0
1.369.811
0
517.012
0
0
0
117.529
0
63.176
71.402
0
46.154
206.472
0
0
2.010.431
0
626.342
2.317.769
0
785.922
Boekwaarde per 31 december 2012
0
245.217
0
852.799
0
54.353
25.248
206.472
1.384.089
1.531.847
5,0%
5,0%
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
34.245
Afschrijvingspercentage
2,5%
54
5.877
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
3.570
€
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64.393
0
41.630
0
0
0
64.393
0
41.630
64.393
0
41.630
Boekwaarde per 1 januari 2012
0
0
0
22.763
0
22.763
22.763
60.895
0
11.387
60.895
0
11.387
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
49.508
0
49.508
49.508
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
125.288
0
53.017
0
0
0
125.288
0
53.017
125.288
0
53.017
Boekwaarde per 31 december 2012
0
0
0
72.271
0
72.271
72.271
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
60.895
11.387
Afschrijvingspercentage
10%
55
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
Stand per 1 januari 2012
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
164.577
0
84.084
0
0
0
25.256
0
23.086
189.833
0
107.170
Boekwaarde per 1 januari 2012
80.493
0
2.170
82.663
15.073
15.073
0
22.249
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
15.153
7.096
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
3.816
0
0
19.040
0
22.856
0
22.856
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-15.153
0
7.977
-7.176
Stand per 31 december 2012
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
160.761
0
95.421
0
0
0
21.289
0
11.142
182.050
0
106.563
65.340
0
10.147
75.487
Boekwaarde per 31 december 2012
Afschrijvingspercentage
3.816
10%
19.040
33,33%
56
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
renovatie gebouw
Totaal
Investeringen
WTZi-type
t/m 2011
€
2012
€
3.156
203.316
3.156
203.316
Goedkeuringen
t/m 2012
ondergereed
handen
€
€
Nominaal
bedrag
€
Aangepaste
goedkeuring
€
Index
€
206.472
0
57
206.472
0
0
0
0
Jaar van
oplevering
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
NV BNG
NV BNG
Totaal
23-10-98
23-10-98
1.633.609
453.780
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2011
2012
%
40
25
lineair
lineair
5,35%
5,15%
€
ResterenRestschuld
RestAflossing
de looptijd
31 december schuld over
in 2012
in jaren
2012
5 jaar
eind 2012
€
€
1.102.687
217.816
0
0
40.840
18.151
1.320.503
0
58.991
58
€
1.061.847
199.665
0
0
0
0
0
0
1.261.512
Aflossingswijze
€
857.647
108.910
966.557
Aflossing 2013
Gestelde
zekerheden
€
26
11
lineair
lineair
40.840 Gemeente Korendijk
18.151 Gemeente Korendijk
58.991
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012
Heemzicht
2012
€
2011
€
3.258.501
2.813.291
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
18.317
17.213
Subsidies
38.394
10.926
128.500
140.020
3.443.712
2.981.450
2.162.414
1.914.045
77.328
74.815
681.186
634.552
Som der bedrijfslasten
2.920.928
2.623.412
BEDRIJFSRESULTAAT
522.784
358.038
Financiële baten en lasten
-31.363
-35.404
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
491.421
322.634
0
0
491.421
322.634
2012
€
2011
€
491.421
322.634
491.421
322.634
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
Overige bedrijfsopbrengsten
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATSBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve aanvaardbare kosten
59
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012
WMO
2012
€
2011
€
0
0
448.162
398.464
Subsidies
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
0
0
448.162
398.464
436.139
427.729
0
0
22.092
20.150
Som der bedrijfslasten
458.231
447.879
BEDRIJFSRESULTAAT
-10.069
-49.415
0
0
-10.069
-49.415
0
0
-10.069
-49.415
2012
€
2011
€
-10.069
-49.415
-10.069
-49.415
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATSBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve WMO
60
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2012
€
2011
€
491.421
-10.069
322.634
-49.415
481.352
273.219
481.352
273.219
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
Heemzicht
WMO
Resultaat volgens resultatenrekening
61
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2012
€
€
2.811.994
2.718.855
371.723
67.695
0
0
389
0
0
11.901
389
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten
- materiële kosten
- normatieve kapitaalslasten
0
0
0
11.901
0
0
0
0
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- nhc
- overige
6.526
-4.369
59.746
12.492
0
20.260
0
0
0
74.395
Overige mutaties:
Herallocatie ZZP
Bonus/malusregeling
Overige componenten
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t
20.260
-6.717
0
0
Sub-totaal wettelijk budget boekjaar
2011
€
0
-6.717
3.258.501
2.811.994
0
1.297
3.258.501
2.813.291
Toelichting
De stijging budget 2012 t.o.v. 2011 wordt veroorzaakt door hogere zorgvraag, gevolgen invoering NHC alsmede een voordeel
in de rente nacalculatie.
62
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt :
2012
€
2011
€
WMO
Overige zorgprestaties
448.162
18.317
398.464
17.213
Totaal
466.479
415.677
2012
€
2011
€
38.394
10.926
38.394
10.926
2012
€
2011
€
Overige dienstverlening:
Maaltijdverkoop en catering
Overige
125.274
3.226
122.452
17.568
Totaal
128.500
140.020
Toelichting
De WMO is gestegen van 22.234 uur in 2011 naar 24.640 uur in 2012.
18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
Toelichting
Er is in 2012 een eenmalige subsidie tbv mobiel bijhouden en raadplegen clientendossiers ontvangen.
19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt :
Toelichting
In 2011 is er onder de post overige een vrijval verwerkt van STOK over 2009 en 2010.
63
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
20. Personeelskosten
De specificatie is als volgt :
2012
€
2011
€
Lonen en salarissen
Sociale lasten
Pensioenpremie
Andere personeelskosten:
Andere personeelskosten
Sub-totaal
Personeel niet in loondienst
2.018.770
252.482
153.982
1.813.516
231.807
147.435
86.754
2.511.988
86.565
71.151
2.263.909
77.865
Totaal personeelskosten
2.598.553
2.341.774
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
algemeen beheer
verzorging en verpleging
hotelmatige functies
terrein/gebouwgebonden functies
2
35
20
1
2
34
20
1
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
59
57
2012
€
2011
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
43.692
43.692
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa
33.636
31.123
Totaal afschrijvingen
77.328
74.815
Toelichting
De stijging personeelskosten wordt veroorzaakt door hogere inzet verzorgend personeel.
21. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt :
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa
2012
€
Afschrijving immateriële vaste activa
Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
Afschrijving WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa
Afschrijving WMG gefinancierde materiële vaste activa
Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
0
43.692
11.387
22.249
0
Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten
77.328
Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving)
77.328
64
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
23. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt :
2012
€
2011
€
328.621
234.410
18.524
4.649
312.131
209.813
20.076
1.206
31.932
44.926
45.553
38.675
24.147
19.118
16.069
14.801
Subtotaal
Dotaties en vrijval voorzieningen
703.278
0
661.373
-6.671
Totaal bedrijfskosten
703.278
654.702
2012
€
2011
€
Rentebaten
38.224
37.337
Sub-totaal financiële baten
38.224
37.337
Rentelasten
-69.587
-72.741
Sub-totaal financiële lasten
-69.587
-72.741
Totaal financiële baten en lasten
-31.363
-35.404
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Vervoer dagactiviteit
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energie gas
- Energie gas (100% groen)
- Energie stroom
- Energie stroom (100% groen)
- Energie transport en overig
24. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt :
65
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:
Mw. K. Waling
2012
Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
1 werkzaam in uw organisatie?
Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
2 van het bestuur?
Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het
4 bestuur geweest?
Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in
5 het verslagjaar?
6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
7 Welke salarisregeling is toegepast?
8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars9 uitkeringsalaris en andere vaste toelagen
10 Waarvan verkoop verlofuren
11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
12 Bruto-onkostenvergoeding
13 Werkgeversbijdrage sociale lasten
14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU
15 Ontslagvergoeding
16 Bonussen
17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16)
18 Cataloguswaarde auto van de zaak
19 Eigen bijdrage auto van de zaak
1-10-1987
ja
ja
31-dec-12
onbepaalde tijd
5
0%
118.074
0
0
98
5.243
12.816
0
0
136.231
0
0
28. Honoraria accountant
2012
€
2011
€
De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
3 Fiscale advisering
4 Niet controle-diensten
13.000 )
3.000
0
0
10.000
2.665
0
0
Totaal honoraria accountant (inclusief BTW)
16.000
12.665
66
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Mw. K. Waling
Dhr. G.G. Jägers
Dhr. R.A. Renes
Dhr. E. Hoek
Mw. M.W.M. van Linschoten
Mw. A. Andeweg-Baars
67
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.2 OVERIGE GEGEVENS
68
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van toezicht van de Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2013.
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
n.v.t.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
69

Download Report